phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh vũng liêm tỉnh vĩnh long

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH LÊ HẬU GIANG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH VŨNG LIÊM TỈNH VĨNH LONG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành Tài chính Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 Tháng 8 - 2014 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH LÊ HẬU GIANG MSSV: 4114222 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH VŨNG LIÊM TỈNH VĨNH LONG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành Tài chính Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN QUÁCH DƯƠNG TỬ Tháng 8 - 2014 LỜI CẢM TẠ Bốn năm học tập và nghiên cứu tại Khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh trường Đại học Cần Thơ cũng đã trôi qua. Hôm nay, với những kiến thức đã học được ở trường và những kinh nghiệm thực tế trong quá trình thực tập tại NHNO&PTNT chi nhánh Vũng Liêm, tôi đã hoàn thành Luận văn Tốt nghiệp của mình. Nhân quyển luận văn này, tôi xin gửi lời chân thành cảm ơn đến: Quý thầy cô Trường Đại học Cần Thơ, đặc biệt là các thầy cô Khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh đã truyền đạt kiến thức cho tôi trong suốt bốn năm học tập tại trường. Đặc biệt tôi xin gửi lời cám ơn đến thầy Quách Dương Tử, người đã nhiệt tình hướng dẫn và đóng góp ý kiến giúp tôi hoàn thành luận văn này. Bên cạnh đó, tôi cũng xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo, các anh chị trong phòng Tín dụng và các phòng ban khác của NHNO&PTNT chi nhánh Vũng Liêm đã tạo điều kiện cho tôi thực tập tại Ngân hàng giúp tôi có điều kiện hoàn thành Luận văn của mình. Tuy nhiên, do hạn chế về kiến thức và thời gian thực tập có hạn nên chắc chắn luận văn không tránh khỏi những sai sót. Tôi kính mong được sự đóng góp ý kiến của quý Ngân hàng cùng quý thầy cô để luận văn này hoàn thiện hơn và có ý nghĩa thực tế hơn. Cuối lời, tôi kính chúc quý thầy cô Khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh cùng các anh chị tại NHNO&PTNT chi nhánh Vũng Liêm được dồi dào sức khỏe, công tác tốt, luôn vui vẻ trong cuộc sống và thành đạt trong công việc. Trân trọng kính chào! Cần Thơ, ngày ….. tháng ….. năm ….. Sinh viên thực hiện i TRANG CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác. Cần Thơ, ngày ….. tháng ….. năm ….. Sinh viên thực hiện ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. Vũng Liêm, ngày……tháng……năm……… THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ (Ký tên, đóng dấu) iii MỤC LỤC Trang CHƯƠNG 1 ....................................................................................................... 1 GIỚI THIỆU ...................................................................................................... 1 1.1 LÍ DO CHỌN ĐỀ TÀI.................................................................................. 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ......................................................................... 2 1.2.1 Mục tiêu chung ......................................................................................... 2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể ......................................................................................... 2 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU ........................................................................... 2 1.3.1 Phạm vi về thời gian ................................................................................. 2 1.3.2 Phạm vi về không gian.............................................................................. 2 1.3.3 Phạm vi về nội dung ................................................................................. 2 1.4 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU ............................................................................ 2 CHƯƠNG 2 ....................................................................................................... 4 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ............................... 4 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN ........................................................................................ 4 2.1.1 Những vấn đề chung về tín dụng ngân hàng ............................................ 4 2.1.2 Các chỉ tiêu phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn ................................. 8 2.1.3 Các tỉ số đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn ....................................... 9 2.1.4 Một số vấn đề về hoạt động tín dụng của Agribank Vũng Liêm............ 11 2.1.5 Rủi ro tín dụng ....................................................................................... 16 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .............................................................. 18 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu.................................................................. 18 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu ................................................................ 18 2.3 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU ........................................................................... 19 CHƯƠNG 3 ..................................................................................................... 21 KHÁI QUÁT VỀ AGRIBANK VŨNG LIÊM ............................................... 21 3.1 VỊ TRÍ ĐỊA LÝ VÀ KINH TẾ XÃ HỘI HUYỆN VŨNG LIÊM............... 21 3.1.1 Vị trí địa lý .............................................................................................. 21 3.1.2 Đặc điểm kinh tế xã hội .......................................................................... 21 3.2 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN AGRIBANK VŨNG LIÊM 22 3.3 CƠ CẤU TỔ CHỨC, CHỨC NĂNG CỦA CÁC PHÒNG BAN ............... 22 3.3.1 Cơ cấu tổ chức ........................................................................................ 22 3.3.2 Chức năng các bộ phận ........................................................................... 23 3.4 CHỨC NĂNG, NHIỆM VỤ CỦA AGRIBANK VŨNG LIÊM ................ 24 3.4.1 Chức năng của Agribank Vũng Liêm ..................................................... 24 3.4.2 Nhiệm vụ của Agribank Vũng Liêm ...................................................... 25 3.5 SẢN PHẨM KINH DOANH CỦA AGRIBANK VŨNG LIÊM ............... 25 iv 3.6 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA AGRIBANK VŨNG LIÊM TỪ 2011 ĐẾN 6/2014............................................................................ 25 3.7 PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TRONG THỜI GIAN TỚI ........................................................................................................ 29 CHƯƠNG 4 ..................................................................................................... 30 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI AGRIBANK VŨNG LIÊM GIAI ĐOẠN 2011 - 6/2014...................................................... 30 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN VÀ HUY ĐỘNG VỐN CỦA AGRIBANK VŨNG LIÊM GIAI ĐOẠN 2011 - 6/2014 ................................. 30 4.2 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK VŨNG LIÊM GIAI ĐOẠN 2011 - 6/2014 ................................................................... 33 4.2.1 Khái quát về hoạt động tín dụng giai đoạn 2011 - 2013 ......................... 33 4.2.2 Khái quát về hoạt động tín dụng 6/2013 và 6/2014 ................................ 39 4.3 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI AGRIBANK VŨNG LIÊM GIAI ĐOẠN 2011–6/2014 ........................................................ 40 4.3.1 Tín dụng ngắn hạn phân theo lĩnh vực cho vay ...................................... 40 4.3.2 Tín dụng ngắn hạn phân theo đối tượng khách hàng .............................. 53 4.4 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI AGRAIBANK VŨNG LIÊM GIAI ĐOẠN 2011 - 6/2014 THÔNG QUA CÁC TỈ SỐ TÀI CHÍNH ............................................................................................................. 62 4.4.1 Chỉ tiêu dư nợ ngắn hạn trên tổng dư nợ ................................................ 63 4.4.2 Chỉ tiêu dư nợ ngắn hạn trên tổng tài sản ............................................... 63 4.4.3 Chỉ tiêu dư nợ trên vốn huy động ........................................................... 64 4.4.4 Chỉ tiêu nợ xấu ngắn hạn trên dư nợ ngắn hạn ....................................... 64 4.4.5 Hệ số thu nợ ngắn hạn ............................................................................ 64 4.4.6 Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn ............................................. 65 CHƯƠNG 5 ..................................................................................................... 66 GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI AGRIBANK VŨNG LIÊM ............................................................................. 66 5.1 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG ................ 66 5.1.1 Những thuận lợi ...................................................................................... 66 5.1.2 Những khó khăn ...................................................................................... 67 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA AGRIBANK VŨNG LIÊM TRONG THỜI GIAN TỚI ... 68 5.2.1 Giải pháp hạn chế nợ xấu........................................................................ 68 5.2.2 Giải pháp nâng cao công tác thu hồi nợ.................................................. 68 5.2.3 Giải pháp nâng cao hoạt động tín dụng .................................................. 69 CHƯƠNG 6 ..................................................................................................... 71 v KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ......................................................................... 71 6.1 KẾT LUẬN ................................................................................................ 71 6.2 KIẾN NGHỊ ............................................................................................... 71 6.2.1 Đối với cơ quan nhà nước, chính quyền huyện Vũng Liêm ................... 72 6.2.2 Đối với Ngân hàng tỉnh Vĩnh Long ........................................................ 72 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO......................................................... 74 vi DANH MỤC BẢNG Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh từ 2011 đến 2013 của Agribank Vũng Liêm ....................................................................................................... 26 Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh 6 tháng đầu 2013 và 6 tháng đầu 2014 của Agribank Vũng Liêm ....................................................................... 28 Bảng 4.1: Tình hình nguồn vốn qua 3 năm 2011 - 2013 của Agribank Vũng Liêm ................................................................................................................. 30 Bảng 4.2: Tình hình nguồn vốn 6 tháng đầu 2013 và 6 tháng đầu 2014 của Agribank Vũng Liêm ....................................................................................... 32 Bảng 4.3 : Tình hình hoạt động tín dụng qua 3 năm từ 2011 đến 2013 của Agribank Vũng Liêm ....................................................................................... 34 Bảng 4.4 : Tình hình hoạt động tín dụng 6 tháng đầu 2013 và 6 tháng đầu 2014 của Agribank Vũng Liêm ................................................................................ 39 Bảng 4.5 : Doanh số cho vay theo lĩnh vực cho vay qua 3 năm 2011 - 2013 của Agribank Vũng Liêm ....................................................................................... 41 Bảng 4.6: Doanh số cho vay theo lĩnh vực cho vay 6 tháng 2013 và 6 tháng 2014 của Agribank Vũng Liêm ....................................................................... 43 Bảng 4.7 : Doanh số thu nợ theo lĩnh vực cho vay qua 3 năm 2011 - 2013 của Agribank Vũng Liêm ....................................................................................... 44 Bảng 4.8 : Doanh số thu nợ theo lĩnh vực cho vay 6 tháng đầu 2013 và 6 tháng đầu 2014 của Agribank Vũng Liêm ................................................................. 47 Bảng 4.9: Dư nợ cho vay theo lĩnh vực cho vay qua 3 năm 2011 - 2013 của Agribank Vũng Liêm ....................................................................................... 48 Bảng 4.10 : Dư nợ cho vay theo lĩnh vực cho vay 6 tháng đầu 2013 và 6 tháng đầu 2014 của Agribank Vũng Liêm ................................................................. 50 Bảng 4.11: Nợ xấu theo lĩnh vực cho vay qua 3 năm 2011 - 2013 của Agribank Vũng Liêm ....................................................................................... 51 Bảng 4.12 : Nợ xấu theo lĩnh vực cho vay 6 tháng đầu 2013 và 6 tháng đầu 2014 của Agribank Vũng Liêm ....................................................................... 53 Bảng 4.13: Doanh số cho vay theo đối tượng khách hàng qua 3 năm 2011 2013 của Agribank Vũng Liêm ....................................................................... 54 Bảng 4.14: Doanh số cho vay theo đối tượng khách hàng 6 tháng đầu 2013 và 6 tháng đầu 2014 của Agribank Vũng Liêm .................................................... 56 vii Bảng 4.15: Doanh số thu nợ theo đối tượng khách hàng qua 3 năm 2011 2013 của Agribank Vũng Liêm ....................................................................... 56 Bảng 4.16 : Doanh số thu nợ theo đối tượng khách hàng 6 tháng đầu 2013 và 6 tháng đầu 2014 của Agribank Vũng Liêm ....................................................... 58 Bảng 4.17: Dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng qua 3 năm 2011 - 2013 của Agribank Vũng Liêm ................................................................................ 59 Bảng 4.18 : Dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng 6 tháng đầu 2013 và 6 tháng đầu 2014 của Agribank Vũng Liêm ....................................................... 60 Bảng 4.19: Nợ xấu theo đối tượng khách hàng qua 3 năm 2011 - 2013 của Agribank Vũng Liêm ....................................................................................... 61 Bảng 4.20: Nợ xấu theo đối tượng khách hàng 6 tháng đầu 2013 và 6 tháng đầu 2014 của Agribank Vũng Liêm ................................................................. 62 Bảng 4.21 : Các tỉ số tài chính đánh giá hoạt động tín dụng từ 2011 đến 6 tháng 2014 ........................................................................................................ 63 viii DANH MỤC HÌNH Hình 2.1 Quy trình cho vay tại Agribank Vũng Liêm ..................................... 13 Hình 3.1 Cơ cấu tổ chức của Agribank Vũng Liêm ........................................ 23 Hình 4.1 Doanh số cho vay theo lĩnh vực cho vay qua 3 năm 2011 - 2013 .... 41 Hình 4.2 Doanh số thu nợ theo lĩnh vực cho vay qua 3 năm 2011 - 2013 ...... 45 Hình 4.3 Dư nợ cho vay theo lĩnh vực cho vay qua 3 năm 2011 - 2013 ......... 48 Hình 4.4 Nợ xấu theo lĩnh vực cho vay qua 3 năm 2011 - 2013 ..................... 51 Hình 4.5 Doanh số cho vay theo đối tượng khách hàng qua 3 năm 2011 - 2013 .......................................................................................................................... 54 Hình 4.6 Doanh số thu nợ theo đối tượng khách hàng qua 3 năm 2011 - 2013 .......................................................................................................................... 57 Hình 4.7 Dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng qua 3 năm 2011 - 2013 . 59 Hình 4.8 Nợ xấu theo đối tượng khách hàng qua 3 năm 2011 - 2013 ............. 61 ix DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Agribank : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam CBTD : Cán bộ tín dụng CN : Cá nhân DN : Doanh nghiệp DNTN : Doanh nghiệp tư nhân DSCV : Doanh số cho vay DSTN : Doanh số thu nợ HGĐ : Hộ gia đình NH : Ngân hàng NHNO&PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn NHTM : Ngân hàng thương mại P. Kế toán : Phòng Kế toán P. Ngân quỹ : Phòng Ngân quỹ PGD : Phòng giao dịch RRTD : Rủi ro tín dụng SARS : Hội chứng hô hấp cấp tín nặng TCTD : Tổ chức tín dụng TNHH : Trách nhiệm hữu hạn TP : Trưởng phòng TG : Tiền gửi TGCKH : Tiền gửi có kỳ hạn TGKKH : Tiền gửi không kỳ hạn TMDV : Thương mại dịch vụ TDCN : Tiêu dùng cá nhân x CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 LÍ DO CHỌN ĐỀ TÀI Trong sự nghiệp đổi mới cơ chế quản lý kinh tế của Đảng và Nhà nước, nền kinh tế nước ta liên tục tăng trưởng và ổn định, cơ cấu kinh tế có sự chuyển dịch ngày càng hợp lý, cùng với sự phát triển của nền kinh tế, thì hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng từng bước đổi mới và phát triển đa dạng. Đồng thời đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế ngày càng tăng. Chúng ta muốn phát triển kinh tế - xã hội thì phải đầu tư, muốn đầu tư phải có vốn; từ đó vốn là nhân tố quyết định trong việc phát triển kinh tế - xã hội của một quốc gia; vì thế bất cứ ngành nghề kinh doanh nào cũng đều cần đến vốn, vốn có vai trò quan trọng và có ảnh hưởng rất lớn đến sự tồn suy của doanh nghiệp cũng như người dân. Đó cũng là điều kiện kích thích cho các nhà đầu tư hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả, ngân hàng cũng không ngoại lệ. Vĩnh Long là tỉnh giàu tiềm năng phát triển, đồng thời có điều kiện khí hậu thuận lợi cho phát triển sản xuất nông nghiệp. Để khai thác có hiệu quả tiềm năng đó đòi hỏi phải có đủ điều kiện và vốn là một trong những điều kiện quan trọng nhất. Do đó, tín dụng ngân hàng hết sức quan trọng, nhằm đáp ứng kịp thời vốn đầu tư cho người dân và các tổ chức kinh tế để tiến hành mở rộng sản xuất, cải tiến kỹ thuật, tăng năng suất lao động tạo ra ngày càng nhiều sản phẩm cho xã hội. Nhiều năm qua NHNO&PTNT chi nhánh Vũng Liêm, tỉnh Vĩnh Long bên cạnh việc cung cấp vốn cho các doanh nghiệp, thương nghiệp và các lĩnh vực khác dưới hình thức ngắn hạn, thì ngân hàng cũng đã cung cấp vốn cho người dân sản xuất và đã đóng góp một phần không nhỏ vào việc phát triển kinh tế của tỉnh. Để đáp ứng nhu cầu vốn tạm thời cho người dân thì tín dụng ngắn hạn của ngân hàng là rất quan trọng, nó giải quyết kịp thời nhu cầu về vốn cho người dân nên ngân hàng đã đặt ra cho mình một nhiệm vụ hết sức quan trọng, đó là phải nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của mình đáp ứng nhu cầu vốn tạm thời cho khách hàng một cách hợp lý nhất và đồng thời thu hồi vốn một cách hiệu quả nhất. Từ đó tôi chọn đề tài “Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNO&PTNT Việt Nam chi nhánh Vũng Liêm, tỉnh Vĩnh Long” để có cái nhìn tổng quan hơn về hoạt động tính dụng ngắn hạn cũng như đề xuất những giải pháp nhằm mở rộng hoạt động tín dụng ngắn hạn cho Ngân hàng. 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHN O&PTNT Việt Nam chi nhánh Vũng Liêm, tỉnh Vĩnh Long qua 3 năm 2011, 2012, 2013 và 6 tháng đầu năm 2014, từ đó đề ra một số giải pháp nhằm mở rộng hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng trong thời gian tới. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Phân tích thực trạng về hoạt động tín dụng ngắn hạn của Agribank Vũng Liêm giai đoạn năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014 thông qua các chỉ tiêu doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ và nợ xấu. Đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn của Agribank Vũng Liêm thông qua các tỉ số tài chính. Đề ra một số giải pháp nhằm mở rộng hoạt động tín dụng ngắn hạn của Agribank Vũng Liêm trong thời gian tới. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi về thời gian Đề tài được thực hiện từ ngày 11/8/2014 đến ngày 17/11/2014. Số liệu trong đề tài là số liệu thu thập trong ba năm 2011, 2012, 2013 và 6 tháng đầu 2014. 1.3.2 Phạm vi về không gian Đề tài được nghiên cứu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Vũng Liêm, tỉnh Vĩnh Long. 1.3.3 Phạm vi về nội dung Do thời gian làm đề tài có hạn nên đề tài chỉ tập trung phân tích về hoạt động tín dụng ngắn hạn, mà trọng tâm là hoạt động cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Vũng Liêm, tỉnh Vĩnh Long qua ba năm 2011, 2012, 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. 1.4 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU Thực trạng về hoạt động tín dụng ngắn hạn của Agribank Vũng Liêm giai đoạn năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014 thông qua các chỉ tiêu doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ và nợ xấu như thế nào? Hoạt động tín dụng ngắn hạn của Agribank Vũng Liêm thông qua các tỉ số tài chính ra sao? 2 Cần có những giải pháp gì nhằm mở rộng hoạt động tín dụng ngắn hạn của Agribank Vũng Liêm trong thời gian tới? 3 CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Những vấn đề chung về tín dụng ngân hàng Hoạt động tín dụng là một trong những nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng, nó là hoạt động sinh lợi chủ yếu và luôn chiếm một tỷ trọng lớn trong tổng tài sản có của các NHTM, do đó nó có vị trí quan trọng trong hoạt động ngân hàng. 2.1.1.1 Tín dụng ngân hàng Trong các hình thức tín dụng thì tín dụng NH là một hình thức tín dụng vô cùng quan trọng. Vì nó là một quan hệ tín dụng chủ yếu, cung cấp phần lớn nhu cầu tín dụng cho doanh nghiệp cũng như các tổ chức kinh tế khác trong nền kinh tế. Tín dụng NH là mối quan hệ vay mượn giữa NH với tất cả các cá nhân, tổ chức và các doanh nghiệp khác trong xã hội. Nó không phải là quan hệ dịch chuyển vốn trực tiếp từ nơi tạm thời thừa sang nơi tạm thời thiếu mà là quan hệ dịch chuyển vốn gián tiếp thông qua một tổ chức trung gian, đó là ngân hàng. (Dương Thị Bình Minh, 1998, trang 115). 2.1.1.2 Chức năng của tín dụng Trong nền kinh tế thị trường tín dụng có hai chức năng sau: Chức năng phân phối lại tài nguyên: Tín dụng là sự chuyển nhượng vốn từ chủ thể này sang chủ thể khác. Thông qua sự chuyển nhượng này tín dụng góp phần phân phối lại tài nguyên, thể hiện ở chỗ: Người cho vay có một số tài nguyên tạm thời chưa dùng đến, thông qua tín dụng, số tài nguyên đó được phân phối lại cho người đi vay. Ngược lại, người đi vay cũng thông qua quan hệ tín dụng nhận được phần tài nguyên được phân phối lại. Chức năng thúc đẩy lưu thông hàng hoá và phát triển sản xuất: Nhờ tín dụng mà quá trình chu chuyển tuần hoàn vốn trong từng đơn vị nói riêng và trong toàn bộ nền kinh tế nói chung được thực hiện một cách bình thường và liên tục. Do đó, tín dụng góp phần thúc đẩy phát triển sản xuất và lưu thông hàng hoá. (Quantri.vn, 2004) 4 2.1.1.3 Phân loại tín dụng Có rất nhiều cách phân loại tín dụng dựa vào các căn cứ khác nhau tùy theo mục đích nghiên cứu. Tuy nhiên người ta thường phân loại theo một số tiêu thức sau (Nguyễn Văn Tiến, 2003, trang 273): - Theo thời gian sử dụng vốn vay, tín dụng được phân thành 3 loại sau: + Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn dưới 1 năm, thường được sử dụng vào nghiệp vụ thanh toán, cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời về vốn lưu động của các doanh nghiệp hay cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt tiêu dùng của cá nhân. + Tín dụng trung hạn: có thời hạn từ 1 đến 5 năm, được dùng để cho vay vốn phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh. + Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, được sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn. - Căn cứ vào tính chất đảm bảo của các khoản cho vay, có các loại tín dụng sau: + Tín dụng có bảo đảm: là loại hình tín dụng mà các khoản cho vay phát ra đều có tài sản tương đương thế chấp, có các hình thức như: cầm cố, thế chấp, chiết khấu và bảo lãnh. + Tín dụng không có bảo đảm: là loại hình tín dụng mà các khoản cho vay phát ra không cần tài sản thế chấp mà chỉ dựa vào tín chấp. Loại hình này thường được áp dụng với khách hàng truyền thống, có quan hệ lâu dài và sòng phẳng với NH, khách hàng này phải có tình hình tài chính lành mạnh và có uy tín đối với NH như trả nợ đầy đủ, đúng hạn cả gốc lẫn lãi, có dự án sản xuất kinh doanh khả thi, có khả năng hoàn trả nợ. - Tín dụng khác: Bao gồm các khoản tín dụng khác chưa được phân loại ở trên. Ví dụ, tín dụng kinh doanh chứng khoán. 2.1.1.4 Nguyên tắc tín dụng Khi tham gia vào quan hệ tín dụng, các doanh nghiệp vay vốn và các NH đều quán triệt các nguyên tắc tín dụng. Các nguyên tắc tín dụng được hình thành bắt nguồn từ bản chất của tín dụng, được khẳng định trong hoạt động thực tiễn của các NH và được pháp lý hoá. Hoạt động tín dụng của NH tuân thủ các nguyên tắc sau (Thái Văn Đại, 2013, trang 38): 5 Nguyên tắc 1: Cho vay theo kế hoạch thoả thuận trước (vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích). Tín dụng đúng mục đích không những là nguyên tắc mà còn là phương châm hoạt động của tín dụng. Quan hệ tín dụng phản ánh nhu cầu về vốn và lợi nhuận của doanh nghiệp. Việc thực hiện đúng cam kết trong hợp đồng tín dụng là cơ sở để doanh nghiệp tính toán các yếu tố hiệu quả của quá trình sản xuất kinh doanh, đồng thời nó cũng là một trong những yếu tố đảm bảo khả năng thu nợ của NH. Nguyên tắc 2: Tiền cho vay phải được hoàn trả sau một thời gian nhất định cả vốn lẫn lãi. Đây là nguyên tắc quan trọng hàng đầu vì đại bộ phận vốn kinh doanh của NH là nguồn vốn huy động từ nền kinh tế. Nguyên tắc hoàn trả phản ánh đúng bản chất quan hệ tín dụng, tính chất của tín dụng sẽ bị phá vỡ nếu nguyên tắc này không được thực hiện đầy đủ. Nếu trong quá trình hoạt động kinh doanh, các khoản tín dụng mà ngân hàng đã cung cấp không được hoàn trả đúng hạn nhất định sẽ ảnh hưởng tới khả năng thanh toán và thu nhập của ngân hàng. 2.1.1.5 Đặc điểm tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng là một hình thức tín dụng quan trọng. Tín dụng ngân hàng có các đặc điểm sau (Doanhnhanhanoi.net): - Tín dụng ngân hàng thực hiện cho vay dưới hình thức tiền tệ: Cho vay bằng tiền tệ là loại hình tín dụng phổ biến, linh hoạt và đáp ứng mọi đối tượng trong nền kinh tế quốc dân. - Tín dụng ngân hàng cho vay chủ yếu bằng nguồn vốn đi vay của các thành phần kinh tế chứ không phải hoàn toàn bằng vốn thuộc sở hữu của ngân hàng. - Quá trình vận động và phát triển của tín dụng ngân hàng độc lập tương đối với sự vận động và phát triển của quá trình tái sản xuất xã hội. Như trong khi nền kinh tế khủng hoảng nhu cầu tín dụng gia tăng nhưng sản xuất lưu thông hàng hóa lại co hẹp do nhu cầu tín dụng để chống lại tình trạng phá sản. - Tín dụng ngân hàng thúc đẩy quá trình tập trung và điều hòa vốn giữa các chủ thể trong nền kinh tế. 2.1.1.6 Đảm bảo tín dụng Đảm bảo tín dụng là biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng của ngân hàng, nó tạo cho chủ ngân hàng có một sự đảm bảo rằng sẽ có một nguồn vốn khác để hoàn trả khi khách hàng mất khả năng thanh toán. 6 Đảm bảo tín dụng là thiết lập những cơ sở pháp lý của khoản tín dụng đã cấp với những tài sản của người vay hay người thứ ba để khi không thu được nợ sẽ có thể dựa vào việc bán tài sản để thu hồi nợ. Đó là cách để không bị ràng buộc với rủi ro kinh doanh của khách hàng bằng cách thiết lập nguồn thu nợ thứ hai. Nguồn thu nợ thứ nhất mới là nguồn thu nợ chính yếu của ngân hàng. Vì thế vai trò của đảm bảo tín dụng không có tính chất quan trọng quyết định nhất đối với hoạt động tín dụng mà nó được xem là tuyến phòng thủ của ngân hàng khi nguồn thu nợ thứ nhất không đủ đảm bảo. Khi đánh giá hoạt động tín dụng của khách hàng chưa đem lại nguồn thu chắc chắn, ngân hàng buộc phải dùng đến những hình thức đảm bảo tín dụng. Đó là các giá trị tài sản thế chấp, cầm cố hay bảo lãnh của bên thứ ba. Phân loại đảm bảo tín dụng: Trên cơ sở đó đưa ra 02 loại đảm bảo tín dụng: Đảm bảo đối nhân và đảm bảo đối vật. - Đảm bảo đối nhân: Là hợp đồng vay vốn có đảm bảo bởi một người hay nhiều người đứng ra cam kết với ngân hàng sẽ thực hiện nghĩa vụ trả nợ thay cho khách hàng vay vốn, khi khách hàng vay vốn đã mất khả năng thanh toán. - Đảm bảo đối vật: là hợp đồng vay vốn có đảm bảo bởi 2 loại hình thức là đảm bảo bằng tài sản thế chấp và đảm bảo bằng tài sản cầm cố. Tài sản thế chấp là hình thức đảm bảo tín dụng mà trong đó khách hàng không phải giao tài sản cho ngân hàng mà vẫn được quyền sử dụng tài sản đó trong suốt thời gian đã thế chấp. Những chứng từ sở hữu phải được chuyển cho Ngân hàng. Tài sản thế chấp thường là bất động sản theo quy định của nhà nước là: Nhà cửa, đất đai, công trình xây dựng, vườn cây. Tài sản cầm cố là loại hình thức đảm bảo tín dụng, mà trong đó khách hàng phải giao cho ngân hàng cả giấy tờ sở hữu lẫn tài sản,mà không được sử dụng tài sản đó trong thời gian đang cầm cố. Tài sản cầm cố thường là những động sản theo quy định của nhà nước như là: Vàng bạc, đồ trang sức, các giấy tờ có giá trị đang lưu hành như: kỳ phiếu, trái phiếu. 7 2.1.2 Các chỉ tiêu phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn 2.1.2.1 Doanh số cho vay Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay trong một thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chưa thu hồi. Đây là chỉ tiêu tài chính thể hiện qui mô hoạt động tín dụng của ngân hàng. 2.1.2.2 Doanh số thu nợ Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng thu về vào một thời điểm nhất định nào đó. 2.1.2.3 Dư nợ Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay và chưa thu hồi được vào một thời điểm nhất định. Để xác định được dư nợ, ngân hàng sẽ dựa vào hai chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ: Dư nợ cuối kì = Dư nợ đầu kì + Doanh số cho vay trong kì – Doanh số thu nợ cuối kì 2.1.2.4 Nợ xấu Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng và sau đó được sửa đổi, bổ sung trong quyết định số 18/2007/QĐNHNN, tổ chức tín dụng thực hiện phân loại nợ theo năm nhóm như sau: Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn; Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại; Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo quy định tại Khoản 2 Điều 6 quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN. Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu); Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Khoản 3 Điều 6 quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN. 8 Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Điểm b Khoản này; Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại Khoản 3 Điều 6 quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN. Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại Khoản 3 Điều 6 quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN. Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn; Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý; Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại Khoản 3 Điều 6 quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN. Nợ xấu: là các khoản nợ thuộc nhóm 3,4,5 theo quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN. 2.1.3 Các tỉ số đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn Chỉ tiêu dư nợ ngắn hạn trên tổng dư nợ Dư nợ ngắn hạn Tỉ lệ dư nợ ngắn hạn/Tổng dư nợ = 9 Tổng dư nợ Chỉ tiêu này cho biết tỉ trọng của dư nợ ngắn hạn trên tổng dư nợ. Chỉ số này càng cao cho thấy mức độ đầu tư vào hoạt động tín dụng ngắn hạn càng lớn. Chỉ tiêu dư nợ ngắn hạn trên tổng tài sản Dư nợ ngắn hạn = Tỷ lệ dư nợ ngắn hạn/Tổng tài sản Tổng tài sản Đây là tỉ số tính toán mức độ đầu tư vào nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn của ngân hàng hay nói cách khác tỉ số này còn giúp nhà phân tích xác định qui mô tín dụng ngắn hạn của ngân hàng. Chỉ tiêu dư nợ ngắn hạn trên vốn huy động Dư nợ ngắn hạn Tỉ lệ dư nợ ngắn hạn/Vốn huy động = Vốn huy động Tỉ số này xác định khả năng sử dụng vốn huy động vào hoạt động cho vay. Nó giúp nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động. Nguồn vốn huy động bao gồm tiền gửi của của khách hàng, tiền gửi của các tổ chức kinh tế, tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác và phát hành giấy tờ có giá. Hệ số thu nợ ngắn hạn Doanh số thu nợ ngắn hạn Hệ số thu nợ ngắn hạn = Doanh số cho vay ngắn Hệ số này đánh giá công táchạn thu hồi nợ cho vay ngắn hạn của ngân hàng. Nhìn chung, hệ số này càng lớn so với 1 chứng tỏ khả năng thu hồi nợ của ngân hàng càng tốt. Chỉ tiêu nợ xấu ngắn hạn trên dư nợ ngắn hạn Nợ xấu ngắn hạn Tỉ lệ nợ xấu ngắn hạn/dư nợ ngắn hạn = Dư nợ ngắn hạn Tỉ số này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn của ngân hàng. Tỉ số này càng thấp nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng càng cao. Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn Doanh số thu nợ ngắn hạn Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn = Dư nợ ngắn hạn bình quân 10 Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng ngắn hạn, thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm. Trong đó: (Dư nợ ngắn hạn đầu kì + Dư nợ ngắn hạn cuối kì) Dư nợ ngắn hạn bình quân = 2 ( Nguồn: Thái Văn Đại, 2013, trang 178) 2.1.4 Một số vấn đề về hoạt động tín dụng của Agribank Vũng Liêm 2.1.4.1 Hợp đồng tín dụng Hợp đồng tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng là một hợp đồng dân sự có tính chất đặc biệt nhằm xác định quan hệ pháp lý giữa hai bên trong quan hệ tín dụng. Do vậy tất yếu hợp đồng tín dụng phải đạt được những điều kiện sau đây mới đảm bảo tính hợp pháp cần có: - Hai bên ký kết hợp đồng phải có đủ năng lực pháp lý - Mục đích ký kết hợp đồng phải hợp pháp -Việc ký kết hợp đồng phải được thực hiện trên cơ sở tự nguyện, không bắt buộc, không nhầm lẫn. Hợp đồng tín dụng gồm các loại: - Hợp đồng tín dụng dùng cho khách hàng là pháp nhân và doanh nghiệp tư nhân, công ty hợp danh. - Hợp đồng tín dụng dùng cho khách hàng là hộ gia đình, cá nhân, tổ hợp tác. - Sổ vay vốn dùng cho khách hàng là hộ gia đình sản xuất nông, lâm, ngư nghiệp vay vốn không phải bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. 2.1.4.2 Đối tượng cho vay Đối tượng cho vay của NHNo&PTNT huyện Vũng Liêm, tỉnh Vĩnh Long bao gồm: Nhu cầu vốn vay cho chi phí trồng trọt chăn nuôi như: Phân bón, thuốc trừ sâu, công làm đất, hạt giống, con giống, thức ăn gia súc, dịch vụ thú y. Nhu cầu mua sắm vật tư, chi phí sản xuất các nghề tiểu thủ công như: nguyên vật liệu, công cụ lao động nhỏ, tiền thuê nhân công, chi phí sửa chữa máy móc. 11 Nhu cầu mua sắm vật tư hàng hóa đối với các hộ sản xuất kinh doanh, thương nghiệp, dịch vụ. Các nhu cầu phục vụ đời sống như: Xây dựng, sửa chữa, mua nhà ở, mua sắm phương tiện đi lại, phương tiện nghe nhìn, phương tiện đi học… Đầu tư cho các chương trình, dự án nhằm phát triển nông thôn như: Cải tạo vườn tạp, cho vay kéo điện, cho vay làm nhà ở nông thôn. 2.1.4.3 Nguyên tắc và điều kiện vay vốn Nguyên tắc Khách hàng vay vốn của NHNo&PTNT huyện Vũng Liêm, tỉnh Vĩnh Long phải đảm bảo các nguyên tắc sau: - Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng -Phải hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng -Tiền vay được phát bằng tiền mặt hoặc chuyển khoản theo mục địch sử dụng tiền vay đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng Điều kiện - Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật. Đối với khách hàng là pháp nhân và cá nhân VN, khách hàng doanh nghiệp, khách hàng là cá nhân - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp - Có năng lực tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết Có vốn tự có tham gia vào dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống. Không có nợ khó đòi hoặc nợ quá hạn trên 6 tháng tại NHNo&PTNT huyện Vũng Liêm, tỉnh Vĩnh Long. - Có dự án, phương án đầu tư, sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi, có hiệu quả hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống kèm phương án trả nợ khả thi. 2.1.4.4 Căn cứ xác định mức tiền cho vay Mức cho vay là mức tiền ngân hàng có thể cho vay cao nhất đối với phương pháp cho vay từng lần hoặc là mức dư nợ tối đa đối với phương pháp cho vay theo hạn mức tín dụng. NHNo&PTNT huyện Vũng Liêm thực hiện: Mức cho vay = Tổng nhu cầu vốn – Vốn tự có 12 - Căn cứ để ngân hàng xác định mức cho vay: + Nhu cầu vay vốn của khách hàng. + Tỷ lệ cho vay tối đa so với giá trị tài sản đảm bảo tiền vay theo quy định của chính phủ và hướng dẫn của Ngân hàng nhà nước để đảm bảo an toàn, hạn chế rủi ro cho ngân hàng. Mức cho vay tối đa không vượt qúa 75% giá trị tài sản đảm bảo. + Khả năng nguồn vốn của Ngân hàng. + Giới hạn cho vay tối đa của Ngân hàng đối với một khách hàng. Ngân hàng không cho vay vượt qúa 15% vốn tự có của NHNO &PTNT Việt nam. + Mức vốn tự có của khách hàng tham gia vào phương án, đối với cho vay ngắn hạn khách hàng phải có tối thiểu 10% trong tổng nhu cầu vốn ngắn hạn và tối thiểu 20% trong cho vay trung và dài hạn. 2.1.4.5 Lãi suất cho vay Lãi suất cho vay là tỷ lệ phần trăm giữa số lợi tức thu được trong kỳ so với số vốn cho vay phát ra trong một thời kỳ nhất định. Thông thường lãi suất tính theo tháng, năm. Lãi suất là cơ sở để tính giá trị thu hồi được của vốn vay sau một thời gian nhất định. Tùy theo từng phương pháp cho vay và cách trả lãi, ngân hàng có thể sử dụng hai cách tính lãi là: + Lãi đơn: lãi tính độc lập không nhập vào vốn gốc mà chỉ tính một lần vào cuối kỳ hạn. + Lãi kép: lãi tính theo lối nhập vào vốn gốc từng kỳ để tăng vốn. 2.1.4.6 Quy trình cho vay Quy trình cho vay được bắt đầu từ khi cán bộ tín dụng tiếp nhận hồ sơ khách hàng và kết thúc khi kế toán viên tất toán, thanh lý hợp đồng tín dụng. (3) (1) CBTD Khách hàng ( TP tín dụng (2) (8) (6) P.Ngân quỹ P.Kế toán (5 ) ( 4) (4) Giám đốc (7) Hình 2.1 Quy trình cho vay tại Agribank Vũng Liêm 13 (1) Khách hàng có nhu cầu vay vốn đến gặp cán bộ tín dụng trình bày về mục đích vay vốn, tổng nhu cầu vốn của phương án, vốn xin vay, các giấy tờ có liên quan đến tài sản làm đảm bảo tiền vay. (2) Khi xét thấy nhu cầu vay vốn của khách hàng là hợp lý, phương án sản xuất kinh doanh khả thi, các giấy tờ có liên quan hợp pháp hợp lệ, mức xin vay phù hợp với tài sản bảo đảm,…cán bộ tín dụng sẽ tiến hành công tác thẩm định khách hàng. Cán bộ tín dụng phải đi thực tế tại gia đình để đánh giá năng lực sản xuất kinh doanh của khách hàng để tìm hiểu thêm về các thành viên trong gia đình, nguồn thu nhập thường xuyên của khách hàng , khả năng thực hiện phương án, đánh giá tài sản bảo đảm nợ vay. Nếu khách hàng hội đủ các điều kiện cho vay, cán bộ tín dụng sẽ phát hồ sơ và hướng dẫn khách hàng cách thực hiện, yêu cầu khách hàng bổ sung các giấy tờ liên quan (nếu có). (3) Cán bộ tín dụng tiếp nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng, lập cáo cáo thẩm định, xét duyệt mức cho vay phù hợp với qui định. (4) Trưởng phòng tín dụng tiếp nhận toàn bộ hồ sơ từ cán bộ tín dụng, kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của hồ sơ và báo cáo thẩm định do cán bộ tín dụng lập, tiến hành xem xét, tái thẩm định ( nếu cần thiết), ghi ý kiến vào báo thẩm định, tái thẩm định và trình giám đốc quyết định. (5) Sau khi nhận được hồ sơ, giám đốc nơi cho vay căn cứ báo cáo thẩm định, tái thẩm định do trưởng phòng tín dụng trình, quyết định cho vay hoặc không cho vay. + Nếu đồng ý cho vay, thì ngân hàng nơi cho vay cùng khách hàng lập hợp đồng tín dụng, hợp đồng đảm bảo tiền vay, hồ sơ sau khi duyệt được chuyển trả lại cho cán bộ tín