BC tốt nghiệp: giải pháp mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng NN & PTNT Ba Đình

Lời nói đầu Tổng kết lịch sử phát triển kinh tế của các nớc trên thế giới trong thời kỳ hiện đại ta thấy rằng một nền kinh tế không thể phát triển mạnh nếu hệ thống ngân hàng của nó không phát triển. Sự lớn mạnh của các NHTM là điều kiện cần để một nền kinh tế có thể phát triển một cách ổn định và bền vững. Một trong những chức năng của NHTM đó là chức năng trung gian thanh toán. Chức năng này đợc thể hiện thông qua công tác thanh toán không dùng tiền mặt của các ngân hàng. Lịch sử cho thấy, nền kinh tế phát triển càng mạnh thì thanh toán dới hình thức thanh toán không dùng tiền mặt càng chiếm tỷ trọng lớn, càng đợc nhiều ngời ủng hộ bởi những tiện ích tuyệt vời do nó mang lại và sự u việt của nó so với hình thức thanh toán bằng tiền mặt. Trong tơng lai, cùng với sự phát triển của xã hội ta thấy rằng thanh toán không dùng tiền mặt có xu hớng phổ biến trên toàn thế giới và là một hình thức thanh toán chủ yếu của các xã hội văn minh. Từ năm 1989 trở lại đây, nền kinh tế Việt Nam liên tục tăng trởng với tốc độ cao, đợc các chuyên gia kinh tế dự báo sẽ tiếp tục phát triển ổn định trong khoảng thời gian sắp tới, với khối lợng sản phẩm hàng hóa, dịch vụ đợc sản xuất và tiêu thụ ngày càng lớn. Điều đó đồng nghĩa với sự phát triển mạnh của hoạt động trao đổi giữa các chủ thể của nền kinh tế mà biểu hiện là sự gia tăng mạnh mẽ của quy mô thanh toán trong nền kinh tế. ở nớc ta hiện nay việc thanh toán giá trị sản phẩm chủ yếu vẫn bằng tiền mặt. Tuy nhiên, việc thanh toán bằng tiền mặt có rất nhiều hạn chế nh: chi phí thanh toán, chi phí chuyên trở, bảo quản, kiểm đếm rất tốn kém cả về thời gian và tiền bạc. Bên cạnh đó, theo yêu cầu của sự phát triển và xu hớng của thời đại mới thì nhu cầu về thanh toán không dùng tiền mặt ngày càng lớn. Do đó, các NHTM với vai trò trung gian thanh toán phải nắm bắt đợc xu hớng phát triển đó và phải có các giải pháp hữu hiệu để mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt. NHNo&PTNT Ba Đình ra đời năm 1996 là một chi nhánh trực thuộc NHNo&PTNT Hà Nội, mang đầy đủ tính chất và đặc thù của một NHTM. NHNo&PTNT Ba Đình kể từ khi ra đời đã góp phần không nhỏ vào sự phát triển của kinh tế Thủ đô nói riêng và nền kinh tế Việt Nam nói chung. Tuy nhiên, do một số nguyên nhân chủ quan và khách quan hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt của ngân hàng vẫn cha tơng xứng với tiềm năng vốn có, thu nhập từ hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt chiếm tỷ trọng nhỏ so với thu nhập từ các hoạt động khác. Chuyên đề tốt nghiệp Đinh Tuấn Kiên - TCDN 42A Qua thời gian thực tập ở NHNo&PTNT Ba Đình, nghiên cứu các mặt hoạt động đa dạng, đặc biệt là công tác thanh toán không dùng tiền mặt của ngân hàng này, kết hợp với phần lý thuyết đã đợc học tập tại trờng đại học Kinh tế Quốc dân Hà Nội em đã mạnh dạn chọn đề tài Giải pháp mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNo&PTNT Ba Đình để giải đáp câu hỏi trên. Những giải pháp và kiến nghị đợc nêu ra trong đề tài với mong muốn góp phần mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNo&PTNT Ba Đình để đáp ứng nhu cầu thanh toán nội địa. Từ đó sẽ tăng cờng khả năng cạnh tranh của ngân hàng và tạo điều kiện