giải pháp mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng TMCP á châu CN tây ninh

123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc BỘ GIAO DUC VÀ ĐÀO TAO TRƯƠNG ĐAI HOC KINH TẾ TP.HCM NGUYÊN THỊ MỸ XUYẾN GII PHAP MỞ RÔNG THANH TOAN KHÔNG DUNG TIÊN MĂT TAI NGÂN HANG TMCP A CHÂU – CN TÂY NINH LUÂN VĂN THAC SĨ KINH TÊ TP.HỒ CHÍ MINH, NĂM 2012 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc MUC LUC  Lơi cam đoan  Muc luc  Danh muc cac ký hiêu, chữ viêt tăt  Danh muc cac bang, biêu CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT QUA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Trang 1.1 Khái niệm 1.2 Đặc điểm toán không dùng tiền mặt 1.3 Vai trò toán không dùng tiền mặt .2 1.4 Các nguyên tắc toán không dùng tiền mặt 1.4.1 Qui định chung 1.4.2 Qui định khách hàng 1.4.2.1 Khách hàng bên trả tiền 1.4.2.2 Đơn vị bên bán (bên thụ hưởng) 1.4.3 Quy định Ngân hàng 1.5 Hình thức toán không dùng tiền mặt 1.5.1 Thanh toán séc 1.5.1.1 Khái niệm 1.5.1.2 Các chủ thể tham gia toán séc 1.5.1.3 Phân loai sec .6 1.5.2 Thanh toán ủy nhiệm chi lệnh chi 1.5.3 Thanh toán ủy nhiệm thu nhờ thu 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 1.5.4 Thẻ toan 10 1.5.4.1 Phân loại thẻ theo phạm vi lãnh thổ sử dụng thẻ 10 1.5.4.2 Phân loại thẻ theo nguồn tài đảm bảo cho việc sử dụng thẻ 10 1.5.4.3 Các chủ thể toán thẻ 11 1.6 Các nhân tố ảnh hưởng đên mở rông toán không dùng tiền mặt ngân hàng thương mại 11 1.6.1 Môi trường kinh tế vĩ mô .11 1.6.2 Môi trường pháp lý 12 1.6.3 Khoa học công nghệ 13 1.6.4 Yếu tố người 14 1.6.5 Hoạt động kinh doanh chung ngân hàng 15 1.7 Sự cân thiêt phải mở rông TTKDTM và tiêu chí đánh giá sự mở rông TTKDTM .16 1.7.1 Sự cần thiết phải mở rộng TTKDTM 16 1.7.2 Các tiêu chí đánh giá mở rộng TTKDTM 18 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU - CHI NHÁNH TÂY NINH 2.1 Giới thiệu ngân hàng TMCP Á Châu 20 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển ngân hàng TMCP Á Châu .20 2.1.2 Sơ đồ bộ may tổ chưc 23 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh ACB-CNTN 27 2.1.3.1 Tình huy động vốn .27 2.1.3.2 Tình hình tín dụng 28 2.1.3.3 Kết kinh doanh 29 2.2 Thực trạng toán không dùng tiền mặt ACB-CNTN 30 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 2.2.1 Tổ chức toán không dùng tiền mặt 30 2.2.2 Thực trạng toán không dùng tiền mặt 33 2.2.2.1 Hình thức toán séc 33 2.2.2.2 Thanh toán ủy nhiệm chi lệnh chi 35 2.2.2.3 Thanh toan băng ủy nhiêm thu nhơ thu 37 2.2.2.4 Thanh toán thẻ ngân hàng 38 2.2.3 Các tiêu chí đánh giá mở rộng TTKDTM ACB-CNTN .43 2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đên TTKDTM tai ACB-CNTN 45 2.3.1 Môi trường kinh tế vĩ mô .45 2.3.2 Môi trường pháp lý 45 2.3.3 Khoa học công nghệ 46 2.3.4 Yếu tố người 48 2.3.5 Hoạt động kinh doanh chung ngân hàng 48 2.4 Đánh giá tình hình TTKDTM tai ACB-CNTN 49 2.4.1 Khó khăn .49 2.4.2 Thuận lợi .51 2.4.3 Nguyên nhân 54 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP MỞ RỘNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – CHI NHÁNH TÂY NINH 3.1 Định hướng Ngân hàng 10 năm (từ năm 2011 đến năm 2020) công tác toán không dùng tiền mặt 57 3.2 Giải pháp mở rộng toán không dùng tiền mặt ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Tây Ninh .59 3.2.1 Giải pháp khoa hoc công nghê 59 3.2.2 Giải pháp yêu tố .60 3.2.3 Giải pháp hoat đông cua ngân hàng .61 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 3.3 Kiến nghị 64 3.3.1 Đối với Chính phủ 64 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 70  KẾT LUẬN  TÀI LIỆU THAM KHẢO  PHỤ LỤC 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc DANH MUC BANG, BIÊU STT Bang Nôi dung (2.1) Sơ đồ tổ chưc (2.2) Bao cao huy đông vôn (2.3) Bao cao hoạt đông tin dung (2.4) Bao cao kêt qua kinh doanh (2.5) Bang bao cao tổng hơp tinh hinh toan (2.6) Bang bao cao toan sec (2.7) Bang bao cao toan UNC (2.8) Bang bao cao tổng hơp the (2.9) Bao cao tổng hơp sô lương tài khoan 10 (2.10) Bao cao doanh sô tài khoan 11 (2.11) Tỷ trọng TTKDTM 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc