Giải pháp mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng NN&PTNT Nam Hà Nội

Giải pháp mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng NN&PTNT Nam Hà Nội

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Mục lục Lời mở đầu Chơng 1: Tổng quan về thanh toán không dùng tiền mặt 1.1.Sự cần thiết khách quan của thanh toán không dùng tiền mặt . .5 1.1.1.Khái niệm thanh toán không dùng tiền mặt 5 1.1.2.Sự cần thiết khách quan của thanh toán không dùng tiền mặt 5 1.2.Vai trò và đặc điểm của thanh toán không dùng tiền mặt .6 1.2.1.Vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt .6 1.2.2.Đặc điểm của thanh toán không dùng tiền mặt .8 1.3.Các quy định đối với các bên tham gia thanh toán không dùng tiền mặt . 9 1.4.Các thể thức thanh toán không dùng tiền mặt 11 1.4.1.Thanh toán Uỷ nhiệm thu 11 1.4.2.Thanh toán Uỷ nhiệm chi 13 1.4.3.Thanh toán bằng séc 17 1.4.4.Thanh toán bằng th tín dụng .22 1.4.5.Thanh toán qua thẻ 25 1.5.Các phơng thức thanh toán không dùng tiền mặt 29 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 1.5.1.Thanh toán liên hàng .29 1.5.2.Thanh toán bù trừ giữa các ngân hàng .31 1.5.3.Thanh toán điện tử liên ngân hàng 32 1.6.Các nhân tố ảnh hởng đến thanh toán không dùng tiền mặt .33 1.6.1.Khoa học và công nghệ .33 1.6.2.Môi trờng pháp lí .34 1.6.3.Kinh tế .36 1.6.4.Con ngời 37 Chơng 2: Thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn nam hà nội 2.1.Khái quát về NHNo&PTNT Nam Hà Nội .39 2.2.Thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNo&PTNT Nam Hà Nội . 50 2.2.1.Tình hình thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNo&PTNT Nam Hà Nội 50 2.2.2.Tình hình vận dụng các hình thức thanh toán KDTM 51 2.2.2.1.Uỷ nhiệm thu .53 2.2.2.2.Uỷ nhiệm chi 54 2.2.2.3.Séc 56 2.2.2.4.Th tín dụng .59 2.2.2.5.Thẻ thanh toán 59 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 2.3.Đánh giá thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNo & PTNT Nam Hà Nội .60 2.3.1.Những thành công của ngân hàng .60 2.3.2.Một số hạn chế trong công tác thanh toán không dùng tiền mặt 61 chơng 3: Giải pháp mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn nam hà nội 3.1.Mục tiêu và định hớng phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNo&PTNT Nam Hà Nội . 64 3.2.Một số giải pháp mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNo &PTNT Nam Hà Nội .64 3.3.Một số kiến nghị đối với Chính phủ, NHNN, NHNo&PTNT Việt Nam và các ban ngành liên quan . .68 3.3.1.Kiến nghị chung cho hoạt động thanh toán .68 3.3.2.Kiến nghị về Uỷ nhiệm thu .64 3.3.3.Kiến nghị về Uỷ nhiệm chi .70 3.3.4.Kiến nghị về séc 71 3.3.5.Kiến nghị về thẻ thanh toán 73 kết luận Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Lời nói đầu Cùng với xu hớng toàn cầu hoá hiện nay, ngành ngân hàng cũng phải vận hành kịp thời để thích ứng với điều kiện mới. Đợc xem là chất xúc tác cho sự phát triển của nền kinh tế, công tác thanh toán không dùng tiền mặt đã không ngừng đợc đổi mới và hoàn thiện nhằm đáp ứng yêu cầu an toàn và tăng nhanh vòng quay của vốn, đảm bảo điều kiện thuận lợi nhất trong quá trình phát triển. Tuy nhiên, trong quá trình kinh doanh trên lĩnh vực này, các ngân hàng