cho các hoạt động khác của ngân hàng phát triển. Chuyên đề này đợc chia làm 3 chơng: Chơng 1: Tổng quan về thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trờng. Chơng 2: Thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNo&PTNT Ba Đình. Chơng 3: Giải pháp nhằm mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNo&PTNT Ba Đình. Em xin chân thành cảm ơn PGS.TS. Nguyễn Thị Thu Thảo, trờng Đại học Kinh tế Quốc dân, NHNo&PTNT Ba Đình đã giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề này. Chơng 1: Tổng quan về thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trờng. 1. Sự cần thiết của thanh toán không dùng tiền mặt và vai trò của nó trong nền kinh tế thị trờng . 1.1. Khái niệm thanh toán không dùng tiền mặt và các khái niệm khác liên quan. Tiền mặt theo nghĩa hẹp, đó là tiền do Ngân hàng Trung ơng phát hành ra và nằm trong tay công chúng hay ngoài hệ thống ngân hàng. Còn theo nghĩa rộng nhất, tiền mặt có thể đợc hiểu là những thứ có thể sử dụng trực tiếp để thanh toán các giao dịch và bao gồm cả tiền gửi ngân hàng. Nh vậy, trong Chuyên đề tốt nghiệp Đinh Tuấn Kiên - TCDN 42A trờng hợp này khái niệm tiền mặt đợc dùng để chỉ dạng có khả năng thanh toán cao nhất của tài sản, bao gồm các đồng tiền do Ngân hàng Trung ơng phát hành ra và đợc công chúng giữ để chi tiêu, tiền gửi ở tài khoản vãng lai hay tài khoản tiền gửi không kỳ hạn, có thể rút ra bất cứ lúc nào bằng cách viết séc. Đối với các NHTM khái niệm tiền mặt bao gồm các đồng tiền cất trong két sắt và số d của họ tại Ngân hàng Trung ơng. Do đợc dùng với nhiều nghĩa khác nhau nh vậy, nên khi gặp khái niệm này, chúng ta phải lu ý xem nó đợc dùng theo nghĩa nào trong một khung cảnh nhất định (Từ điển kinh tế học). Tiền mặt- là hình thức tiền tệ, theo đó, trong thời gian giao dịch, chức năng lu thông và cất trữ giá trị đợc thực hiện mà không cần sự tham gia của các định chế tài chính trung gian đặc thù. Thanh toán, trong các mối quan hệ kinh tế, đợc hiểu một cách khái quát nhất là việc thực hiện chi trả bằng tiền giữa các bên trong những quan hệ kinh tế nhất định. Tiền ở đây đợc hiểu là bất cứ cái gì đợc chấp nhận chung trong việc thanh toán để nhận hàng hóa hoặc dịch vụ hoặc trong việc trả nợ. Thanh toán không dùng tiền mặt là cách thức thanh toán trong đó không có sự xuất hiện của tiền mặt mà việc thanh toán đợc thực hiện bằng cách trích chuyển trên các tài khoản của các chủ thể liên quan đến số tiền phải thanh toán. Thanh toán không dùng tiền mặt còn đợc định nghĩa là phơng thức thanh toán không trực tiếp dùng tiền mặt mà dựa vào các chứng từ hợp pháp nh giấy nhờ thu, giấy ủy nhiệm chi, séc để trích chuyển vốn tiền tệ từ tài khoản của đợn vị này sang tài khoản của đợn vị khác ở ngân hàng. Thanh toán không dùng tiền mặt gắn với sự ra đời của đồng tiền ghi sổ. 1.2. Đặc điểm của thanh toán không dùng tiền mặt. Sự ra đời của hình thức thanh toán không dùng tiền mặt gắn liền với sự ra đời của đồng tiền ghi sổ và sự phát triển của nó gắn liền với sự phát triển của hệ thống ngân hàng. Sự tồn tại và lớn mạnh của hệ thống này đã tạo điều kiện cho cá nhân và các tổ chức kinh tế mở tài khoản tiền gửi tại ngân hàng và thực hiện việc thanh toán thông qua việc chuyển khoản trong hệ thống ngân hàng. thanh toán không dùng tiền mặt là một hình thức vận