DANH MUC ĐỒ THI STT Đồ thi Nôi dung (2.1) Biêu đồ doanh số cac hinh thưc TTKDTM năm 2011 (2.2) Biêu đồ doanh số cac hinh thưc TTKDTM năm 2010 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc LỜI MỞ ĐÂU Lý chọn đề tài Trong năm qua, đât nươc và cả Viêt Nam đã có thay đổi rât kê, đó là tât yếu khach quan qua trình hội nhập quốc tế khu vực Một số cac vân đề cần quan tâm hiên là “chay đua” cua cac ngân hàng công nhanh tiến độ hiên đai hóa công nghê nhăm đap ưng nhu cầu ngày càng cao cua thị trương TTKDTM là phần quan không thê thiếu đoi hoi cac ngân hàng phải đề cac giải phap đê tưng bươc nâng cao TTKDTM tai đơn vị Chinh đã chon đề tài: Giai phap mở rông toan không dung tiên măt tai Ngân hang TMCP Á Châu – Chi nhanh Tây Ninh cho nghiên cưu khoa hoc cua Mục tiêu nghiên cứu đề tài Đê hoàn thành tốt luận văn cua đã đăt số muc tiêu cần đat đươc nghiên cưu sau: - Trình bày sở lý thuyết cua TTKDTM - Khai quat đươc tình hình TTKDTM toàn lãnh thổ viêc Nam nói chung và tai ACB-CNTN nói riêng - Tìm hiêu cac giải phap nhăm mở rộng TTKDTM đã và đươc thưc hiên trươc - Tìm nguyên nhân, thuận lơi và khó khăn làm cho TTKDTM chưa đươc phat triên rộng rãi - Đưa cac giải phap phù hơp đê mở rộng TTKDTM - Đưa cac kiến nghị, nhận xet đuc kết đươc hoàn thành công trình nghiên cưu khoa hoc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc Phương phap nghiên cưu Luận văn nghiên cứu dựa sở phương pháp luận chủ nghĩa vật biên chưng và chu nghĩa vật lịch sử Đề tài sử dụng phương pháp thống kê, so sánh, phân tích tổng hợp để đưa kết luận theo mục tiêu, nhiệm vụ đặt Đối tượng phạm vi Số liêu đê nghiên cưu đề tài chu yếu tư nguôn số liêu bao cao tổng kết cua ACB-CNTN, nhiên tinh thống nhât nên ACB-CNTN tuân thu theo chu trương, chinh sach, quy định toàn thống nên cac khó khăn hoăc cac giải phap đưa là cua chung toàn thống, chỉ có số khac biêt riêng mang tinh đăc thù cua ACB-CNTN Lý thuyết thực tiễn hai phạm trù có mối liên hệ với Lý thuyết bổ sung, phát triển thực tiễn thực tiễn không ngừng hoàn thiện lý thuyết Chính mối quan hệ tách rời nên nghiên cứu đề tài phạm vi sau: Tổng quan toan không dùng tiền măt Thưc trang toan không dùng tiền măt tai ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhanh Tây Ninh Giải phap mở rộng toan không dùng tiền măt tai ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhanh Tây Ninh Ý nghia khoa hoc va thưc tiên Tôi hi vong sau luận văn này đươc hoàn thành sẽ đưa đươc số đóng góp nhăm thuc nhanh qua trình TTKDTM tai ACB-CNTN nói riêng và toàn thống ACB nói chung Trong luận văn đã đưa đươc số giải phap cu thê và cac định hương phat triên thơi gian săp tơi, chung ta có thê tham khảo them đê đưa cac định cho phù hơp 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc Tôi muốn vận dụng lý thuyết vào thực tiễn từ thực tiễn có tảng để nghiên cứu, nhận định vấn đề cách khách quan khoa học 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 67 công nghệ đối tác để nâng cao lực cạnh tranh cho trình hội nhập Kết hợp với siêu thị, trung tâm thương mại để phát triển phương thức TTKDTM Các siêu thị nhiều hàng hoa bán lại chủ yếu thu tiền mặt Đây thời để ngân hàng thương mại có điều kiện mở rộng dịch vụ TTKDTM khách hàng Khi phần lớn hoạt động TTKDTM chấp nhận rộng rãi việc đầu tư trang thiết bị phục vụ cho công việc toán trở nên có lợi, siêu thị, trung tâm thương mại sẵn sàng hợp tác với ngân hàng thương mại việc thực TTKDTM Tăng cường tuyên truyền quảng cáo Trong môi trường cạnh tranh khốc liệt ngân hàng tuyên truyền quảng cáo ngày quan trọng, nhiều ngân hàng ưa chuộng sử dụng để đánh bóng hình ảnh Để thực giải pháp ngân hàng sử dụng hinh thức phát tờ rơi, quảng cáo ti vi, internet, đào tạo đội ngũ nhân viên tư vấn tiếp thị, nhân viên giao dịch co thể đồng thời đong vai trò nhân viên tiếp thị giải thích hướng dẫn cho khách hàng dịch vụ mà ngân hàng cung cấp giao dịch với khách hàng… Về chiến lược Marketing dịch vụ toán: Chi nhánh cần khảo sát, nghiên cứu thị trường, từ có chiến lược Marketing phù hợp như: Chi nhánh phải xác định thị trường tại, tương lai cho