phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng thương mại cổ phần đông á chi nhánhcần thơ

TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH ---------- NGUYỄN THỊ NGỌC THÙY PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á CHI NHÁNHCẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành : Tài chính – Ngân hàng Mã số ngành : 52340201 Tháng 08, 2013 TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH ---------- NGUYỄN THỊ NGỌC THÙY MSSV: LT11080 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNGTÍNDỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NHIỆP ĐẠI HỌC Ngành : Tài chính – Ngân hàng Mã số ngành : 52340201 CÁN BỘ HƢỚNG DẪN Th.s ĐOÀN TUYẾT NHIỄN Tháng 08, 2013 LỜI CẢM ƠN Trong suốt thời gian học tập tại mái trƣờng Đại học Cần Thơ, đƣợc sự chỉ dẫn nhiệt tình và sự giúp đỡ của Thầy Cô trƣờng Đại học Cần Thơ, đặc biệt là các Thầy Cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh, cùng với thời gian thực tập tại Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ đã cung cấp cho em những kiến thức và kinh nghiệm quý báu không những giúp em hoàn thành tốt khóa học của mình mà còn giúp em trƣởng thành hơn, tự tin hơn khi bƣớc vào giai đoạn mới. Em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ và giảng dạy nhiệt tình của Thầy Cô khoa Kinh tế - Quản trị kịnh doanh tại trƣờng Đại học Cần Thơ. Đặc biệt, em xin gởi lời biết ơn sâu sắc đến cô Đoàn Tuyết Nhiễn đã trực tiếp hƣớng dẫn em trong suốt thời gian làm đề tài luận văn tốt nghiệp. Em xin chân thành cảm ơn Ban Giám đốc cùng tất cả các cô chú, anh chị trong Ngân hàng TMCP Đông Á Cần Thơ đã tạo những điều kiện thuận lợi, giúp đỡ và chỉ dẫn nhiệt tình cho em trong suốt thời gian thực tập để em hoàn thành tốt luận văn của mình. Sau cùng em xin chúc quý Thầy Cô đƣợc dồi dào sức khỏe, luôn đóng góp tích cực cho sự nghiệp giáo dục và đào tạo. Kính chúc toàn thể cán bộ, nhân viên Ngân hàng TMCP Đông Á Cần Thơ lời chúc tốt đẹp nhất. Trân trọng kính chào! Cần Thơ, ngày 27 tháng 11 năm 2013 Sinh viên thực tập Nguyễn Thị Ngọc Thùy i LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan rằng đề tài do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào. Nếu không đúng sự thật nêu trên tôi hoàn toàn chịu trách nhiệm. Cần Thơ, ngày 27 tháng 11 năm 2013 Sinh viên thực hiện Nguyễn Thị Ngọc Thùy ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ............................................................................................................. ............................................................................................................. ............................................................................................................. ............................................................................................................. ............................................................................................................. ............................................................................................................. ............................................................................................................. ............................................................................................................. ............................................................................................................. ............................................................................................................. ............................................................................................................. ............................................................................................................. ............................................................................................................. ............................................................................................................. ............................................................................................................. Cần Thơ, Ngày … tháng … năm 2013 Giám đốc iii MỤC LỤC Trang Chƣơng 1:GIỚI THIỆU ...................................................................................1 1.1 SỰ CẦN THIẾT CHỌN ĐỀ TÀI .............................................................1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ......................................................................1 1.2.1 Mục tiêu chung .......................................................................................1 1.2.2 Mục tiêu cụ thể .......................................................................................2 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU .........................................................................2 1.3.1 Phạm vi không gian của số liệu...............................................................2 1.3.2 Phạm vi thời gian ....................................................................................2 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu .............................................................................2 Chƣơng 2: PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ....3 2.1 PHƢƠNG PHÁP LUẬN ...........................................................................3 2.1.1 Các khái niệm liên quan đến hoạt động tín dụng .....................................3 2.1.1.1 Khái niệm về tín dụng ..........................................................................3 2.1.2 Vai trò của tín dụng ................................................................................5 2.1.3 Một số quy định về nghiệp vụ tín dụng ...................................................6 2.1.4 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn ............................8 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ............................................................ 11 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu ................................................................ 11 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu .............................................................. 12 Chƣơng 3:KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á, CHI NHÁNH CẦN THƠ ..................................................................................................... 14 3.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á .................................14 3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Đông Á ................. 14 3.1.2 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Đông Á Chi nhánh Cần Thơ ............... 14 3.1.3 Hoạt động kinh doanh chủ yếu tại DongA Bank chi nhánh Cần Thơ .... 18 3.1.4 Quy trình cấp tín dụng của Ngân hàng .................................................. 18 3.1.5 Những thuận lợi và khó khăn của Ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Cần Thơ .............................................................................................. 19 3.2 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TỪ NĂM 2010 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 ........................................................ 20 iv Chƣơng 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI, NGÂN HÀNG ĐÔNG Á CHI NHÁNH CẦN THƠ ...................................... 25 4.1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG TỪ NĂM 2010 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 ........................................................ 25 4.1.1 Khái quát cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ................................................................................................ 25 4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG TỪ NĂM 2010 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 ............... 27 4.2.1 Doanh số cho vay ................................................................................. 27 4.2.2 Doanh số thu nợ.................................................................................... 29 4.2.3 Dƣ nợ ................................................................................................... 30 4.2.4 Nợ xấu .................................................................................................. 31 4.3 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG TỪ NĂM 2010 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 ........................... 32 4.3.1 Phân tích doanh số cho vay ngắn hạn .................................................... 32 4.3.2 Phân tích doanh số thu nợ ngắn hạn ...................................................... 