động tiền tệ mà ở đây tiền vừa là công cụ để kế toán, vừa là công cụ để chuyển hóa hình thức giá trị của hàng hóa và dịch vụ. Nó có một số đặc điểm sau: Chuyên đề tốt nghiệp Đinh Tuấn Kiên - TCDN 42A + Trong thanh toán không dùng tiền mặt sự vận động của tiền tệ độc lập với sự vận động của hàng hóa cả về thời gian lẫn không gian và thờng không có sự ăn khớp nhau. Đây là đặc điểm quan trọng và nổi bật nhất của hình thức thanh toán không dùng tiền mặt. + Trong thanh toán không dùng tiền mặt, vật trung gian trao đổi không xuất hiện nh trong hình thức thanh toán dùng tiền mặt theo kiểu H-T-H mà chỉ xuất hiện dới dạng tiền kế toán hay tiền ghi sổ và đợc ghi chép trên các chứng từ sổ sách kế toán. đây là đặc điểm riêng của thanh toán không dùng tiền mặt. + Trong thanh toán không dùng tiền mặt, ngân hàng vừa là ngời tổ chức vừa là ngời thực hiện các khoản thanh toán. Chỉ có ngân hàng, ngời quản lý tài khoản tiền gửi của các khách hàng mới đợc quyền trích chuyển những tài khoản này theo các nguyên tắc chuyên môn đặc thù nh là một nghiệp vụ riêng của mình. Với nghiệp vụ này, ngân hàng trở thành trung tâm thanh toán đối với các khách hàng của mình. Với những đặc điểm nêu trên, thanh toán không dùng tiền mặt nếu đợc tổ chức và thực hiện tốt sẽ phát huy đợc tác dụng tích cực của nó. Trong tơng lai, theo đà phát triển của xã hội và theo nhu cầu của thị trờng, thanh toán không dùng tiền mặt sẽ giữ một vị trí cực kỳ quan trọng trong việc lu chuyển tiền tệ và trong thanh toán giá trị của nền kinh tế. 1.3. Sự cần thiết của thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị tr- ờng. Trớc hết, sự vận động của tiền tệ dới hình thức thanh toán không dùng tiền mặt đáp ứng tốt hơn nhu cầu chuyển hóa giá trị của hàng hóa và dịch vụ so với dới hình thức thanh toán bằng tiền mặt. Thanh toán không dùng tiền mặt có tác động tích cực đến kinh tế tài chính quốc gia. Thanh toán không dùng tiền mặt là một hình thức vận động tiền tệ tiết kiệm và hiệu quả. Thanh toán không dùng tiền mặt còn giúp tăng cờng sự kiểm tra lẫn nhau giữa các cá nhân, các tổ chức kinh tế. Một trong những phơng cách để thẩm định uy tín của một cá nhân, một tổ chức kinh tế làm ăn trên thị trờng là việc xem xét tình hình thực hiện việc thanh toán của họ với các đối tác. Thanh toán không dùng tiền mặt giúp cho ngân hàng giảm bớt nguy cơ mất khả năng thanh toán. Chuyên đề tốt nghiệp Đinh Tuấn Kiên - TCDN 42A Thanh toán không dùng tiền mặt làm tăng nhanh tốc độ chu chuyển vốn cho nền kinh tế. Thanh toán không dùng tiền mặt an toàn, thuận lợi, nhanh chóng và chính xác. Nâng cao sức cạnh tranh cho ngân hàng qua việc nâng cao chất lợng dịch vụ thanh toán cho ngân hàng. Tạo điều kiện cho Ngân hàng Trung ơng tính toán và kiểm soát lợng tiền cung ứng cần thiết cho nền kinh tế. Tạo nguồn thu nhập cho ngân hàng thông qua việc thu phí thanh toán. Tạo nguồn vốn cho vay ngắn hạn. Sự cần thiết của thanh toán không dùng tiền mặt còn thể hiện ở chỗ nó khắc phục đợc các nhợc điểm sau của thanh toán bằng tiền mặt: + Chi phí lớn trong việc in ấn, vận chuyển, kiểm đếm, bảo quản và thanh toán. + Làm cho một phần vốn của nền kinh tế không vận động vì các chủ thể thanh toán luôn phải giữ tiền bên mình. +Làm cho Nhà nớc gặp khó khăn trong việc kiểm soát tiền tệ dẫn đến các hoạt động buôn lậu, rửa