th- ơng mại Việt Nam, nhất là ngân hàng thơng mại quốc doanh trong đó có Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam đã gặp nhiều khó khăn do phải chịu hậu quả của cơ chế bao cấp để lại. Mặt khác, trong hoạt động còn phải cạnh tranh với với các ngân hàng thơng mại khác cũng nh các ngân hàng thơng mại cổ phần và các ngân hàng nớc ngoài có trình độ và công nghệ cao hơn với các sản phẩm ngân hàng đa dạng và phong phú. Do đó, việc đổi mới nhằm hoàn thiện cơ chế thanh toán đáp ứng cho hoạt động kinh tế theo cơ chế thị trờng đặt ra một yêu cầu cấp thiết hàng đầu. Xuất phát từ thực trạng đó, em đã lựa chọn đề tài Mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Nông nghiệp và Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Phát triển Nông thôn Nam Hà Nội làm đề tài cho chuyên đề tốt nghiệp của mình. Chơng 1: tổng quan về thanh toán không dùng tiền mặt 1.1Sự cần thiết khách quan của thanh toán không dùng tiền mặt: 1.1.1.Khái niệm thanh toán không dùng tiền mặt: Thanh toán không dùng tiền mặt là cách thanh toán không có sự xuất hiện của tiền mặt mà đợc tiến hành bằng cách trích tiền từ tài khoản của ngời chi trả để chuyển vào tài khoản của ngời thụ hởng mở tại ngân hàng, hoặc bằng cách bù trừ lẫn nhau thông qua vai trò trung gian của ngân hàng. Trong nền kinh tế thị trờng, thanh toán không dùng tiền mặt đã trở thành sản phẩm dịch vụ quan trọng của ngân hàng thơng mại để cung cấp cho khách hàng là các đơn vị, tổ chức kinh tế, cá nhân trong nền kinh tế. 1.1.2.Sự cần thiết khách quan của thanh toán không dùng tiền mặt: Sự phát triển của nền kinh tế hàng hoá với tốc độ nhanh chóng đòi hỏi phải có phơng thức thanh toán phù hợp. Để một vật thể có tác dụng là tiền, nó phải đợc chấp nhận rộng rãi, tức là mọi ngời đều phải sẵn lòng nhận nó trong việc thanh toán mua hàng hoá hay dịch vụ. Một vật thể có giá trị đối với mọi ngời thì có thể đợc chọn làm tiền, và một chọn lựa tự nhiên là một kim loại quý ví dụ vàng hay bạc. Từ cổ xa đến cách đây một Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 vài trăm năm, những kim loại quý này đã tác dụng nh một phơng tiện trao đổi trong mọi xã hội trừ những xã hội sơ khai nhất. Tuy nhiên, trọng lợng của những kim loại này thờng rất nặng và do đó, việc chuyên chở chúng từ nơi này sang nơi khác gặp rất nhiều khó khăn. Sự phát triển tiếp theo trong thanh toán là đồng tiền giấy. Thoạt đầu, đồng tiền giấy là một lời hứa có thể chuyển đổi sang đồng tiền kim loại hoặc sang một số lợng kim loại quý. Tuy nhiên, do những thuận lợi của loại tiền giấy, nó đã nhanh chóng trở thành đồng tiền pháp định, loại tiền giấy mà chính phủ có uỷ nhiệm pháp lý, song lại không có khả năng chuyển đổi thành tiền kim loại hoặc kim loại quý đợc ở hầu hết các quốc gia. Đồng tiền giấy có lợi là nó nhẹ hơn nhiều so với tiền kim loại hoặc kim loại quý; nhng nó có thể đợc chấp nhận làm phơng tiện trao đổi chỉ với điều kiện là có sự tín nhiệm đối với cơ quan thẩm quyền và khi việc làm giả là cực kỳ khó khăn. Do tiền giấy đã tiến triển thành một thứ thoả ớc pháp lý, các nớc có thể thay đổi đồng tiền mà họ dùng theo ý muốn. Trở ngại chính của đồng tiền giấy và đồng tiền kim loại là ở chỗ chúng phức