38 4.3.3 Phân tích dƣ nợ ngắn hạn ...................................................................... 44 4.3.4 Phân tích tình hình nợ xấu ngắn hạn ..................................................... 48 4.4 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG ĐÔNG Á CHI NHÁNH CẦN THƠ ..................... 50 4.4.1. Dƣ nợ ngắn hạn trên vốn huy động ...................................................... 50 4.4.2. Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn........................................................ 51 4.4.3. Hệ số thu nợ ngắn hạn ......................................................................... 52 4.4.4. Hệ số rủi ro tín dụng ngắn hạn ............................................................. 52 Chƣơng 5 : MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG ĐÔNG Á CHI NHÁNH CẦN THƠ ......... 54 5.1 MỘT SỐ HẠN CHẾ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG ĐÔNG Á CHI NHÁNH CẦN THƠ TRONG THỜI GIAN QUA ...... 54 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á - CHI NHÁNH CẦN THƠ ....... 55 Chƣơng 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ...................................................... 58 6.1 KẾT LUẬN ............................................................................................. 58 6.2 KIẾN NGHỊ ............................................................................................ 58 6.2.1 Đối với chính quyền địa phƣơng ........................................................... 58 6.2.2 Đối với Ngân hàng TMCP Đông Á ....................................................... 59 TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................................. 60 v DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2009 – 2012 ..................................................................... 21 Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2011, 2012, 2013.................................................. 23 Bảng 4.1: Cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ ..... 25 Bảng 4.2: Cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012, 2013 ............................................................................. 27 Bảng 4.3: Tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2010-2012 ............................................................................. 28 Bảng 4.4: Tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012, 2013 ................................................. 28 Bảng 4.5 : Doanh số cho vay ngắn hạn qua 3 năm 2010, 2011, 2012 ............. 32 Bảng 4.6 : Doanh số cho vay ngắn hạn 6 tháng đầu năm 2011, 2012, 2013 ... 33 Bảng 4.7: Doanh số thu nợ ngắn hạn ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2010, 2011, 2012 .......................................................................... 39 Bảng 4.8: Doanh số thu nợ ngắn hạn ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2011, 2012, 2013 ................................................................... 40 Bảng 4.9: Doanh số dƣ nợ ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2010, 2011, 2012 ........................................................................................... 44 Bảng 4.10:Doanh số dƣ nợ ngắn hạn 6 tháng đầu năm 2011, 2012, 2013 ...... 45 Bảng 4.11: Nợ xấu ngắn hạn của ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ năm 2010, 2011, 2012 ........................................................................................... 48 Bảng 4.12: Nợ xấu ngắn hạn ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2011, 2012, 2013............................................................................. 49 Bảng 4.13 : Chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng của ngân hàng Đông Á ...... 50 Bảng 4.14: Hệ số rủi ro ngắn hạn của ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ 2010, 2011, 2012, 2013 ................................................................................. 51 vi DANH SÁCH HÌNH Trang Hình 3.1 Sơ đồ tổ chức của ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ............... 18 Hình 3.2 Quy trình xét duyệt cho vay ............................................................ 