dụng. + Không đồng ý cho vay, nêu rõ lý do không cho vay sau đó trả lại hồ sơ cho khách hàng. (6) Cán bộ tín dụng nhận lại hồ sơ và ghi vào sổ theo dõi nợ rồi chuyển cho phòng kế toán, đồng thời thông báo cho khách hàng biết hồ sơ đã hoàn tất, đến phòng ngân quỹ để nhận tiền vay. (7) Phòng kế toán nhận hồ sơ có trách nhiệm kiểm tra, hạch toán , sau đó chuyển sang bộ phận ngân qũy để giải ngân. (8) Thủ qũy nhận được lệnh chi tiền thì làm thủ tục phát tiền vay cho khách hàng. 14 Đây là quy trình cho vay đang được NHNO&PTNT chi nhánh Vũng Liêm thực hiện đúng theo quy định của NHNO&PTNT tỉnh Vĩnh long nhằm tăng cường sự kiểm tra giám sát của các bộ phận để giảm bớt những sai sót trong quá trình cho vay và nó thể hiện được trách nhiệm của các bên có liên quan. + Đối với khách hàng: Lập và nộp hồ sơ vay vốn đến ngân hàng, trực tiếp giao dịch với cán bộ ngân hàng trình bày lý do vay vốn, tiền vay được sử dụng vào mục đích gì? Phương án sản xuất kinh doanh và các giấy tờ tài liệu chứng minh tính hợp pháp và giá trị các tài sản đảm bảo nợ vay. Khách hàng chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác và hợp pháp của các tài liệu gởi cho ngân hàng. + Đối với ngân hàng: Nhận được hồ sơ vay vốn của khách hàng gởi tới, ngân hàng tiến hành thẩm định hồ sơ, xây dựng quy trình xét duyệt cho vay theo nguyên tắc đảm bảo tính độc lập và phân định rõ ràng trách nhiệm cá nhân, trách nhiệm liên đới giữa khâu thẩm định và quyết định cho vay. - Đối với cán bộ tín dụng, chịu trách nhiệm về khoản vay do mình trực tiếp thực hiện. - Đối với trưởng phòng tín dụng, chịu trách nhiệm kiểm soát nội dung thẩm định của cán bộ tín dụng, tiến hành tái thẩm định (nếu cần thiết) hồ sơ vay vốn và ghi ý kiến của mình trên hồ sơ cho vay rồi trình lên giám đốc xét duyệt. - Đối với giám đốc, quyết định cho vay hoặc không cho vay và chịu trách nhiệm về quyết định đó. - Đối với cán bộ kế toán, chịu trách nhiệm kiểm tra tính hợp pháp,hợp lệ của hồ sơ vay vốn và lưu giữ hồ sơ theo quy định. 2.1.4.7 Quy định về trả nợ gốc và lãi vay Các kỳ hạn trả nợ (gốc và lãi) của khoản vay gồm cả thời gian ân hạn và số tiền gốc trả nợ cho mỗi kỳ hạn được thoả thuận giữa NHNo&PTNT huyện Vũng Liêm tỉnh Vĩnh Long và khách hàng căn cứ vào: Đặc điểm sản xuất kinh doanh dịch vụ. Khả năng tài chính, thu nhập và nguồn trả nợ của khách hàng. Các thông báo về khoản nợ gốc, lãi đến hạn được ngân hàng gửi tới khách hàng trước ít nhất 10 ngày. 15 Khách hàng có khả năng có thể trả nợ trước hạn, số lãi phải trả chỉ tính từ ngày vay đến ngày trả nợ. NHNo&PTNT huyện Vũng Liêm có thể thu nợ trước kỳ hạn nếu: - Khách hàng đồng ý trả nợ trước hạn. - Khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích. - Khách hàng vi phạm các cam kết về quản lý, sử dụng tài sản bảo đảm tiền vay được NHNo&PTNT huyện Vũng Liêm giao cho quản lý. Lãi tiền vay được tính theo số ngày thực tế nhận nợ và số dư nợ của khoản vay. Khi đến kỳ hạn trả nợ gốc hoặc lãi (bao gồm cả các kỳ trả nợ cụ thể đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng), nếu khách hàng không trả nợ đúng hạn và không được điều chỉnh kỳ hạn nợ gốc hoặc lãi hoặc không được gia hạn nợ gốc hoặc lãi thì ngân hàng được quyền chủ động trích tài khoản tiền gửi của khách hàng để thu nợ hoặc chuyển toàn bộ dư nợ gốc sang nợ quá hạn và thông báo cho khách hàng biết. 2.1.5 Rủi ro tín dụng 2.1.5.1 Khái niệm Tín dụng là hoạt động chủ yếu của NHTM, nguồn thu từ hoạt động tín dụng luôn chiếm một tỷ lệ lớn trong tổng thu nghiệp vụ ngân hàng và đem lại phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng là hoạt động có nhiều rủi ro và phức tạp nhất. Có nhiều cách tiếp cận khái niệm rủi ro tín dụng. Rủi ro tín dụng là rủi ro thất thoát tài sản có thể phát sinh khi một bên đối tác không thực hiện một nghĩa vụ tài chính hay nghĩa vụ theo hợp đồng đối với một ngân hàng, bao gồm cả việc không thực hiện thanh toán nợ cho dù đấy là nợ gốc hay lãi khi khoản nợ đến hạn. Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, khái niệm Rủi ro tín dụng được định nghĩa như sau: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của TCTD do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”. Có thể thấy rằng, RRTD có 2 cấp độ: - Khách hàng trả nợ không đúng hạn. 16 - Khách hàng không trả được nợ cho NH. 2.1.5.2 Các nguyên nhân của rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng chính là rủi ro khi khách hàng vay vốn mất khả năng trả nợ vay. Loại rủi ro này có thể phát sinh do những nguyên nhân khách quan hoặc chủ quan và cả từ 2 phía khách nợ và chủ nợ hoặc khách hàng và ngân hàng (Nguyễn Minh Kiều, 2009, trang 611). Về phía khách hàng Rủi ro tín dụng phát sinh có thể do những nguyên nhân chủ quan lẫn khách quan. Nguyên nhân chủ quan là những nguyên nhân rủi ro phát sinh liên quan đến hành vi và ý chí chủ quan của khách hàng, có thể do trình độ quản lý của khách hàng yếu kém dẫn đến sử dụng vốn vay kém hiệu quả hoặc thất thoát ảnh hưởng đến khả năng trả nợ. Cũng có thể do khách hàng thiếu thiện chí trong việc trả nợ trong khi biện pháp xử lý thu hồi nợ của ngân hàng tỏ ra kém hiệu quả. Nói chung, nguyên nhân chủ quan là những nguyên nhân do khách hàng tạo ra nằm trong tầm kiểm soát của khách hàng. Về mặt khách quan, nguyên nhân rủi ro tín dụng có thể do khách hàng gặp phải những thay đổi môi trường kinh doanh không thể lường trước được, nằm ngoài tầm kiểm soát của khách hàng, chẳng hạn sự thay đổi về giá cả hay nhu cầu thị trường, thay đổi về môi trường pháp lý hay chính sách của chính phủ. (Nguyễn Minh Kiều, 2009, trang 611). Về phía ngân hàng - Do ngân hàng chạy theo lợi nhuận, đặt mong ước về lợi nhuận cao hơn các khoản cho vay lành mạnh. - Ngân hàng vi phạm các nguyên tắc cho vay, cho vay vượt tỷ lệ an toàn, thiếu tài sản thế chấp và cầm cố. - Phân tích đánh giá khách hàng sai, quyết định cho vay thiếu thông tin sát thực. - Quá trình phân tích và thẩm định tín dụng không kỹ lưỡng dẫn đến sai lầm trong quyết định cho vay. - Thiếu kiểm tra kiểm soát sau khi cho vay dẫn đến khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích nhưng ngân hàng vẫn không phát hiện để ngăn chặn kịp thời (Nguyễn Minh Kiều, 2009, trang 612). Nguyên nhân khách quan 17 - Do hoàn cảnh quốc tế: Nền kinh tế của mỗi nước luôn là chủ thể gắn liền với nền kinh tế thế giới. Vì vậy khi thị trường thế giới biến động sẽ kéo theo sự biến động dây chuyền. Cụ thể: khủng hoảng tài chính khu vực năm 1997, khủng hoảng của Argentina năm 2002, dịch bệnh SARS, chiến tranh luôn mang trong nó nhiều rủi ro mà cụ thể sẽ ảnh hưởng đến khả năng thanh toán trong quá trình xuất nhập khẩu giữa các nước. - Do hoàn cảnh trong nước: hệ thống chính trị không ổn định, trình độ quản lý yếu kém, lạm phát, giảm phát, làm ăn thua lỗ của các doanh nghiệp… là những nguyên nhân luôn ảnh hưởng trực tiếp đến việc thu hồi vốn của các ngân hàng. - Do môi trường thiên nhiên: là những rủi ro mang tính chất bất thường như hạn hán, bão, lụt… khó kiểm soát nhưng hậu quả của nó để lại thì thật sự nghiêm trọng, làm ảnh hưởng trực tiếp đến đời sống của người dân, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của họ. - Do môi trường pháp lý: hệ thống pháp luật chưa đồng bộ, luôn thay đổi. Đây sẽ là những kẻ hở luôn gây khó khăn cho hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp nói chung cũng như của các NHTM nói riêng. 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu Số liệu của đề tài là số liệu thứ cấp, thu thập từ bảng cân đối kế toán, bảng báo cáo hoạt động kinh doanh, bảng báo cáo tình hình hoạt động tín dụng, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ xấu tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Vũng Liêm, tỉnh Vĩnh Long giai đoạn 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014 và một số thông tin thu thập từ sách, báo, tạp chí và internet. 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế. y = yt – y0 Trong đó : y0 : chỉ tiêu năm gốc. yt : chỉ tiêu năm đang nghiên cứu. y : là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế. 18 Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm nghiên cứu với số liệu năm gốc của các chỉ tiêu để xác định mức biến động về khối lượng, quy mô và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục. Phương pháp so sánh bằng số tương đối: là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. yt – y0 Trong đó : y = *100% y 0 y0 : chỉ tiêu năm gốc. yt : chỉ tiêu năm nghiên cứu. y : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp này dùng để biểu hiện tốc độ phát triển, mức độ phổ biến của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian phân tích. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục. Phương pháp dùng biểu bảng, đồ thị để thể hiện tình hình biến động của các chỉ tiêu nghiên cứu qua các năm. Kết hợp các kiến thức đã học với các tài liệu nghiên cứu để làm nền tảng cho cơ sở lý luận của đề tài. 2.3 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU “Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Giồng Riềng – Kiên Giang” do Lê Trường Khải (2011) thực hiện. Tác giả đã phân tích khái quát tình hình huy động vốn, khái quát tình hình tín dụng của ngân hàng theo thời hạn giai đoạn 2009 - 2011; phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn thông qua các chỉ tiêu doanh số cho vay ngắn hạn, hệ số thu nợ ngắn hạn, dư nợ ngắn hạn, nợ xấu ngắn hạn phân theo loại hình kinh tế và mục đích vay vốn cũng như phân tích hệ số thu nợ, tỉ lệ dư nợ, vòng quay vốn tín dụng để đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Giồng Riềng – Kiên Giang giai đoạn 2009 – 2011, từ đó đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng ngắn hạn của ngân hàng. “Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Lai Vung tỉnh Đồng Tháp” do Nguyễn Thị Hai (2011) thực hiện. Tác giả đã sử dụng các chỉ tiêu về doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, 19 nợ xấu và các tỉ số đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn, bằng phương pháp thống kê mô tả, phương pháp so sánh số tương đối và tuyệt đối để phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Lai Vung tỉnh Đồng Tháp giai đoạn 2008 – 2010, từ đó đề ra các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng trong thời gian tới. Các nghiên cứu trên đã phân tích được thực trạng về hoạt động tín dụng ngắn hạn của các ngân hàng chi nhánh, đánh giá hoạt động tín dụng ngn81 hạn thông qua các tỉ số tài chính cũng như đề ra được các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng. Tuy nhiên, các đề tài trên chỉ phân tích tình hình tín dụng phân theo thời hạn, loại hình kinh tế và ngành kinh tế cũng như mục đích vay vốn. Trong đề tài luận văn này, tôi sẽ đề cập đến hoạt động tín dụng ngắn hạn phân theo đối tượng khách hàng và lĩnh vực cho vay cũng như kết hợp phân tích theo tài sản đảm bảo và mục đích vay vốn nhằm phân tích thêm nhiều khía cạnh của hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Agribank Vũng Liêm cũng như để nhìn thấy rõ hơn hoạt động kinh doanh của ngân hàng và hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng trong thời gian từ 2011 đến 6 tháng đầu 2014. 20 CHƯƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ AGRIBANK VŨNG LIÊM 3.1 VỊ TRÍ ĐỊA LÝ VÀ KINH TẾ XÃ HỘI HUYỆN VŨNG LIÊM 3.1.1 Vị trí địa lý Vũng Liêm là một huyện ở phía đông tỉnh Vĩnh Long. Có sông Cổ Chiên, Mang Thít và rạch Bưng Trường chảy qua. Phía bắc giáp sông Mang Thít ngăn cách với huyện Mang Thít và huyện Tam Bình, phía nam giáp huyện Càng Long của tỉnh Trà Vinh, tây giáp huyện Trà Ôn cùng tỉnh Vĩnh Long, đông giáp sông Cổ Chiên ngăn cách với tỉnh Bến Tre. Vũng Liêm thuộc địa hình đồng bằng duyên hải, điều kiện thuận lợi phát triển kinh tế nông nghiệp, đồng thời Vũng Liêm là vùng sản xuất nhiều lúa gạo phẩm chất cao và gạo đặc sản và cũng là huyện có đàn giai súc lớn nhất trong đó đàn bò còn nhiều tiềm năng. Vũng Liêm có địa hình bằng phẳng, bị chia cắt bởi nhiều sông, rạch. Ngoài phương tiện giao thông bằng đường thủy, huyện còn có hệ thống đường bộ rất thông thoáng tiện lợi cho việc lưu thông đi lại đặc biệt là lưu thông hàng hóa khắp các nơi trong tỉnh, trong vùng đặc biệt là Thành phố Hồ Chí Minh và Thành phố Cần Thơ. 3.1.2 Đặc điểm kinh tế xã hội Diện tích đất tự nhiên của huyện là 29.397 ha trong đó có 23.234 ha đất nông nghiệp bao gồm 8.941 ha đất trồng cây ăn trái và 14.218 ha đất trồng cây hàng năm. Dân số của huyện là 176.233 người. Giao thông thủy bộ của huyện hiện nay rất thông thoáng, tiện lợi cho việc vận chuyển sản vật hàng hoá lưu thông khắp các nơi trong tỉnh, trong vùng đặt biệt là Thành phố Hồ Chí Minh và Cần Thơ Một lợi thế mà ít nơi nào có được đó là vị trí của huyện nằm ở tâm điểm của tam giác Vĩnh - Trà - Bến. Cầu Rạch Miễu và cầu Hàm Luông (Bến Tre) nối Thành phố Hồ Chí Minh về Bang Tra (Mỏ Cày), và rút ngắn đường về Vũng Liêm. Đây là điều kiện khả quan, một lợi thế về kinh tế, văn hoá, xã hội đặt ra đồng thời với việc tạo lập ra mối quan hệ vốn có từ lâu đời trên địa bàn của tỉnh Trà Vinh. Với tốc độ xây dựng cơ sở hạ tầng của huyện như hiện nay là điều kiện cho phát triển đô thị hoá và vận chuyển hàng hoá lưu thông các nơi càng nhanh hơn. 21 3.2 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN AGRIBANK VŨNG LIÊM Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Vũng Liêm tỉnh Vĩnh Long, tiền thân là chi nhánh Ngân hàng phát triển nông nghiệp huyện Vũng Liêm tỉnh Cửu Long được thành lập theo quyết định số 64/NH-TCCB ngày 11/07/1988. Ngày nay, là chi nhánh Ngân hàng huyện thuộc hệ thống NHNo&PTNT Việt nam hoạt động theo luật các tổ chức tín dụng và điều lệ của NHNo&PTNT Việt Nam, là một trong bảy chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp cấp 2 của tỉnh Vĩnh Long, có vị trí thuận lợi, nằm dọc theo quốc lộ 53, có hệ thống sông ngòi, kênh rạch đa dạng vì thế rất thuận tiện cho việc lưu thông, phát triển kinh tế tại địa phương. Mạng lưới hoạt động của toàn huyện hiện tại, đơn vị gồm có một hội sở chính là chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Vũng Liêm, trụ sở đóng tại thị trấn Vũng Liêm và năm phòng giao dịch nằm tại các trung tâm kinh tế của các khu vực: Cầu Mới, Hiếu Nhơn, Hiếu Phụng, Trung Hiếu và Thanh Bình. NHNo & PTNT Huyện Vũng Liêm là một trong 7 chi nhánh của Tỉnh Vĩnh Long và là một Ngân hàng có nhiều thành tích xuất sắc trong thời kỳ đổi mới và đã được Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam trao tặng danh hiệu “ Lá cờ đầu của toàn hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp”năm 2003. NHNo&PTNT Vũng Liêm vẫn không ngừng phấn đấu vươn lên, phát huy những thành quả đạt được cho nên chi nhánh Ngân hàng Vũng Liêm luôn xứng đáng với danh hiệu được cấp trên khen tặng. Qua 25 năm thành lập và phát triển (1988-2013), Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Vũng liêm đã góp phần tích cực vào sự nghiệp phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn của huyện. Mặc dù hoạt động trong điều kiện có sự cạnh tranh gay gắt với nhiều NHTM khác trên cùng địa bàn nhưng Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Vũng Liêm vẫn chiếm được thị phần lớn nhất và thực sự tạo được lòng tin đối với đông đảo khách hàng. 3.3 CƠ CẤU TỔ CHỨC, CHỨC NĂNG CỦA CÁC PHÒNG BAN 3.3.1 Cơ cấu tổ chức Mạng lưới giao dịch của ngân hàng rộng khắp đến tận các xã vùng xa: ngoài trụ sở chính còn có thêm 5 phòng giao dịch: PGD Thanh Bình, PGD Hiếu Nhơn, PGD Hiếu Phụng, PGD Cầu Mới và PGD Trung Hiếu. Thời điểm này người dân trong huyện đến giao dịch rất thuận tiện, nơi xa nhất cũng chỉ khoảng 6 km và hệ thống ngân hàng phục vụ không chỉ cho vay mà còn bao 22 gồm cả việc huy động vốn và các dịch vụ khác như chuyển tiền điện tử, thanh toán liên hàng. GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC DỊCH VỤ MAKETING P. TÍN DỤNG PGD CẦU MỚI PGD TRUNG HIẾU KẾ TOÁN PGD HIẾU NHƠN PGD THANH BÌNH HÀNH CHÍNH PGD HIẾU PHỤNG Nguồn: Phòng phó giám đốc Hình 3.1 Cơ cấu tổ chức của Agribank Vũng Liêm 3.3.2 Chức năng các bộ phận Giám đốc: Thực hiện nhiệm vụ và quyền hạn theo đúng quy định của quy chế tổ chức và quy định của NHNo&PTNT Việt Nam. Giám đốc tiếp nhận các chỉ thị, nghị quyết của cấp trên sau đó phổ biến cho các cán bộ nhân viên trong đơn vị. đồng thời Giám đốc tiếp nhận thông tin từ Hội sở chính và chi nhánh cấp dưới để hoạch định chiến lược phát triển kinh doanh của Ngân hàng. Phó giám đốc: Có trách nhiệm hỗ trợ, giúp đỡ giám đốc trong việc điều hành mọi hoạt động của chi nhánh theo sự phân công và ủy quyền của giám đốc, chịu trách nhiệm trước giám đốc vầ nhiệm vụ được phân công, giải quyết những vấn đề nãy sinh trong kinh doanh của chi nhánh mà giám đốc giao phó, thay mặt giám đốc giải quyết công việc khi giám đốc đi vắng. Phòng kế toán, hành chánh Chiếm vị trí trọng tâm, làm nhiệm vụ kế toán thanh toán và theo dõi các hoạt động phát sinh hàng ngày, kiểm tra chặt chẽ sự hoạt động của nguồn vốn, thu chi tiền mặt, bảo quản an toàn kho quỹ. Thực hiện nhiệm vụ lập kế hoạch tài chính hàng quý năm, quyết toán tài chính, quyết toán lương với ngân hàng cấp trên. 23 Nhân viên kế toán: Thực hiện các thủ tục thanh toán, thu nhận tiền gửi, thu thập thông tin phát sinh hàng ngày, thực hiện chi trả lương cho công nhân viên trong đơn vị, thực hiện các khoản trích nộp ngân hàng cấp trên. Nhân viên ngân quỹ: Thực hiên nghiệp vụ thu chi đối với các khoản giao dịch lớn cho vay, chi trả tiền gửi,… Nhân viên hành chánh: Quản lý văn thư, lưu trữ hồ sơ, tài sản trong đơn vị, nắm bắt thông tin về biến động thị trường, lãi suất,… Nhiệm vụ phòng tín dụng Tổng hợp, thống kê, phân tích số liệu đề suất chiến lược kinh doanh, các kế hoạch mang tính khả thi và có hiệu quả. Thực hiện nghiệp vụ cho vay các thành phần kinh tế (đây là hoạt động hàng đầu của phòng kế hoạch kinh doanh). Thực hiện việc điều chuyển vốn giữa các ngân hàng. Tổ chức thực hiện phòng ngừa rủi ro tín dụng. Tổng hợp theo dõi, phân tích hoạt động kinh doanh theo quý, năm. Dự thảo báo cáo sơ kết, tổng kết của ngân hàng. Phân loại dư nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và đề suất hướng khắc phục. Thực hiện chương trình dự án khả thi để xét duyệt cho vay. 3.4 CHỨC NĂNG, NHIỆM VỤ CỦA AGRIBANK VŨNG LIÊM 3.4.1 Chức năng của Agribank Vũng Liêm Chức năng chủ yếu của NHNo&PTNT Vũng Liêm là huy động các nguồn vốn bằng VND và ngoại tệ. Tiếp nhận vốn tài trợ ủy thác cho vay của các chương trình quốc gia, các dự án phục vụ phát triển nông nghiệp từ Ngân hàng cấp trên. Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn đối với hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ của các tổ chức kinh tế và cá nhân hộ gia đình trên địa bàn huyện quản lý. Thực hiện việc chi trả tiền kiều hối, thu đổi ngoại tệ và dịch vụ cầm đồ, làm dịch vụ chuyển tiền nhanh, thanh toán giữa các Ngân hàng với nhau. 24 3.4.2 Nhiệm vụ của Agribank Vũng Liêm Nhiệm vụ trung tâm của NHNo&PTNT Vũng Liêm là đầu tư phát triển nông nghiệp, cho vay vốn nhằm tạo điều kiện cho sự phát triển kinh tế trong huyện góp phần tăng cường sản xuất và nhu cầu vốn trong dân và các doanh nghiệp. Tạo động lực hoạt động cho các ngành mới và đa dạng, tạo công ăn việc làm góp phần giải quyết một phần lớn lực lượng lao động chưa có việc làm, giảm tỉ lệ thất nghiệp xuống mức thấp ở địa phương. 