Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại NH TMCP Quốc tế

Hệ thống ngân hàng Việt Nam cần có những bước đổi mới mạnh mẽ trên tất cả các mặt, trong đó nhiệm vụ hàng đầu là phải tập trung vào vấn đề phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, vì hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động cơ bản và đặc thù trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại.

Khóa luận tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu. Hệ thống ngân hàng Việt Nam cần có những bước đổi mới mạnh mẽ trên tất cả các mặt, trong đó nhiệm vụ hàng đầu là phải tập trung vào vấn đề phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, vì hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động cơ bản và đặc thù trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại. Ngân hàng TMCP Quốc tế (VIB) là một trong những ngân hàng thương mại hàng đầu của Việt Nam, hệ số sức mạnh tài chính đứng thứ hai trong số 4 ngân hàng của Việt Nam trong danh sách xếp hạng tín nhiệm của Công ty xếp hạng tín nhiệm toàn cầu Moody's. Vấn đề tăng trưởng bền vững đã và đang được đặt ra hàng đầu trong công cuộc đổi mới và hội nhập, đặc biệt là trong việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng. các sản phẩm tín dụng có vị trí quan trọng trong hoạt động kinh doanh, có ảnh hưởng lớn đến các lĩnh vực kinh doanh khác của Ngân hàng. Với tầm quan trọng của hoạt động tín dụng và mối tương quan của hoạt động này với các hoạt động kinh doanh khác tại NH TMCP Quốc tế (VIB), việc nghiên cứu đo lường và đưa ra các giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng là việc hết sức cần thiết và có ý nghĩa thiết thực cho công cuộc xây dựng phát triển bền vững của NH TMCP Quốc tế (VIB). Nhận thức được tầm quan trọng trên của vấn đề trên, em đã chọn đề tài: “Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại NH TMCP Quốc tế” làm đề tài cho luận văn tốt nghiệp. 2.Mục đích nghiên cứu. Khoá luận sẽ hệ thống lại những vấn đề có tính lý luận về rủi ro tín dụng để khẳng định rằng rủi ro tín dụng là một tất yếu song có thể hạn chế được đến mức thấp nhất để đảm bảo tính an toàn và khả năng sinh lời của Ngân hàng. Phân tích thực trạng hoạt động và thực trạng rủi ro tín dụng tại NH TMCP Quốc tế (VIB), rút ra các vấn đề còn tồn tại và nguyên nhân của những tồn tại. Trần Tuấn Anh TCNH-TC12B 1 Khóa luận tốt nghiệp Đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm góp phần phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại NH TMCP Quốc tế (VIB) trong thời gian tới. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu. - Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh tại ngân hàng TMCP Quốc tế (VIB). - Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng Quốc tế trong 2 năm 2008, 2009. 4.Phương pháp nghiên cứu. Khoá luận sẽ sử dụng các phương pháp: - Duy vật biện chứng. - Duy vật lịch sử. - Phương pháp điều tra, phân tích, tổng hợp thống kê. - Các mẫu biểu minh hoạ. 5. Kết cấu khoá luận. Tên khoá luận: “Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại NH TMCP Quốc tế”. Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn được kết cấu thành 3 chương: Chương 1: Cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHTM Chương 2: Thực trạng và quản lý rủi ro tín dụng tại NH TMCP Quốc tế (VIB). Chương 3: Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại NH TMCP Quốc tế (VIB). Trần Tuấn Anh TCNH-TC12B 2 Khóa luận tốt nghiệp CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Bản chất, vai trò và đặc điểm của tín dụng Ngân hàng. 1.1.1 Bản chất của tín dụng Ngân hàng. 1.1.1.1. Khái niệm tín dụng. Tín dụng ra đời cùng với sự xuất hiện của tiền tệ. Khi một chủ thể kinh tế cần một lượng hàng hoá cho tiêu dùng hoặc sản xuất trong khi chưa có tiền hoặc số tiền hiện có chưa đủ họ có thể sử dụng hình thức vay mượn để đáp ứng nhu cầu. Có hai cách vay mượn: vay chính loại hàng hoá đang có nhu cầu hoặc vay tiền để mua loại hàng hoá đó. Quan hệ vay mượn như vậy gọi là quan hệ tín dụng. Tín dụng là quan hệ vay mượn vốn lẫn nhau dựa trên sự tin tưởng số vốn đó sẽ được hoàn lại vào một ngày xác định trong tương lai. Có thể định nghĩa quan hệ tín dụng một cách đầy đủ như sau: Tín dụng là quan hệ chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị (dưới hình thức tiền tệ hoặc hiện vật) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau một thời gian nhất định thu hồi về một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu. 1.1.1.2. Tín dụng ngân hàng Là quan hệ chuyển nhượng vốn giữa ngân hàng với các chủ thể kinh tế khác trong xã hội, trong đó ngân hàng giữ vai trò vừa là người đi vay vừa là người cho vay. Đây là quan hệ tín dụng gián tiếp mà người tiết kiệm, thông qua vai trò trung gian của ngân hàng, thực hiện đầu tư vốn vào các chủ thể có nhu cầu về vốn. Nguồn vốn của tín dụng ngân hàng là nguồn vốn huy động của xã hội với khối lượng và thời hạn khác nhau, do đó có thể thoả mãn các nhu cầu vốn đa dạng về khối lượng cũng như thời hạn và mục đích sử dụng. Vì nguồn vốn huy động có tính chất nhàn rỗi tạm thời nên tín dụng ngân hàng chủ yếu đáp ứng các nhu cầu vốn ngắn hạn. Sự tin tưởng đóng một vai trò quan trọng đến sự tồn tại và phát triển của quan hệ tín dụng ngân hàng. Sự đổ bể của một Trần Tuấn Anh TCNH-TC12B 3 Khóa luận tốt nghiệp khoản tín dụng không chỉ làm ảnh hưởng đến sự tồn tại của một ngân hàng mà nó có thể gây phản ứng dây chuyền tới sự ổn định của toàn hệ thống vì chúng có mối quan hệ với nhau thông qua hệ thống thanh toán . Nguy hiểm hơn điều này còn làm thiệt hại đến quyền lợi của người gửi tiền , gây ảnh hưởng không tốt đến sự ổn định xã hội. Vì thế yêu cầu đảm bảo an toàn cho mỗi khoản tín dụng ngân hàng đều là bắt buộc . Yêu cầu này được thực hiện ngay từ trước khi cho vay thông qua đánh giá thẩm định tính khả thi của dự án xin vay, cho đến yêu cầu thế chấp, cầm cố và bảo lãnh khi vay và theo dõi, đánh giá hiệu quả sử dụng vốn vay. Tín dụng ngân hàng có vai trò đặc biệt quan trọng trong việc cung cấp vốn cho nhu cầu kinh doanh của các doanh nghiệp vừa và nhỏ - bởi chúng không đủ điều kiện để tham gia vào các thị trường vốn trực tiếp. Cao hơn thế, khả năng cung ứng vốn của tín dụng ngân hàng còn góp phần đẩy nhanh nhịp độ tích tụ, tập trung vốn và khả năng cạnh tranh giữa các doanh nghiệp. Tín dụng ngân hàng còn được sử dụng như công cụ để phát triển các ngành kinh tế chiến lược theo yêu cầu của Chính phủ. 1.1.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng a. Tín dụng góp phần thúc đẩy quá trình tái sản xuất xã hội Thứ nhất: Vai trò quan trọng nhất của tín dụng là cung ứng vốn một cách kịp thời cho các nhu cầu sản xuất và tiêu dùng của các chủ thể kinh tế trong xã hội. Nhờ đó mà các chủ thể này có thể đẩy nhanh tốc độ sản xuất cũng như tốc độ tiêu thụ sản phẩm. Thứ hai: Một hệ thống các hình thức tín dụng đa dạng không những thoả mãn nhu cầu đa dạng về vốn của nền kinh tế mà còn làm cho sự tiếp cận các nguồn vốn tín dụng trở nên dễ dàng, tiết kiệm chi phí giao dịch và giảm bớt các chi phí nguồn vốn cho các chủ thể kinh doanh. Thứ ba: Việc mở rộng và nâng cao hiệu quả các hình thức tín dụng sẽ tạo sự chủ động cho các doanh nghiệp trong việc thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh khi nó không phải phụ thuộc quá nhiều vào nguồn vốn tự có của bản thân. Điều này giúp cho các nhà sản xuất tích cực tìm kiếm cơ hội đầu tư mới và nâng cao năng lực sản xuất của xã hội. Trần Tuấn Anh TCNH-TC12B 4 Khóa luận tốt nghiệp Thứ tư: Các nguồn vốn tín dụng được cung ứng luôn kèm theo các điều kiện tín dụng để hạn chế rủi ro đạo đức và rủi ro lựa chọn đối nghịch buộc những người đi vay phải quan tâm thực sự đến hiệu quả sử dụng vốn để đảm bảo mối quan hệ lâu dài với các tổ chức cung ứng tín dụng. b. Tín dụng là kênh chuyển tải tác động của Nhà nước đến các mục tiêu vĩ mô Các mục tiêu vĩ mô của nền kinh tế bao gồm ổn định giá cả, tăng trưởng kinh tế và tạo công ăn việc làm. Việc đảm bảo đạt được mục tiêu kinh tế vĩ mô hài hoà phụ thuộc một phần vào khối lượng và cơ cấu tín dụng xét về cả mặt thời hạn cũng như đối tượng tín dụng. Vấn đề này, đến lượt nó, lại phụ thuộc vào các điều kiện tín dụng như lãi suất, điều kiện vay, yêu cầu thế chấp, bảo lãnh và chủ trương mở rộng tín dụng được quy định trong chính sách tín dụng từng thời kỳ. Như vậy, thông qua việc thay đổi và điều chỉnh các điều kiện tín dụng, Nhà nước có thể thay đổi quy mô tín dụng hoặc chuyển hướng vận động của nguồn vốn tín dụng, nhờ đó mà ảnh hưởng đến tổng cầu của nền kinh tế cả về quy mô cũng như kết cấu. Sự thay đổi của tổng cầu dưới tác động của chính sách tín dụng sẽ tác động ngược lại tới tổng cung và các điều kiện sản xuất khác. Điểm cân bằng cuối cùng giữa tổng cung và tổng cầu dưới tác động của chính sách tín dụng sẽ cho phép đạt được các mục tiêu vĩ mô cần thiết. c. Tín dụng là công cụ thực hiện các chính sách xã hội Các chính sách xã hội, về mặt bản chất được đáp ứng bằng nguồn tài trợ không hoàn lại từ ngân sách Nhà nước. Song phương thức tài trợ không hoàn lại thường bị hạn chế về quy mô và thiếu hiệu quả. Để khắc phục hạn chế này, phương thứ tài trợ không hoàn lại có xu hướng bị thay thế bởi phương thức tài trợ có hoàn lại của tín dụng nhằm duy trì nguồn cung cấp tài chính và có điều kiện mở rộng quy mô tín dụng chính sách. Chẳng hạn việc tài trợ vốn cho người nghèo ngày nay được thực hiện phổ biến bằng tín dụng đối với người nghèo với lãi suất thấp. Thông qua phương thức tài trợ này, các mục tiêu chính sách được đáp ứng một cách chủ động và hiệu quả hơn. Khi các đối tượng chính sách buộc phải quan tâm đến hiệu quả sử dụng vốn để đảm bảo hoàn trả đúng thời hạn thì kĩ năng lao động của họ sẽ được cải thiện từng bước. Đây là sự đảm bảo chắc chắn cho sự ổn định tài chính của các đối Trần Tuấn Anh TCNH-TC12B 5 Khóa luận tốt nghiệp tượng chính sách và từng bước làm cho họ có thể tồn tại độc lập với nguồn vốn tài trợ. Đó chính là mục đích của việc sử dụng phương thức tài trợ các mục tiêu chính sách bằng con đường tín dụng. 1.1.3 Đặc trưng của tín dụng - Thứ nhất, là quan hệ chuyển nhượng mang tính chất tạm thời. Đối tượng của