dịch vụ toán để phục vụ nhu cầu tốt khách hàng; tặng quà, áp dụng mức phí ưu đãi khách hàng thường xuyên sử dụng hình thức TTKDTM toán với khối lượng lớn; tăng cường quảng cáo phương tiện thông tin đại chúng tiện ích mà TTKDTM mang lại để thu hút nhiều khách hàng Bên canh đo công tác quản lý rủi ro hoạt động toán thẻ 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 68 toán điện tử, bảo vệ quyền lợi ngân hàng khách hàng, tạo niềm tin phương tiện, kênh toán đại cân nhiều Ngoài ra, ngân hàng cung ứng dịch vụ toán thẻ cần trọng nâng cao chất lượng dịch vụ sau bán hàng dịch vụ giải tra soát khiếu nại, hỗ trợ giải đáp thắc mắc, liên quan đến giao dịch toán thẻ, điện tử khách hàng, bao gồm khách hàng sử dụng thẻ đơn vị chấp nhận thẻ Các ngân hàng cần tích cực đầu tư mở rộng liên kết hợp tác toán thẻ thông qua việc triển khai toàn diện hoạt động kết nối hệ thống thẻ để khai thác tận dụng tối đa nguồn lực đầu tư đồng thời tăng cường dịch vụ phục vụ khách hàng sử dụng thẻ Tích cực làm việc với nhà cung cấp dịch vụ thiết yếu điện, nước, điện thoại, internet, truyền hinh cáp để mở rộng việc chấp nhận toán phí giao dịch hàng ngày thông qua thẻ thông qua ATM để nâng cao giá trị tiện ích thẻ để chủ thẻ có điều kiện thuận lợi sử dụng thẻ 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Đối với Chính phủ Từ thực trạng TTKDTM nói chung ngành ngân hàng, để hệ thống ngân hàng đáp ứng tốt vai trò trung tâm toán kinh tế, để khai thác thực tốt chiến lược đại hoa, công nghiệp hoa kinh tế, ngành ngân hàng bước hoa nhập với nước khu vực giới, Chính phủ cân phải co nhiều biện pháp hô trợ như: Về môi trường pháp lý: Phải tiếp tục nghiên cứu hoàn thiện ban hành văn pháp quy mang tính pháp lý cao công tác toán, luật phát hành sử dụng thẻ, séc để làm tiêu chuẩn cho hoạt động toán Đặc biệt thời gian tới đưa vào phổ biến hình thức toán thẻ, chuyển tiền điện tử hình thức toán đại, tiên tiến, đồng thời 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 69 NHNN cần sớm ban hành văn bản, thể lệ, thông tư hướng dẫn NHTM thực thống nhất, đảm bảo quy trình kỹ thuật an toàn nhanh chóng Ngày 24/08/2007 Thủ tướng Chính phủ ký ban hành Chỉ thị số 20/2007/CT-TTg việc trả lương qua tài khoản cho đối tượng hưởng lương từ ngân sách nhà nước (Chỉ thị 20) để đưa sách trả lương qua tài khoản nhóm cán công chức hưởng lương từ ngân sách nhà nước trở thành thực sống kinh tế - xã hội Việt Nam kể từ ngày 01/01/2008 Tuy mệnh lệnh hành chính, Chỉ thị 20 chủ trương hoàn toàn đắn, ban hành vào thời điểm thích hợp đưa vào triển khai thực theo lộ trình hợp lý điều kiện thực tế khả thi nên nhận đồng thuận hưởng ứng nhóm đối tượng hưởng lương ngân sách nhà nước dư luận xã hội nói chung đồng loạt triển khai thực tất Bộ ngành, quan trung ương Ủy ban Nhân dân 64 tỉnh, thành phố nước Sau năm triển khai thực hiện, hầu hết Bộ, ngành triển khai thực Chỉ thị 20 đạt gần 100% cán công chức trụ sở đơn vị nghiệp trực thuộc; Ủy ban Nhân dân tỉnh, thành phố triển khai đạt gần 95% số cán công chức làm việc trụ sở quan đóng thành phố thị xã Tuy nhiên trình triển khai Chỉ thị 20 nảy sinh số vướng mắc, chất lượng dịch vụ trả lương qua tài khoản chăm sóc khách hàng chưa tốt (máy ATM hết tiền, gặp trục trặc kỹ thuật, việc giải khiếu nại, khiếu kiện chưa nhanh chóng, kịp thời Một số đề án thành phần TTKDTM chưa triển khai đề án chi trả trợ cấp ưu đãi xã hội trợ cấp xã hội qua tài khoản phần lớn đối tượng hầu hết người cao tuổi, thương binh, bệnh binh lại gặp nhiều khó khăn, đề án thành phần khác như: đề án hoàn thiện khuôn khổ pháp lý cho hoạt động toán kinh tế; đề án TTKDTM khu vực doanh nghiệp; nhóm đề án TTKDTM khu 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 70 vực dân cư, nhóm đề án phát triển hệ thống toán, gồm số tiểu đề án xây dựng trung tâm toán bù trừ tự động phục vụ cho giao dịch bán lẻ; xây dựng trung tâm chuyển mạch thẻ thống nhất; kết nối hệ thống toán bù trừ toán chứng khoán với hệ thống toán liên ngân hàng quốc gia Chính phủ duyệt đến năm 2010 phải hoàn thành, đến vân chưa đến đâu Vi Chính phủ cân đưa thông tư hướng