3.5 SẢN PHẨM KINH DOANH CỦA AGRIBANK VŨNG LIÊM Nhóm sản phẩm dịch vụ huy động vốn: Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, tiết kiệm có kỳ hạn, tiết kiệm gửi góp, tiết kiệm hưởng lãi bật thang theo thời gian gửi, tiết kiệm có kỳ hạn rút gốc linh hoạt, tiết kiệm học đường: Đây là sản phẩm mới an toàn sinh lợi với kỳ hạn từ 2 năm tới 18 năm nhằm mục đích tích lũy cho nhu cầu học tập của khách hàng hoặc người thân trong tương lai. Nhóm sản phẩm tín dụng: Cho vay vốn phục vụ sản xuất kinh doanh, cho vay vốn thực hiện nhu cầu phục vụ đời sống: Mua sắm nhà ở, đồ dùng sinh hoạt gia đình, phương tiện đi lại, cho vay hỗ trợ tài chính du học. Đặc biệt cho vay thấu chi thông qua nghiệp vụ phát hành thẻ Agribank. Sản phẩm thẻ: Thẻ ghi nợ nội địa, thẻ “Lập nghiệp” liên kết thương hiệu với NH Chính sách xã hội Việt Nam, thẻ ghi nợ quốc tế, thẻ tín dụng quốc tế đặc biệt sản phẩm thẻ quốc tế mang hai thương hiệu nổi tiếng thế giới VISA và MASTERCARD. Nhóm sản phẩm dịch vụ ngân hàng điện tử Mobile Banking: VnTopup: Dịch vụ nạp tiền điện thoại bằng SMS. Sử dụng cho tất cả các mạng điện thoại di động. Dịch vụ SMS Banking: Áp dụng cho tất cả các mạng di động. Truy vấn số dư tài khoản, thông báo số dư tài khoản khi có biến động. Dịch vụ Atransfer: Dịch vụ chuyển tiền bằng SMS. Nhóm sản phẩm dịch vụ ngân hàng - bảo hiểm: Sản phẩm bảo hiểm bảo an tín dụng, nhóm sản phẩm bảo hiểm tài sản, nhóm sản phẩm bảo hiểm trách nhiệm, bảo hiểm mô tô xe máy, tàu thủy. 3.6 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA AGRIBANK VŨNG LIÊM TỪ 2011 ĐẾN 6/2014 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh thể hiện các kết quả của hoạt động kinh doanh trong một khoảng thời gian nhất định của Ngân hàng. Việc phân tích kết quả hoạt động kinh doanh có ý nghĩa rất quan trọng đối với ngân hàng. Trên cơ sở phân tích đó, ngân hàng có thể đánh giá tình hình thực hiện kế 25 hoạch hàng năm đã đề ra, từ đó giúp Ngân hàng điều chỉnh chiến lược hoạt động và đưa ra các quyết định kinh doanh phù hợp. Việc phân tích kết quả hoạt động kinh doanh được thể hiện qua ba chỉ tiêu chính là thu nhập, chi phí và lợi nhuận. Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh từ 2011 đến 2013 của Agribank Vũng Liêm ĐVT : Triệu đồng Chênh lệch 2012/2011 2013/2012 Số tiền % Số tiền % 2.674 3,12 (17.649) (20,00) Năm Chỉ tiêu Thu nhập - Thu từ lãi - Thu khác Chi phí - Chi trả lãi - Chi khác Lợi nhuận 2011 2012 2013 85.592 88.266 70.617 76.547 77.083 62.236 536 0,70 (14.847) (19,26) 9.045 11.183 8.381 72.136 73.426 59.273 2.138 23,64 (2.802) (25,06) 1.290 1,79 (14.153) (19,28) 54.351 55.607 44.047 1.256 17.785 17.819 15.226 34 13.456 14.840 11.344 2,31 (11.560) (20,79) 0,19 (2.593) (14,55) 1.384 10,29 (3.496) (23,56) Nguồn: Phòng kế toán Agribank Vũng Liêm, 2011, 2012, 2013 Thu nhập của Ngân hàng là tổng giá trị lợi ích kinh tế mà Ngân hàng thu được từ các hoạt động kinh doanh thông thường và các hoạt động dịch vụ cũng như các hoạt động kinh doanh khác làm tăng vốn chủ sở hữu của Ngân hàng. Theo bảng 3.1 thì thu nhập năm 2011 của ngân hàng là 85.592 triệu đồng, sang năm 2012 là 88.266 triệu đồng tăng 2.674 triệu đồng so với năm 2011 tương ứng tăng với tỷ lệ 3,12%. Đến năm 2013 thì thu nhập của Ngân hàng là 70.617 triệu đồng giảm 17.649 triệu đồng tương ứng giảm 20,00% so với năm 2012. Nguyên nhân thu nhập của ngân hàng tăng lên rồi giảm xuống qua các năm là do Ngân hàng đã có chính sách về lãi suất huy động và cho vay thích hợp, bên cạnh bị giảm là do các khoản nợ chưa thu hồi đúng thời gian quy định và bên cạnh đó là do Ngân hàng mở rộng phạm vi hoạt động và kinh doanh. Năm 2012 tốc độ tăng của thu nhập tăng nhanh còn có một nguyên nhân nữa đó là nhờ có chính sách hỗ trợ suất của nhà nước nên đã thu hút được thêm nhiều khách hàng đến vay vốn làm cho doanh thu từ hoạt động tín dụng tăng lên nhanh hơn. Và đến năm 2013 thì thu nhập lại giảm đạt được là 70.617 triệu đồng. Còn một nguyên nhân nữa làm cho thu nhâp tăng lên là 26 ngân hàng đã tạo được lòng tin và uy tín đối với người dân. Những thông tin trên cũng phần nào nói lên được quy mô của ngân hàng và hoạt động của ngân hàng như thế nào. Bên cạnh đó có được kết quả này là do Ngân hàng đã không ngừng mở rộng hoạt động tín dụng và dịch vụ, tạo điều kiện cho người dân ngày càng tiếp cận dễ dàng với Ngân hàng. Để đạt được mức thu nhập đó thì Ngân hàng cũng đã bỏ ra không ít chi phí. Cùng với sự tăng lên của thu nhập thì chi phí của Ngân hàng cũng tăng lên đáng kể để đáp ứng nhu cầu hoạt động. Ta thấy cụ thể là năm 2011 tổng chi phí của ngân hàng là 72.136 triệu đồng, một con số không nhỏ sang năm 2012 tổng chi phí của ngân hàng là 73.426 triệu đồng, tăng 1.290 triệu đồng tương ứng tăng 1,79% so với năm 2011. Đến năm 2013 thì đã giảm đạt được 59.273 triệu đồng, giảm rõ rệt so với năm 2012, giảm 14.153 triệu đồng, tương ứng giảm 19,28%. Ở năm 2012 và năm 2013 chi phí tăng lên và giảm xuống cùng với nguyên nhân là qua các năm là do ngân hàng mở rộng kinh doanh, nguồn vốn huy động được ngày càng tăng lên vì vậy chi trả lãi tiền gửi cho khách hàng cũng ngày càng tăng lên, đó cũng là phần chi chiếm tỷ trọng lớn trong tổng chi của ngân hàng. Chi về trang thiết bị, máy móc, phương tiện giao dịch cũng tăng lên vì do nhu cầu mở rộng kinh doanh của ngân hàng. Bên cạnh đó thì chi nghiệp vụ của ngân hàng như: chi học tập, chi tập huấn chuyên môn nhằm nâng cao tay nghề của cán bộ, nhân viên để phục vụ cho hoạt động của ngân hàng được tốt hơn cũng chiếm một phần chi phí đáng kể của Ngân hàng. Sau đó đến năm 2013 chi phí đã giảm hơn nhiều là do ngân hàng đã cắt giảm bớt một số chi phí. Lợi nhuận là hiệu số giữa thu nhập và chi phí là mục đích cuối cùng của bất kỳ một NHTM nào và đối với Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Vũng Liêm cũng vậy, lợi nhuận là vấn đề sống còn của ngân hàng, nó quyết định đến sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng. Hơn nữa lợi nhuận còn là yếu tố quan trọng để đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Trong 3 năm qua lợi nhuận của Chi nhánh giảm không đều qua các năm. Năm 2011 lợi nhuận chi nhánh NHNo&PTNT huyện Vũng Liêm đạt được là 13.456 triệu đồng, bước qua năm 2012 Ngân hàng đạt được 14.840 triệu đồng tăng lên 1.384 triệu đồng tương ứng tăng 10,29 % so với năm 2011. Năm 2013 lợi nhuận giảm xuống và đạt được là 11.344 triệu đồng đã giảm 3.496 triệu đồng tương ứng giảm 23,56% so với năm 2012. Nguyên nhân làm cho lợi nhuận của hàng qua các năm tăng lên là do chính sách và sự tăng lên của doanh thu nhiều hơn so cới sự tăng lên của chi phí. Có thể nói ở năm 2013 lợi nhuận thấp hơn 2 năm trước là do chi phí hơi cao so với lợi nhuận. Tuy vậy lợi nhuận của 27 ngân hàng qua 3 năm qua là không thấp cho lắm, tuy nhiên qua đó ta cũng thấy được sự nổ lực của Ngân hàng rất nhiều. Tóm lại hoạt động của ngân hàng qua 3 năm có xu hướng tích cực. Tuy nhiên Ngân hàng cần có những biện pháp tích cực hơn để góp phần làm tăng thu nhập và giảm chi phí tới mức thấp nhất vì so với thu nhập thì tổng chi phí của ngân hàng vẫn còn khá cao. Trong những năm tới Ngân hàng cần cố gắng hơn nữa để giữ vững những kết quả cao đạt được và ngày càng tăng hơn nữa đồng thời phát huy những thế mạnh của mình để Ngân hàng ngày càng phát triển và góp phần phát triển kinh tế đất nước. Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh 6 tháng đầu 2013 và 6 tháng đầu 2014 của Agribank Vũng Liêm Năm Chỉ tiêu Thu nhập - Thu từ lãi - Thu khác Chi phí - Chi trả lãi - Chi khác Lợi nhuận 6 tháng 2013 6 tháng 2014 36.166 32.074 4.092 30.289 22.287 8.002 5.877 32.195 25.230 6.965 28.698 20.104 8.594 3.497 ĐVT : Triệu đồng Chênh lệch 6 tháng 2014/6 tháng 2013 Số tiền % (3.971) (10,98) (6.844) (21,34) (2.873) (70,21) (1.591) (5,25) (2.183) (9,79) 592 7,40 (2.380) (40,50) Nguồn: Phòng Kế toán Agribank Vũng Liêm, 6/2013, 6/2014 Từ bảng số liệu đã tổng hợp trên ta thấy lợi nhuận của Ngân hàng 6 tháng đầu 2014 đã thấp hơn rất nhiều ở cùng kỳ năm 2013. Cụ thể là lợi nhuận 6 tháng 2014 chỉ là 3.497 triệu đồng còn 6 tháng đầu năm 2013 tới 5.877 triệu đồng đã giảm tới 2.380 triệu đồng tương ứng thấp hơn tới 40,50%. Nguyên nhân là do ở đầu năm 2014 thu nhập của Ngân hàng có phần giảm mạnh tới 3.971 triệu đồng đã ảnh hưởng rất lớn đến tổng lợi nhuận trong khi chi phí chỉ giảm được 1.591 triệu đồng. Nguyên nhân là do ở 6 tháng đầu năm 2014, có một vài cán bộ tín dụng vừa mới nhận công tác nên trình độ chuyên môn còn hạn chế, khả năng tiếp cận khách hàng để thu hồi lãi và gốc còn khó khăn nên đã ảnh hưởng đến tình hình kinh doanh chung của ngân hàng. 28 3.7 PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TRONG THỜI GIAN TỚI Tập trung huy động vốn, huy động nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư, tiếp cận nguồn vốn có lãi suất thấp thông qua việc thu hút tiền gửi của các tổ chức kinh tế chính trị xã hội và các tổ chức tài chính bằng nhiều hình thức phù hợp, phát huy tốt hơn nữa khâu tổ chức việc thu chi tại nhà, cơ quan, doanh nghiệp. Chú trọng đúng mức đến công tác quảng bá thương hiệu Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn, tiếp thị, khuyến mãi trong công tác huy động vốn. Tiếp tục giữ vững và phát triển vững chắc thị trường, thị phần về đầu tư tín dụng, cần quan tâm phân tích thị trường, nhằm khai thác có hiệu qủa thị trường lành mạnh, giảm dần thị trường kém hiệu qủa. Thực hiện nghiêm túc các chủ trương chính sách, pháp luật của nhà nước và các nội quy, quy chế của ngành. Những quy định phải được cụ thể hóa, bám sát phương hướng, nhiệm vụ phát triển kinh tế xã hội của địa phương. Thực hiện tốt quy chế dân chủ, tăng cường mạnh mẽ sự phối hợp giữa chính quyền và công đoàn Ngân hàng, tạo sự đoàn kết nhất trí cao trong Đảng và trong quần chúng để nhằm hoàn thành xuất sắc mục tiêu đã đặt ra. 29 CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI AGRIBANK VŨNG LIÊM GIAI ĐOẠN 2011 - 6/2014 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN VÀ HUY ĐỘNG VỐN CỦA AGRIBANK VŨNG LIÊM GIAI ĐOẠN 2011 - 6/2014 Nguồn vốn có vai trò rất quan trọng trong mọi hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng. Nguồn vốn không chỉ nói lên qui mô hoạt động của ngân hàng, giúp ngân hàng trong việc tổ chức mọi hoạt động kinh doanh mà còn đáp ứng được nhu cầu vốn cho các thành phần kinh tế, góp phần quan trọng vào sự phát triển kinh tế - xã hội. Nguồn vốn của Agribank Vũng Liêm gồm: Nguồn vốn huy động từ dân cư gồm tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và nguồn vốn điều chuyển từ Hội sở. Bảng 4.1: Tình hình nguồn vốn qua 3 năm 2011 - 2013 của Agribank Vũng Liêm ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu Vốn huy động - TGKKH - TGCKH Vốn điều chuyển Tồng nguồn vốn 2011 2012 Chênh lệch 2012/2011 2013/2012 Số tiền % Số tiền % 2013 465.244 584.073 584.439 118.829 25,54 366 0,06 51.296 19.300 62,28 1.007 2,00 434.255 533.784 533.143 99.529 22,92 (641) (0,12) 30.989 50.289 74.905 167.724 94.691 92.819 123,92 (73.033) (43,54) 540.149 751.797 679.130 211.648 39,18 (72.667) (9,67) Nguồn : Phòng Kế toán Agribank Vũng Liêm,2011, 2012, 2013 Vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu, chiếm tỷ trọng rất lớn trong các ngân hàng, nếu ngân hàng phát huy tốt công tác huy động vốn không những mở rộng công tác cho vay, tăng cường vốn cho nền kinh tế mà còn mang đến cho ngân hàng nhiều lợi nhuận. Do ý thức được tầm quan trọng của nguồn vốn huy động nên NHNo&PTNT huyện Vũng Liêm đã nỗ lực để huy động nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư và các tổ chức kinh tế để bổ sung nguồn vốn cho ngân hàng, đảm bảo nguồn vốn ổn định để đáp ứng ngày càng tốt hơn nhu cầu vay vốn của người dân. Qua bảng 4.1 ta thấy nguồn vốn huy động của Ngân hàng tăng liên tục qua 3 năm, mà đặc biệt là năm 2012 khi vốn huy động tăng tới 118.829 triệu đồng so với năm 2011. Nguyên nhân là do việc mở rộng kinh 30 doanh của Ngân hàng nên đã giúp cho ngân hàng tiếp cận đến những khách hàng mới và đồng thời cũng nâng cao uy tín Ngân hàng và ngày càng có nhiều khách hàng đến giao dịch nên nguồn vốn cũng tăng lên, mặc khác chỉ ở năm 2013 thì lại tăng ít đi. Nhưng song song đó, đời sống của người dân cũng ngày càng nâng cao, lượng tiền nhàn rỗi trong dân cư cũng tăng lên, người dân thay vì giữ tiền ở nhà hay có thể mua vàng dự trữ thì hiện nay họ đem gửi vào ngân hàng vì vừa an toàn lại còn sinh lợi. Ngoài hai nguyên nhân trên thì còn một yếu tố cũng không kém phần quan trọng góp phần nâng cao nguồn vốn huy động của Ngân hàng đó là chính sách lãi suất huy động vốn mà cụ thề là lãi suất tiền gửi. Bên cạnh đó ở năm 2013 lại tăng không nhiều nguồn vốn huy động là do người dân rút tiền ra để kinh doanh những lĩnh vực kinh doanh khác mà họ cho là có lợi nhiều hơn so với lãi suất của ngân hàng. Nhưng những điều nay đã chứng tỏ được công tác huy động vốn của ngân hàng là có hiệu quả, phát huy được vai trò trung gian huy động vốn của mình. Vốn huy động được hình thành từ nhiều nguồn khác nhau, nhưng để hiểu rõ hơn và phù hợp với nội dung của đề tài, ở đây tôi chia vốn huy động gồm tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi không kỳ hạn. Tiền gửi tiết kiệm là loại tiền gửi nhàn rỗi trong dân cư nhằm mục đích tích lũy và hưởng lãi. Loại tiền gửi này chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng vốn huy động của ngân hàng. Ta thấy tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn biến động tăng không đều qua các năm, cụ thể nó đã tăng tới 99.529 triệu đồng tương ứng tăng 22,92% ở năm 2012 so với năm 2011, còn năm 2013 thì giảm nhẹ 641 triệu đồng tương ứng giảm 0,12% so với năm 2012. Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn tăng lên là do ngân hàng có những biện pháp tốt để thu hút nguồn vốn trong dân cư như áp dụng lãi suất, có chương trình khuyến mãi kết hợp với thái độ phục vụ của nhân viên Ngân hàng, góp phần ổn định kinh tế xã hội, mang lại hiệu quả cho Ngân hàng. Mặt khác, chính phủ luôn đưa ra những chính sách nhằm kiềm chế lạm phát, các ngân hàng đều tăng lãi suất cho vay và tiết kiệm, vì thế mà tiền gửi tiết kiệm tăng lên. Ngân hàng đã góp phần thực hiện chính sách của nhà nước nhằm ổn định nền kinh tế, xét về cơ cấu tiền gửi này trong tổng nguồn vốn của ngân hàng thì tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn chiếm tỷ trọng lớn hơn tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn. Nguồn tiền gửi có kỳ hạn thường ổn định, ngân hàng có thể chủ động sử dụng kinh doanh có hiệu quả. Mặc dù Ngân hàng đã nỗ lực hết mình trong công tác huy động vốn và cũng đạt được những hiệu quả nhất định nhưng bấy nhiêu đó vẫn không đủ để ngân hàng cung cấp nguồn vốn cho hoạt động cho vay, thì bây giờ nguồn vốn điều chuyển là không thể thiếu của ngân hàng. Việc vốn điều chuyển này ít 31 hay nhiều phụ thuộc nhu cầu nguồn vốn của ngân hàng và nhất là phụ thuộc vào việc chi nhánh huy động được nhiều hay ít từ khách hàng. Cụ thể ở Agribank Vũng Liêm lượng vốn điều chuyển có tăng qua các năm nhưng lại tăng không đều vì nó còn phụ thuộc vào nguồn vốn huy động của Ngân hàng. Ở năm 2011 vốn điều chuyển của ngân hàng là 74.905 triệu đồng còn năm 2012 là 167.724 triệu đồng đã tăng 92.819 triệu đồng so với năm 2011 tương ứng tăng đến 123,92 triệu đồng trong khi đến năm 2013 thì lượng vốn điều chuyển này đã giảm đáng kể tới 73.033 triệu đồng tương ứng giảm 43,54% làm cho lượng vốn điều chuyển ở năm 2013 chỉ còn 94.691 triệu đồng. Bảng 4.2: Tình hình nguồn vốn 6 tháng đầu 2013 và 6 tháng đầu 2014 của Agribank Vũng Liêm Chỉ tiêu Vốn huy động - TG KKH - TG CKH Vốn điều chuyển Tồng nguồn vốn Năm 6 tháng 2013 380.305 30.288 350.017 45.951 426.256 6 tháng 2014 379.560 41.298 338.262 30.986 410.546 ĐVT : Triệu đồng Chênh lệch 6 tháng 2014/6 tháng 2013 Số tiền % (745) (0,2) 11.010 36,35 (11.755) (3,36) (14.965) (32,57) (15.710) (3,69) Nguồn : Phòng Kế toán Agribank Vũng Liêm, 6/2013, 6/2014 Nguồn vốn của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2014 là 410.546 triệu đồng đã giảm hơn 15.710 triệu đồng tương ứng giảm 3,69% so với 6 tháng đầu năm 2013 là 426.256 triệu đồng. Trong đó vốn điều chuyển đã giảm rất nhiều, nguồn vốn điều chuyển giảm mạnh cùng với lượng tiền gửi có kỳ hạn cũng giảm, cụ thể tiền gửi có kỳ hạn giảm 11.755 triệu đồng tương ứng giảm 3,36% so với 6 tháng đầu 2013 là 350.017 triệu đồng , còn tiền gửi không kỳ hạn tăng 11.010 triệu đồng tương ứng tăng 36,35%. Điều này cho thấy việc vốn điều chuyển giảm không phải do lượng tiền huy động tăng mà là do nhu cầu cho vay ở 6 tháng đầu 2014 thấp hơn nhiều so với 6 tháng đầu 2013. Do chính sách hạ thấp lãi suất huy động của Nhà nước nên việc huy động vốn của Ngân hàng ở 6 tháng đầu 2014 có gặp nhiều khó khăn. Người dân không còn được hưởng số lãi mà họ mong muốn nên nhiều người dẵ rút tiền đầu tư lĩnh vực khác, thậm chí có người rút tiền để gửi vào các NHTM cổ phần khác để được hưởng mức lãi suất cao hơn, đặc biệt là NHTM cổ phần Công Thương. 32 4.2 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK VŨNG LIÊM GIAI ĐOẠN 2011 - 6/2014 4.2.1 Khái quát về hoạt động tín dụng giai đoạn 2011 - 2013 Cho vay là hoạt động kinh doanh chính của Agribank Vũng Liêm, cũng là hoạt động sử dụng vốn nhiều nhất của ngân hàng. Việc cho vay ít hay nhiều, có hiệu quả hay không đều ảnh hưởng đến tình hình hoạt động, lợi nhuận, vị thế của ngân hàng. Thông qua việc phân tích hoạt động cho vay qua bốn chỉ tiêu chủ yếu: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ và nợ xấu có thể đánh giá qui mô tín dụng của ngân hàng, khả năng thu hồi nợ cũng như chất lượng tín dụng của ngân hàng. 33 Bảng 4.3 : Tình hình hoạt động tín dụng qua 3 năm từ 2011 đến 2013 của Agribank Vũng Liêm ĐVT : Triệu đồng Chỉ tiêu Doanh số cho vay Ngắn hạn Trung và dài hạn Doanh số thu nợ Ngắn hạn Trung và dài hạn Dư nợ Ngắn hạn Trung và dài hạn Nợ xấu Ngắn hạn Trung và dài hạn 2011 Số tiền 590.974 563.811 27.163 607.314 565.190 42.124 393.607 304.528 89.079 12.800 2.907 9.893 Năm 2012 Số tiền 637.415 604.324 33.091 606.676 568.876 37.800 424.346 339.976 84.370 11.850 5.127 6.723 Chênh lệch 2013 Số tiền 697.603 666.710 30.893 626.854 595.001 31.853 495.095 411.685 83.410 9.800 2.314 7.486 2012/2011 Số tiền % 46.441 7,86 40.513 7,19 5.928 21,82 (638) (0,11) 3.686 0,65 (4.324) (10,26) 30.739 7,81 35.448 11,64 (4.709) (5,29) (950) (7,42) 2.220 76,37 (3.170) (32,04) Nguồn : Phòng tín dụng Agribank Vũng Liêm , 2011, 2012, 2013 34 2013/2012 Số tiền % 60.188 9,44 62.386 10,32 (2.198) (6,64) 20.178 3,33 26.125 4,59 (5.947) (15,73) 70.749 16,67 71.709 21,09 (960) (1,14) (2.050) (17,30) (2.813) (54,87) 763 11,35 4.2.1.1 Doanh số cho vay Bên cạnh công tác tăng cường nguồn vốn, hoạt động Ngân hàng cũng kịp thời đẩy mạnh công tác sử dụng vốn, mà chủ yếu là hoạt động tín dụng cho vay. Doanh số cho vay là chỉ tiêu tài chính thể hiện qui mô hoạt động tín dụng của ngân hàng. Thông qua doanh số cho vay có thể biết được thực trạng về nhu cầu vốn của nền kinh tế. Doanh số cho vay cao chứng tỏ nhu cầu vốn của các lĩnh vực kinh tế cũng như các đối tượng khách hàng cũng tăng lên. Nhìn chung doanh số cho vay của Agribank Vũng Liêm trong giai đoạn từ 2011 đến 2013 có xu hướng tiến bộ khi liên tục tăng, năm sau cao hơn năm trước, cụ thể ở năm 2011 doanh số cho vay là 590.974 triệu đồng còn năm 2012 là 637.415 triệu đồng tăng 46.441 triệu đồng tương ứng tăng 7,86%, và đến năm 2013 doanh số cho vay là 697.603 triệu đồng tăng 60.188 triệu đồng so với năm 2012 tương ứng tăng 9,44%. Doanh số cho vay tăng qua các năm như vậy chủ yếu là do doanh số cho vay ngắn hạn tăng qua các năm, vì doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số cho vay. Cụ thể doanh số cho vay ngắn hạn năm 2011 là 563.811 triệu đồng còn năm 2012 là 604.324 triệu đồng tăng 40.513 triệu đồng còn doanh số cho vay ngắn hạn năm 2013 là 666.710 triệu đồng tăng 62.386 triệu đồng so với năm 2012. Còn đối với doanh số cho vay trung và dài hạn chỉ chiếm một phần chỉ khoảng 5% đến 6% tổng doanh số cho vay của Ngân hàng, nên việc tăng giảm của nó cũng không ảnh hưởng lớn đến tổng doanh số cho vay. Việc doanh số cho vay liên tục tăng thể hiện những chính sách của Ngân hàng đã có hiệu quả rất tốt từ năm 2011 đến năm 2013. Ngân hàng đã đưa nhiều loại