sự chuyển nhượng có thể là tiền tệ hoặc hàng hoá dưới hình thức kéo dài thời gian thanh toán trong quan hệ mua bán hàng hoá. Tính chất tạm thời của sự chuyển nhượng đề cập đến thời gian sử dụng lượng giá trị đó. Nó là kết quả của sự thoả thuận giữa các đối tác tham gia quá trình chuyển nhượng để đảm bảo sự phù hợp giữa thời gian nhàn rỗi và thời gian cần sử dụng lượng giá trị đó. Sự thiếu phù hợp của thời gian chuyển nhượng có thể ảnh hưởng đến quyền lợi tài chính và các hoạt động kinh doanh của cả hai bên và dẫn đến nguy cơ phá huỷ quan hệ tín dụng. thực chất trong quan hệ tín dụng chỉ có sự chuyển nhượng quyền sử dụng lượng giá trị tạm thời nhàn rỗi trong một khoảng thời gian nhất định mà không có sự thay đổi quyền sở hữu với lượng giá trị đó. - Thứ hai, tính hoàn trả. Lượng vốn được chuyển nhượng phải được hoàn trả đúng hạn cả về thời gian và về giá trị bao gồm hai bộ phận: gốc và lãi. Phần lãi đảm bảo cho lượng giá trị hoàn trả lớn hơn lượng giá trị ban đầu. Sự chênh lệch này là giá trả cho quyền sử dụng vốn tạm thời. Nói cách khác, đó là giá trả cho sự hi sinh quyền sử dụng vốn hiện tại của người sở hữu vì thế nó phải đủ hấp dẫn để người sở hữu có thế sẵn sàng hi sinh quyền sử dụng đó. - Thứ ba, quan hệ tín dụng dựa trên cơ sở sự tin tưởng giữa người đi vay và người cho vay. Có thể nói đây là điều kiện tiên quyết để thiết lập quan hệ tín dụng. Người cho vay tin tưởng rằng vốn sẽ được hoàn trả đầy đủ khi đến hạn. Người đi vay cũng tin tưởng vào khả năng phát huy hiệu quả của vốn vay. Sự gặp gỡ giữa người đi vay và người cho vay về điểm này sẽ là điều kiện hình thành quan hệ tín dụng. Cơ sở của sự tin tưởng này có thể do uy tín của người đi vay, do giá trị tài sản thế chấp và do sự bảo lãnh của người thứ ba. - Thứ tư, tính rủi ro. Trần Tuấn Anh TCNH-TC12B 6 Khóa luận tốt nghiệp Do ngân hàng không biết rõ các thông tin về người đi vay dẫn đến rủi ro hoặc rủi ro đạo đức. Một mối quan hệ tín dụng được coi là hoàn hảo nếu: người đi vay hoàn trả cả gốc và lãi theo đúng hợp đồng tín dụng ký kết. Tuy nhiên, trên thực tế cũng xuất hiện những trường hợp không thực hiện đúng nghĩa vụ của mình dẫn đến những khoản nợ quá hạn, nợ xấu… Đây là một sự không lành mạnh trong tín dụng, báo hiệu rủi ro. 1.2 Những vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Theo uỷ ban Basel: RRTD mà khách hàng vay hoặc bên đối tác không thực hiện được các nghĩa vụ của mình theo những điều khoản đã cam kết. Cũng theo uỷ ban này, “Rủi ro thất thoát đối với một ngân hàng là sự vỡ nợ của người giao ước trong hợp đồng, trong đó sự vỡ nợ được xác định là bất kì sự vi phạm nghiêm trọng nào đối với nghĩa vụ hợp đồng, trong đó sự vỡ nợ được xác định là bất kì sự vi phạm nghiêm trọng nào đó với nghĩa vụ hợp đồng khi hoàn trả nợ gốc và lãi”. Theo quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN (ngày 22 tháng 04 năm 2005) của thống đốc NHNN Việt Nam thì “ RRTD trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động Ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình cam kết”. Có thể nhận dạng RRTD ở 2 đặc tính: (1) Biên độ rủi ro: thể hiện sự thiệt hại mà rủi ro gây ra. (2) Tần số xuất hiện của rủi ro: thể hiện việc xuất hiện của rủi ro đó nhiều hay ít, có quy luật hay không. 1.2.2 Hậu quả của rủi ro tín dụng * Đối với nền kinh tế, NHTM hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ tín dụng, nó có quan hệ trực tiếp và thường xuyên với các tổ chức kinh tế. Cho nên khi RRTD phát sinh sẽ tác động tiêu cực đến hầu hết các hoạt động kinh tế xã hội: - Khiến cho nguồn lực của ngân hàng bị sử dụng kém hiệu quả, lợi nhuận của doanh nghiệp giảm sút do chậm trong khâu thanh toán và chu chuyển vốn. Là trung gian tài chính, với hoạt động chủ yếu là tập trung các Trần Tuấn Anh TCNH-TC12B 7 Khóa luận tốt nghiệp nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để cho vay đáp ứng các nhu cầu về vốn cho đầu tư phát triển, do vậy các NHTM phải cho vay đúng đối tượng thì nguồn vốn tín dụng mớ phát huy hiệu quả cao, nếu ngược lại thì nguồn vốn sẽ bị sử dụng kém hiệu quả, khách hàng không có khả năng trả nợ ngân hàng. - Hệ thống thanh toán bị giảm sút, thậm chí bị tê liệt. Một khi các khách hàng vay vốn không có khả năng trả nợ những món vay thì điều này đồng nghĩa với việc các NHTM phải đối mặt với những khó khăn trong hoạt động thanh toán. Nếu với nhiều khách hàng không có khả năng trả nợ ngân hàng thì khủng hoảng nợ - thiếu vốn có thể xảy ra và sẽ làm tê liệt hệ thống thanh toán trong nền kinh tế do các NHTM thường thành lập một hệ thống có mối quan hệ chặt chẽ với nhau. - Làm mất tác dụng của công cụ tín dụng với tư cách là một đòn bẩy kinh tế. Nguyên tắc tín dụng là tính hoàn trả (cả gốc và lãi), để đáp ứng yêu cầu này thì đòi hỏi vốn vay phải được sử dụng hiệu quả. Một khi khách hàng sử dụng vốn tín dụng kém hiệu quả thì RRTD sẽ phát sinh, có nghĩa đòn bẩy kinh tế bị mất tác dụng. * Đối với ngân hàng, RRTD phát sinh sẽ dẫn đến những hậu quả tiêu cực cho ngân hàng: - Trước hết, RRTD khi xảy ra sẽ có tác động xấu tới tình hình tài chính của ngân hàng. Như đã biết hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản và thường xuyên nhất của NHTM, phần lớn thu nhập của ngân hàng có được là từ hoạt động tín dụng. Vì vậy, khi xảy ra RRTD sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới lợi nhuận của ngân hàng. Khi phát sinh các khoản nợ quá hạn, Ngân hàng sẽ phải có các khoản chi phí để quản lý, giám sát, thu nợ, chi phí thanh lý phát mại tài sản trong tương lai nếu không thu được nợ. Nếu hoạt động tín dụng được mở rộng, chất lượng tín dụng được nâng cao thì sẽ thúc đẩy các hoạt động khác phát triển, ngược lại sẽ kìm hãm các hoạt động khác làm giảm lợi nhuận, gây ảnh hưởng xấu tới tình hình tài chính của ngân hàng. RRTD ở mức độ cao phản ánh năng lực hoạt động kinh doanh của NHTM không tốt làm giảm uy tín của ngân hàng, lòng tin của khách hàng gửi tiền đối với ngân hàng bị giảm sút dẫn đến tình trạng rút tiền ồ ạt lại đẩy ngân hàng vào tình trạng khó khăn và dễ dàng bị phá sản, từ đó dẫn đến phản ứng dây chuyền làm phá sản những Trần Tuấn Anh TCNH-TC12B 8 Khóa luận tốt nghiệp ngân hàng có vị trí quan trọng ảnh hưởng đến nền kinh tế và chính trị của một quốc gia, điều này làm cho uy tín trên thị trường tiền tệ quốc tế và khu vực của ngân hàng bị giảm mạnh, gây khó khăn trong việc quan hệ vay vốn nước ngoài, thiết lập quan hệ đại lý, hạn chế năng lực cạnh tranh. - Làm suy giảm năng lực thanh toán của NHTM. RRTD xảy ra làm cho NHTM không thu hồi được gốc và lãi số vốn đã cho vay theo kế hoạch đã định, trong khi đó ngân hàng vẫn phải thanh toán các nghĩa vụ tài chính đến hạn, đó là nguyên nhân dẫn đến rủi ro thanh khoản. - Làm giảm lợi nhuận trong hoạt động NHTM. Khi xảy ra RRTD, NHTM