19 vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT CNTT : Công nghệ thông tin NHNN : Ngân hàng nhà nƣớc NH TMCP : Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần DAB : Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đông Á CBTD : Cán bộ tín dụng DNNN : Doanh nghiệp nhà nƣớc DNTN : Doanh nghiệp tƣ nhân Cty : Công ty TNHH : Trách nhiệm hữu hạn NHTM : Ngân hàng thƣơng mại DN : Doanh nghiệp KH : Khách hàng TCTD : Tổ chức tín dụng ĐBSCL : Đồng bằng sông Cửu Long TM – DV : Thƣơng mại dịch vụ PGD : Phòng giao dịch viii CHƢƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 SỰ CẦN THIẾT CHỌN ĐỀ TÀI Nền kinh tế nƣớc ta hiện nay đang có nhiều diễn biến phức tạp, lạm phát tăng cao, chƣa thấy có dấu hiệu phục hồi.Việc các NHTM hiện nay đang gặp khó khăn trong huy động vốn và cho vay, dẫn đến khó đáp ứng nhu cầuy vốn của các doanh nghiệp dẫn tới nhiều hạn chế nội tại. Bên cạnh đó, các Ngân hàng đang đƣng trƣớc nguy cơ không huy động đƣợc vốn mà còn phải đối mặt với tình trạng rút vốn vì lãi suất giảm liên tục, và các kênh đầu tƣ khác nhƣ: vàng, bất động sản, chứng khoán cũng không còn thu hút nhà đầu tƣ vì có nhiều rủi ro. Song hiện nay các Ngân hàng chƣa giải quyết đƣợc vấn đề nợ xấu thì cho vay cũng bị hạn chế, và đây cũng là một trong những nguyên nhân làm cho tình hình hoạt động tín dụng của các ngân hàng thời điểm này gặp khó khăn. Trong khi, tín dụng là yếu tố chủ lực của tất cả các NHTM, là một trong những hoạt động kinh doanh chủ yếu mang lại lợi nhuận cao nhất. Nhƣng sự phức tạp của môi trƣờng kinh tế hiện nay nhƣ cuộc khủng hoảng kinh tế tài chính trong khu vực, các vụ án kinh tế lớn, sự chƣa hoàn thiện cơ chế pháp lý đã làm cho hoạt động tín dụng Ngân hàng có nhiều sảm sút biểu hiện là: nợ xấu chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dƣ nợ, doanh số cho vay, thu nợ có nhiều giảm sút…Ngoài việc nâng cao chất lƣơng, hiệu quả tín dụng thì việc phân tích tín dụng là mục tiêu không thể thiếu trong tất cả các Ngân hàng. Từ đó thấy đƣợc tầm quan trọng của hoạt động tín dụng trong hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng nói chung và Ngân hàng TMCP Đông Á nói riêng. Và một trong những mặt mạnh cuả Ngân hàng trong thời gian qua là hoạt động tín dụn ngắn hạn, đây là hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận cũng nhƣ hiệu quả đầu tƣ cho Ngân hàng. Chính vì ý nghĩa và tầm quan trọng của hoạt động tín dụng nên em đã chon đề tài: “ Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Cần Thơ “ để làm luận văn tốt nghiệp. 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng TMCP Đông Á Chi nhánh Cần Thơ. Từ đó đề ra giải pháp nâng cao hoạt động tín dụng ngắn hạn. 1 1.2.2 Mục tiêu cụ thể (1)Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Đông Á – Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. (2) Đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng thông qua các chỉ tiêu nhƣ doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dƣ nợ, tình hình nợ xấu ngắn hạn theo đối tƣợng kinh tế. (3) Đề xuất một số giải pháp nâng cao hoạt động tín dụng ngắn hạn để hạn chế rủi ro tín dụng cho Ngân hàng. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi không gian của số liệu Số liệu đƣợc thu thập từ Ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Cần Thơ. 1.3.2 Phạm vi thời gian - Thời gian thực hiện đề tài từ ngày 12 tháng 08 đến ngày 18 tháng 11 năm 2013. - Các số liệu để sử dụng nghiên cứu trong đề tài đƣợc thu thập từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu Là tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 nhƣ doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dƣ nợ, nợ xấu ngắn hạn. Từ đó, đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn cho Ngân hàng. 2 CHƢƠNG 2 PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƢƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Các khái niệm liên quan đến hoạt động tín dụng 2.1.1.1 Khái niệm về tín dụng Theo điều 4 của Luật các Tổ chức tín dụng năm 2010 quy định: “Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh Ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác”. Tín dụng là một hoạt động ra đời và phát triển gắn liền với sự tồn tại và phát triển của sản xuất hàng hóa. Tín dụng là một quan hệ kinh tế thể hiện dƣới hình thức vay mƣợn và có hoàn trả. Ngày nay tín dụng đƣợc hiểu theo những định nghĩa sau : Theo Thái Văn Đại (2012, Trang 36) - Định nghĩa 1: Tín dụng là quan hệ kinh tế đƣợc biểu hiện dƣới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó ngƣời đi vay phải trả cho ngƣời cho vay cả gốc lẫn lãi sau một thời gian nhất định. - Định nghĩa 2: Tín dụng là phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa. - Định nghĩa 3: Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên (trái chủ - ngƣời cho vay) cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ, chứng khoán...dựa vào lời hứa thanh toán lại trong tƣơng lai của bên kia (thụ trái – ngƣời cho vay). Nhƣ vậy, tín dụng đƣợc diễn đạt bằng nhiều lời lẽ khác nhau, nhƣng chúng cùng chỉ những hành động thống nhất: hoạt động cho vay, đi vay và quan hệ này đƣợc ràng buộc trên cơ sở pháp luật hiện hành. 2.1.1.2 Tín dụng ngắn hạn Tín dụng ngắn hạn là những khoản cho vay có thời hạn tối đa là 12 tháng nhằm giúp các khách hàng (KH) là doanh nghiệp và cá nhân tăng cƣờng vốn lƣu động tạm thời thiếu hụt trong quá trình sản xuất và tiêu dùng. Các hình thức tín dụng ngắn hạn : Theo Thái Văn Đại (2012, Trang 62) a) Cho vay bổ sung vốn kinh doanh - Khách hàng lập và nộp hồ sơ vay vốn đến Ngân hàng. - Ngân hàng thẩm định hồ sơ vay vốn và quyết định cho vay. 3 - Ngân hàng thỏa thuận và ký hợp đồng tín dụng với khách hàng. - Sau khi duyệt cho vay, Ngân hàng mở cho mỗi khách hàng vay một tài khoản cho vay để hạch toán tiền vay và thu nợ, đồng thời tiến hành giải ngân. - Kiểm tra giám sát - Thu nợ gốc và lãi b) Bảo lãnh Bảo lãnh là sự cam kết của ngƣời bảo lãnh sẽ thực hiện đầy đủ nghĩa vụ và quyền lợi nếu ngƣời đƣợc bảo lãnh không thực hiện đúng và đầy đủ những cam kết với bên yêu cầu bảo lãnh. Các loại bảo lãnh sau: - Bảo lãnh vay vốn - Bảo lãnh dự thầu - Bảo lãnh thực hiện hợp đồng - Bảo lãnh giao hàng - Bảo lãnh thanh toán c) Chiết khấu chứng từ có giá Chiết khấu giấy tờ có giá là một nghiệp vụ cấp tín dụng ngắn hạn của NHTM. Trong nghiệp vụ này NHTM đứng ra trả tiền trƣớc cho các giấy tờ có giá (kỳ phiếu, thƣơng phiếu, tín phiếu,…) chƣa đến hạn thanh toán theo yêu cầu của ngƣời thụ hƣởng bằng cách khấu trừ một số tiền nhất định gọi là tiền chiết khấu, tính theo giá trị chứng từ, theo thời hạn chiết khấu, lãi suất và các tỷ lệ chiết khấu khác, còn lại bao nhiêu thanh toán cho ngƣời thụ hƣởng. d) Tín dụng thấu chi Thấu chi là nghiệp vụ cho vay ngắn hạn bổ sung vốn lƣu động nhằm cân đối ngân quỹ hàng ngày trên tài khoản tiền gửi của khách hàng. Nghiệp vụ thấu chi đƣợc thực hiện bằng cách cho phép khách hàng đƣợc dƣ nợ trên tài khoản vãng lai một số tiền nhất định và trong một thời gian nhất định. 2.1.1.3 Rủi ro tín dụng Theo điều 2 của quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ban hành ngày 22 tháng 4 năm 2005“Rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng của TCTD” (sau đây gọi tắt là “rủi ro”) là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động Ngân hàng của TCTD do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết. 4 Nói cách khác, rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lƣờng trƣớc đƣợc do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả đƣợc nợ cho Ngân hàng một cách đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn, từ đó tác động xấu đến hoạt động của Ngân hàng và có thể làm cho Ngân hàng bị phá sản. Đây là vấn đề lớn nhất, thƣờng xuyên xảy ra và thƣờng gây hậu quả nặng nề nhất. Thông thƣờng ở các nƣớc, nghiệp vụ tín dụng mang lại 2/3 thu nhập cho ngân hàng. Còn ở Việt Nam, trong giai đoạn hiện nay, thu nhập từ hoạt động tín dụng mang lại thƣờng chiếm từ 70% - 90% tổng thu nhập. Nhƣng đồng thời trong lĩnh vực này cũng chứa đựng nhiều rủi ro bởi các khoản tiền cho vay bao giờ cũng có xác suất vỡ nợ cao hơn so với những khoản đầu tƣ khác. Do vậy rủi ro tín dụng là một vấn đề cần phải đƣợc quan tâm ngay từ khi bắt đầu kinh doanh. 2.1.2 Vai trò của tín dụng Trong điều kiện nền kinh tế nƣớc ta hiện nay, tín dụng có các vai trò sau: Theo Trần Ái Kết và cộng sự (2008) 2.1.2.1. Duy trì quá trình sản xuất được liên tục, góp phần thúc đẩy đầu tư phát triển kinh tế - Tín dụng giúp điều hoà vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu từ đó góp phần duy trì, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất kinh doanh đƣợc thƣờng xuyên, liên tục. - Tín dụng là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tƣ từ đó kích thích quá trình tiết kiệm và gia tăng vốn đầu tƣ phát triển cho xã hội. 2.1.2.2. Thúc đẩy quá trình tập trung vốn, tập trung sản xuất Hoạt động của ngân hàng là tập trung vốn tiền tệ tạm thời chƣa sử dụng,trêncơ sở đó cho vay các đơn vị kinh tế. Mặt khác, quá trình đầu tƣ tín dụng đƣợc thực hiện một cách tập trung, chủ yếu là cho các xí nghiệp lớn, những xí nghiệp kinh doanh hiệu quả. 2.1.2.3. Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành kinh tế mũi nhọn Trong thời gian tập trung phát triển nông nghiệp và ƣu tiên cho xuất khẩu... Nhà nƣớc đã tập trung tín dụng để tài trợ phát triển các ngành đó, từ đó tạo điều kiện phát triển các ngành khác. 2.1.2.4. Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp 5 Đặc trƣng cơ bản của vốn tín dụng là sự vận động trên cơ sở hoàn trả và có lợi tức, nhờ vậy mà hoạt động của tín dụng đã kích thích sử dụng vốn có hiệu quả. Bằng cách tác động nhƣ vậy, đòi hỏi các doanh nghiệp khi sử dụng vốn tín dụng phải quan tâm đến việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất, tăng vòng quay của vốn, tạo điều kiện nâng cao doanh lợi của doanh nghiệp. 2.1.2.5. Tạo điều kiện phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài Trong điều kiện kinh tế “mở”, tín dụng đã trở thành một trong những phƣơng tiện nối liền nền kinh tế các nƣớc với nhau. 2.1.3 Một số quy định về nghiệp vụ tín dụngsau: Theo Thái Văn Đại (2012, Trang 36-46) 2.1.3.1 Nguyên tắc tín dụng Nguyên tắc 1: Tiền vay đƣợc sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng (HĐTD). Theo nguyên tắc này tiền vay phải sử dụng đúng cho các nhu cầu đã đƣợc vay trình bày với Ngân hàng và đƣợc ngân hàng cho vay chấp nhận. Đó là các khoản chi phí, những đối tƣợng phù hợp với nội dung sản xuất kinh doanh của bên vay. Ngân hàng có quyền từ chối và hủy bỏ mọi yêu cầu vay vốn không đƣợc sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận. Việc sử dụng vốn sai mục đích thể hiện sự thất tín của bên vay và hứa hẹn những rủi ro cho tiền vay. Do đó, tuân thủ nguyên tắc này, khi cho vay Ngân hàng có quyền yêu cầu buộc bên vay phải sử dụng tiền vay đúng mục đích đã cam kết và thƣờng xuyên giám sát hành động của bên vay. Nguyên tắc 2: Tiền vay phải đƣợc hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. Nhƣ ta đã biết, Ngân hàng cũng là một dơn vị kinh doanh và mục tiêu của ngân hàng cũng là lợi nhuận và có đƣợc từ các khoản đầu tƣ – tín dụng. Một ngân hàng không thể tồn tại nếu các khoản cho vay của mình chỉ thu về đƣợc gốc hoặc chỉ có tiền lãi vì vốn mà Ngân hàng sử dụng cho vay cũng là nguồn vốn ngân hàng đi vay, phải trả lãi. Nhƣ vậy, việc tuân thủ nguyên tắc này đảm bảo tạo điều kiện vật chất để Ngân hàng tồn tại và phát triển là có thể thu về gốc và lãi sau thời gian cấp tín dụng cho khách hàng. 2.1.3.1 Điều kiện tín dụng - Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật. 6 - Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết. - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp. - Có dự án, phƣơng án đầu tƣ, sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi, có hiệu quả, hoặc có dự án đầu tƣ, phục vụ đời sống kèm phƣơng án trả nợ khả thi. - Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ, hƣớng dẫn của Thống đốc ngân hàng nhà nƣớc 2.1.3.3 Đối tượng tín dụng Đối tƣợng mà Ngân hàng cho vay là những chi phí vốn cần thiết để cấu thành tài sản cố định, tài sản lƣu động và các khoản chi phí phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh của khách hàng trong một thời kỳ nào đó. Ngân hàng cho vay các đối tƣợng sau: - Giá trị vật tƣ hàng hóa, máy móc, thiết bị và các khoản chi phí để khách hàng thực hiện các dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống, đầu tƣ, phát triển. - Số tiền vay trả cho các tổ chức tín dụng trong thời gian thi công chƣa bàn giao và đƣa tài sản cố định vào sử dụng đối với cho vay trung hạn và dài hạn để đầu tƣ tài sản cố định mà khoản lãi đƣợc tính trong giá trị tài sản cố định đó. Ngân hàng không cho vay các đối tƣợng sau: - Số tiền thuế phải nộp (trừ số tiền thuế xuất khẩu, nhập khẩu, VAT) - Số tiền để trả nợ gốc và lãi vay cho tổ chức tín dụng khác - Số tiền vay trả cho chính tổ chức tín dụng cho vay vốn. Ngƣời đi vay có thể vay cho nhiều đối tƣợng khác nhau tại cùng một thời điểm ở một hay nhiều Ngân hàng khác. Trong một số trƣờng hợp một đối tƣợng của một ngƣời vay có thể đƣợc nhiều Ngân hàng cùng cho vay dƣới hình thức đồng tài trợ (cho vay hợp vốn). 