dân, đạo phù hợp để TTKDTM tiến bước chuyển Sau năm triển khai đề án 291/2006/QĐ-TTg Phê duyệt “Đề án toán không dùng tiền mặt giai đoạn 2006 - 2010 định hướng đến năm 2020 Việt Nam”, TTKDTM cải thiện, thực tế cho thấy khối lượng tiền mặt lưu thông cao tiền mặt phương thức toán chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn khu vực công, doanh nghiệp dân cư Chất lượng, tiện ích TTKDTM hạn chế, tiện ích thiết thực phổ biến (như toán tiền điện, nước, điện thoại, truyền hình cáp) triển khai mạnh thực tế; dịch vụ toán trực tuyến Mobile Banking, Internet Banking, Ví điện tử… khai diện rộng số người am hiểu có khả sử dụng khiêm tốn, vi cân phổ biến rộng rãi phương tiện thông tin đại chúng để moi người co thể sử dụng Sau thực công đổi kinh tế nói chung, đổi hoạt động ngân hàng nói riêng tất quy định quản lý tiền mặt sử dụng trước bị loại bỏ văn quy phạm pháp luật ban hành không vào sống, sở pháp lý nhiều lỗ hỏng thiếu đồng Do vậy, tiền măt trở thành công cụ toán không hạn chế đối tượng phạm vi sử dụng Đây nguyên nhân để tạo thoi quen ưa sử dụng tiền măt dân chúng Vi 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 71 Chính phủ cân đưa chiến lược lâu dài kèm theo quy định, thông tư hướng dân từ khoảng thời gian cụ thể để theo kịp tiến độ lộ trinh vạch ra, để văn chồng chéo lên văn khác hoăc văn sau đời phủ định văn trước Xây dựng hệ thống văn quy phạm pháp luật, tạo hành lang pháp lý hoàn chỉnh cho TTKDTM Việt Nam Hiện nay, hệ thống văn quy phạm pháp luật TTKDTM chưa hoàn chỉnh có nhiều bất cập gây khó khăn cho việc TTKDTM ngân hàng Luật Các công cụ chuyển nhượng có hiệu lực thi hành từ ngày 1/7/2006 đến nay, Chính phủ chưa ban hành Nghị định quy định thi hành, NHNN ban hành Quyết định số 44/2006/QĐ-NHNN ngày 5/9/2006 quy định thủ tục nhờ thu hối phiếu qua người thu hộ, đến thực tế, hối phiếu chưa tổ chức kinh tế sử dụng giao dịch thương mại chiết khấu NHTM Hiện có hối phiếu chứng từ hàng hóa xuất nhập toán nước chưa thấy sử dụng Ngày 11/7/2006, Thống đốc NHNN Quyết định 30/2006/QĐ-NHNN Quy chế cung ứng sử dụng séc, đến nay, séc chưa nhiều người sử dụng, NHNN chưa thành lập trung tâm bù trừ séc, qua thấy Luật Các công cụ chuyển nhượng ban hành từ nhiều năm chưa vào sống Vi Chính Phủ cân đưa thông tư hướng dân cụ thể để công cụ chuyển nhượng phát huy vai tro minh Hành lang pháp lý lĩnh vực toán chưa hoàn thiện, ngày 19 tháng 11 năm 2005 vừa qua, luật giao dịch điện tử Quốc hội thông qua nghị đinh 35/2007/NĐ-CP Thủ tướng Chính phủ ban hành ngày 07/05/2007 Giao dịch điện tử hoạt động ngân hàng tạo hành lang pháp lý cho nghiệp vụ, dịch vụ ngân hàng đại, tạo điều kiện cho ngân hàng tham gia sâu rộng vào hoạt động thương mại điện tử, cung cấp 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 72 dịch vụ toán cho chủ thể tham gia kinh doanh trực tuyến mạng phạm vi toàn xã hội Tuy nhiên, để Luật vào sống không riêng ngành ngân hàng mà toàn xã hội Hệ thống văn pháp lý liên quan đến lĩnh vực toán điểm cần phải tiếp tục chỉnh sửa, thay để phù hợp với thông lệ quốc tế nhu cầu người sử dụng Việc tổ chức thu tiền điện, nước, nhà, thuế thông qua hệ thống ngân hàng cách Chính phủ yêu cầu quan phải thu tiền qua ngân hàng yêu cầu người, đơn vị toán nộp tiền toán vào ngân hàng thuận tiện Điều vừa tạo điều kiện cho người nộp tiền đến quan thu tiền tổ chức nói để nộp tiền hay phải trực nhà để trả tiền mặt trực tiếp qua người thu Cơ quan thụ hưởng tiết kiệm chi phí phí thu chi tiền đến hộ gia đình, quan Các ngân hàng quản lý tài khoản quan nói sử dụng số tiền gửi cá nhân, quan để tài trợ khoản tín dụng ngắn hạn cho kinh tế mà khối lượng tiền mặt toán giảm chi phí in ấn, vận chuyển, kiểm đếm cho ngân hàng nói chung cho NHNN nói riêng Hiện ngân hàng có dịch vụ thu tiền nhà thực giải pháp nhằm giảm bớt chi phí thời gian tiền bạc khách hàng Do đó, khuyến khích người dân sử dụng hệ thống tài khoản ngân hàng nói chung hình thức TTKDTM nói riêng Đồng thời tạo quản lý tập trung tạo mối liên hệ mật thiết ngành ngân hàng với ngành thuế Cơ sở hạ tầng công nghệ chưa đáp ứng yêu cầu TTKDTM: Có