sản phẩm cho vay đến với hộ nông dân như: cho vay chăn nuôi, cho vay theo mô hình kinh tế tổng hợp, cho vay mua máy nông nghiệp, cho vay xây dựng và sửa chữa nhà ở theo các loại vay ngắn hạn và trung hạn, tạo điều kiện phát triển kinh tế hộ gia đình. Ngân hàng đã cung cấp tín dụng rộng khắp từ các ấp cho đến các xã trong huyện nhà, nắm sát tình hình nhu cầu vốn và đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn của bà con nông dân. Đồng thời, Ngân hàng có đội ngũ nhân viên giàu kinh nghiệm cùng với sự giúp đỡ của ban ngành địa phương, đặc biệt là ủy ban nhân dân huyện và các xã. Ngân hàng đã xác định nhu cầu vốn của các lĩnh vực kinh tế và các đối tượng khách hàng trên địa bàn và có kế hoạch về cơ cấu cho vay phù hợp. Nhờ vậy mà doanh số cho vay của Ngân hàng tăng qua các năm mà chủ yếu là cho vay ngắn hạn tăng lên và chiếm phần lớn tỷ trọng trong tổng doanh số cho vay của Ngân hàng, điều này rất phù hợp với xu thế phát triển và nhu cầu cho sản xuất của người dân. Tuy nhiên doanh số cho vay càng cao thì rủi ro trong tín dụng càng lớn. Đặt cho 35 Ngân hàng một thử thách về trình độ quản lý điều hành, trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng cần phải nâng cao trong việc hạn chế rủi ro tín dụng gây tổn thất cho Ngân hàng. 4.2.1.2 Doanh số thu nợ Bên cạnh doanh số cho vay thì doanh số thu nợ là cũng là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng thông qua việc khách hàng có trả nợ đúng hạn cho ngân hàng hay không. Trong giai đoạn 2011 đến năm 2013, nhìn chung cùng với sự gia tăng của doanh số cho vay thì doanh số thu nợ của ngân hàng cũng có chiều hướng tốt, tuy ở năm 2012 doanh số thu nợ có phần giảm nhẹ. Cụ thể doanh số thu nợ năm 2011 là 607.314 triệu đồng còn năm 2012 là 606.676 triệu đồng giảm nhẹ 638 triệu đồng tương ứng giảm 0,11% nhưng đến năm 2013 doanh số thu nợ đã tăng lên 626.854 triệu đồng tăng 20.178 triệu đồng tương ứng tăng 3,33% mà trong đó doanh số thu nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng rất cao. Cụ thể doanh số thu nợ ngắn hạn năm 2011 là 565.190 triệu đồng còn năm 2012 là 568.876 triệu đồng và đến năm 2013 là 595.001 triệu đồng. Doanh số thu nợ ngắn hạn tăng cùng với doanh số cho vay điều này cho thấy công tác thẩm định khách hàng của cán bộ tín dụng là tốt, ngân hàng luôn kiểm tra đôn đốc các món nợ đến hạn thông qua các hình thức như: gởi giấy báo, gọi điện thoại, đến tận nơi thu tiền. Vì vậy doanh số thu nợ nói chung và doanh số thu nợ ngắn hạn của ngân hàng nói riêng được nâng lên rất nhiều. Đồng thời, nó cho thấy hoạt động sản xuất của người dân có hiệu quả nên trả nợ cho Ngân hàng đúng hạn. Mặc dù doanh số thu nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn nhưng nó lại biến động nhỏ không đáng kể, còn doanh số thu nợ trung và dài hạn mặc dù chiếm tỷ trọng nhỏ nhưng lại biến động cao nên đã phần nào ảnh hưởng đến tổng doanh số thu nợ của Ngân hàng, cụ thể doanh số thu nợ trung và dài hạn chỉ chiếm 6% đến 7% tổng doanh số thu nợ, năm 2011 doanh số thu nợ trung và dài hạn là 42.124 triệu đồng và năm 2012 là 37.800 triệu đồng và đến năm 2013 thì doanh số thu nợ trung và dài hạn tiếp tục giảm 5.974 triệu đồng tương ứng giảm 15,73% làm cho doanh số thu nợ trung vài dài hạn năm 2013 còn 31.853 triệu đồng. Việc doanh số thu nợ trung và dài hạn lại giảm liên tục như vậy chủ yếu là do các khoản vay trung và dài hạn ở các DNTN không thể thu hồi đúng hạn, do một số DN vừa mới thành lập nên làm ăn không có lợi nhuận nên không thể thanh toán các khoản nợ cho Ngân hàng. 4.2.1.3 Dư nợ cho vay Dư nợ có một ý nghĩa rất lớn trong đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng. Dư nợ cho biết số nợ mà ngân hàng còn phải thu từ khách 36 hàng vay vốn bao gồm những khoản nợ còn trong thời hạn vay hoặc được gia hạn, cho lưu vụ. Số dư nợ của các hình thức càng lớn càng chứng tỏ công tác cho vay của ngân hàng đạt hiệu quả tốt, nguồn vốn của ngân hàng dồi dào và vai trò cung cấp tín dụng của ngân hàng cho nhu cầu phát triển sản xuất kinh doanh cao. Tuy nhiên trong tổng dư nợ còn có một khoản nợ nữa đó là nợ quá hạn. Trong hoạt động cho vay của ngân hàng thì luôn có sự hiện diện của nợ quá hạn, khoản nợ này phát sinh nhiều hay ít còn phụ thuộc nhiều yếu tố và phần sau sẽ đề cập cụ thể hơn, nhưng nhìn chung thì đây là khoản dư nợ mà các ngân hàng đều muốn hạn chế đến mức thấp nhất. Từ bảng 4.3, ta thấy tổng dư nợ của Agribank Vũng Liêm tăng mỗi năm mỗi nhanh. Cụ thể tổng dư nợ năm 2011 là 393.607 triệu đồng và năm 2012 là 424.346 triệu đồng tăng 30.739 triệu đồng tương ứng tăng 7,81% còn tổng dư nợ năm 2013 đã đạt mức 495.095 triệu đồng tăng đến 70.749 triệu đồng tương ứng tăng 16,67% so với năm 2012. Trong đó dư nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao vì thế nó có ảnh hưởng lớn tổng dư nợ của Ngân hàng, vào năm 2011 dư nợ ngắn hạn là 304.528 triệu đồng còn năm 2012 là 339.976 triệu đồng tăng 35.448 triệu đồng tương ứngt ăng 11,64% và dư nợ ngắn hạn năm 2013 là 411.685 triệu đồng tăng 71.709 triệu đồng tương ứng tăng 21,09%. Việc dư nợ ngắn hạn tăng liên tục như vậy là do việc cho vay ngắn hạn của Ngân hàng liên tục tăng nhanh ở các năm. Đây là tín hiệu đáng mừng trong công tác tín dụng của Ngân hàng ngày càng hiệu quả. Mặc dù công tác cho vay ngắn hạn và thu nợ ngắn hạn có chiều hướng tích cực nhưng còn công tác thu nợ trung và dài hạn còn gặp nhiều khó khăn nên đã ảnh hưởng đến tình hình dư nợ cho vay trung và dài hạn của Ngân hàng. Đây là vấn đề mà Ngân hàng Vũng Liêm cần quan tâm hơn trong công tác đầu tư trung hạn cơ giới hóa nông nghiệp, mua sắm máy móc thiết bị phục vụ cho sản xuất nông nghiệp và xây dựng cơ sở hạ tầng từng bước đổi mới bộ mặt nông thôn. 4.2.1.4 Nợ xấu Kinh doanh tiền tệ là một lĩnh vực hết sức nhạy cảm. Trong qúa trình hoạt động của mình, Ngân hàng luôn phải đối mặt với sự cạnh tranh và nhiều rủi ro như: rủi ro thanh khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất,… trong đó nghiêm trọng hơn hết là rủi ro tín dụng. Rủi ro tín dụng do khách hàng không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ cho Ngân hàng, nó được thể hiện qua nợ qúa hạn. Nợ qúa hạn phản ánh hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng và hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng. 37 Tình trạng nợ qúa hạn lớn và kéo dài sẽ đe dọa sự tồn tại của chính Ngân hàng. Vì thế vấn đề hạn chế, xử lý, giảm thấp nợ qúa hạn luôn được Ngân hàng Vũng Liêm xem là một trong những nhiệm vụ quan trọng hàng đầu cần thực hiện để đảm bảo cho hoạt động Ngân hàng được an toàn, lành mạnh và hiệu quả. Nếu nợ quá hạn mà để xếp vào từ nhóm 3 trở đi thì sẽ thành nợ xấu của Ngân hàng. Nợ xấu là vấn đề đáng lo ngại của mọi ngân hàng, nó phản ánh việc khách hàng không trả nợ đúng hạn cho ngân hàng. Dù đã có nhiều biện pháp quản lí nhưng Agribank Vũng Liêm vẫn không thể tránh khỏi nợ xấu. Qua bảng số liệu 4.3 về tình hình nợ xấu trên cho ta thấy trong 3 năm 2011-2013, nợ xấu của từng năm giảm đáng kể. Điều này chứng tỏ Ngân hàng đã thực hiện tốt công tác đôn đốc, xử lý thu hồi nợ làm cho nợ xấu giảm mạnh. Nợ xấu năm 2011 là 12.800 triệu đồng, năm 2012 là 11.850 triệu đồng và năm 2013 là 9.800 triệu đồng, năm 2012 so với năm 2011 giảm 7,42% tương ứng 950 triệu đồng, năm 2013 so với năm 2012 giảm 2.050 triệu đồng tương ứng với 17,30%. Nhìn chung nợ xấu trung và dài hạn chiếm tỷ lệ cao hơn nhìu so với ngắn hạn, năm 2012 so với năm 2011 giảm 32,04% tương ứng 3.170 triệu đồng, năm 2013 so với năm 2012 tăng 763 triệu đồng tương ứng với 11,35%. Tóm lại, hoạt động tín dụng phục vụ cho sản xuất kinh doanh trên địa bàn huyện được xem là nhiệm vụ trọng tâm hàng đầu. Song NHNo&PTNT huyện Vũng Liêm cũng đã tăng cường các biện pháp kiểm tra nhằm đảm bảo an toàn về vốn cho Ngân hàng tránh những rủi ro tín dụng, không ngừng nâng cao củng cố chất lượng tín dụng, luôn tuân thủ nguyên tắc chế độ tín dụng một cách chặt chẽ. Vì vậy nợ qúa hạn luôn có xu hướng giảm mạnh qua các năm, đây là một kết quả đáng khích lệ. 38 4.2.2 Khái quát về hoạt động tín dụng 6/2013 và 6/2014 Bảng 4.4 : Tình hình hoạt động tín dụng 6 tháng đầu 2013 và 6 tháng đầu 2014 của Agribank Vũng Liêm Năm 6th2013 Số tiền 328.388 Chỉ tiêu DSCV Ngắn hạn 6th 2014 Số tiền 361.916 ĐVT : Triệu đồng Chênh lệch th 6 2014/6th2013 Số tiền % 33.528 10,21 315.544 308.670 (6.874) (2,18) 12.844 53.246 40.402 314,56 DSTN 302.206 347.403 45.197 14,96 Ngắn hạn 284.317 333.070 48.753 17,15 17.889 14.333 (3.556) (19,88) 450.528 371.203 509.608 387.285 59.080 16.082 13,11 4,33 79.325 122.323 42.998 54,20 Nợ xấu 8.703 9.093 390 4,48 Ngắn hạn 1.990 1.157 (833) (41,86) Trung và dài hạn 6.713 7.963 1.223 18,22 Trung và dài hạn Trung và dài hạn Dư nợ Ngắn hạn Trung và dài hạn Nguồn : Phòng tín dụng Agribank Vũng Liêm, 6/2013, 6/2014 Doanh số cho vay 6 tháng đầu năm 2013 là 328.388 triệu đồng và 6 tháng đầu năm 2014 là 361.916 triệu đồng tăng 33.528 triệu đồng tương ứng với 10,21%. Nguyên nhân là do ngân hàng vẫn đang tiếp tục tăng cường hoạt động cho vay ở nhiều hình thức như từng lần, hạn mức tín dụng cũng như cho vay lưu vụ ở trung và dài hạn cũng như ngắn hạn. Nhìn chung doanh số cho vay trung và dài hạn thấp hơn rất nhiều so với ngắn hạn, cụ thể về ngắn hạn 6 tháng đầu năm 2013 là 315.544 triệu đồng chiếm 96,09% tổng doanh số cho vay cùng kỳ, 6 tháng đầu năm 2014 là 308.670 triệu đồng chiếm 85,29% tổng doanh số cho vay cùng kỳ. Về trung và dài hạn tăng mạnh đến 314,56% tương ứng 40.402 triệu đồng cụ thể là vào 6 tháng đầu năm 2013 là 12.844 triệu đồng chiếm 3,91% tổng doanh số cho vay cùng kỳ và 6 tháng đầu năm 2014 là 53.246 triệu đồng chiếm 14,71% tổng doanh số cho vay cùng kỳ. Việc doanh số cho vay tăng như vậy là do nhu cầu vốn của người dân tăng cao và ngân hàng đã tiếp cận được nguồn khách hàng tiềm năng ở địa phương. Tiếp theo của doanh số cho vay tăng thì doanh số thu nợ của Ngân hàng cũng tăng theo. Doanh số thu nợ 6 tháng đầu năm 2013 là 302.206 triệu đồng 39 và 6 tháng đầu năm 2014 là 347.403 triệu đồng tăng 14,96% tương ứng tăng 45.197 triệu đồng. Vì chiếm tỷ trọng lớn nên việc tăng của doanh số thu nợ ngắn hạn đã có ảnh hưởng lớn đến việc tăng của tổng doanh số thu nợ của Ngân hàng, còn doanh số thu nợ trung và dài hạn chỉ chiếm một phần nhỏ nên sự thay đổi của nó cũng không tác động mấy đến tổng doanh số thu nợ. Nguyên nhân là do Ngân hàng tích cực đôn đốc, tăng cường kiểm soát các khoản vay của khách hàng. Hạn chế việc thu nợ quá hạn đến mức thấp nhất. Qua đó cho thấy công tác quản lý tín dụng của ngân hàng đạt hiệu quả, quá trình thẩm định và quản lý các khoản vay luôn đúng quy định. Còn về chỉ tiêu dư nợ, dư nợ 6 tháng đầu năm 2013 là 450.528 triệu đồng và 6 tháng đầu năm 2014 là 509.608 triệu đồng tăng 13,11% tương ứng tăng 59.080 triệu đồng. Nhìn chung dư nợ ngắn hạn cao hơn khá nhiều so với dư nợ trung và dài hạn, đó cũng là điều tất nhiên khi các khoản cho vay của Ngân hàng chủ yếu là các khoản vay ngắn hạn từ 6 tháng đến 12 tháng. Dư nợ tăng là do nhu cầu về vốn của người dân cao, do hoạt động kinh doanh cũng như sản xuất nông nghiệp, chủ yếu là các hoạt động chăn nuôi gia súc gia cầm ngày càng mở rộng và người dân ngày càng tiếp cận hơn đối với nguồn vốn từ ngân hàng. Nợ xấu 6 tháng đầu năm 2014 là 9.093 triệu đồng và là 8.703 triệu đồng 6 tháng đầu 2013 tăng 390 triệu đồng tương ứng với 4,48%. Nhìn chung nợ xấu trung và dài hạn chiếm tỷ lệ khá cao, cao hơn rất nhiều so với ngắn hạn. Nguyên nhân là do nhiều DNTN còn gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh kho bãi vận tải nên ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của Ngân hàng. Mặc dù tổng nợ xấu tăng rất ít nhưng cũng là hoạt động không tốt cho ngân hàng khi đây là chỉ tiêu cần hạ thấp qua các năm, không nên tình trạng này kéo dài vì sẽ ảnh hưởng đến thu nhập của ngân hàng, đến uy tín của ngân hàng. 4.3 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI AGRIBANK VŨNG LIÊM GIAI ĐOẠN 2011–6/2014 4.3.1 Tín dụng ngắn hạn phân theo lĩnh vực cho vay 4.3.1.1 Doanh số cho vay 40 Bảng 4.5 : Doanh số cho vay theo lĩnh vực cho vay qua 3 năm 2011 2013 của Agribank Vũng Liêm Năm Chỉ tiêu 2011 2012 2013 Nông 305.940 338.054 409.580 nghiệp TMDV 151.996 160.169 163.471 TDCN 90.040 94.436 79.534 Khác 15.835 11.665 14.125 Tổng 563.811 604.324 666.710 cộng ĐVT : Triệu đồng Chênh lệch 2012/2011 2013/2012 Số tiền % Số tiền % 32.114 10,50 71.526 21,16 8.173 5,38 3.302 2,06 4.396 4,88 (14.902) (15,78) (4.170) (26,33) 2.460 21,09 40.513 7,19 62.386 10,32 Nguồn : Phòng tín dụng Agribank Vũng Liêm, 2011, 2012, 2013 450000 400000 350000 300000 Nông nghiệp 250000 Thương mại dịch vụ 200000 Tiêu dùng cá nhân 150000 Lĩnh vực khác 100000 50000 0 2011 2012 2013 Nguồn : Phòng tín dụng Agribank Vũng Liêm, 2013 Hình 4.1 Doanh số cho vay theo lĩnh vực cho vay qua 3 năm 2011 - 2013 Do đặc điểm của huyện thuận lợi cho việc trồng trọt và chăn nuôi, đặc biệt là rất thuận lơi cho việc phát triển các loại cây nông nghiệp, cây ăn quả và chăn nuôi gia súc gia cầm ngắn ngày. Về phía người dân thì có nhu cầu sản xuất nhưng không có vốn để phát triển kinh tế. Để đáp ứng được nguyện vọng của đa số bà con nông dân và góp phần làm tăng nhanh hiệu quả của kinh tế xã hội huyện nhà, nâng cao đời sống người dân. Vì vậy Ngân hàng Nông nghiệp huyện Vũng Liêm đã áp dụng hình thức cho vay ngắn hạn nhằm làm 41 giảm bớt được rủi ro, vì thời gian đầu tư ngắn hạn sẽ thu hồi vốn nhanh và bà con sẽ trả lãi ít hơn vay trung hạn. Vũng Liêm là một huyện phát triển về chăn nuôi và trồng trọt như nuôi lợn, nuôi bò, trồng hoa màu và đặc biệt là canh tác lúa nước, do đó việc cho vay nông nghiệp là rất quan trọng, nên doanh số cho vay nông nghiệp luôn chiếm tỷ trọng cao, cụ thể là chiếm 54,26% năm 2011, 55,94% năm 2012 và 61,43% năm 2013 tỷ lệ tăng dần qua 3 năm trên tổng doanh số cho vay, tiếp theo là thương mại dịch vụ và tiêu dùng cá nhân còn lại là các lĩnh vực cho vay khác chỉ chiếm một phần nhỏ tổng doanh số cho vay. Tổng doanh số cho vay năm 2012 là 604.324 triệu đồng trong khi vào năm 2011 là 563.811 triệu đồng tăng 7,19% tương đương 40.513 triệu đồng và năm 2013 là 666.710 triệu đồng so với năm 2012 tăng 62.386 triệu đồng tức tăng 10,32%. Cho thấy hoạt động tín dụng của ngân hàng đang ngày càng ổn định và phát triển, có nhiều khách hàng mới, mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng từ hoạt động cho vay này. Thứ nhất về nông nghiệp, doanh số cho vay năm 2012 so với năm 2011 tăng 10,50% tương ứng tăng 32.114 triệu đồng và năm 2013 so với năm 2012 tăng 21,16% tương ứng 71.526 triệu đồng cụ thể là vào năm 2011 là 305.940 triệu đồng, năm 2012 là 338.054 triệu đồng và là 409.580 triệu đồng vào năm 2013. Sở dĩ có sự tăng này là do người dân ở khu vực sản xuất nông nghiệp trong năm 2013 chủ yếu là dự án ngắn hạn, một phần người dân làm ăn có hiệu quả nên mở rộng diện tích đất canh tác bằng cách thuê từ người khác và đã tiếp cận nguồn vốn của của Ngân hàng để phục vụ cho chi phí, và một lý do thứ hai là do chi phí liên quan đến hệ thống tưới tiêu như xăng, dầu lên giá, chi phí thuốc phòng chữa và bệnh tăng và thời tiết hay thay đổi thất thường. Thứ hai về thương mại dịch vụ năm 2011 là 151.996 triệu đồng, năm 2012 là 160.169 triệu đồng và là 163.471 triệu đồng vào năm 2013, tăng điều qua các năm cụ thể là năm 2012 so với 2011 tăng 5,38% tức 8.173 triệu đồng và tăng 2,06% tức 3.302 triệu đồng năm 2013 so với năm 2012. Doanh số cho vay về thương mại dịch vụ cũng tăng chậm và đều qua các năm cho thấy đây là một lĩnh vực tiềm năng của địa phương, ngân hàng cần có chính sách để tiếp cận. Thứ ba về tiêu dùng cá nhân, doanh số cho vay tiêu dùng cá nhân vẫn giữ ở mức ổn định là do kinh tế ngày càng phát triển nên mức sống của người dân ngày càng ổn định, nhu cầu học tập đi lại cũng không có thay đổi gì nhiều. Cụ thể doanh số cho vay năm 2012 so với năm 2011 tăng 4,88% tương ứng tăng 4.396 triệu đồng và năm 2013 so với năm 2012 giảm 15,78% tương ứng giảm 42 14.902 triệu đồng cụ thể là năm 2011 là 90.040 triệu đồng, năm 2012 là 94.436 triệu đồng và vào năm 2013 là 79.534 triệu đồng. Ngoài ra doanh số cho vay lĩnh vực cho vay khác như thủy sản hay xây dựng cũng tăng giảm không đều qua các năm khi nhu cầu nhà ở của người dân thay đổi và việc nuôi trồng thủy sản cũng gặp nhiều khó khăn do thời tiết thất thường và khó khăn trong chất lượng con giống. Cụ thể doanh số cho vay năm 2011 là 15.835 triệu đồng, năm 2012 là 11.665 triệu đồng và là 14.125 triệu đồng năm 2013, năm 2012 so với năm 2011 giảm 4.170 triệu đồng tương ứng giảm 26,33% và năm 2013 so với năm 2012 tăng 21,09% tương đương với 2.460 triệu đồng. Bảng 4.6: Doanh số cho vay theo lĩnh vực cho vay 6 tháng 2013 và 6 tháng 2014 của Agribank Vũng Liêm Năm 6 tháng 6 tháng 2013 2014 189.625 155.350 Chỉ tiêu Nông nghiệp ĐVT : Triệu đồng Chênh lệch 6 tháng 2014/6 tháng 2013 Số tiền % (34.275) (18,08) Thương mại dịch vụ 79.224 78.034 (1.190) (1,50) Tiêu dùng cá nhân 37.445 40.537 3.092 8,26 9.250 34.749 315.544 308.670 25.499 (6.874) Khác Tổng cộng 275,66 (2,18) Nguồn : Phòng tín dụng Agribank Vũng Liêm, 6/2013, 6/2014 Tổng doanh số cho vay của Ngân hàng theo lĩnh vực cho vay của 6 tháng đầu năm 2013 so với 6 tháng đầu năm 2014 giảm 2,18% tương ứng giảm 6.874 triệu đồng cụ thể là từ 315.544 triệu đồng giảm xuống còn 308.670 triệu đồng . Đầu tiên về nông nghiệp, nông nghiệp là một lĩnh vực chứa nhiều rủi ro, phụ thuộc nhiều vào điều kiện tự nhiên không phụ thuộc vào thiện chí trả nợ của khách hàng nên Ngân hàng vẫn có sự kiềm chế đối với loại hình cho vay này nhất. Thời tiết thay đổi thất thường, sâu bệnh, dịch bệnh xảy ra trên cây trồng, vật nuôi ngày càng nhiều nên doanh số cho vay 6 tháng đầu 2014 có giảm so với 6 tháng đầu 2013. Mặt khác, người dân chuyển đổi cơ cấu cây trồng vật nuôi nên cũng góp phần làm giảm doanh số cho vay trong lĩnh vực này, cụ thể về doanh số cho vay nông nghiệp từ 189.625 triệu đồng 6 tháng đầu năm 2013 giảm xuống còn 155.350 vào 6 tháng đầu năm 2014 giảm 18,08% tương đương 34.275 triệu đồng. 43 Về thương mại dịch vụ doanh số cho vay có giảm nhẹ do chủ yếu hoạt động kinh doanh của người dân nhỏ lẻ nên nhu cầu vốn cũng có chút biến động nhỏ, phụ thuộc vào chu kỳ kinh doanh như một số cá nhân kinh doanh lúa gạo, mua bán các mặt hàng văn phòng phẩm, cụ thể doanh số cho vay giảm 1,50% tương đương 1.190 triệu đồng cụ thể là vào 6 tháng đầu năm 2013 là 79.224 triệu đồng và đến 6 tháng đầu năm 2014 là 78.034 triệu đồng. Còn về tiêu dùng cá nhân trong khi 6 tháng đầu năm 2014 là 40.537 triệu đồng thì 6 tháng đầu năm 2013 là 37.445 triệu đồng tăng 3.092 triệu đồng tương đương tăng 8,26% là do xã hội ngày càng phát triển, mức sống người dân tăng, nhu cầu sống người dân tăng cao nên nhu cầu về mua sắm cơ sở vật chất cũng tăng theo, một phần họ có thu nhập ổn định từ lương nên đã tiếp cận nguồn vốn Ngân hàng để phục vụ nhu cầu cá nhân. Các lĩnh vực cho vay khác như vận tải kho bãi đã bắt đầu phát triển khi nhu cầu vận chuyển và lưu trữ hàng hóa của các DN ngày càng cao cũng kéo theo nhu cầu xây lắp xây dựng cũng phát triển để phục vụ hoạt động kinh doanh , cụ thể doanh số cho vay 6 tháng đầu năm 2013 là 9.250 triệu đồng đến 6 tháng đầu năm 2014 là 43.749 triệu đồng tăng 25.499 triệu đồng tương ứng tăng tới 275,66%. 