2.1.3.4 Thời hạn tín dụng Là khoảng thời gian mà ngƣời vay đƣợc quyền sử dụng vốn vay. Thời hạn tín dụng đƣợc tính từ khi khách hàng bắt đầu rút khoản vay đầu tiên cho đến hết thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vốn vay đã đƣợc thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng giữa TCTD và khách hàng. Các loại thời hạn tín dụng đƣợc định nghĩa nhƣ sau: - Tín dụng ngắn hạn: là các khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng. 7 - Tín dụng trung hạn: là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng đến 60 tháng. - Tín dụng dài hạn: là các khoản vay có thời hạn trên 60 tháng. Thông thƣờng trong cho vay ngắn hạn, việc giải ngân có thể thực hiện một lần và khách hàng đƣợc trả nợ gốc và lãi một lần khi đáo hạn. Nhƣng trong cho vay trung và dài hạn số tiền vay thƣờng lớn nên đƣợc giải ngân nhiều lần phù hợp với tiến độ thi công của dự án. Cũng chính vì số tiền vay lớn nên khi trả nợ vay Ngân hàng cũng không yêu cầu khách hàng trả một lần mà có thể trả thành nhiều kỳ. 2.1.3.5 Hạn mức tín dụng Là số tiền tối đa mà Ngân hàng có thể cho khách hàng sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định. - Mức cho vay thông thƣờng không quá 70% giá trị tài sản. - Đối với tài sản là kim khí, đá quý: Mức cho vay không quá 80% giá trị tài sản đã đƣợc xác định. - Đối với tài sản đảm bảo là trái phiếu, tín phiếu, kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi, sổ tiết kiệm và các giấy tờ có giá khác: Mức cho vay so với giá trị tài sản đảm bảo trên nguyên tắc giá trị tài sản bảo đảm vào thời điểm nợ vay đến hạn đủ để thanh toán toàn bộ số tiền vay, tiền lãi và các khoản phí khác (nếu có). - Đối với tài sản hình thành từ vốn vay: Mức cho vay tối đa bằng 70% vốn đầu tƣ của dự án hoặc phƣơng án vay vốn. 2.1.4 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn 2.1.4.1 Dư nợ ngắn hạn trên vốn huy động Công thức tính: Dƣ nợ ngắn hạn (2.1) Dƣ nợ ngắn hạn/ vốn huy động = Vốn huy động (lần) Chỉ tiêu này xác định hiệu quả đầu tƣ của một đồng vốn huy động. Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng so với nguồn vốn huy động đƣợc. Chỉ tiêu tổng dƣ nợ ngắn hạn/ vốn huy động cho thấy khả năng sử dụng vốn của ngân hàng, chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ điều không tốt. Nếu chỉ tiêu này quá lớn thì khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp, 8 ngƣợc lại chỉ tiêu quá nhỏ thì ngân hàng sử dụng vốn huy động không hiệu quả. 2.1.4.2 Hệ số rủi ro tín dụng ngắn hạn Công thức tính: Nợ xấu ngắn hạn X 100 (2.2) Hệ số rủi ro tín dụng ngắn hạn (%) = Dƣ nợ ngắn hạn Chỉ tiêu này phản ánh chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng, tỷ lệ này càng thấp càng tốt. Những Ngân hàng có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng này cao. Thực tế, rủi ro trong kinh doanh là không thể tránh khỏi nên ngân hàng thƣờng chấp nhận một tỷ lệ nhất định đƣợc coi là giới hạn an toàn. Mức giới hạn này ở mỗi nƣớc là khác nhau, riêng ở Việt Nam hiện nay chấp nhận tỷ lệ này là 3%. Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ban hành ngày 22/4/2005 và quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ – NHNN, của Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam “V/v Ban hành quy định về phân loại nợ,trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các TCTD” đã đánh giá chính xác hơn chất lƣợng tín dụng của các TCTD. Việc phân loại nợ và nợ xấu đƣợc xác định nhƣ sau (5, Trang 2-3): ►Nhóm 1( Nợ đủ tiêu chuẩn): - Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn; - Các khoản nợ quá hạn dƣới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi bị quá hạn đúng thời hạn và thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại. - Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 1 theo qui định (khoản 2 Điều 6 QĐ 18/2007/QĐ – NHNN). ► Nhóm 2 (Nợ cần chú ý): - Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn đƣợc điều chỉnh lần đầu); - Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 2 theo qui định (khoản 2 điều sáu QĐ 18/2007/QĐ – NHNN). 