thực tế nhiều năm trước đây, sở vật chất nhiều NHTM nhiều yếu nhiều vốn để đầu tư trang bị máy móc thiết bị công nghệ nên thực công tác toán tổ chức kinh tế 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 73 thường chậm trễ, ảnh hưởng đến chu chuyển vốn kinh tế nói chung doanh nghiệp, cá nhân nói riêng, họ lựa chọn phương thức toán tiền mặt Thời gian gần đây, trước đòi hỏi thị trường cạnh tranh dịch vụ ngân hàng, tình hình đầu tư ứng dụng công nghệ thông tin ngành ngân hàng cải thiện Trả lương cho cán công nhân viên thông qua hệ thống tài khoản việc làm có tác dụng hướng người dân bước đầu làm quen với việc sử dụng hệ thống tài khoản ngân hàng từ tạo thói quen sử dụng hình thức TTKDTM Có quan điểm cho kinh tế thị trường Nhà nước bắt ép doanh nghiệp, tổ chức kinh tế phải sử dụng phương thức phương thức khác toán, việc sử dụng tiền mặt, séc hay UNC… để toán cho Đây quan điểm sai lầm, dù kinh tế thị trường lợi ích chung kinh tế, công dân, doanh nghiệp phải tuân thủ pháp luật, có pháp luật toán Thực tế cho thấy rằng, sau thực công đổi kinh tế, ngành ngân hàng có nhiều đổi quan trọng, lĩnh vực toán chưa đổi để phát triển mà gần bị buông lỏng Do vậy, tình trạng kinh tế tiền mặt Việt Nam kéo dài nhiều năm không co hành lang pháp lý từ đâu; Chính phủ không quản lý không kiểm soát việc toán doanh nghiệp, tổ chức kinh tế tâng lớp dân cư với Ngày 20/3/2009 Bộ Tài ban hành công văn số 3046/BTC-TCT hướng dẫn thực thuế giá trị gia tăng thi điều kiện khấu trừ thuế giá trị gia tăng đâu vào hàng hóa, dịch vụ mua vào từ 20 triệu đồng trở lên phải có chứng từ toán qua ngân hàng hiểu có chứng từ chứng minh việc chuyển tiền từ tài khoản bên mua sang tài khoản bên bán mở tổ chức cung 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 74 ứng dịch vụ toán theo hình thức toán phù hợp với quy định pháp luật hành Đây bước chuyển lớn TTKDTM doanh nghiệp đồng thời thể quản lý, kiểm soát nhà nước hoạt động toán Nhà nước nên co thêm nhiều văn hướng dân cụ thể để hạn chế bớt giao dịch tiền măt toán Có sách khuyến khích doanh nghiệp giao dịch thông qua hệ thống tài khoản ngân hàng Đưa giới hạn quỹ tiền mặt mà doanh nghiệp phép trì tùy theo quy mô doanh nghiệp lĩnh vực mà doanh nghiệp hoạt động Ngân hàng yếu nên việc rút tiền mặt từ ngân hàng khó khăn làm cho tổ chức kinh tế thiếu tiền mặt để chớp hội đầu tư nên Chính phủ bỏ lỏng hình thức nhằm tạo linh hoạt cho doanh nghiệp Hiện nay, tình hình thay đổi, doanh nghiệp rút tiền khỏi hệ thống ngân hàng lúc toán chuyển khoản dễ dàng, giải pháp có tính khả thi Đẩy nhanh tiến trình cổ phần hóa doanh nghiệp đồng thời có biện pháp để thúc đẩy hoạt động thị trường chứng khoán có văn hướng dẫn thi hành cụ thể Các giao dịch thị trường chứng khoán thường có giá trị lớn giao dịch chủ yếu thông qua việc trích chuyển khoản tài khoản nên thị trường chứng khoán sôi động điều kiện tốt để mở rộng toán không dùng tiền măt Măt khác kênh huy động vốn tốt mà ngân hàng nên ưu tiên phát triển mạnh 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Về công nghệ: Tập trung đổi mới, đại hoa công nghệ lĩnh vực toán Nghiên cứu phát triển thí điểm chương trình phần mềm toán xử lý nghiệp vụ bảo mật đăc thù với Việt Nam Từ đo phát triển diện rộng, xây dựng trung tâm toán xử lý liệu tập 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 75 trung tiến tới toán nhanh chóng phạm vi toàn quốc Giải pháp đào tạo: Tổ chức lớp tập huấn chủ trương, sách Khảo sát, lấy ý kiến người dân để đưa chủ trương, sách phù hợp với moi người nhằm nâng cấp hoàn thiện công tác toán cho mục tiêu phát triển lâu dài Về tuyên truyền, quảng cáo: Hệ thống ngân hàng phải tăng cường công tác tuyên truyền, quảng cáo giới thiệu hình thức TTKDTM lợi ích làm cho người dân ưu chuộng hình thức TTKDTM qua ngân hàng Đồng thời có biện pháp khuyến khích quay số, phần thưởng khuyến mại việc mở tài khoản, sử dụng thẻ toán, phổ biến công cụ toán đại cho người dân hiểu nắm tiện ích Kế tiếp NHNN cần tiếp tục đẩy nhanh việc kết nối liên thông mạng lưới đơn vị chấp nhận thẻ để tạo thuận lợi cho hoạt động toán qua POS thẻ nội địa diện rộng, khắp nước Đồng thời, xem xét làm việc với Bộ Kế hoạch Đầu tư Bộ Công thương để nghiên cứu áp dụng quy định bắt buộc chấp nhận toán thẻ doanh nghiệp số ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh kinh doanh bán lẻ, du lịch, thương mại giai đoạn trước mắt sau đó, tiếp tục mở rộng tất đơn vị cung ứng hàng hoa, dịch vụ, tạo sở phát triển mạng lưới đơn vị chấp nhận thẻ Hợp tác nghiên cứu tiếp thu công nghệ nước để liên kết máy ATM ngân hàng với Hiện co nhiều liên kết chưa đồng hết ngân hàng mà nhom ngân hàng tạo thành tổ chức nhỏ Smartlink hay Banknet chưa co đạo thống từ quan chức co thẩm quyền Đây giải pháp nhiều bên co lợi, vừa co lợi cho hệ thống ngân hàng thương mại 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 76 vừa mang lại hiệu cao cho hệ thống ngân hàng Việt Nam tiết kiệm chi phí trang bị, lắp đặt sửa chữa hệ thống mở rộng phạm vi hoạt động ngân hàng mà không cần tăng thêm số lượng máy Có nơi máy ATM hai hệ thống ngân hàng đặt gần gây lãng phí có nơi, người có nhu cầu sử dụng máy lại phải xa tìm máy ngân hàng Đồng thời, việc làm mang lại tính đồng hệ thống ngân hàng Việt Nam tạo thuận lợi cho công việc quản lý, thống kê bảo mật NHNN cần phối hợp với Hiệp hội ngân hàng thực thi biện pháp giảm thiểu hành vi cạnh tranh không lành mạnh ngân hàng việc phát triển mạng lưới đơn vị chấp nhận thẻ, đăc biệt biện pháp cạnh tranh giảm, miễn phí chiết khấu gây rối loạn thị trường Áp dụng quy định việc cung cấp dịch vụ tiêu chuẩn phục vụ khách hàng với mức phí hợp lý nhằm tạo điều kiện cho ngân hàng đầu tư đẩy mạnh hoạt động phát hành toán thẻ Ngoài NHNN làm đâu mối chuẩn hoa hoạt động toán ngân hàng với khách hàng ngân hàng với ngân hàng: giải pháp nhằm tạo tảng cho việc ứng dụng chế xử lý tự động giao dịch toán, tăng tốc độ xử lý giao dịch qua đo giảm chi phí Chuẩn hoa cân thực từ khâu mẫu biểu, quy trình, chế xử lý ngân hàng song song với ban hành tiêu chuẩn trang thiết bị (ATM, POS), tiêu chuẩn phần mềm, thiết bị hỗ trợ theo tiêu chuẩn quốc gia, điều quan trọng, phù hợp cho việc đẩy nhanh hoạt động liên thông kết nối đơn vị chuyển mạch, giúp cho ngân hàng có quyền tự chủ việc lựa chọn gia nhập tổ chức chuyển mạch miễn trang thiết bị sở hạ tầng phải đảm bảo tiêu chuẩn thống Việc kết nối liên thông hệ thống công ty chuyển mạch thành hệ thống toán chung giúp 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 77 hướng ngân hàng thu hẹp dần kênh toán song phương, qua giảm bớt rủi ro gia tăng tính tiện lợi việc xử lý giao dịch toán Măt khác NHNN cần đạo ngân hàng, tổ chức chuyển mạch tiếp tục tăng cường hợp tác với tổ chức thẻ quốc tế, tổ chức toán toàn cầu, tổ chức cung ứng giải pháp toán, hiệp hội ngân hàng khu vực giới để học hỏi kinh nghiệm nâng cao trình độ, bắt kịp xu hướng phát triển phương tiện toán tiên tiến, đại giới, ứng dụng vào Việt Nam cách hiệu Đồng thời có tác động phù hợp đến tổ chức thẻ quốc tế việc áp dụng mức phí xử lý giao dịch phù hợp với đặc điểm thị trường Việt Nam, bảo vệ lợi ích ngân hàng khách hàng Việt Nam trình sử dụng dịch vụ thẻ toán quốc tế Tăng cường hợp tác với tổ chức tín dụng quốc tế khác để tiếp thu công nghệ phương pháp quản lý ngân hàng Ngành ngân hàng nước ta trình đại hóa Tuy đạt số thành tựu quan trọng song so với công nghệ ngân hàng giới công nghệ ngân hàng nước ta tương đối lạc hậu, khoảng cách công nghệ ngân hàng nước ta so với nước phát triển khoảng cách xa Do đó, việc tăng cường hợp tác với tổ chức quốc tế hoạt động lĩnh vực ngân hàng để tiếp thu công nghệ việc làm vô cần thiết Nếu làm tốt vấn đề này, công nghệ ngân hàng nước ta rút ngắn nhiều so với trình độ chung giới, tạo tiền đề để nước ta có công nghệ ngân hàng phát triển ngang với phát triển công nghệ ngân hàng nước tiên tiến Việc thực giải pháp cách đồng bộ, khắc phục thiếu sót, yếu Chắc chắn thời gian tới, hệ thống toán 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 78 ngân hàng sẽ phục vụ khách hàng tốt nhất, qua đo vững bước đưa kinh tế đất nước hội nhập kinh tế khu vực giới Kêt luân chương 3: Trên số định hướng ngân hàng khoảng