tạp, tốn kém, thiếu an toàn và mất nhiều chi phí trong việc vận chuyển, bảo quản và kiểm đếm. Ngoài ra, thanh toán bằng tiền mặt còn gây cản trở trong quá trình chu chuyển và tuần hoàn vốn của quá trình tái sản xuất. Do đó, với sự phát triển của xã hội và tiến bộ khoa học kỹ thuật, thanh toán không dùng tiền mặt ra đời. Thanh toán không dùng tiền mặt đã khắc phục đợc những nhợc điểm của thanh toán bằng tiền mặt, có tác động qua lại với các mặt nghiệp vụ ngân hàng khác, có tác động quan trọng tới sự phát triển, mở rộng của nền kinh tế, do đó thanh toán không dùng tiền mặt ngày càng phù hợp và cần thiết với sự phát triển của xã hội. Thanh toán không dùng tiền mặt chính là một nấc thang phát triển tất yếu của hoạt động thanh toán trong nền kinh tế thị trờng và chính nó cũng đã tạo điều kiện cho sản xuất và lu thông hàng hoá đợc mở rộng và phát triển. Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 1.2.Vai trò và đặc điểm của thanh toán không dùng tiền mặt: 1.2.1.Vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt: Thanh toán không dùng tiền mặt đóng vai trò ngày càng quan trọng trong nền kinh tế. Vai trò đó đợc thể hiện ở các mặt sau: -Đối với nền kinh tế: thanh toán không dùng tiền mặt thúc đẩy nhanh sự vận động của vật t, tiền vốn trong nền kinh tế quốc dân, dẫn đến giảm thấp chi phí sản xuất và lu thông, tích luỹ cho quá trình tái sản xuất. Trong quá trình mua bán, các nguồn vật t hàng hoá đợc luân chuyển từ đơn vị bán hàng sang đơn vị mua hàng và tiền vốn đợc luân chuyển từ đơn vị mua hàng sang đơn vị bán hàng. Hệ thống ngân hàng đã góp phần rất quan trọng vào việc đẩy nhanh quá trình thanh toán giữa các tác nhân trong nền kinh tế, bù đắp kịp thời chi phí sản xuất cho đơn vị bán hàng, thúc đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn, rút ngắn kịp thời gian sản xuất, giảm thấp chi phí sản xuất và lu thông, tăng tích luỹ cho quá trình sản xuất. Ngoài ra, thanh toán không dùng tiền mặt góp phần làm giảm thấp tỷ trọng tiền mặt trong lu thông tiền tệ, do đó tiết kiệm đợc chi phí lu thông cho xã hội. Mặt khác, thanh toán không dùng tiền mặt còn tạo ra sự chuyển hóa thông suốt giữa tiền mặt và tiền chuyển khoản. Cả hai khía cạnh đó đều tạo điều kiện thuận lợi cho công tác kế hoạch hoá và điều hoà lu thông tiền tệ. -Đối với ngân hàng: thanh toán không dùng tiền mặt tạo khả năng tập trung nguồn vốn tín dụng vào hệ thống ngân hàng để đầu t cho lĩnh vực kinh tế. Thanh toán không dùng tiền mặt tạo khả năng tập trung các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi vào hệ thống ngân hàng đồng thời cũng tạo ra thu nhập cho ngân hàng. Nhờ vào đó, ngân hàng có thể sử dụng các nguồn vốn này để đầu t cho các hoạt động kinh tế. Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Bên cạnh đó, thanh toán không dùng tiền mặt tạo những tiền đề kinh tế thuận lợi để ngân hàng kiểm soát các hoạt động kinh tế của các tác nhân kinh tế với mục đích củng cố kỷ luật thanh toán, đảm bảo nguyên tắc thu chi tài chính và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. Thu chi bằng tiền của các tác nhân thể hiện trên tài khoản tại ngân hàng. Nó phản ánh kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp. Thông qua số liệu này, ngân hàng có thể đánh giá đợc tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, từ đó để làm căn cứ cho vay hay thu hồi vốn nợ, đồng thời qua việc giám sát, ngân hàng có thể có những kiến nghị giúp các doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, thúc đẩy quá trình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp. -Đối với khách hàng: nhờ áp dụng các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt mà khách hàng có thể giảm thiểu các rủi ro trong việc bảo đảm an toàn về l- ợng tiền và chất lợng tiền của mình. Đồng thời, cùng với việc mở các tài khoản tại ngân hàng, khách hàng cũng đợc hởng lãi trên tài khoản tiền gửi của mình, tạo ra thu nhập. 1.2.2.Đặc điểm của thanh toán không dùng tiền mặt: Tham gia vào hoạt động thanh toán có các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán và tổ chức, cá nhân sử dụng dịch vụ thanh toán. Ngời sử dụng dịch vụ thanh toán là tổ chức, cá nhân thực hiện thanh toán đều phải mở tài khoản thanh toán tại ngân hàng hoặc các tổ chức khác làm dịch vụ thanh toán. Khi tiến hành thanh toán phải thực hiện thanh toán thông qua tài khoản đã mở theo đúng chế độ quy định. Quá trình thanh toán không dùng tiền mặt không có sự xuất hiện của tiền mặt mà chỉ có các bút toán bằng đồng tiền ghi sổ hay bút tệ của tổ chức cung ứng dịch vụ. Các tổ chức thực hiện thanh toán theo lệnh của khách hàng và phải có trách nhiệm giúp đỡ, hớng dẫn khách hàng mở tài khoản, lựa chọn các phơng tiện thanh toán phù hợp với đặc điểm sản xuất, kinh doanh của khách hàng. Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 1.3.Quy định đối với các bên tham gia thanh toán không dùng tiền mặt: Một trong những chức năng quan trọng của ngân hàng thơng mại là cung ứng các dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt. Cùng với sự phát triển của hệ thống ngân hàng thì công nghệ thanh toán không dùng tiền mặt cũng ngày càng phát triển. Để góp phần vào sự phát triển chung của nền kinh tế, thống nhất quy trình thanh toán đảm bảo quyền lợi cho các bên tham gia thanh toán, Ngân hàng Nhà nớc đã ban hành các thể lệ thống nhất trong thanh toán không dùng tiền mặt. -Đối với ngân hàng, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán: ngân hàng và kho bạc nhà nớc có trách nhiệm: +Thực hiện các uỷ nhiệm thanh toán của chủ tài khoản, bảo đảm chính các, an toàn, thuận tiện. Các ngân hàng có trách nhiệm chi trả bằng tiền mặt hay chuyển khoản trong phạm vi số d tiền gửi theo yêu cầu của chủ tài khoản. +Kiểm tra chức năng thanh toán của chủ tài khoản trớc khi thực hiện thanh toán và đợc quyền từ chối thanh toán nếu tài khoản đó không đủ tiền đồng thời chịu trách nhiệm về nội dung liên đới của hai bên khách hàng. +Bồi thờng thiệt hại gây ra nếu có thiếu sót trong quá trình thanh toán gây thiệt hại cho khách hàng. +Chỉ cung cấp số liệu trên tài khoản khách hàng cho các cơ quan ngoài ngân hàng, kho bạc nhà nớc khi có các văn bản của các cơ quan có thẩm quyền theo các quy định của pháp luật. +Chỉ đợc thu phí theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc khi thực hiện các dịch vụ thanh toán cho khách hàng. -Đối với bên chi trả (bên mua): bên