không thu hồi được nợ vay như dự kiến ban đầu, làm chậm tốc độ quay vòng vốn, mất cơ hội kinh doanh, chi phí tăng cao ngoài dự kiến, thậm chí thua lỗ, thu nhập giảm sút, giảm phần nộp ngân sách nhà nước, hạn chế tích luỹ để hiện đại hoá công nghệ và đầu tư đào tạo lại cán bộ, nâng cao trình độ. Ngân hàng bị mất vốn, phải khoanh nợ, giãn nợ, thậm chí phải xoá nợ. Các ngân hàng phải trích lập dự phòng rủi ro và phòng ngừa rủi ro nên làm giảm thu nhập của ngân hàng. 1.2.3 Các loại RRTD - Rủi ro ứ đọng vốn, thiếu vốn. Với tư cách là trung gian tài chính trong nền kinh tế thị trường, hoạt động chủ yếu của các ngân hàng thương mại là: “Đi vay để cho vay”, nếu giữa hai khâu trong chu trình hoạt động này không tạo được sự phối hợp nhịp nhàng và đồng bộ thì rủi ro sẽ phát sinh. Cụ thể là: (i) Rủi ro đọng vốn. Nếu huy động của NHTM lớn hơn so với cho vay sẽ dẫn đến tình trạng đọng vốn. Việc đọng vốn này khiến các NHTM phải đối mặt với rủi ro trong kinh doanh, khiến các NHTM tăng chi phí, giả thu nhập trong kinh doanh, thậm chí có thể dẫn đến thua lỗ. (ii) Rủi ro thiếu vốn. Nếu như nhu cầu vốn vay của khách hàng gia tăng nhưng nguồn vốn huy động lại không đáp ứng đầy đủ và kịp thời, hoặc nguồn vốn không đáp ứng đủ nhu cầu chi trả các khoản tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu và các khoản chi phí khác, khi ấy NHTM sẽ đối mặt với rủi ro, thậm chí là rất nghiêm trọng một khi khách hàng tới ngân hàng thương mại để rút tiền gửi hàng loạt. Trần Tuấn Anh TCNH-TC12B 9 Khóa luận tốt nghiệp - Rủi ro mất vốn. Khi khách hàng kinh doanh thua lỗ dẫn đến phá sản thì ngân hàng có nguy cơ gặp rủi ro mất vốn do không có nguồn thu hồi nợ. 1.2.4 Dấu hiệu nhận biết RRTD 1.2.4.1 Nhóm dấu hiệu phát sinh từ phía khách hàng * Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng. Có thể phát hiện dấu hiệu rủi ro thông qua các hành vi ứng xử của khách hàng, như: -Việc trì hoãn hoặc gây khó khăn với ngân hàng trong quá trình kiểm tra theo định kì hoặc đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, tình hình tài chính, hoạt động hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng mà không có sự giải thích minh bạch, thuyết phục. - Không thực hiện đầy đủ các quy định, vi phạm pháp luật trong quá trình tín dụng. - Chậm gửi hoặc trì hoãn gửi các báo cáo tài chính theo yêu cầu mà không có sự giải thích minh bạch, thuyết phục. - Không có các báo cáo hay dự toán về lưu chuyển tiền tệ. - Mức độ vay thường xuyên gia tăng, yêu cầu các khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến. - Tài sản đảm bảo không đủ tiêu chuẩn, giá trị tài sản giảm sút so với định giá khi cho vay. - Khách hàng trông chờ các khoản thu nhập bất thường để đáp ứng các nghĩa vụ thanh toán. - Tìm kiếm sự tài trợ nguồn vốn lưu động từ nhiều nguồn khác, đặc biệt từ đối thủ cạnh tranh của ngân hàng. - Sử dụng nhiều các khoản tài trợ ngắn hạn cho các hoạt động đầu tư dài hạn. - Chấp nhận sử dụng các nguồn vay vốn cao với mọi điều kiện. - Đề nghị gia hạn, điều chỉnh kì hạn nợ nhiều lần không rõ lý do hoặc thiếu các căn cứ thuyết phục mang tính khách quan về việc gia hạn hay điều chỉnh kì hạn nợ. - Sự sụt giảm bất thường số dư tài khoản tiền gửi mở tại ngân hàng, xuất hiện những thay đổi bất thường ngoài dự kiến và không giải thích được trong tốc độ và tổng mức lưu tiền gửi thanh toán của ngân hàng. Trần Tuấn Anh TCNH-TC12B 10