thời gian từ năm 2011 đến 2020 công tác TTKDTM, vấn đề định hướng phải tuân theo phát triển lên xã hội Và để định hướng hướng thi cân phải đưa giải pháp phù hợp giai đoạn, thời kỳ cụ thể Chính vi đoi hỏi quan chức phải co chủ trương, sách đăn để TTKDTM ngày phát triển mạnh mẽ Bên cạnh chủ trương, sách quan chức đưa NHNH, Chính phủ , cần phải đưa giải pháp nhằm mở rộng TTKDTM theo định hướng vạch Chẳng hạn giải pháp khoa học công nghệ, giải pháp yếu tố người, giải pháp hoạt động ngành ngân hàng Ngoài ra, kiến nghị Chính phủ NHNN quan trọng, cần phải đưa kiến nghị để quan chức lấy làm sở để chủ trương, sách cho phù hợp 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc KÊT LUÂN Qua phân tich ta thây đươc tâm quan cua TTKDTM hoat đông cua nganh ngân hang nói riêng toan bô trình lưu thông tiền tệ cua kinh tế nói chung Với đặc điểm tiện lơi, an toan va nhanh chóng hình thức TTKDTM tưng bước sâu vao cuôc sông cua chung ta Chinh thế chung ta cân phai đưa giai pháp nhăm phát huy đươc thế manh va tiềm lưc săn có để thich nghi với kinh tế thị trương canh tranh gay găt nay, đông thơi hoa nhập nước khu vực giới Mặt khác, ngân hang có tôn tai va đứng vững kinh tế thị trường hay không phụ thuộc nhiều vào khả quản lý, kết định nhà lãnh đạo Để tổ chức, điều hành quản lý tốt ngân hang môt điều quan ma nha quan lý thiếu đươc la đưa định hướng, chinh sách đung đăn môt khoang thơi gian xác định đông thơi đưa giai pháp thưc phù hơp tưng giai đoan cụ thể nhăm đat đươc kết qua hoat đông kinh doanh cao nhât Tôi mong Ban lãnh đạo toàn thể nhân viên Ngân hàng TMCP Á Châu nhận thấy ý nghĩa tầm quan trọng TTKDTM nói chung việc đưa va áp dụng giai pháp nhăm mở rông TTKDTM tai ACBTN nói riêng môt cách linh hoat nhăm phục vụ công việc môt cách tôt nhât Thay cho lời kết, lần xin chân thành gửi đến Quý thầy cô trường Đại học Kinh Tế TP.Hồ Chí Minh toàn thể Ban lãnh đạo 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc nhân viên ACB-CNTN, xây dưng nên luận văn lời biết ơn chân thành Trân trọng 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo tinh hinh huy động vốn năm 2010, 2011 ACB-CNTN Báo cáo tinh hinh tin dung năm 2010, 2011 ACB-CNTN Báo cáo kêt quả hoạt động kinh doanh năm 2010, 2011 ACB-CNTN Báo cáo tông hơp năm 2010, 2011 của ACB-CNTN Quy chế Phát hành, toán, sử dụng cung cấp dịch vụ hỗ trợ hoạt động thẻ ngân hàng (Ban hành kèm theo Quyết định số 20/2007/Q§-NHNN ngày 15 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Quyết định 30/2006/QĐ-NHNN Thủ tướng Chính phủ ký ngày 11/07/2006 Ban hành Quy chế cung ứng sử dụng séc Quyết định số 291/2006/QĐ-TTg ngày 29/12/2006 Thủ tướng Chính phủ việc Phê duyệt Đề án toán không dùng tiền mặt giai đoạn 2006 2010 định hướng đến năm 2020 Việt Nam Nguyễn Đăng Dờn (2011), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, nhà xuất Đại học Quốc Gia TP.HCM Nguyễn Đăng Dờn (2009), Nghiệp vụ ngân hàng Trung ương, nhà xuất Đại học Quốc Gia TP.HCM 10 Trương Quang Thông (2010), Quản trị ngân hàng thương mại, nhà xuất Tài Chính, Hà Nội 11 Các trang thông tin điên tư: Nguôn từ trang thông tin điên tư khác http://www.acb.com.vn http://www.sbv.gov.vn/wps/portal/vn http://www.danketoan.com/forum/tien-mat-tgnh http://www.thongtinphapluatdansu.wordpress.com/2008/03/14/3452/ 123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc123.doc [...]... TRẠNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU - CHI NHÁNH TÂY NINH 2.1 Giới thiệu về ngân hàng TMCP Á Châu 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của ACB 2.1.1.1 Quá trinh hinh thành Pháp lệnh về Ngân hàng nhà nước và Pháp lệnh về ngân hàng thương mại, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính được ban hành vào tháng 5 năm 1990 đã tạo dựng một khung pháp lý cho hoạt động ngân hàng. .. trả số tiền trên chứng từ Đối với chứng từ thanh toán hợp lệ, được đảm bảo khả năng thanh toán ngân hàng có trách nhiệm xử lý chính xác, an toàn, thuận tiện; sử dụng tài khoản kế toán để hạch toán các giao dịch thanh toán và giữ bí mật về số dư trên tài khoản tiền gửi của khách hàng theo