chi trả phải thực hiện các quy định sau: Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 +Thực hiện thanh toán đầy đủ kịp thời các khoản tiền trên chứng từ hợp lệ do bên bán hoặc do ngân hàng yêu cầu. Thực hiện đúng các yêu cầu trên hợp đồng đã ký kết. +Các chủ tài khoản phải có đủ tiền trên tài khoản của mình để tiến hành thanh toán trong phạm vi số d tài khoản tiền gửi và tuỳ theo yêu cầu chi trả. Đồng thời, chủ tài khoản phải chịu trách nhiệm về mọi trờng hợp thanh toán vợt quá số d tài khoản tiền gửi của tại ngân hàng và phải chịu phạt theo quy định của thể lệ thanh toán không dùng tiền mặt. +Bên chi trả có quyền từ chối thanh toán nếu thấy bên bán có những hành vi vi phạm hợp đồng. Ngoài ra, cả bên mua và bên bán phải đảm bảo an toàn về chứng từ chống mọi hiện tợng giả mạo, gian lận và thất lạc. +Các chứng từ thanh toán qua ngân hàng do khách hàng nộp vào ngân hàng đều phải lập theo mẫu in sẵn do ngân hàng ấn hành. -Đối với bên thụ hởng (bên bán): +Bên bán có trách nhiệm lập giữ an toàn toàn bộ hoá đơn, chứng từ có liên quan khi giao hàng cho bên mua để bên mua thực hiện việc thanh toán để đảm bảo nhu cầu thanh toán nhanh gọn, an toàn và chính xác. +Khi nhận séc, ngời nhận séc phải kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của tờ séc (ghi đầy đủ các yếu tố quy định trên tờ séc, không sửa chữa, tẩy xoá, số tiền bằng chữ và bằng số phải khớp nhau và ghi đúng chỗ quy định .). Nếu thiếu một trong các yếu tố trên, séc không hợp lệ và không có giá trị. Và nếu trong tr- ờng hợp bị từ chối thanh toán, ngời thụ hởng có quyền khiếu nại ngời ký phát hành séc và những ngời chuyển nhợng séc để đòi lại số tiền ghi trên séc. Đơn khiếu nại phải có phiếu từ chối thanh toán séc của đơn vị thanh toán kèm theo. +Ngời thụ hởng séc làm mất séc phải thông báo ngay cho đơn vị thanh toán và ngời phát hành séc. Thông báo mất séc đợc coi là đình chỉ thanh toán séc. [...]... phơng thức thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng: 1.5.1 .Thanh toán liên hàng : -Khái niệm: thanh toán liên hàng là một hình thức chuyển vốn thanh toán giữa hai chi nhánh ngân hàng trong cùng một hệ thống ngân hàng, phát sinh trên cơ sở thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ của khách hàng ở hai địa phơng khác nhau (khách hàng không cùng mở tài khoản ở một chi nhánh ngân hàng) ; hoặc thanh toán vốn,... tài khoản tại một ngân hàng nhất định nào đó -Phạm vi áp dụng: Uỷ nhiệm thu đợc áp dụng thanh toán đối với các khách hàng sau: +Thanh toán giữa hai khách hàng có tài khoản tiền gửi tại cùng một ngân hàng +Thanh toán giữa hai khách hàng có tài khoản tiền gửi tại hai ngân hàng chi nhánh của cùng một hệ thống ngân hàng thơng mại +Thanh toán hai khách hàng có tài khoản tiền gửi tại hai ngân hàng cùng địa... trong thanh toán điện tử liên ngân hàng: +Ngân hàng chủ trì đợc chủ động trích tài khoản tiền gửi của các ngân hàng thành viên phải trả (nếu còn) để thanh toán cho ngân hàng thành viên đợc thu +Trờng hợp tài khoản tiền gửi của ngân hàng thành viên phải trả hết số d hoặc không đủ số d để thanh toán thì vay ngân hàng chủ trì hoặc vay ngân hàng thành viên khác để thanh toán Trờng hợp không đợc vay thì ngân. .. 