tiền, tham ô, tham nhũng khó bị kiểm soát tức là tạo điều kiện cho sự phát triển của hoạt động kinh tế ngầm. + Không an toàn trong khi vận chuyển và bảo quản. 1.4. Vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trờng. -Thanh toán không dùng tiền mặt đợc sử dụng rộng rãi trong mọi tầng lớp dân c ở nhiều quốc gia là một tất yếu khách quan do tính hiệu quả và thiết thực của nó. - Đối với khách hàng, thanh toán không dùng tiền mặt là một phơng thức thanh toán đơn giản, an toàn, tiết kiệm, thuận lợi cho sự trao đổi. Khi có tài khoản giao dịch ở ngân hàng, khách hàng muốn rút tiền ra bất cứ lúc nào cũng đợc, chỉ cần viết một yêu cầu gửi ngân hàng. - Đối với ngân hàng, thanh toán không dùng tiền mặt là một công cụ thanh toán bù trừ giữa các ngân hàng không phải dùng đến giấy bạc, giúp cho việc thanh toán thuận lợi và việc lu thông tiền tệ đợc nhanh hơn đồng thời dễ kiểm soát. Thanh toán không dùng tiền mặt có vai trò quan trọng trong việc huy động tích tụ các nguồn vốn tạm thời cha sử dụng đến của khách hàng vào Chuyên đề tốt nghiệp Đinh Tuấn Kiên - TCDN 42A cơ quan tín dụng, tạo nguồn cho tài khoản để thực hiện thanh toán. Loại tiền gửi này cũng là một nguồn vốn cung cấp cho các nghiệp vụ sinh lời của ngân hàng thơng mại, gửi và thanh toán phải trả lãi, do vậy giảm giá đầu vào của đi vay để cho vay. - Đối với nền kinh tế, thanh toán không dùng tiền mặt có ý nghĩa quan trọng đến việc tiết kiệm khối lợng tiền mặt trong lu thông, từ đó giảm bớt những phí tổn to lớn của xã hội có liên quan đến việc phát hành và lu thông tiền. Trớc hết đó là tiết kiệm chi phí in tiền, sau đó là những chi phí cho việc kiểm đếm, chuyên chở, bảo quản và huỷ bỏ tiền cũ, rách mà vấn đề bức xúc nhất hiện nay đó là việc chuyên chở và bảo quản tiền mặt. Thanh toán không dùng tiền mặt ở nớc ta đợc tổ chức thành một hệ thống thống nhất. Trong hệ thống này ngân hàng là một trung tâm thanh toán, mọi hoạt động trao đổi hàng hoá dịch vụ đều đợc kết thúc bằng thanh toán cho nên quan hệ thanh toán liên quan tới tất cả mọi hoạt động trong xã hội, trong toàn bộ nền kinh tế. Do đó việc tổ chức tốt công tác thanh toán nói chung và thanh toán không dùng tiền mặt nói riêng có một ý nghĩa và vai trò lớn trong nền kinh tế. Thanh toán không dùng tiền mặt là hình thức sử dụng công cụ tiền tệ tiến bộ nhất nó tạo ra tiền đề để áp dụng các thành tựu khoa học kỹ thuật mang lại những lợi ích kinh tế to lớn. Thanh toán không dùng tiền mặt ra đời và phát triển trên cơ sở của nền kinh tế thị trờng. Song chính nó lại trở thành nhân tố thúc đẩy nền kinh tế hàng hoá phát triển, do đó nó vừa đợc coi là đứa con sinh ra của kinh tế thị trờng lại đợc xem nh bà đỡ của nền kinh tế hàng hoá, nó góp phần đẩy nhanh tốc độ quá trình tái sản xuất xã hội, nó là khâu đầu và cũng là khâu kết thúc của quá trình sản xuất, nó liên quan đến toàn bộ quá trình lu thông hàng hoá, tiền tệ của các tổ chức kinh tế và các cá nhân trong xã hội. - Thanh toán không dùng tiền mặt tạo điều kiện dễ dàng cho việc kiểm soát lạm phát. Thông qua việc khống chế tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ tái chiết khấu ngân hàng Trung ơng gián tiếp điều hoà khối lợng tiền tệ cung ứng góp phần bảo đảm cho nền kinh tế ở một mức độ ổn định. Căn cứ vào việc thanh toán luân chuyển tiền tệ mà hoạch