đúng quy định của pháp luật Khi phát sinh giao dịch hạch toán trên tài khoản tiền gửi của khách hàng, ngân hàng phải... VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT QUA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm Thanh toán không dùng tiền măt: là cách thức thanh toán tiền hàng hoa dịch vụ không có sự xuất hiện của tiền mặt mà được tiến hành bằng cách trích tiền từ tài khoản của người chi trả chuyển vào tài khoản của người thụ hưởng, hoặc bằng cách bù trừ lẫn nhau thông qua vai trò trung gian của các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán. .. chức, cá nhân chấp nhận thanh toán hàng hoa và dịch vụ; cung cấp dịch vụ nộp, rút tiền măt bằng thẻ  Tổ chức thanh toán thẻ: là ngân hàng, tổ chức khác không phải là ngân hàng được phép thực hiện dịch vụ thanh toán thẻ 1.6 Các nhân tố ảnh hưởng tới thanh toán không dùng tiền mặt của các ngân hàng thương mại 1.6.1 Môi trường kinh tế vĩ mô: Sau 5 năm Việt Nam gia nhập WTO (2007), chúng ta đã gặt hái được... nghệ thanh toán điện tử và chú trọng phát triển thanh toán không dùng tiền mặt, cuối tháng 12/2011, Thủ tướng Chính phủ đã phê duyệt Đề án đẩy mạnh thanh toán không dùng tiền mặt tại Việt Nam giai đoạn 2011-2015 Đề án đã chỉ rõ mục tiêu cần phải đạt được đến cuối năm 2015 là tỷ lệ tiền mặt trong tổng phương tiện thanh toán dưới 11% đồng thời tăng mạnh số người dân được tiếp cận dịch vụ thanh toán, nâng... ứng dịch vụ thanh toán (sau đây gọi là ngân hàng) phải kiểm soát các chứng từ thanh toán của khách hàng trước khi hạch toán và thanh toán, bảo đảm lập đúng thủ tục quy định, dấu (nếu có đăng ký mẫu) và chữ ký trên chứng từ thanh toán đúng với mẫu đã đăng ký tại ngân hàng (nếu là chữ ký tay) hoặc đúng với chữ ký điện tử do ngân hàng cấp (nếu là chữ ký điện tử); khả năng thanh toán của khách hàng còn đủ... mà ngân hàng thanh toán sẽ trả tiền mặt và người phát hành séc phải chịu rủi ro khi bị mất séc hoặc bị đánh cắp Người cầm séc không cần sự ủy quyền cũng lĩnh được tiền  Séc du lịch: Séc du lịch là loại séc do ngân hàng phát hành và được trả tiền tại bất cứ một chi nhánh hay đại lý của ngân hàng đó Ngân hàng phát séc đồng thời cũng là ngân hàng trả tiền Người hưởng lợi là khách du lịch có tiền tại ngân. .. hiện diện của tiền mặt trong thanh toán, tiền mặt chỉ hiện diện trong sổ sách, chứng từ kế toán Để làm được như vậy bắt buộc các bên tham gia thanh toán phải mở tài khoản tại ngân hàng để tham gia giao dịch Như vậy, vai trò của ngân hàng trong TTKDTM hết sức quan trọng, ngân hàng là một khâu trung gian để thực hiện giao dịch thanh toán thông qua lệnh chuyển tiền của các bên tham gia Nếu ngân hàng thực... lãnh thổ Việt Nam (gọi chung là đơn vị và cá nhân) được quyền lựa chọn ngân hàng để mở tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán Các đơn vị dự toán Ngân hàng Nhà nước mở tài khoản tại Kho bạc Nhà nước Việc mở tài khoản thanh toán tại ngân hàng, Kho bạc Nhà nước và thực hiện thanh toán qua tài khoản được ghi bằng đồng Việt Nam Trường hợp mở tài khoản và thanh toán bằng ngoại tệ phải thực hiện theo Quy... thời giấy báo Nợ hoặc giấy báo Có và cuối tháng gửi bản sao sổ tài khoản tiền gửi hay giấy báo số dư tài khoản tiền gửi cho chủ tài khoản biết Ngân hàng được quyền từ chối thanh toán đối với chứng từ thanh toán không hợp lệ, không được đảm bảo khả năng thanh toán, đồng thời không chịu trách nhiệm về những nội dung liên đới của hai bên khách hàng Nếu do thiếu sót trong quá trình thanh toán gây thiệt ... 3: GIẢI PHÁP MỞ RỘNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – CHI NHÁNH TÂY NINH 3.1 Định hướng Ngân hàng 10 năm (từ năm 2011 đến năm 2020) công tác toán không dùng tiền mặt. .. TRẠNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU - CHI NHÁNH TÂY NINH 2.1 Giới thiệu ngân hàng TMCP Á Châu 20 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển ngân hàng TMCP Á Châu .20... 3.2 Giải pháp mở rộng toán không dùng tiền mặt ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Tây Ninh .59 3.2.1 Giải pháp khoa hoc công nghê 59 3.2.2 Giải pháp yêu tố .60 3.2.3 Giải pháp