3,4 -Ngân hàng phục vụ ngời mua hạch toán Nợ cho ngời mua, sau đó lập bảng kê chứng từ thanh toán với ngân hàng nhà nớcvà báo Nợ cho ngời mua 5 -Ngân hàng nhà nớc giữ tài khoản tiền gửi của ngân hàng thơng mại phục vụ ngời mua lập lệnh thanh toán, hạch toán Nợ cho ngân hàng phục vụ ngời mua, sau đó chuyển lệnh thanh toán cho ngân hàng nhà nớc giữ tài khoản tiền gửi của ngân hàng phục vụ ngời bán 6 -Ngân hàng. .. các đơn vị liên hàng thông qua sự kiểm soát, đối chiếu liên hàng và theo dõi số d tài khoản liên hàng đi, liên hàng đến của các đơn vị liên hàng tại trung tâm thanh toán (nếu là thanh toán liên hàng toàn hệ thống) và chi nhánh ngân hàng cấp tỉnh, thành phố (nếu là thanh toán liên hàng nội tỉnh) Nh vậy tuy các đơn vị ngân hàng tham gia thanh toán liên hàng không phải là đơn vị hạch toán kinh tế độc... ngân hàng cùng địa bàn tỉnh, thành phố nhng khác hệ thống cùng tham gia thanh toán bù trừ +Thanh toán giữa hai khách hàng có tài khoản tiền gửi tại hai ngân hàng khác hệ thống khác địa bàn tỉnh, thành phố cùng tham gia thanh toán bù trừ (thanh toán qua tài khoản tiền gửi tại ngân hàng nhà nớc): trong trờng hợp này, ngân hàng phục vụ ngời mua và ngân hàng phục vụ ngời bán sẽ mở một tài khoản tiền gửi tại. .. gọi là đơn vị liên hàng Đơn vị liên hàng phải có tên và số hiệu (mã ngân hàng) trong bảng danh mục các đơn vị liên hàng do cấp chủ quản TƯ quy định Nếu là thanh toán liên hàng nội tỉnh thì do chi nhánh ngân hàng cấp tỉnh, thành phố quy định +Đơn vị ngân hàng phát sinh nghiệp vụ thanh toán liên hàng (ngân hàng chuyển tiền) gọi là ngân hàng A và tài khoản phản ánh nghiệp vụ thanh toán liên Website: http://www.docs.vn... nhất tại ngân hàng phục vụ ngời phát hành Số tiền phạt chậm trả ngời bán hàng đợc hởng Uỷ nhiệm thu có quy trình luân chuyển chứng từ nh sau: +Thanh toán trong cùng một ngân hàng thơng mại: Người bán Người mua Ngân hàng thương mại 1-Ngời bán giao hàng cho ngời mua 2-Ngời bán lập Uỷ nhiệm thu gửi ngân hàng 3 -Ngân hàng gửi báo Nợ cho ngời mua 4 -Ngân hàng gửi báo Có cho ngời bán +Thanh toán khác ngân hàng. .. trờng hợp chuyển Nợ +Ngân hàng khởi tạo: là ngân hàng phục vụ ngời khởi tạo +Ngân hàng nhận: là ngân hàng phục vụ ngời nhận +Trung tâm thanh toán: chịu trách nhiệm tổ chức thanh toán, kế toán nghiệp vụ thanh toán và thực hiện hạch toán quyết toán c ác lệnh chuyển tiền điện tử của cả hệ thống 1.5.2 .Thanh toán bù trừ giữa các ngân hàng: -Khái niệm: thanh toán bù trừ là hệ thống thanh toán trong đó các khoản... chứng từ kế toán nói chung và chứng từ kế toán ngân hàng nói riêng Khoa học công nghệ là một yếu tố ảnh hởng rất lớn đến sự phát triển của công tác thanh toán không dùng tiền mặt Có phát triển khoa học công nghệ tiên tiến thì mới tạo điều kiện cho thanh toán không dùng tiền mặt phát triển và mở rộng 1.6.2.Môi trờng pháp lý: Thanh toán không dùng tiền mặt là hình thức thanh toán của ngân hàng cung cấp . tác thanh toán không dùng tiền mặt 61 chơng 3: Giải pháp mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn nam hà. quan của thanh toán không dùng tiền mặt: 1.1.1.Khái niệm thanh toán không dùng tiền mặt: Thanh toán không dùng tiền mặt là cách thanh toán không có sự xuất