4.3.1.2 Doanh số thu nợ Doanh số thu nợ ngắn hạn là chỉ tiêu phản ánh các khoản tín dụng ngắn hạn mà Ngân hàng thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó. Bảng 4.7 : Doanh số thu nợ theo lĩnh vực cho vay qua 3 năm 2011 - 2013 của Agribank Vũng Liêm ĐVT : Triệu đồng Chênh lệch 2012/2011 2013/2012 Số Số tiền % % tiền Năm Chỉ tiêu Nông nghiệp TMDV TDCN Khác Tổng cộng 2011 2012 2013 307.613 337.054 341.657 29.441 150.261 145.837 157.735 90.793 74.436 80.885 16.523 11.549 14.724 9,57 4.603 1,37 (4.424) (2,94) 11.898 8,16 (16.357) (18,02) 6.449 8,66 (4.974) (30,10) 3.175 27,49 565.190 568.876 595.001 3.686 0,65 26.125 Nguồn : Phòng tín dụng Agribank Vũng Liêm, 2011, 2012, 2013 44 4,59 400000 350000 300000 250000 Nông nghiệp Thương mại dịch vụ 200000 Tiêu dùng cá nhân 150000 Lĩnh vực khác 100000 50000 0 2011 2012 2013 Nguồn : Phòng tín dụng Agribank Vũng Liêm, 2013 Hình 4.2 Doanh số thu nợ theo lĩnh vực cho vay qua 3 năm 2011 - 2013 Thu nợ là bước tiếp theo sau khi cho vay, nó phản ánh vốn cho vay được thu hồi khi đến hạn. Dựa vào doanh số thu nợ ta có thể biết được tình hình quản lý vốn, hiệu quả sử dụng vốn đầu tư và tính chính xác trong thẩm định, đánh giá khách hàng để cho vay vốn của cán bộ tín dụng. Muốn quản lý tốt các khoản vay ngắn hạn thì không chỉ chú trọng ở khâu thẩm định mà còn phải quan tâm giám sát cả quá trình thu nợ sau khi khách hàng vay vốn. Tổng quan doanh số thu nợ ngắn hạn qua 3 năm 2011 đến năm 2013 của Agribank Vũng Liêm không đều, trong đó nông nghiệp chiếm tỷ lệ cao nhất trên tổng doanh số thu nợ. Tổng doanh số thu nợ năm 2011 là 565.190 triệu đồng, năm 2012 là 568.876 triệu đồng và năm 2013 là 595.001 triệu đồng , năm 2012 so với năm 2013 tăng 0,65% tương ứng với 3.686 triệu đồng, năm 2013 so với năm 2012 tăng 26.125 triệu đồng ứng với tỷ lệ tăng 4,59%. Việc doanh số thu nợ liên tục tăng cho thấy công tác thu hồi nợ của ngân hàng đang hoạt động rất tốt, và cũng cho thấy công tác thẩm định ban đầu và quá trình quản lý khoản vay cũng rất hiệu quả, ngân hàng luôn chú trọng phân loại và xếp hạng tín dụng cá nhân, hộ gia đình và doanh nghiệp của các cán bộ tín dụng của chi nhánh, nhờ đó các khách hàng của chi nhánh là những khách hàng có uy tín, làm ăn có hiệu quả nên công tác thu hồi nợ của ngân hàng được đảm bảo tốt. Đầu tiên về nông nghiệp, doanh số thu nợ liên tục tăng từ năm 2011 đến năm 2013, nguyên nhân là do bà con nông dân đầu tư vào chăn nuôi bò mang 45 lại hiệu quả, có thu nhập nên đã tập trung vốn trả nợ vay Ngân hàng đó là một tín hiệu đáng mừng cho mức sống của người dân cũng như hoạt động của Ngân hàng. Thứ hai về thương mại dịch vụ, doanh số thu nợ nhìn chung tăng từ năm 2011 đến năm 2013 nhưng ở năm 2012 có phần giảm. Do nhiều cá nhân mới bắt đầu kinh doanh mua bán như mua bán lúa gạo, một số kinh doanh tạp hóa có gặp chút khó khăn khi giá cả nhiều mặt hàng xuống thấp đặc biệt là lúa gạo, thị trường tiêu thụ hàng hóa suy giảm nên dẫn đến nhiều khách hàng đã không kiếm được lời dẫn đến việc thu hồi nợ ở lĩnh vực này gặp nhiều khó khăn, đặt ra cho Ngân hàng nhiều tính toán khi thị trường hàng hóa có phần chậm lại, ảnh hưởng khách hàng của mình. Thứ ba về tiêu dùng cá nhân, doanh số thu nợ về tiêu dùng cá nhân tăng giảm không đều qua 3 năm 2011 đến năm 2013, cụ thể là năm 2011 là 90.793 triệu đồng, năm 2012 là 74.436 triệu đồng và năm 2013 là 80.885 triệu đồng. Ở năm 2012 việc thu nợ có phần giảm chủ yếu do một bộ phận khách hàng vay để sữa chữa nhà ở vừa mới ổn định cuộc sống, vừa mới trang bị các cơ sở vật chất trong nhà nên gặp chút khó khăn nhưng đến năm 2013 đa số người dân đã bắt đầu có thu nhập ổn định lại nên việc thu hồi nợ của ngân hàng trở nên dễ dàng hơn. Tương tự lĩnh vực thương mại dịch vụ và tiêu dùng cá nhân thì một số lĩnh vực lĩnh vực khác như thủy sản hay vận tải kho bãi, xây dựng cũng có tình trạng tương tự, doanh số thu nợ giảm ở năm 2012 nhưng lại tăng ở năm 2013. Nguyên nhân là do một số khách hàng đầu tư vào lĩnh vực vận tải kho bãi, mà lĩnh vực này rất khó có thể thu hồi vốn nên nhiều khách hàng vẫn chưa hoàn vốn và chưa có doanh thu nên việc thu hồi nợ ở năm 2012 có giảm nhưng qua năm 2013 tình trạng đã lạc quan hơn nhiều. Điều này đưa cho ngân hàng nhiều suy nghĩ về việc đánh giá các khoản vay này là ngắn hạn. Tóm lại, cùng với mức tăng của doanh số cho vay thì doanh số thu nợ ngắn hạn của Ngân hàng trong 3 năm 2011 đến năm 2013 cũng tăng theo. Trong đó, lĩnh vực nông nghiệp vẫn là đối tượng thu nợ chính của Ngân hàng. Mặc khác, thu nợ vay của thương mại dịch vụ và tiêu dùng cá nhân trong năm cũng có chuyển biến theo chiều hướng tích cực cho thấy đây là lĩnh vực hoạt động có tiềm năng nên Ngân hàng cần phải đẩy mạnh đầu tư trong thời gian tới. Doanh số thu nợ các lĩnh vực vay vốn của Ngân hàng trong thời gian qua đều tăng ở năm 2013, nhất là nông nghiệp. Đây là một dấu hiệu rất khả quan không chỉ phản ảnh hiệu quả trong hoạt động tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng mà còn nói lên được các khách hàng sử dụng vốn vay có hiệu quả. 46 Bảng 4.8 : Doanh số thu nợ theo lĩnh vực cho vay 6 tháng đầu 2013 và 6 tháng đầu 2014 của Agribank Vũng Liêm Năm Chỉ tiêu Nông nghiệp TMDV TDCN Khác Tổng cộng 6 tháng 2013 157.620 76.049 42.469 8.179 284.317 6 tháng 2014 180.259 77.359 41.476 33.976 333.070 ĐVT : Triệu đồng Chênh lệch 6 tháng 2014/6 tháng 2013 Số tiền % 22.639 14,36 1.310 1,72 (993) (2,34) 25.797 315,41 48.753 17,15 Nguồn : Phòng tín dụng Agribank Vũng Liêm, 6/2013, 6/2014 Tổng doanh số thu nợ của Ngân hàng theo lĩnh vực cho vay có tăng ở 6 tháng 2014 so với 6 tháng 2013. Cụ thể như sau: Về nông nghiệp, doanh số thu nợ 6 tháng 2014 tăng nhiều hơn 6 tháng 2013. Nguyên nhân là người dân vẫn đang hoạt động nông nghiệp một cách hiệu quả, mặc dù một số hộ dân đã chuyển từ hoạt động lúa nước sang hoa màu nhưng họ vẫn có lãi sau những vụ canh tác và thanh toán đúng hạn các khoản nợ cùa Ngân hàng. Còn doanh số thu nợ của thương mại dịch vụ và các lĩnh vực khác cũng tăng tương tự trong khi 6 tháng đầu năm 2014 so với 6 tháng đầu năm. Do những hộ kinh doanh nhỏ lẻ bắt đầu hoạt động ổn định và hiệu quả nên đã có thể giúp ngân hàng có chút khởi sắc trong việc thu hồi nợ từ phía khách hàng và các lĩnh vực kinh tế khác như vận tải kho bãi thủy sản cũng đã hoạt động có lãi thu được lợi nhuận. Bên cạnh đó doanh số thu nợ tiêu dùng cá nhân có phần giảm ở 6 tháng 2014, nguyên nhân là do nhiều gia đình sử dụng sai mục đích tiền vay, thậm chí có những khách hàng vay tiền Ngân hàng để trả nợ bên ngoài. Đó là một vấn đề nan giải của ngân hàng, đặt ra cho ngân hàng nhiều câu hỏi về vấn đề này. 4.3.1.3 Dư nợ cho vay 47 Bảng 4.9: Dư nợ cho vay theo lĩnh vực cho vay qua 3 năm 2011 - 2013 của Agribank Vũng Liêm ĐVT : Triệu đồng Chênh lệch 2012/2011 2013/2012 Số % Số tiền % tiền Năm Chỉ tiêu Nông nghiệp TMDV TDCN Khác Tổng cộng 2011 2012 2013 231.289 232.289 300.212 55.109 16.932 1.198 69.441 36.932 1.314 1.000 75.177 35.581 715 0,43 67.923 29,24 14.332 26,00 5.736 8,26 20.000 118,12 (1.351) (3,66) 116 9,68 (599) (45,59) 304.528 339.976 411.685 35.448 11,64 71.709 21,09 Nguồn : Phòng tín dụng Agribank Vũng Liêm, 2011, 2012, 2013 350000 300000 250000 Nông nghiệp 200000 Thương mại dịch vụ 150000 Tiêu dùng cá nhân 100000 Lĩnh vực khác 50000 0 2011 2012 2013 Nguồn : Phòng tín dụng Agribank Vũng Liêm, 2013 Hình 4.3 Dư nợ cho vay theo lĩnh vực cho vay qua 3 năm 2011 - 2013 Dư nợ cho vay trong kì thể hiện sự tương quan giữa dư nợ đầu kì, doanh số cho vay và doanh số thu nợ trong kì, là chỉ tiêu không thể thiếu khi phân tích tín dụng của một ngân hàng. Đây là chỉ tiêu tài chính thể hiện qui mô tín dụng của ngân hàng tại một thời điểm nhất định. Dư nợ cho biết ngân hàng còn phải thu từ khách hàng bao nhiêu tiền nữa. Dư nợ càng cao cho thấy qui mô tín dụng của ngân hàng càng lớn. Nhìn chung dư nợ cho vay theo lĩnh vực cho vay tăng đều qua 3 năm 2011 đến năm 2013, trong đó cao nhất là nông nghiệp chiếm một tỷ lệ khá là 48 cao trên tổng số dư nợ cho vay ngắn hạn của ngân hàng. Nguyên nhân làm cho dư nợ tăng là do khách hàng có đủ điều kiện và có nhu cầu về vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh, mặt khác cán bộ tín dụng Ngân hàng đã làm tốt công tác quản lý dư nợ theo địa bàn phụ trách, từ đó dư nợ tín dụng tăng lên rõ rệt. Ngoài ra các đối tượng cho vay cải tạo vườn, máy nông nghiệp và cho vay chăn nuôi cũng tăng do đó số dư có chiều hướng tăng dần qua mỗi năm. Về nông nghiệp, dư nợ cho vay năm 2011 là 231.289 triệu đồng, năm 2012 là 232.289 triệu đồng và vào năm 2013 là 300.212 triệu đồng, năm 2012 so với năm 2011 tăng 1.000 triệu đồng ứng với tăng 0,43%, năm 2013 so với năm 2012 tăng 29,24% tương ứng 67.923 triệu đồng. Cũng không có gì khó hiểu khi dư nợ lĩnh vực nông nghiệp liên tục tăng khi doanh số cho vay ngày càng tăng qua các năm 2011-2013. Mặt khác nông nghiệp là thế mạnh của Vũng Liêm và chính sách hỗ trợ lãi suất đối với lĩnh vực này nên nhiều người đã quyết định vay vốn hơn là sử dụng nguồn vốn tự có nên dẫn đến dư nợ liên tục tăng. Đây là tín hiệu đáng mừng, ngân hàng cần có những chính sách để giữ chân khác hàng, khai thác khách hàng mới trong lĩnh vực mũi nhọn của huyện nhà. Còn dư nợ cho vay thương mại dịch vụ cũng tăng đều qua 3 năm. Nguyên nhân dư nợ lĩnh vực này tăng liên tục là do nhiều khách hàng có chí thú làm ăn, thích kinh doanh mua bán nên đã đến ngân hàng để được đầu tư vốn làm cho doanh số cho vay tăng nên dẫn đến dư nợ lĩnh vực này cũng tăng theo. Mặc dù dư nợ tăng nhanh nhưng Ngân hàng cũng phải chú ý đến các khoản vay, đặc biệt là tình hình kinh doanh của khách hàng trong suốt thời gian cho vay đến khi thu hết nợ, không để tình trạng nợ quá hạn xảy ra. Về tiêu dùng cá nhân năm 2013 là 35.581 triệu đồng, năm 2012 là 36.932 triệu đồng, năm 2011 là 16.932 triệu đồng, năm 2012 so với năm 2011 tăng 118,12% tương ứng 20.000 triệu đồng, năm 2013 so với năm 2012 giảm 3,66% tương ứng 1.351 triệu đồng. Do nhiều người mua sắm trang thiết bị, sữa chữa nhà ở vào năm 2012 nên đã làm cho dư nợ của năm 2012 tăng rất cao nhưng đến năm 2013 thì mọi việc đã chững lại, mọi người không còn tập trung vào tiêu dùng nữa nên dư nợ có phần bị giảm xuống. Cuối cùng là dư nợ cho vay của các lĩnh vực khác, nó chỉ chiếm một phần rất nhỏ trong tổng dư nợ cho vay của Ngân hàng, nhưng nó lại rất quan trọng đối với cán bộ tín dụng của Ngân hàng đang có chỉ tiêu cao, vì đây là nguồn khách hàng tiềm năng mà cán bộ tín dụng cần khai thác để đáp ứng các chỉ tiêu về dư nợ mà ngân hàng đã giao ở từng quý, cụ thể dư nợ cho vay năm 2011 là 1.198 triệu đồng, năm 2012 là 1.314 triệu đồng, năm 2013 là 715 triệu 49 đồng, năm 2013 so với năm 2012 giảm 45,59% tương ứng giảm 599 triệu đồng, tăng 9,68% tương ứng tăng 116 triệu đồng năm 2012 so với năm 2011. Nguyên nhân là do các hộ nuôi trồng thủy sản làm ăn có hiệu quả nhưng không mở rộng sản xuất kinh doanh nên họ sử dụng nguồn vốn tự có nên không sử dụng nguồn đầu tư của ngân hàng. Bảng 4.10 : Dư nợ cho vay theo lĩnh vực cho vay 6 tháng đầu 2013 và 6 tháng đầu 2014 của Agribank Vũng Liêm Chỉ tiêu Nông nghiệp Thương mại dịch vụ Tiêu dùng cá nhân Khác Tổng cộng Năm 6 tháng 6 tháng 2013 2014 264.294 275.303 72.616 75.852 31.908 34.642 2.385 1.488 371.203 387.285 ĐVT : Triệu đồng Chênh lệch 6 tháng 2014/6 tháng 2013 Số tiền % 11.009 4,17 3.236 4,46 2.734 8,57 (897) (37,61) 16.082 4,33 Nguồn : Phòng tín dụng Agribank Vũng Liêm, 6/2013, 6/2014 Từ bảng số liệu đã tổng hợp ta thấy dư nợ 6 tháng đầu năm 2014 tăng cao hơn so với 6 tháng đầu 2013, đó là điều hiển nhiên khi Ngân hàng luôn tích cực thi hành nhiều chính sách để tăng mức dư nợ để Ngân hàng ngày càng phát triển hơn nữa, mà quan trọng nhất là việc Ngân hàng đã giao chỉ tiêu về dư nợ cho từng cán bộ tín dụng để thực hiện. Đó là một chính sách có hiệu quả để từng cán bộ luôn phấn đấu để hoàn thành nhiệm vụ được giao. Cụ thể, dư nợ cho vay vào 6 tháng đầu năm 2013 so với 6 tháng đầu năm 2014 về nông nghiệp tăng 4,17% tương ứng với 11.009 triệu đồng cụ thể là từ 264.294 triệu đồng đến 275.303 triệu đồng. Tổng dư nợ cho vay về lĩnh vực kinh tế của 6 tháng đầu năm 2014 là 387.285 triệu đồng tăng 16.082 triệu đồng tương ứng tăng 4,33% so với 6 tháng đầu năm 2013 chỉ là 371.203 triệu đồng. Điều này cho thấy ban lãnh đạo Ngân hàng đã có những chính sách phù hợp và người cán bộ tín dụng cũng hoàn thành được nhiệm vụ của mình. 4.3.1.4 Nợ xấu Thông thường đi cùng với sự mở rộng về doanh số cho vay là nguy cơ về nợ quá hạn càng tăng lên cho dù quá trình thẩm định có chặt chẽ đến đâu thì cũng không thể lường trước được những tác động của những yếu tố khách quan. Và do phần lớn các phương án sản xuất của người dân chịu phụ thuộc nhiều vào thời tiết, giá cả thị trường, nên dễ làm phát sinh nợ quá hạn ở đối tượng này nhiều. Mà nếu khách hàng không còn khả năng trả nợ thì sẽ dẫn đến 50 nợ xấu tồn đọng tại ngân hàng. Mà nợ xấu biểu hiện ra bên ngoài là việc khách hàng không hoàn thành nhiệm vụ trả nợ, vốn bị ứ động khó có khả năng thu hồi, nợ xấu ngày càng lớn, các khoản lãi chưa thu ngày càng gia tăng. Để thấy rõ hơn về vấn đề nợ xấu theo lĩnh vực cho vay ta sử dụng số liệu sau: Bảng 4.11: Nợ xấu theo lĩnh vực cho vay qua 3 năm 2011 - 2013 của Agribank Vũng Liêm Năm Chỉ tiêu Nông nghiệp TMDV TDCN Khác Tổng cộng 2011 2012 2013 1.605 2.674 970 790 1.375 765 458 798 478 54 280 101 2.907 5.127 2.314 ĐVT : Triệu đồng Chênh lệch 2012/2011 2013/2012 Số % Số tiền % tiền 1.069 66,60 (1.704) (63,72) 585 74,05 (610) (44,36) 340 74,24 (320) (40,10) 226 418,52 (179) (63,93) 2.220 76,37 (2.813) (54,87) Nguồn : Phòng tín dụng Agribank Vũng Liêm, 2011, 2012, 2013 3000 2500 2000 Nông nghiệp Thương mại dịch vụ 1500 Tiêu dùng cá nhân Lĩnh vực khác 1000 500 0 2011 2012 2013 Nguồn : Phòng tín dụng Agribank Vũng Liêm, 2013 Hình 4.4 Nợ xấu theo lĩnh vực cho vay qua 3 năm 2011 - 2013 Nhìn chung nợ xấu theo lĩnh vực cho vay không đồng đều qua 3 năm 2011-2013 và có sự chênh lệch giữa các chỉ tiêu cao nhất là nông nghiệp, kế đến là thương mại dịch vụ kế đến là tiêu dùng cá nhân cuối cùng là chỉ tiêu lĩnh vực khác. Tổng nợ xấu năm 2011 là 2.907 triệu đồng, năm 2012 là 5.127 51 triệu đồng, năm 2013 là 2.314 triệu đồng, năm 2013 so với năm 2012 giảm 54,87% tương ứng giảm 2.813 triệu đồng, trong khi năm 2012 so với năm 2011 tăng 76,37% tương ứng tăng 2.220 triệu đồng. Đầu tiên về nợ xấu lĩnh vực nông nghiệp, năm 2011 nợ xấu lĩnh vực nông nghiệp là 1.605 triệu đồng, năm 2012 là 2.674 triệu đồng, năm 2013 là 970 triệu đồng, năm 2012 so với năm 2011 tăng 66,60% tương ứng 1.069 triệu đồng, năm 2013 so với năm 2012 giảm 63,72% tương ứng 1.704 triệu đồng. Nguyên nhân năm 2012 nợ xấu lại tăng như vậy là do thời tiết hạn hán kéo dài, và nạn dịch bệnh rệp sáp bùng phát ở địa phương nên nhiều người dân đã khốn đốn trong việc trả nợ của Ngân hàng. Nhưng đến năm 2013 ngân hàng đã có chính sách quản lý các khoản vay thắt chặt hơn cùng với sự hỗ trợ của chính quyền địa phương nên đã giúp người dân khắc phục thiệt hại và ngân hàng cũng kiềm chế thành công nợ xấu phát sinh trong năm 2013. Tiếp theo về nợ xấu lĩnh vực thương mại dịch vụ năm 2012 so với năm 2011 tăng 74,05% tương ứng với 585 triệu đồng, năm 2013 so với năm 2012 giảm 44,46% tương ứng 610 triệu đồng, cụ thể là năm 2011 là 790 triệu đồng, năm 2012 là 1.375 triệu đồng, năm 2013 là 765 triệu đồng. Do tình hình kinh tế năm 2012 có phần chậm lại, tình hình kinh tế khó khăn, giá cả và chi phí tăng cao, đặc biệt là giá điện, nước, xăng dầu đều tăng liên tục, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của bà con nông dân cũng như những DN nhỏ ở địa bàn, bên cạnh đó cũng ảnh hưởng đến sức mua của người dân, nên một bộ phận doanh nghiệp kinh doanh kém hiệu quả dẫn đến nợ xấu tăng lên trong năm 2012. Nhưng đến năm 2013, hoạt động kinh tế ở địa phương có phần khởi sắc, nhiều bà con đã chấp nhận chi tiêu nhiều nên hoạt động kinh doanh cũng khả quan hơn, khi làm ăn có lời nên bà con cũng thanh toán các khoản nợ quá hạn tồn đọng của Ngân hàng. Về tình hình nợ xấu của tiêu dùng cá nhân cũng có những tác động không tích cực lắm của tình hình kinh tế chung ở huyện nhà. Cụ thể nợ xấu của tiêu dùng cá nhân năm 2011 là 458 triệu đồng, năm 2012 là 798 triệu đồng, năm 2013 là 478 triệu đồng, năm 2012 so với 2011 tăng 74,24% tương ứng 340 triệu đồng, năm 2013 so với năm 2012 giảm 40,10% tương ứng 320 triệu đồng Ngoài ra nợ xấu ở các lĩnh vực khác mà đặc biệt là lĩnh vực thủy sản cũng chịu ảnh hưởng chung của kinh tế địa phương, khi giá cả lĩnh vực này liên tục xuống thấp ảnh hưởng doanh thu của bà con nông dân, cụ thể nợ xấu năm 2013 là 101 triệu đồng, năm 2012 là 280 triệu đồng, năm 2011 là 54 triệu đồng, năm 2012 so với năm 2011 tăng đột biến 418,52% tương ứng 226 triệu 52 đồng, năm 2013 so với năm 2012 giảm 63,93% tương ứng giảm 179 triệu đồng. Bảng 4.12 : Nợ xấu theo lĩnh vực cho vay 6 tháng đầu 2013 và 6 tháng đầu 2014 của Agribank Vũng Liêm Chỉ tiêu Nông nghiệp Thương mại dịch vụ Tiêu dùng cá nhân Khác Tổng cộng Năm 6 tháng 6 tháng 2013 2014 797 446 628 378 467 226 98 107 1.990 1.157 ĐVT : Triệu đồng Chênh lệch 6 tháng 2014/6 tháng 2013 Số tiền % (351) (44,04) (250) (39,80) (241) (51,61) 9 9,18 (833) (41,86) Nguồn : Phòng tín dụng Agribank Vũng Liêm, 6/2013, 6/2014 Tổng nợ xấu theo lĩnh vực cho vay 6 tháng đầu năm 2013 là 1.990 triệu đồng và 6 tháng đầu năm 2014 là 1.157 triệu đồng giảm 41,86% tương ứng giảm 833 triệu đồng. Việc giảm nợ xấu ở 6 tháng đầu năm 2014 cho thấy công tác quản lý cho vay và thu nợ của Ngân hàng đã tiến bộ hơn nhiều so với 6 tháng đầu năm 2013. Nhìn chung nợ xấu của các lĩnh vực đều giảm ở 6 tháng đầu năm 2014 do nền kinh tế ổn định và chất lượng cuộc sống ngưởi dân được nâng cao nên người dân đi vay luôn đi trả nợ đúng hạn và không còn tình trạnh quá hạn như 6 tháng đầu năm 2014, cũng như thanh toán các khoản nợ quá hạn tồn đọng. Bên cạnh đó, việc ngân hàng thắt chặt các tiêu chí cho vay tín chấp cũng là một nguyên nhân làm cho nợ xấu giảm đi rất nhiều. 