định các chính sách cần thiết. Với ý nghĩa to lớn đó, ở những quốc gia có nền kinh tế phát triển ngời dân sử dụng thanh toán không dùng tiền mặt nh là một thói quen văn hoá không thể thiếu đợc. - Khi ngân hàng tăng đợc tỷ trọng thanh toán không dùng tiền mặt cũng là lúc ngân hàng thu hút đợc nhiều hơn nguồn vốn trong xã hội vào ngân hàng. Trên cơ sở nguồn vốn tăng thêm đó ngân hàng sẽ có điều kiện mở rộng cho vay tăng vốn cho nền kinh tế. Nh vậy thanh toán không dùng tiền mặt vừa Chuyên đề tốt nghiệp Đinh Tuấn Kiên - TCDN 42A góp phần tăng nhanh vòng quay vốn cho xã hội vừa góp phần tăng cờng nhu cầu vốn cho xã hội. Nói tóm lại nó đem lại lợi ích thiết thực cho xã hội tiết giảm chi phí lu thông tạo điều kiện cho nền kinh tế hoạt động có hiệu quả. 2. Trách nhiệm của các bên tham gia thanh toán không dùng tiền mặt. * Ngân hàng: + Thực hiện cung cấp các hình thức thanh toán nh séc, thẻ, ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, th tín dụngĐể thực hiện công tác thanh toán không dùng tiền mặt, các ngân hàng phải sử dụng các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt đợc quy định bởi pháp luật và đợc các trung tâm thanh toán chấp nhận. Một số hình thức thanh toán không dùng tiền mặt mà ngân hàng thờng dùng là: séc, thẻ thanh toán, ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, th tín dụng Khi sử dụng các hình thức thanh toán này, các ngân hàng phải thực hiện đúng với các yêu cầu về thời gian, thủ tục thanh toán theo nh quy định về thanh toán không dùng tiền mặt đã đợc các cơ quan có thẩm quyền ban hành. Ngân hàng có trách nhiệm cung cấp các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt mà ngân hàng đã cam kết thực hiện theo yêu cầu của khách hàng. + Thực hiện thanh toán nhanh chóng, chính xác, kịp thời.Khi đã thỏa thuận xong một hợp đồng thanh toán không dùng tiền mặt của khách hàng đối với ngân hàng, ngân hàng phải thực hiện việc thanh toán cho khách hàng một cách nhanh chóng, kịp thời, an toàn và chính xác. Nếu có sai sót hay chậm trễ vì một lý do nào đó, ngân hàng phải có thông báo bằng văn bản cho khách hàng nói rõ lý do sai sót, chậm trễ đó và đa ra hớng giải quyết sự chậm trễ và sai sót trên. Ngân hàng phải hoàn toàn chịu trách nhiệm về những sai sót thuộc phạm vi trách nhiệm của mình trong quá trình thực hiện nghiệp vụ thanh toán thanh toán không dùng tiền mặt. * Khách hàng trả tiền: + Có đủ số d trên tài khoản thanh toán, lập các chứng từ thanh toán (hình thức thanh toán) hợp lệ, hợp pháp. Đối với khác hàng là ngời trả tiền khi tham gia vào các hình thức thanh toán nói chung và thanh toán không dùng tiền mặt nói riêng thì trớc hết khách hàng phải có tiền, khi thanh toán không dùng tiền mặt thì ngời trả tiền phải có số d trên tài khoản thanh toán của mình tại ngân hàng đảm bảo đủ chi trả cho hợp đồng thanh toán đó. Bên cạnh đó, khách hàng phải lập các chứng từ thanh toán một cách đầy đủ, chính xác, hợp lệ, hợp pháp. Trong chứng từ đó phải ghi rõ phơng thức thanh toán không Chuyên đề tốt nghiệp Đinh Tuấn Kiên - TCDN 42A dùng tiền mặt đợc sử dụng, khối lợng thanh toán, thời gian thanh toán, đối t- ợng đợc thanh toán + Thực hiện thanh toán sòng phẳng số tiền phải trả cho khách hàng, nếu làm sai sẽ bị phạt theo chế độ hiện hành. Khi đến hạn thanh toán ngời trả tiền phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán của mình một cách đầy đủ kịp thời.mà không đợc chậm trễ vì bất cứ lý do gì. Ngời trả tiền sẽ bị xử phạt tiền hoặc bị truy tố trớc pháp luật nếu chậm trễ trong việc thực hiện hợp đồng thanh toán đã đáo hạn. * Khách hàng thụ hởng: + Kiểm tra tính hợp lệ và hợp pháp của các hình thức thanh toán nhận đợc. Để đảm bảo an toàn và để tránh các rắc rối có thể xảy ra, khách hàng thụ hởng khi nhận đợc các chứng từ thanh toán phải kiểm tra các yếu tố trên các chứng từ này xem có hợp lệ và hợp pháp không. Nếu thấy những chứng từ này có dấu hiệu bất thờng thì phải báo ngay cho các ngân hàng liên quan để giải quyết. + Cung cấp đầy đủ và kịp thời lợng hàng hóa, dịch vụ cho ngời mua. Khách hàng thụ hởng đồng thời là ngời bán có trách nhiệm cung cấp đầy đủ và kịp thời lợng hàng hóa, dịch vụ cho ngời mua, ngời trả tiền theo đúng quy cách, chất lợng đã thỏa thuận trong hợp đồng. 3. Những hình thức thanh toán không dùng tiền mặt hiện hành. 3.1. Hình thức thanh toán bằng séc. Séc là một hình thức thanh toán quan trọng không thể thiếu đợc trong thanh toán không dùng tiền mặt hiện nay. Mặc dù đã ra đời từ rất sớm và ngày càng có nhiều công cụ thanh toán hiện đại nhng thanh toán bằng séc vẫn giữ vị trí quan trọng trong các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt. Séc là môt tờ lệnh trả tiền của chủ tài khoản đợc lập trên mẫu đã quy định sẵn, yêu cầu ngân hàng phục vụ mình trích tiền từ tài khoản tiền gửi của mình để trả cho ngời thụ hởng có tên trên tờ séc hay ngời cầm tờ séc đó. Séc là loại chứng từ thanh toán đợc áp dụng rộng rãi ở tất cả các nớc trên thế giới, quy định sử dụng séc đã đợc chuẩn hoá trên Công ớc quốc tế. Séc đợc sử dụng để thanh toán tiền hàng, dịch vụ, nộp thuế, trả nợ hoặc đợc dùng để rút tiền mặt tại các chi nhánh ngân hàng. Tất cả các khách hàng mở tài khoản tại ngân hàng đều có quyền sử dụng séc để thanh toán. Thời hạn hiệu lực của séc, tùy theo quy định trớc, thờng là 15 ngày kể từ ngày Chuyên đề tốt nghiệp Đinh Tuấn Kiên - TCDN 42A chủ tài khoản phát hành séc đến ngày ngời thụ hởng nộp séc vào ngân hàng (gồm cả ngày chủ nhật và ngày lễ). Trờng hợp nếu ngày kết thúc thời hạn hiệu lực của tờ séc là ngày nghỉ, ngày lễ thì thời hạn đó đợc lùi vào ngày làm việc kế tiếp. Sau đây ta sẽ xem xét hai loại séc: Séc chuyển khoản và Séc bảo chi. <1>. Séc chuyển khoản Séc chuyển khoản là một tờ lệnh trả tiền của ngời phát hành séc đối với ngân hàng phục vụ mình về việc trích một khoản tiền nhất định từ tài khoản của mình để trả cho ngời đợc hởng có tên trong tờ séc. Séc chuyển khoản chỉ đợc áp dụng trong phạm vi thanh toán giữa các khách hàng có tài khoản ở cùng một chi nhánh nhng các chi nhánh này có tham gia giao nhận chứng từ trực tiếp cho nhau theo quy định từ trớc, thời gian hiệu lực của tờ séc tối đa là 10 ngày làm việc. Khác với séc lĩnh tiền mặt, khi phát hành séc thanh toán chuyển khoản, chủ tài khoản phải gạch hai đờng song song chéo góc hoặc viết chữ "chuyển khoản " ở góc phía trên bên trái mặt trớc tờ séc trớc khi giao ngời thụ hởng. Về nguyên tắc, séc chuyển khoản phải đợc phát hành trên cơ sở số d tài khoản tiền gửi hiện có tại ngân hàng. Nếu tài khoản tiền gửi không đủ để thanh toán, séc sẽ bị ngân hàng từ chối thanh toán, chủ tài khoản phải chịu trách