4.3.2 Tín dụng ngắn hạn phân theo đối tượng khách hàng Bên cạnh phân tích tín dụng ngắn hạn theo lĩnh vực cho vay thì việc phân tích theo từng đối tượng khách hàng cũng rất quan trọng đối với NHNO&PTNT huyện Vũng Liêm. 4.3.2.1 Doanh số cho vay Hoạt động tín dụng ngắn hạn của NHNO&PTNT huyện Vũng Liêm thực sự đáp ứng được nguyện vọng của đại bộ phận hộ dân sản xuất nông nghiệp ở khu vực nông thôn. Vốn Ngân hàng góp phần làm tăng sản lượng lương thực hàng năm, năm sau cao hơn năm trước và giúp nhiều đối tượng khách hàng cá nhân cải thiện cuộc sống, DN thì ngày càng phát triển mở rộng hoạt động kinh doanh, phát triển nền kinh tế địa phương cũng như đất nước. 53 Bảng 4.13: Doanh số cho vay theo đối tượng khách hàng qua 3 năm 2011 - 2013 của Agribank Vũng Liêm Chỉ tiêu Cá nhân, HGĐ DNT N,TN HH Khác Tổng cộng ĐVT : Triệu đồng Chênh lệch 2012/2011 2013/2012 Số tiền % Số tiền % Năm 2011 2012 2013 428.869 434.871 488.910 6.002 1,40 54.039 12,43 104.953 133.399 149.680 28.446 27,10 16.281 12,20 29.989 36.054 28.120 6.065 20,22 (7.934) (22,01) 563.811 604.324 666.710 40.513 7,19 62.386 10,32 Nguồn : Phòng tín dụng Agribank Vũng Liêm, 2011, 2012, 2013 600000 500000 400000 Cá nhân, hộ gia đình 300000 DNTN,TNHH Khác 200000 100000 0 2011 2012 2013 Nguồn : Phòng tín dụng Agribank Vũng Liêm, 2013 Hình 4.5 Doanh số cho vay theo đối tượng khách hàng qua 3 năm 2011 2013 Từ 2011-2013 công tác tín dụng ngắn hạn được Ban lãnh đạo Ngân hàng rất quan tâm và ngày càng được mở rộng nên tổng doanh số cho vay có xu hướng tăng dần qua các năm cụ thể. Tổng doanh số cho vay theo đối tượng khách hàng năm 2011 là 563.811 triệu đồng, năm 2012 là 604.324 triệu đồng và năm 2013 là 666.710 triệu đồng, năm 2013 so với năm 2012 tăng 10,32% 54 tương ứng tăng 62.386 triệu đồng, tăng 7,19% tương ứng tăng với 40.513 triệu đồng. Chúng ta đã biết doanh số cho vay tăng đều qua các năm nhưng để hiểu rõ hơn về doanh số cho vay theo từng đối tượng khách hàng ta phân tích từng chỉ tiêu sau: Thứ nhất về doanh số cho vay theo đối tượng là cá nhân, hộ gia đình năm 2012 so với 2011 tăng 1,40% tương ứng 6.002 triệu đồng, năm 2013 so với năm 2012 tăng 12,43% tương ứng 54.039 triệu đồng, cụ thể là vào năm 2011 là 428.869 triệu đồng, năm 2012 là 434.871 triệu đồng, năm 2013 là 488.910 triệu đồng. Nguyên nhân là do sự phát triển kinh tế- xã hội của huyện nhà nên nhiều cá nhân và hộ gia đình đã mở rộng sản xuất kinh doanh cả về nông nghiệp cũng như kinh doanh những mặc hàng tiêu dùng nhỏ lẻ, một phần hộ gia đình kinh doanh lúa gạo cũng mở rộng kinh doanh khi mua thêm tàu ghe phục vụ nhu cầu vận chuyển và họ đã tiếp cận với Ngân hàng để được đầu tư phần vốn còn thiếu và đặc biệt là Vũng Liêm vẫn còn là một huyện thuần nông và nguồn thu nhập chính của đa số bà con nông dân là từ đồng ruộng, chăn nuôi mà do sự tác động của nhiều yếu tố từ sự bất lợi của thời tiết đến giá cả thị trường không ổn định đã ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất của các nông hộ. Vì vậy để có thể tiếp tục duy trì và phát triển sản xuất thì người dân chủ yếu dựa vào vốn vay Ngân hàng, doanh số cho vay vốn đối với cá nhân, hộ gia đình ngày một tăng. Thứ hai về doanh số cho vay DNTN, công ty TNHH. Thành phần này chủ yếu là kinh doanh thương nghiệp, có nhu cầu vay vốn để bổ sung cho vốn lưu động. Doanh số cho vay ở đối tượng này cũng tăng liên tục qua các năm, từ 104.953 triệu đồng ở năm 2011 và đến năm 2013 là 149.680 triệu đồng. Nguyên nhân do một số doanh nghiệp đã đầu tư thêm trang thiết bị máy móc để phục vụ nhu cầu sản xuất như công ty thu mua và chế biến ca cao ở huyện nhà, và có một vài DNTN kinh doanh về mặt hàng xăng dầu mới thành lập nên họ đã nhờ đến nguồn vốn Ngân hàng. Mặc dù doanh số cho vay ở đối tượng này tăng nhưng vẫn còn nhiều DN không thể tiếp cận nguồn vốn ngân hàng khi họ không đủ tài sản đảm bảo cho các món vay, ngân hàng cần có những chính sách phù hợp để giúp đỡ các DN này. Ngoài ra các đối tượng khách hàng khác như hợp tác xã bưởi năm roi cũng tăng quy mô trồng trọt và kinh doanh ở năm 2012, cụ thể so sánh năm 2012 so với năm 2011 tăng 6.065 triệu đồng, nhưng đến năm 2013 thì các hợp tác xã này tạm dùy trì kinh doanh và họ chủ yếu sử dụng nguồn lợi nhuận từ năm 2012 để canh tác do nhu cầu thị trường xuống thấp vì những tin đồn về hóa chất kích thích trong các loại trái cây này đặc biệt là bưởi năm roi. 55 Bảng 4.14: Doanh số cho vay theo đối tượng khách hàng 6 tháng đầu 2013 và 6 tháng đầu 2014 của Agribank Vũng Liêm Năm 6 tháng 6 tháng 2013 2014 258.664 274.953 45.080 22.417 11.800 11.300 315.544 308.670 Chỉ tiêu Cá nhân, HGĐ DNTN,TNHH Khác Tổng cộng ĐVT : Triệu đồng Chênh lệch 6 tháng 2014/6 tháng 2013 Số tiền % 16.289 6,30 (22.663) (50,27) (500) (4,24) (6.874) (2,18) Nguồn : Phòng tín dụng Agribank Vũng Liêm, 6/2013, 6/2014 Từ bảng tổng hợp doanh số cho vay ở 6 tháng đầu năm 2014 và 6 tháng đầu năm 2013 ta thấy tổng doanh số cho vay theo đối tượng khách hàng 6 tháng năm 2014 có phần giảm hơn 6 tháng năm 2013. Nguyên nhân là do nhu cầu sinh hoạt và kinh doanh của nhiều bà con nông dân tăng, một số cá nhân nhàn rỗi thất nghiệp đã biết làm ăn, biết khai thác nguồn lực tự nhiên về đất đai để kinh doanh cũng như sản xuất, đặc biệt về kinh doanh tiệm tạp hóa, một số mở các cửa hàng quán ăn nhỏ ven vỉa hè và công viên cũng phát triển. Mặc dù ở đối tượng là cá nhân, hộ gia đình có doanh số cho vay tăng thì ngược lại ở đối tượng là DNTN, công ty TNHH cũng như những đối tượng khác thì giảm đáng kể. Nguyên nhân là do một số DNTN về vật tư xây dựng và vật tư nông nghiệp có chút khó khăn khi nhu cầu của người dân giảm xuống 4.3.2.2 Doanh số thu nợ Bảng 4.15: Doanh số thu nợ theo đối tượng khách hàng qua 3 năm 2011 2013 của Agribank Vũng Liêm Chỉ tiêu CN, HGĐ DNT N,TN HH Khác Tổng cộng ĐVT : Triệu đồng Chênh lệch 2012/2011 2013/2012 Số tiền % Số tiền % Năm 2011 2012 2013 417.367 412.094 442.575 (5.273) (1,26) 30.481 7,40 117.714 131.230 139.476 13.516 11,48 8.246 6,28 30.109 25.552 12.950 (4.557) (15,14) (12.602) (49,32) 565.190 568.876 595.001 3.686 0,65 26.125 Nguồn : Phòng tín dụng Agribank Vũng Liêm, 2011, 2012, 2013 56 4,59 500000 450000 400000 350000 300000 Cá nhân, hộ gia đình 250000 DNTN,TNHH 200000 Khác 150000 100000 50000 0 2011 2012 2013 Nguồn : Phòng tín dụng Agribank Vũng Liêm, 2013 Hình 4.6 Doanh số thu nợ theo đối tượng khách hàng qua 3 năm 2011 2013 Ta biết rằng cho vay ngắn hạn của NHNo&PTNT huyện Vũng Liêm có thời hạn chủ yếu từ 6 tháng đến 12 tháng, chính vì vậy mà doanh số cho vay ngắn hạn của năm này có thể trở thành doanh số thu nợ của năm đó và có thể là của năm sau. Điều này cho thấy rằng doanh số cho vay của năm này có thể ảnh hưởng đến doanh số thu nợ trong năm này và của cả năm sau. Đi đôi với cho vay, cán bộ tín dụng chú ý đến việc theo dõi và lập kế hoạch thu nợ gốc và lãi các món vay. Quyết định cho vay là khó khăn, thu hồi nợ vay càng khó khăn hơn đối với khách hàng uy tín thấp hoặc do lý do khác. Thu hồi lãi và nợ đúng hạn góp phần nâng cao vòng quay vốn của ngân hàng, ngăn rủi ro thanh khoản và rủi ro tín dụng không xảy ra, đảm bảo an toàn chất lượng tín dụng. Cũng tương tự doanh số cho vay thì doanh số thu nợ theo đối tượng khách hàng của Ngân hàng qua 3 năm 2011-2013 cũng có sự chênh lệch và không đồng điều giữa các đối tượng khách hàng, cao nhất là đối tượng cá nhân, hộ gia đình chiếm tỷ lệ khá cao trên tổng doanh số thu nợ. Về đối tượng cá nhân, hộ gia đình doanh số thu nợ có phần giảm nhẹ ở năm 2012 nhưng đã tăng vọt trở lại ở năm 2013. Do năm 2012, ảnh hưởng của dịch bệnh rầy nâu trên lúa nên làm cho nhiều bà con nông dân gặp khốn đốn trong việc trả nợ cho Ngân hàng và đa phần bà con thường không để ý đến ngày trả lãi cũng như gốc, nên thường xảy ra tình trạng quá hạn mà khi cán bộ tín dụng hỏi thì 57 thường được nhận lãi câu trả lời là “quên” của khách hàng, mặc dù vậy nhưng đến năm 2013 người dân đã vượt qua được khó khăn nên cũng thanh toán đầy đủ các khoản nợ cho Ngân hàng và một phần cũng là nhờ Ban lãnh đạo Ngân hàng có những chính sách hỗ trợ người dân về lãi suất và thu hồi nợ khách hàng. Về DNTN, TNHH doanh số thu nợ cũng tăng đều qua các năm. Nhìn những con số liên tục tăng cho ta thấy tình hình thu hồi nợ của Ngân hàng ở đối tượng này khá hiệu quả, nguyên nhân là do nhiều DNTN hoạt động hiệu quả và thanh toán Ngân hàng đúng hạn. Mặc dù lượng khách hàng này không nhiều nhưng lượng vốn vay lại rất cao nên doanh số thu nợ cũng chiếm một phần không nhỏ trong tổng doanh số thu nợ của Ngân hàng. Trong đó có công ty thu mua và chế biến ca cao làm ăn rất hiệu quả khi họ tìm được nhiều nguồn nguyên liệu từ Bến Tre và một số tỉnh lân cận. Ngược lại doanh số thu nợ ở những đối tượng khác lại giảm là vì hoạt động cho vay ở các đối tượng này không ổn định lắm nên đã làm cho doanh số thu nợ bị sụt giảm ở các năm qua. Bảng 4.16 : Doanh số thu nợ theo đối tượng khách hàng 6 tháng đầu 2013 và 6 tháng đầu 2014 của Agribank Vũng Liêm Chỉ tiêu Cá nhân, hộ gia đình DNTN, TNHH Khác Tổng cộng Năm 6 tháng 6 tháng 2013 2014 237.477 280.541 40.785 38.766 6.055 13.763 284.317 333.070 ĐVT : Triệu đồng Chênh lệch 6 tháng 2014/6 tháng 2013 Số tiền % 43.064 18,13 (2.019) (4,95) 7.708 127,30 48.753 17,15 Nguồn : Phòng tín dụng Agribank Vũng Liêm, 6/2013, 6/2014 Nhìn chung doanh số thu nợ ở 6 tháng 2014 có tăng đáng kể so với 6 tháng 2013. Nguyên nhân doanh số thu nợ ở năm 2014 tăng cao chủ yếu do các nhiều khách hàng là cá nhân, hộ gia đình tiếp tục kinh doanh hiệu quả nên đã hoàn thành tốt nghĩa vụ đối với Ngân hàng. Đặc biệt là khách hàng cá nhân, hộ gia đình khi doanh số thu nợ 6 tháng 2014 tăng đến 43.064 triệu đồng tương ứng tới 18,13% so với 6 tháng 2013. Mặc dù vậy nhưng doanh số thu nợ của đối tượng DNTN và công ty TNHH lại có phần giảm. Nguyên nhân do các khoản vay không đảm bảo ở đối tượng này không thể thu hồi được khi DN không có khả năng trả nợ khi làm ăn gặp khó khăn. Ngân hàng cần chú trọng thẩm định các khoản vay không đảm bảo cũng như tín chấp ở đối tượng này. 58 4.3.2.3 Dư nợ Bảng 4.17: Dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng qua 3 năm 2011 2013 của Agribank Vũng Liêm Năm Chỉ tiêu Cá nhân, HGĐ DNTN, TNHH Khác Tổng cộng ĐVT : Triệu đồng Chênh lệch 2012/2011 2013/2012 Số tiền % Số tiền % 2011 2012 2013 248.869 271.646 317.981 22.777 9,15 46.335 17,06 49.953 52.122 62.326 2.169 4,34 10.204 19,58 5.706 16.208 31.378 10.502 184,05 15.170 93,60 304.528 339.976 411.685 35.448 11,64 71.709 21,09 Nguồn : Phòng tín dụng Agribank Vũng Liêm, 2011, 2012, 2013 350000 300000 250000 200000 Cá nhân, hộ gia đình DNTN,TNHH 150000 Khác 100000 50000 0 2011 2012 2013 Nguồn : Phòng tín dụng Agribank Vũng Liêm, 2013 Hình 4.7 Dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng qua 3 năm 2011 2013 Do Vũng Liêm là một huyện mà người dân hoạt động chủ yếu là cá nhân và hộ gia đình, những DNTN, công ty TNHH chỉ chiếm một phần nhỏ nên dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng nhìn chung có sự chênh lệch qua 3 năm 2011-2013, cao nhất vẫn là đối tượng cá nhân, hộ gia đình. Tổng dư nợ cho vay tăng liên tục qua các năm từ năm 2011 đến năm 2013. Để có mức dư nợ 59 tăng đáng kể như vậy là có sự đóng góp tích cực của công tác cho vay đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn vay của khách hàng và cũng thể hiện được rằng ngân hàng đã thực hiện tốt vai trò là người cung cấp vốn cho các đối tượng kinh tế. Về đối tượng cá nhân, hộ gia đình năm 2012 so với năm 2011 tăng 9,15% tương ứng 22.777 triệu đồng, năm 2013 so với năm 2012 tăng 46.335 triệu đồng, ứng với tỷ lệ 17,06%. Nguyên nhân là do doanh số cho vay ở đối tượng này tăng nhanh ở các năm, các con số dư nợ còn lại chủ yếu là các khoản vay chưa đến hạn thu hồi. Bên cạnh đó cho thấy mục đích sử dụng vốn của người dân đang tăng cao. Ngân hàng cần nắm bắt kịp thời nhu cầu và đầu tư cho người dân. Về dư nợ cho vay của đối tượng DNTN, TNHH năm 2011 là 49.953 triệu đồng, năm 2012 là 52.122 triệu đồng, năm 2013 là 62.326 triệu đồng, năm 2012 so với năm 2011 tăng 4,34% tương ứng 2.169 triệu đồng, tăng 19,58% tương ứng 10.204 triệu đồng của năm 2013 so với năm 2012. Nguyên nhân là do các DNTN, công ty TNHH hoạt động có hiệu quả, lợi nhuận cao, mở rộng sản xuất kinh doanh nên doanh số cho vay ở đối tượng này cao dẫn đến dư nợ cũng tăng theo. Ngoài ra còn có đối tượng khách hàng khác năm 2013 là 31.378 triệu đồng, năm 2012 là 16.208 triệu đồng, năm 2011 là 5.706 triệu đồng, tăng 184,05% tương ứng 10.502 triệu đồng năm 2012 so với năm 2011, năm 2013 so với năm 2012 tăng 15.170 triệu đồng, ứng với tỷ lệ 93,60%. Bảng 4.18 : Dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng 6 tháng đầu 2013 và 6 tháng đầu 2014 của Agribank Vũng Liêm Năm Chỉ tiêu Cá nhân,HGĐ DNTN,TNHH Khác Tổng cộng 6 tháng 2013 292.833 56.417 21.953 371.203 6 tháng 2014 312.393 45.977 28.915 387.285 ĐVT : Triệu đồng Chênh lệch 6 tháng 2014/6 tháng 2013 Số tiền % 19.560 6,68 (10.440) (18,51) 6.962 31,71 16.082 4,33 Nguồn : Phòng tín dụng Agribank Vũng Liêm, 6/2013, 6/2014 Tổng dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng vào 6 tháng đầu năm 2014 tăng 16.082 triệu đồng so với 6 tháng 2013. Nhưng trong đó dư nợ của DNTN,TNHH có giảm ở 6 tháng 2014 so với 6 tháng 2013 là 10.440 triệu đồng. Nguyên nhân là do chính sách tăng lãi suất của ngân hàng nên nhiều DN rời khỏi nguồn vốn của Ngân hàng, nên dẫn đến dư nợ ở đối tượng khách hàng là DNTN, công ty TNHH có phần giảm mạnh ở các năm. 60 4.3.2.4 Nợ xấu Bảng 4.19: Nợ xấu theo đối tượng khách hàng qua 3 năm 2011 - 2013 của Agribank Vũng Liêm Năm Chỉ tiêu 2011 Cá nhân,HGĐ DNTN,TNHH Khác Tổng cộng 2012 2013 1.004 1.398 950 1.793 3.387 1.014 110 142 350 2.907 5.127 2.314 ĐVT : Triệu đồng Chênh lệch 2012/2011 2013/2012 Số % Số tiền % tiền 394 39,24 (448) (32,05) 1.594 88,90 (2.373) (70,06) 32 29,09 208 146,48 2.220 76,37 (2.813) (54,87) Nguồn : Phòng tín dụng Agribank Vũng Liêm, 2011, 2012, 2013 4000 3500 3000 2500 Cá nhân, hộ gia đình 2000 DNTN,TNHH Khác 1500 1000 500 0 2011 2012 2013 Nguồn : Phòng tín dụng Agribank Vũng Liêm, 2013 Hình 4.8 Nợ xấu theo đối tượng khách hàng qua 3 năm 2011 - 2013 Tốc độ tăng trưởng tín dụng của ngân hàng luôn tăng nhanh trong 3 năm qua, nhưng bên cạnh đó kéo theo nợ xấu của ngân hàng tăng mạnh, năm 2012 nợ xấu tăng trên 2.220 triệu đồng. Và tốc độ tăng của nợ xấu cao hơn tốc độ tăng của dư nợ, doanh số cho vay. Vấn đề đặt ra là hoạt động tín dụng có tốt hay không? Tín dụng tăng trưởng qua các năm thì tốt nhưng muốn tốt hơn nữa thì phải đi kèm với việc kiểm soát nợ xấu tốt do tín dụng gây ra ở một giới hạn mức chấp nhận được. Nhìn chung nợ xấu theo đối tượng khách hàng không đồng đều qua 3 năm 2011-2013 và có sự chênh lệch giữa các đối tượng rõ nét nhất là vào năm 61 2012, cao nhất là DNTN,TNHH. Tổng nợ xấu theo đối tượng khách hàng năm 2011 là 2.907 triệu đồng, năm 2012 là 5.127 triệu đồng và năm 2013 là 2.314 triệu đồng. Nguyên nhân nợ xấu của DNTN, TNHH tăng rất nhiều ở năm 2012 là do một số DN thua lỗ nặng nề dẫn tới phá sản, nhưng do công tác phát mãi tài sản nên con số nợ xấu ở năm 2013 đã giảm đáng kể. Bảng 4.20: Nợ xấu theo đối tượng khách hàng 6 tháng đầu 2013 và 6 tháng đầu 2014 của Agribank Vũng Liêm Chỉ tiêu Cá nhân, hộ gia đình DNTN,TNHH Khác Tổng cộng Năm 6 tháng 6 tháng 2013 2014 770 579 997 469 223 109 1.990 1.157 ĐVT : Triệu đồng Chênh lệch 6 tháng 2014/6 tháng 2013 Số tiền % (191) (24,81) (528) (52,96) (114) (51,12) (833) (41,86) Nguồn : Phòng tín dụng Agribank Vũng Liêm, 6/2013, 6/2014 Tổng nợ xấu theo đối tượng khách hàng 6 tháng đầu năm 2013 là 1.990 triệu đồng và 6 tháng đầu năm 2014 là 1.157 triệu đồng giảm 41,86% tương đương 833 triệu đồng. Nhìn chung nợ xấu ngắn hạn ở 6 tháng 2014 đều giảm ở tất cả các đối tượng, đó là thành quả của công tác thu hồi nợ quá hạn của ngân hàng, cũng như sự phối hợp của ngân hàng và chính quyền địa phương trong việc phát mãi tài sản đảm bảo để thu hồi nợ của khách hàng. 4.4 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI AGRAIBANK VŨNG LIÊM GIAI ĐOẠN 2011 - 6/2014 THÔNG QUA CÁC TỈ SỐ TÀI CHÍNH Nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn hiện nay vẫn là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của các Ngân hàng. Việc phân tích hoạt động tín dụng ngoài việc dựa vào số liệu trên các bảng, ta còn có thể dùng các chỉ tiêu tài chính để phân tích. Sau đây là kết quả của việc xử lý các chỉ tiêu ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn của Agribank Vũng Liêm từ năm 2011 đến 6 tháng đầu 2014. 62 Bảng 4.21 : Các tỉ số tài chính đánh giá hoạt động tín dụng từ 2011 đến 6 tháng 2014 Chỉ tiêu ĐVT 2011 2012 2013 6T/2014 Tổng vốn huy động Triệu 465.244 584.073 584.439 379.560 đồng Tổng tài sản Triệu 540.149 751.797 679.130 410.546 đồng Doanh số cho vay NH Triệu 563.811 604.324 666.710 308.670 đồng Doanh số thu nợ NH Triệu 565.190 568.876 595.001 333.070 đồng Dư nợ ngắn hạn Triệu 304.528 339.976 411.685 387.285 đồng Dư nợ NH bình quân Triệu 305.218 322.252 375.831 399.485 đồng Nợ xấu ngắn hạn Triệu 2.907 5.127 2.314 1.157 đồng Dư nợ NH/Tổng dư nợ % 77,37 81,12 83,15 10,82 Dư nợ NH/Tổng tài sản % 56,38 45,22 60,62 94,33 Dư nợ/Vốn huy động % 84,60 72,65 84,71 134,26 Nợ xấu NH/Dư nợ NH % 0,95 1,51 0,56 0,30 Hệ số thu nợ NH % 100,24 94,13 89,24 107,90 Vòng quay vốn tín dụng Vòng 1,85 1,77 1,58 0,83 NH 4.4.1 Chỉ tiêu dư nợ ngắn hạn trên tổng dư nợ Chỉ tiêu này cho biết tỉ trọng của dư nợ ngắn hạn trên tổng dư nợ. Chỉ số này càng lớn cho thấy mức độ đầu tư vào hoạt động tín dụng ngắn hạn càng cao. Năm 2011, tại Agribank Vũng Liêm trong 100 đồng tổng dư nợ thì dư nợ ngắn hạn đã chiếm tới 77,37 đồng. Năm 2012, dư nợ ngắn hạn chiếm đến 81,12 đồng trong 100 đồng tổng dư nợ. Năm 2013, trong 100 đồng tổng dư nợ thì dư nợ ngắn hạn chiếm đến 83,15 đồng. 6 tháng đầu năm 2014, trong 100 đồng tổng dư nợ thì dư nợ ngắn hạn chiếm chỉ 10,82 đồng. 4.4.2 Chỉ tiêu dư nợ ngắn hạn trên tổng tài sản Chỉ tiêu này cho biết mức độ đầu tư của ngân hàng vào hoạt động tín dụng ngắn hạn. Chỉ tiêu này càng cao cho biết qui mô tín dụng ngắn hạn của ngân hàng càng lớn. Năm 2011, trong 100 đồng tổng tài sản thì dư nợ ngắn hạn chiếm đến 56,38 đồng. Năm 2012, dư nợ ngắn hạn chiếm 45,22 đồng trong tổng 100 đồng của tổng tài sản. Năm 2013, trong 100 đồng tổng tài sản thì dư nợ ngắn hạn chiếm đến 60,62 đồng. 6 tháng đầu năm 2014, dư nợ ngắn hạn chiếm đến 94,33 đồng trong tổng số 100 đồng tổng tài sản. 63 4.4.3 Chỉ tiêu dư nợ trên vốn huy động Chỉ tiêu này xác định khả năng sử dụng vốn huy động vào hoạt động cho vay ngắn hạn của ngân hàng. Chỉ tiêu này quá cao hay quá thấp đều không tốt cho ngân hàng. Nếu chỉ tiêu này lớn hơn 1 cho thấy ngân hàng thiếu vốn huy động để đầu tư cho hoạt động cho vay, ngân hàng phải vay vốn điều chuyển từ Hội sở, mà thông thường lãi suất vay vốn từ Hội sở cao hơn lãi suất huy động vốn, từ đó sẽ ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng. Ngược lại nếu chỉ tiêu này quá thấp so với 1 cho thấy qui mô cho vay ngắn hạn của ngân hàng thấp, huy động vốn nhiều nhưng không cho vay được, từ đó cũng ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng. Cụ thể tại Agribank Vũng Liêm: năm 2011, trong 100 đồng vốn huy động thì dư nợ chiếm đến 84,60 đồng. Năm 2012, dư nợ chiếm 72,65 đồng trong 100 đồng vốn huy động. Năm 2013, vốn huy động có 100 đồng thì dư nợ chiếm đến 84,71 đồng. 6 tháng đầu năm 2014, mặc dù chỉ 100 đồng mà Ngân hàng huy động được nhưng dư nợ tới 134,26 đồng. 4.4.4 Chỉ tiêu nợ xấu ngắn hạn trên dư nợ ngắn hạn Chỉ tiêu này đo lường chất lượng nghiệp vụ cho vay ngắn hạn của ngân hàng. Chỉ số này càng thấp cũng có nghĩa là chất luợng tín dụng của ngân hàng càng cao. Nhìn chung nợ xấu ngắn hạn của Agribank Vũng Liêm chỉ chiếm một phần nhỏ trong tổng số dư nợ ngắn hạn. Năm 2011, trong tổng số 100 đồng dư nợ NH thì nợ xấu ngắn hạn chiếm 0,95 đồng. Năm 2012, nợ xấu NH chiếm 1,51 đồng trong 100 đồng dư NH. Năm 2013, trong 100 đồng dư nợ NH thì nợ xấu chiếm 0,56 đồng. 6 tháng đầu năm 2014, nợ xấu ngắn hạn chiếm khá nhỏ chỉ 0,30 đồng trong 100 đồng dư nợ NH. 4.4.5 Hệ số thu nợ ngắn hạn Hệ số này đánh giá công tác thu hồi nợ cho vay của ngân hàng. Nhìn chung, nếu hệ số này càng lớn chứng tỏ khả năng thu hồi nợ của ngân hàng càng tốt. Qua bảng phân tích trên ta thấy rằng NHN0 &PTNT huyện Vũng Liêm có hệ số thu nợ qua 3 năm là rất tốt. Đạt được kết quả này là nhờ bên cạnh việc tăng trưởng tín dụng, ngân hàng luôn quan tâm đến chất lượng tín dụng, những khoản vay hầu như đều được thu hồi đầy đủ. Cụ thể: Năm 2011, cứ trong 100 đồng cho vay thì Ngân hàng thu về được 100,24 đồng. Năm 2012, Ngân hàng thu về được 94,24 đồng trong 100 đồng cho vay. Năm 2013, trong 100 đồng cho vay thì ngân hàng sẽ thu về được 89,24 đồng. 6 tháng đầu năm 2014, cứ trong 100 đồng cho vay sẽ đem về nguồn thu cho ngân hàng là 107,90 đồng. 64 4.4.6 Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng ngắn hạn. Nó đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng ngắn hạn, thời gian thu hồi nợ ngắn hạn nhanh hay chậm. Năm 2011 là 1,85 vòng, năm 2012 là 1,77 vòng chậm hơn năm 2011và đến năm 2013 là 1,58 vòng chậm hơn năm 2012, đến 6 tháng đầu năm 2014 là 0,83 vòng. 65 CHƯƠNG 5 GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI AGRIBANK VŨNG LIÊM 5.1 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG 5.1.1 Những thuận lợi Về mạng lưới các chi nhánh phòng giao dịch của NHNo&PTNT trong địa bàn khác rộng lớn 5 phòng giao dịch đặt ở các xã, các phòng giao dịch này sắp xếp tương đối đều nhau, tạo cơ hội tốt cho tiếp cận khách hàng tiềm năng và khai thác tốt lượng khách hàng sẵn có. Thời gian đi vào hoạt động của ngân hàng tại địa bàn huyện khá lâu, nhờ vậy đã tạo được lòng tin và sự tín nhiệm của các khách hàng. Bên cạnh đó, yếu tố tâm lý của khách hàng, người dân sống ở vùng nông thôn huyện thường ưu chuộng những gì do nhà nước quản lý, khi đó họ sẽ cảm thấy tin tưởng và an toàn hơn, thế nên NHNo&PTNT huyện Vũng Liêm dễ dàng tiếp cận khách hàng hơn các ngân hàng khác. Cán bộ công nhân viên trong ngân hàng là dân địa phương, nên rất am hiểu về tính cách, phong tục, tình hình kinh tế địa phương như thế nào, qua đó có sự tương đồng trong suy nghĩ giữa khách hàng và nhân viên có thể thấu hiểu nhu cầu của khách hàng. Có được những chủ trương đúng đắn của Đảng và Nhà nước, những quy định cụ thể kịp thời về thể lệ, chế độ của ngành trong sự nghiệp đổi mới các mặt hoạt động của Ngân hàng để phục vụ cho sự phát triển đi lên của nền kinh tế Đất Nước tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng. Ngoài ra chi nhánh Ngân hàng còn được sự trợ giúp đắt lực của hệ thống điện tử IPCAS, một phần mềm được cả hệ thống Agribank trên toàn quốc sử dụng, nó lưu trữ toàn bộ hồ sơ vay vốn, lịch sử tín dụng của khách hàng kể cả bộ phận kế toán ngân hàng. Mặt khác có sự phù hợp chặt chẽ giữa các ngành chính quyền địa phương các cấp cùng sự nỗ lực vươn lên của toàn thể ban lãnh đạo, cán bộ công nhân viên để hoàn thành chỉ tiêu kế hoạch được giao. Có được sự quan tâm, hỗ trợ chỉ đạo sự kịp thời của NHNo&PTNT tỉnh và các cơ quan đoàn thể giúp cho Ngân hàng hoạt động ngày càng tốt hơn. Trong công tác đầu tư tín dụng được sự giúp đỡ của Uỷ ban Nhân dân huyện, xã, cán bộ lãnh đạo nhiệt tình đoàn kết có trách nhiệm, đội ngũ cán bộ Ngân hàng có nhiều kinh nghiệm 66 trong nghiệp vụ chuyên môn tận tụy với công việc luôn chấp hành tốt quy trình nghiệp vụ. Có được nơi làm việc ổn định tạo điều kiện thoải mái cho khách hàng đến giao dịch. Đó là một số thuận lợi cơ bản cho ngân hàng, ngoài ra còn có nhiều thuận lợi khác. Những thuận lợi ấy đã góp phần không nhỏ và những thành công của ngân hàng trong thời gian qua. 5.1.2 Những khó khăn Trong quá trình hoạt động, ngân hàng cũng đã gặp phải một số khó khăn ảnh hưởng lớn đến kết quả kinh doanh như: Tình hình kinh tế đầy biến động, lạm phát cao, lãi suất thường xuyên tăng giảm khó ngờ. Gây ra sự không cân đối trong cơ cấu sử dụng vốn của ngân hàng. Sự mất cân đối tỷ trọng giữa các khoản mục trong thu nhập, thu nhập quá lệ thuộc vào hoạt động tín dụng, thu nhập từ hoạt động tín dụng rất cao. Nhưng tín dụng lại là một hoạt động mang nhiều rủi ro tiềm ẩn cho ngân hàng. Mức độ giữa chi phí bỏ ra và doanh thu mang về chưa cân đối, chi phí bỏ ra lớn nhưng doanh thu vẫn không tăng. Ví dụ: chi phí cho hoạt động tín dụng khác. Điều kiện kinh tế xã hội địa phương không cao, mặc dù ngân hàng cung cấp nhiều dịch vụ nhưng khách hàng sử dụng những dịch vụ ấy không nhiều. Doanh thu mang về chưa được như kỳ vọng. Vũng Liêm là huyện thiên về ngành nghề sản xuất nông nghiệp. Nông nghiệp là ngành tạo ra giá trị thặng dư thấp nhưng mức rủi ro do nông nghiệp lại cao. Thế nên mức độ rủi ro của ngân hàng cao. Giá cả những mặt hàng nông sản biến động thất thường gây thiệt hại cho bà con nông dân, ảnh hưởng đến việc thu hồi nợ của Ngân hàng. Dịch bệnh thường xuyên xảy ra phá hại mùa màng, hoa màu, cây trái bị thiệt hại nặng nề dẫn đến năng suất giảm ảnh hưởng đến việc trả nợ của người dân. Bên cạnh đó còn có những khoản nợ khó đòi phát sinh trong thời gian qua chưa được giải quyết dứt điểm đang thực sự là gánh nặng cho Ngân hàng. Vấn đề nữa là khó khăn về phía khách hàng: trình độ dân trí của họ chưa cao, có người không biết viết giấy vay vốn khi vay vốn để sản xuất kinh 67 doanh, không biết cách tính toán làm ăn nên hoạt động không có hiệu quả, cho nên rất khó khi đánh giá đồng vốn cho vay của Ngân hàng giúp ích gì cho dự án sản xuất của họ. Bên cạnh đó cũng vì lý do trình độ dân trí thấp của người dân nên đã xảy ra tình trạng “cò tín dụng” làm mất đi một số quyền lợi của người dân. 5.2MỘT SỐ GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA AGRIBANK VŨNG LIÊM TRONG THỜI GIAN TỚI 5.2.1 Giải pháp hạn chế nợ xấu Công tác thẩm định luôn có vị trí quan trọng trong hoạt động cho vay như: thẩm định khách hàng, thẩm định phương án sản xuất kinh doanh, thẩm định tài sản thế chấp. Để cải thiện tình hình và hạn chế nợ xấu về sau thì: cán bộ tín dụng cần đặc biệt chú ý công tác thẩm định trước khi ra quyết định cho vay đối với khách hàng như thẩm định về năng lực trả nợ, tính khả thi của các phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng, không cho vay đối với khách hàng không đạt các tiêu chuẩn trong thẩm định. Thu hồi nợ cũng là một biện pháp hạn chế nợ xấu một phần. Trong thu hồi nợ xấu cán bộ nên có những động cơ khuyến khích động viên, khách hàng, có những biện pháp cố gắng trả nợ nhằm tốt cho hai bên. Khi khách hàng không còn khả năng trả nợ, ngân hàng nên cho khách hàng thời gian tự phát mãi tài sản rồi trả nợ ngân hàng. 5.2.2 Giải pháp nâng cao công tác thu hồi nợ Đại bộ phận người dân tại huyện là khách hàng vay vốn trình độ dân trí còn thấp, họ thường dựa vào sự phán đoán và trí nhớ của mình để nhớ thời gian trả lãi hay trả gốc cho Ngân hàng, một số trường hợp dựa vào ngày âm lịch để tính thời hạn trả nợ ngân hàng gốc với lãi. Bên cạnh đó, trong sổ vay vốn của khách hàng có ghi thời hạn trả nợ theo quí hay theo kỳ gốc nhưng đó lại là ngôn ngữ sử dụng trong ngân hàng còn người dân thì khác họ không rành về điều đó. Khi khách hàng đến ngân hàng trả lãi thì phải trả số tiền lại lớn, do bị phạt với lãi suất quá hạn, khi đó tâm trạng khách hàng đầy bức xúc, mặc dù họ đã sai. Do vậy, cán bộ tín dụng phải thường xuyên nhắc nhở khách hàng đôn đốc khách hàng khi gần tới thời gian trả lãi cho ngân hàng. Có như thế thì công tác thu hồi nợ sẽ càng hoàn thiện và hiệu quả hơn qua đó hoạt động tín dụng sẽ tốt hơn. Nâng cao công tác thu hồi nợ thông qua việc cung cấp nhiều thông tin cho khách hàng biết là cách dễ thực hiện và khả thi nhất. Đặc biệt, cán bộ tín 68 dụng nên ghi thời gian trả lãi cụ thể, nếu theo quí thì ghi tháng 3, tháng 6, tháng 9, tháng 12 cho khách hàng biết, ở một mảnh giấy riêng và bấm ở phía ngoài số vay vốn. Khi đó, khách hàng sẽ thuận tiện xem hơn vì thời gian ghi sổ tiết kiệm thường không có ghi cụ thể rất khó cho khách hàng. Nếu làm được như vậy việc thu nợ của ngân hàng tốt hơn rất nhiều, và sẽ hạn chế được nợ quá hạn. Đồng thời, từ việc đó cho thấy sự quan tâm của ngân hàng dành cho khách hàng và tạo được sự gần gũi hơn giữa họ với nhau. Bên cạnh đó, nên tạo những động cơ khuyến khích cho khách hàng nâng cao ý thức trả lãi và gốc cho ngân hàng như cho khách hàng biết như nếu khách hàng trả đúng thời hạn, nếu khách hàng thực hiện đúng như hợp đồng lần sau vay vốn được ưu tiên xem xét, thời gian giải ngân thẩm định hồ sơ sẽ nhanh hơn. Khi khách hàng gặp khó khăn nhất thời do nguyên nhân khách quan, ngân hàng có thể xem xét gia hạn nợ hoặc điều chỉnh lại thời hạn trả nợ cho khách hàng, nhằm tránh trường hợp khách hàng vay nóng trên thị trường bên ngoài để kịp trả nợ cho ngân hàng và xin vay lại, mặc dù việc thu nợ tuy tốt nhưng có thể ảnh hưởng lâu dài về sau. Để thu hồi nợ xấu hiệu quả cần phân loại nợ xấu theo các nguyên nhân để có hướng giải quyết kịp thời, chính xác. Đồng thời, tập trung cương quyết, để thu hồi nợ xấu, xử lý nhanh chóng các khoản nợ mới phát sinh. Khi cho vay hộ sản xuất, cán bộ tín dụng nên kết hợp với chính quyền địa phượng trực tiếp xuống từng hộ để thẩm định, xem xét dự án có khả thi hay không? Công việc này tuy tốn nhiều thời gian và chi phí nhưng nó sẽ giúp cho ngân hàng bảo toàn được đồng vốn và thu lãi đúng hạn. 5.2.3 Giải pháp nâng cao hoạt động tín dụng Trang bị thêm máy móc thiết bị, nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ nhân viên. Từng bước thực hiện cho vay và thanh toán bằng chuyển khoản để tập thói quen này cho các doanh nghiệp và các hộ sản xuất. Đối với khách hàng truyền thống cần giữ các quan hệ lâu dài, đi sâu và giải quyết những nhu cầu mới của họ. Trong cho vay phải linh động xuất phát từ nhu cầu khách hàng mà pháp luật không cấm. Một số vấn đề quan trọng hơn nữa là trong và sau khi cho vay, ngân hàng cần thường xuyên tổ chức kiểm tra việc sử dụng vốn vay, đặc biệt là các khoản vay lớn và những khách hàng mới giao dịch lần đầu. 69 Chú trọng đúng mức đến công tác đào tạo nhầm đáp ứng được nhu cầu nâng cao chất lượng kinh doanh, phát triển sản phẩm mới, đủ khả năng để tiếp cận kỹ thuật mới. Chỉ đạo đến từng cán bộ nắm chắc những khoản nợ sắp đến hạn để có hướng thu hồi sớm nhất. Ngân hàng phải đánh giá đúng tính khả thi các phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng. Phối hợp với chính quyền địa phương để tìm hiểu, sàng lọc những khách hàng có uy tín để cho vay tránh hành vi lừa đảo chiếm dụng vốn của ngân hàng. Phối hợp với tòa án thu hồi những khoản nợ quá hạn bằng những biện pháp như: phát mãi tài sản thế chấp của khách hàng để thu nợ cho ngân hàng. Bên cạnh đó ngân hàng cần có chính sách hỗ trợ lãi suất phù hợp cho các lĩnh vực TMDV, vì lĩnh vực này là lĩnh vực tiềm năng, đang dần phát triển ở địa phương. Đồng thời, ngân hàng cũng nắm bắt kịp thời các nhu cầu về vốn của các hộ nông dân đang chuyển đổi cơ cấu cây trồng để họ có nguồn vốn nhanh chóng thực hiện phương án sản xuất. Mặc khác, khi thị trường tiêu dùng chậm lại, nhiều DN và hộ kinh doanh gặp khó khăn, ngân hàng cần tính toán lại thì các khoản vay ngắn hạn của khachq hàng rất khó thu hồi, ngân hàng cần có chính sách gia hạn hay thậm chí chuyển các món vay sang trung hạn. Ngân hàng nên phối hợp chặt chẽ với ngân hàng thương mại khác nhầm tránh tình trạng một đơn vị vay một lúc 2-3 ngân hàng trong khi họ chỉ có duy nhất một nguồn trả nợ. 70 CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN NHNo&PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm là một NHTM quốc doanh vừa kinh doanh tiền tệ chi nhánh đã thực hiện tốt nhiệm vụ, trở thành chỗ dựa tốt cho các doanh nghiệp, công ty, đặc biệt là người nông dân trong vùng. Qua 3 năm hoạt động của chi nhánh về công tác huy động vốn có nhiều hướng tăng. Trong những năm qua ngân hàng đã tăng cường công tác mở rộng quan hệ với các đơn vị kinh tế, duy trì khách hàng cũ phát triển khách hàng mới tạo điều kiện tìm kiếm nguồn khách hàng tiềm năng. Do đó nguồn vốn huy động tăng qua các năm, với các loại tiền gửi được huy động với nhiều hình thức tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn. Về hoạt động tín dụng, dư nợ tăng qua các năm, tập trung vào các loại vay ngắn hạn, đây là loại cho vay có chu kỳ sản xuất kinh doanh ngắn, vòng quay vốn nhanh. Đây cũng là nguồn thu chủ yếu của các NHTM. Tuy nhiên, trong những năm qua ở địa phương chịu các tác nhân khách quan ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của các đối tượng kinh tế trong vùng nên dư nợ tăng không đáng kể. Doanh số thu nợ ngắn hạn tăng qua các năm nhưng nợ xấu ngắn hạn lại tăng ở năm 2012 làm giảm hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Tuy nợ xấu có tăng nhưng chi nhánh vẫn đảm bảo nợ quá hạn, hạn chế rủi ro phát sinh nợ quá hạn không thu hồi được trong kinh doanh. Hoạt động tín dụng ngắn hạn của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm đã góp phần đáng kể trong việc ổn định tiền tệ, giảm bớt tình trạng cho vay nặng lãi trên địa bàn, giúp các doanh nghiệp và người dân yên tâm sản xuất kinh doanh có hiệu quả. Đạt được kết quả trên là nhờ vào sự giúp đỡ của các cấp đảng ủy, chính quyền địa phương. Có sự chặc chẽ của NHNo&PTNT Việt Nam từ TW xuống tỉnh, từ tỉnh về chi nhánh về chuyên môn nghiệp vụ, chú trọng xây dựng từng quý, từng năm, khi triển khai kế hoạch bám sát mục tiêu phương hướng phát triển kinh tế địa phương, để đầu tư vốn có hiệu quả. Đội ngũ cán bộ công nhân viên chấp hành tốt kỹ cương kỹ luật, thái độ phục vụ tận tình chu đáo, tạo được uy tín đối với khách hàng. 6.2 KIẾN NGHỊ Qua kết quả phân tích các hoạt động của NHNo&PTNT huyện Vũng Liêm trong 3 năm 2011-2013 và 6 tháng đầu 2014, từ những tồn tại trong hoạt động thực tế, tôi đề xuất một số kiến nghị với mong muốn hoạt động Ngân 71 hàng ngày càng phát huy hiệu quả hơn, góp phần vào sự nghiệp phát triển kinh tế địa phương. 6.2.1 Đối với cơ quan nhà nước, chính quyền huyện Vũng Liêm Tạo điều kiện rút ngắn thời gian cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cho người dân vì đây là tài sản đảm bảo vay vốn của đa số khách hàng. Vấn đề cây, con giống sạch bệnh là yếu tố quyết định 50% sự thành công trong sản xuất do đó huyện cần có chính sách khuyến khích nhân rộng các nhà kính cung cấp giống tốt, khỏe cho người dân. Có kế hoạch đầu tư nâng cấp và xây mới cơ sở hạ tầng để người dân có điều kiện phát triển các ngành dịch vụ. Tổ chức lực lượng cán bộ thú y, các tổ phòng dịch cũng như các buổi tuyên truyền, hướng dẫn nông dân sản xuất có kỹ thuật, luân canh xen vụ hợp lý để tránh tình trạng hàng hóa bị ứ đọng kéo theo giá đầu ra cũng không cao. Chính quyền huyện cần phối hợp với người dân và các DN vật tư nông nghiệp để bình ổn giá phân thuốc chữa bệnh, tránh tình trạng giá phân thước tăng quá cao, ảnh hưởng tới chi phí sản xuất của người dân. Không chỉ bình ổn giá vật tư nông nghiệp mà kể cà các mặt hàng tiêu dùng cũng vậy, địa phương cần quản lý chặt chẽ vấn đề này, tránh tình trạng người kinh doanh đầu cơ để tăng giá bán. Đặc biệt, chính quyền huyện cần chú ý tới các tin đồn thất thiệt, khi có những tin đồn gây hoang mang cho người dân chính quyền cần nhanh chóng đứng ra làm rõ, không thể để vấn để này kéo dài, vì sẽ gây ảnh hưởng rất lớn đến đầu ra sản phẩm của bà con nông dân. Chính quyền huyện nên cùng với ngân hàng và kể cả các DN cùng nhau thành lập một quỹ bảo lãnh DN, để các DN khi không đủ tài sản đảm bảo thì quỹ này sẽ đứng ra bảo lãnh các món vay của DN ở ngân hàng. 6.2.2 Đối với Ngân hàng tỉnh Vĩnh Long Yêu cầu của cán bộ tín dụng là phải thường xuyên bám sát địa bàn đến từng khách hàng, chi phí cho cán bộ thấp trong khi đó tiền lương có hạn nên chưa phát huy hết năng lực của từng cán bộ tín dụng, nên việc thu nợ, xử lý nợ chưa kịp thời theo quy định. Nên đề nghị NHNO&PTNT tỉnh Vĩnh Long xem xét lại khoán công tác phí cho đội ngũ cán bộ tín dụng theo chỉ tiêu mức độ hoàn thành kế hoạch được giao và có thù lao tiền thưởng cao hơn các bộ phân 72 khác để cho cán bộ tín dụng hăng say công tác, đảm bảo an toàn có hiệu quả hơn. Ngân hàng tỉnh cần có nhiều buổi kiểm tra ở các ngân hàng huyện cũng như các phòng giao dịch ở xã, đặc biệt sau mỗi lần có những quy định và thông báo mới, để kịp thời khắc phục nếu như các chi nhánh huyện không đáp ứng được yêu cầu đã đề ra. 73 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Dương Thị Bình Minh, 1998. Lý thuyết tiền tệ. Hồ Chí Minh: Nhà xuất bản giáo dục. Nguyễn Văn Tiến, 2003. Đánh giá và phòng ngừa rủi ro trong kinh doanh ngân hàng. Hà Nội: Nhà xuất bản thống kê. Thái Văn Đại, 2013. Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại. Cần Thơ: Nhà xuất bản Đại học Cần Thơ. Nguyễn Minh Kiều, 2009. Nghiệp vụ ngân hàng thương mại. Hồ Chí Minh: Nhà xuất bản thống kê. Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 2005. Đại học kinh tế Quốc dân, 2013. Đặc điểm của tín dụng ngân hàng. < http://doanhnhanhanoi.net/38564/dac-diem-cua-tin-dung-ngan-hang.html>. [Ngày truy cập: 29 tháng 9 năm 2014]. Đặng Thị Việt Đức và Phan Anh Tuấn, 2003. Chức năng của tín dụng. < http://quantri.vn/dict/details/8328-chuc-nang-cua-tin-dung>.[Ngày truy cập: 29 tháng 9 năm 2014]. Lê Trường Khải, 2011. Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Giồng Riềng – Kiên Giang. Luận văn tốt nghiệp. Đại học Cần Thơ. Nguyễn Thị Hai, 2011. Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Lai Vung tỉnh Đồng Tháp. Luận văn tốt nghiệp. Đại học Cần Thơ. NHNO&PTNT huyện Vũng Liêm. Báo cáo tổng kết năm 2011, 2012, 2013, 6 tháng 2014. NHNO&PTNT huyện Vũng Liêm. Số liệu báo cáo hàng tháng, hàng quý về tình hình hoạt động tín dụng. NHNO&PTNT huyện Vũng Liêm. Điều lệ hoạt động. 74 [...]... đề tài Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNO&PTNT Việt Nam chi nhánh Vũng Liêm, tỉnh Vĩnh Long để có cái nhìn tổng quan hơn về hoạt động tính dụng ngắn hạn cũng như đề xuất những giải pháp nhằm mở rộng hoạt động tín dụng ngắn hạn cho Ngân hàng 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHN O&PTNT Việt Nam chi nhánh Vũng Liêm, tỉnh Vĩnh Long qua... cứu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Vũng Liêm, tỉnh Vĩnh Long 1.3.3 Phạm vi về nội dung Do thời gian làm đề tài có hạn nên đề tài chỉ tập trung phân tích về hoạt động tín dụng ngắn hạn, mà trọng tâm là hoạt động cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Vũng Liêm, tỉnh Vĩnh Long qua ba năm 2011, 2012, 2013 và 6 tháng đầu... đối và tuyệt đối để phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Lai Vung tỉnh Đồng Tháp giai đoạn 2008 – 2010, từ đó đề ra các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng trong thời gian tới Các nghiên cứu trên đã phân tích được thực trạng về hoạt động tín dụng ngắn hạn của các ngân hàng chi nhánh, đánh giá hoạt động tín dụng. .. bàn của tỉnh Trà Vinh Với tốc độ xây dựng cơ sở hạ tầng của huyện như hiện nay là điều kiện cho phát triển đô thị hoá và vận chuyển hàng hoá lưu thông các nơi càng nhanh hơn 21 3.2 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN AGRIBANK VŨNG LIÊM Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Vũng Liêm tỉnh Vĩnh Long, tiền thân là chi nhánh Ngân hàng phát triển nông nghiệp huyện Vũng Liêm tỉnh Cửu Long được... tư vào hoạt động tín dụng ngắn hạn càng lớn Chỉ tiêu dư nợ ngắn hạn trên tổng tài sản Dư nợ ngắn hạn = Tỷ lệ dư nợ ngắn hạn/ Tổng tài sản Tổng tài sản Đây là tỉ số tính toán mức độ đầu tư vào nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn của ngân hàng hay nói cách khác tỉ số này còn giúp nhà phân tích xác định qui mô tín dụng ngắn hạn của ngân hàng Chỉ tiêu dư nợ ngắn hạn trên vốn huy động Dư nợ ngắn hạn Tỉ lệ dư nợ ngắn. .. LIỆU Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Giồng Riềng – Kiên Giang” do Lê Trường Khải (2011) thực hiện Tác giả đã phân tích khái quát tình hình huy động vốn, khái quát tình hình tín dụng của ngân hàng theo thời hạn giai đoạn 2009 - 2011; phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn thông qua các chỉ tiêu doanh số cho vay ngắn hạn, hệ số thu nợ ngắn hạn, ... nợ ngắn hạn, nợ xấu ngắn hạn phân theo loại hình kinh tế và mục đích vay vốn cũng như phân tích hệ số thu nợ, tỉ lệ dư nợ, vòng quay vốn tín dụng để đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Giồng Riềng – Kiên Giang giai đoạn 2009 – 2011, từ đó đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng ngắn hạn của ngân hàng Phân tích hoạt động. .. kết hợp phân tích theo tài sản đảm bảo và mục đích vay vốn nhằm phân tích thêm nhiều khía cạnh của hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Agribank Vũng Liêm cũng như để nhìn thấy rõ hơn hoạt động kinh doanh của ngân hàng và hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng trong thời gian từ 2011 đến 6 tháng đầu 2014 20 CHƯƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ AGRIBANK VŨNG LIÊM 3.1 VỊ TRÍ ĐỊA LÝ VÀ KINH TẾ XÃ HỘI HUYỆN VŨNG LIÊM 3.1.1... huyện hiện tại, đơn vị gồm có một hội sở chính là chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Vũng Liêm, trụ sở đóng tại thị trấn Vũng Liêm và năm phòng giao dịch nằm tại các trung tâm kinh tế của các khu vực: Cầu Mới, Hiếu Nhơn, Hiếu Phụng, Trung Hiếu và Thanh Bình NHNo & PTNT Huyện Vũng Liêm là một trong 7 chi nhánh của Tỉnh Vĩnh Long và là một Ngân hàng có nhiều thành tích xuất... của ngân hàng Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Lai Vung tỉnh Đồng Tháp” do Nguyễn Thị Hai (2011) thực hiện Tác giả đã sử dụng các chỉ tiêu về doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, 19 nợ xấu và các tỉ số đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn, bằng phương pháp thống kê mô