nhiệm thanh toán tờ séc đó và những khoản tiền phạt chi phí phát sinh liên quan đến việc khiếu nại và khởi kiện. - Sơ đồ luân chuyển séc chuyển khoản: + Thanh toán giữa khách hàng mở tài khoản ở cùng một ngân hàng (1): Ngời trả tiền phát hành séc và giao cho ng- ời thụ hởng. (2): Ngời thụ h- ởng tiếp nhận séc, sau khi kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của tờ séc sẽ lập 3 liên bảng kê nộp séc cùng tờ séc nộp vào ngân hàng xin thanh toán. (3): Ngân hàng kiểm tra tờ séc, nếu đủ điều kiện thì tiến hành trích tài khoản tiền gửi của ngời trả tiền và báo Nợ cho họ. Ng ời trả tiền Ng ời thụ h ởng Ngân hàng phục vụ 1 2 3 4 Chuyên đề tốt nghiệp Đinh Tuấn Kiên - TCDN 42A (4): Ngân hàng ghi Có vào tài khoản của bên thụ hởng và báo Có cho họ. + Thanh toán khác ngân hàng có tham gia thanh toán bù trừ trên địa bàn (1): Ngời trả tiền phát hành séc giao cho ngời thụ hởng. (2): Ng- ời thụ h- ởng sau khi kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của tờ séc sẽ lập 3 liên bảng kê nộp séc cùng tờ séc nộp vào ngân hàng phục vụ mình xin thanh toán ( Ngời thụ h- ởng cũng có thể nộp trực tiếp bảng kê nộp séc kèm theo tờ séc vào ngân hàng phục vụ ngời trả tiền để đòi tiền). (3): Ngân hàng sẽ tiến hành kiểm tra ( Nếu lập bảng kê có gì sai sót hoặc có các tờ séc không hợp lệ, quá thời hạn hiệu lực thanh toán thì từ chối thanh toán) sau đó chuyển các tờ séc và bảng kê nộp séc cho ngân hàng phục vụ ng- ời trả tiền. (4): Ngân hàng phục vụ ngời trả tiền sau khi kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của tờ séc và số d tài khoản tiền gửi của chủ tài khoản sẽ tiến hành trích tài khoản của ngời trả tiền và báo Nợ cho họ. (5): Ngân hàng phục vụ ngời trả tiền dùng các liên bảng kê nộp séc lập chứng từ thanh toán bù trừ và chuyển cho ngân hàng phục vụ ngời thụ hởng để thanh toán cho ngời thụ hởng. (6): Ngân hàng phục vụ ngời thụ hởng tiếp nhận các bảng kê nộp séc ( thông qua thanh toán bù trừ ) sẽ ghi Có vào tài khoản cho ngời thụhởng và báo cho họ. <2>. Séc bảo chi Séc bảo chi là một loại séc thanh toán đợc ngân hàng đảm bảo khả năng chi trả bằng cách trích trớc số tiền trên tờ séc từ tài khoản tiền gửi của ngời trả tiền sang tài khoản " Đảm bảo thanh toán séc " nhằm đảm bảo khả năng thanh toán của tờ séc đó. Ng ời trả tiền Ng ời thụ h ởng Ngân hàng phục vụ ng ời trả tiền Ngân hàng phục vụ ng ời thụ h ởng 2 1 2 64 5 3 [...]... kỳ hạn tại NHNo &PTNT Ba Đình NHNo &PTNT Ba Đình chỉ thực hiện thanh toán trong phạm vi nội địa và thanh toán không dùng tiền mặt đợc thực hiện gián tiếp thông qua NHNo &PTNT Hà Nội Phí thanh toán chuyển khoản mà NHNo &PTNT Ba Đình đang áp dụng nh sau: + 0,1% đối với khách hàng vãng lai (không mở tài khoản tại NHNo &PTNT Ba Đình) tính trên số tiền thực tế thanh toán qua ngân hàng + Với khách hàng mở tài... tài khoản tại NHNo &PTNT Ba Đình: 3000đ/món nếu thanh toán trong nội tỉnh; 0,06% nếu thanh toán ngoại tỉnh Số cán bộ phụ trách công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNo &PTNT Ba Đình là 1 ngời Hình thức thanh toán UNT chỉ áp dụng hạn chế trong việc thu tiền điện, tiền nớc ,tiền điện thoại, Mới sử dụng hình thức thanh toán thẻ ngân hàng Thu nhập từ hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tăng... phức tạp cao, do đó thanh toán không dùng tiền mặt không phát triển Chơng 2: Thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNo &PTNT Ba Đình 1 Tổng quan về NHNo &PTNT Ba Đình 1.1 Quá trình hình thành và phát triển của chi nhánh NHNo &PTNT Ba Đình Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội (NHNo &PTNT Hà Nội) ra đời năm 1988, là thành viên của NHNo &PTNT Việt Nam Trụ sở chính tại 77 Lạc Trung -... đó, ngân hàng luôn quan tâm đến công tác này và đã đạt đợc những kết quả nhất định dù ngân hàng còn có nhiều hạn chế Chuyên đề tốt nghiệp Đinh Tuấn Kiên - TCDN 42A 2.2 Thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNo &PTNT Ba Đình Bảng phân tích các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNo &PTNT Ba Đình năm 2002 Đơn vị : triệu đồng Stt I 1 2 II III IV V Các phơng thức thanh toán không dùng tiền. .. cung ứng hàng hoá, dịch vụ cho ngời sử dụng thẻ - Ngân hàng đại lý thanh toán : là các chi nhánh ngân hàng do ngân hàng phát hành thẻ quy định, ngân hàng đại lý thanh toán có trách nhiệm thanh toán cho ngời tiếp nhận thanh toán bằng thẻ khi nhận đợc biên lai thanh toán Quy trình thanh toán thẻ: Chủ sở hữu thẻ 1b 3 2 1a Ngân hàng phát hành thẻ Cơ sở tiếp nhận thẻ 4 5 Ngân hàng đại lý thanh toán thẻ... khoản tiền gửi ngời thụ hởng và báo Có cho họ (6): Căn cứ vào bảng kê hoá đơn, chứng từ giao hàng, ngân hàng bên thụ hởng lập giấy báo Nợ liên hàng để ghi Nợ TK Liên hàng đi và gửi cho ngân hàng phục vụ bên trả tiền để xin thanh toán (7): Ngân hàng phục vụ bên trả tiền tất toán tài khoản " Đảm bảo thanh toán TTD " 3.5 Hình thức thanh toán thẻ ngân hàng Thẻ thanh toán là một công cụ thanh toán do ngân hàng. .. gửi không kỳ hạn tại NHNo &PTNT Ba Đình thì tiền gửi của các tổ chức kinh tế là chủ yếu chiếm trên 90% Hiện nay nhu cầu gửi tiền vào tài khoản và thực hiện thanh toán qua NHNo &PTNT Ba Đình của các tổ chức kinh tế trên địa bàn ch a cao, trong đó có việc thanh toán không dùng tiền mặt, đây là vấn đề chung của tất cả các NHTM chứ không chỉ riêng NHNo &PTNT Ba Đình, chủ yếu do hạn chế của hệ thống ngân hàng. .. nhiều ngân hàng và ảnh hởng thờng mang tính hệ thống Khi môi trờng kinh tế vĩ mô không ổn định, một mặt tác động trực tiếp tới thanh toán không dùng tiền mặt, mặt khác ảnh hởng tới hoạt động kinh doanh chung của ngân hàng từ đó lại tác động gián tiếp tới thanh toán không dùng tiền mặt Một nền kinh tế phát triển ổn định sẽ là môi trờng thuận lợi cho sự phát triển của thanh toán không dùng tiền mặt Nền... (3): Cơ sở tiếp nhận thẻ giao thẻ và một biên lai thanh toán cho chủ sở hữu thẻ (4): Cơ sở tiếp nhận thanh toán thẻ lập bảng kê biên lai thanh toán và gửi cho ngân hàng đại lý thanh toán để thanh toán (5): Ngân hàng đại lý thanh toán thẻ với ngân hàng phát hành thẻ qua thủ tục thanh toán giữa các ngân hàng Ngời sử dụng thẻ có thể rút tiền mặt nhng mỗi lần không quá 5 triệu đồng và mỗi ngày thẻ chỉ rút... kinh tế do đó tiền gửi thanh toán tại ngân hàng và tỷ trọng thanh toán qua ngân hàng tăng lên tạo điều kiện cho ngân hàng thu hút đợc lợng tiền mặt ngoài xã hội Từ đó, ngân hàng có thêm một nguồn vốn để đầu t vào các lĩnh vực sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế và mở rộng các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng , đáp ứng tốt hơn nhu cầu khách hàng 4.3 Khoa học công nghệ Công nghệ ngân hàng là một yếu