9 ► Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn): - Các khoản nợ quá hạn từ 91 -180 ngày; - Các khoản nợ đƣợc miễn giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đày đủ theo hợp đồng tín dụng; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dƣới 10 ngày, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu tiên phân loại vào nhóm 2 theo qui định; - Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 3 theo qui định (khoản 2 điều sáu QĐ 18/2007/QĐ – NHNN). ► Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): - Các khoản nợ quá hạn từ 181-360 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dƣới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 4 theo qui định (khoản 2 điều sáu QĐ 18/2007/QĐ – NHNN). ►Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): - Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần hai quá hạn theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần hai; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần ba trở lên, kể cả chƣa bị quá hạn hoặc đã bị quá hạn; - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý; - Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 5 theo qui định (khoản 3 điều sáu QĐ 18/2007/QĐ – NHNN). Nợ xấu: Là những khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5 và có các đặc trƣng sau: - Khách hàng đã không thực hiện nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng khi các cam kết này đã hết hạn. - Tình hình tài chính của ngân hàng đang có chiều hƣớng xấu dẫn đến khả năng ngân hàng không thu đƣợc đầy đủ gốc và lãi. 10 - Tài sản đảm bảo đƣợc đánh giá là giá trị phát mãi không đủ trang trải nợ gốc và lãi. - Thông thƣờng là những khoản nợ đã đƣợc gia hạn nợ, hoặc những khoản nợ quá hạn trên 90 ngày. Một tổ chức tín dụng có tỷ lệ nợ xấu dƣới 3% đƣợc coi là nằm trong giới hạn cho phép, khi tỷ lệ đó vƣợt 3% thì tổ chức đó cần phải xem xét, rà soát lại danh mục đầu tƣ của mình một cách đầy đủ, chi tiết và thận trọng hơn. 2.1.4.3 Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn Chỉ tiêu này phản ánh tình hình luân chuyển đồng vốn cho vay, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm. Tỷ số này càng lớn thì hiệu quả sử dụng vốn càng cao. Doanh số thu nợ ngắn hạn Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn = Trong đó dƣ nợ bình quân đƣợc tính theo thức hạn sau:bình quân Dƣcông nợ ngắn ( vòng) (2.3) X 100 Dƣ nợ đầu kỳ + Dƣ nợ cuối kỳ Dƣ nợ bình quân = 2.1.4.4 Hệ số thu nợ ngắn hạn 2 Hệ số này đánh giá công tác thu hồi nợ cho vay của Ngân hàng. Nếu hệ số này càng lớn chứng tỏ khả năng thu hồi nợ càng tốt. Công thức tính: Doanh số thu nợ ngắn hạn Hệ số thu nợ ngắn hạn (%) = X 100 (2.4) Doanh số cho vay ngắn hạn 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu Số liệu sử dụng để phân tích là số liệu thứ cấp đƣợc thu thập từ bộ phận tín dụng, kế toán của Ngân hàng Đông Á – Chi nhánh Cần Thơ trong giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. Cụ thể qua: - Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 11 - Bảng cân đối kế toán của Ngân hàng từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu - Mục tiêu (1): +Sử dụng phƣơng pháp so sánh tuyệt đối: Là kết quả của phép trừ giữ trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế Công thức: ∆y = y1 – y0 Trong đó: y0 là chỉ tiêu năm trƣớc y1 là chỉ tiêu năm sau ∆y là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế Phƣơng pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trƣớc của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục. + Phƣơng pháp so sánh bằng số tƣơng đối: Là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. ∆𝑦 = 𝑦1 × 100 − 100% 𝑦0 Trong đó: y0 là chỉ tiêu năm trƣớc y1 là chỉ tiêu năm sau ∆y biểu hiện tốc độ tăng trƣởng của chỉ tiêu kinh tế Đây là phƣơng pháp dùng để làm rõ tình hình biến động của các chi tiêu kinh tế trong thời gian nghiên cứu, so sánh tốc độ tăng trƣởng của các chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trƣởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra nguyên nhân phát sinh và đƣa ra biện pháp khắc phục kịp thời. - Mục tiêu (2): Sử dụng phƣơng pháp phân tích các chỉ tiêu tài chính nhƣ: Doanh số cho vay ngắn hạn, doanh số thu nợ ngắn hạn, dƣ nợ cho vay ngắn hạn, nợ xấu ngắn hạn theo đối tƣợng kinh tế, chỉ tiêu tổng dƣ nợ ngắn hạn /tổng vốn huy động, hệ số thu nợ ngắn hạn, chỉ tiêu nợ xấu ngắn hạn /tổng dƣ nợ ngắn hạn, chỉ tiêu vòng quay tín dụng ngắn hạn,...để đánh giá tình hình 12 hoạt động tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng. Đồng thời kết hợp phƣơng pháp thay thế liên hoàn để tính mức độ ảnh hƣởng của doanh số cho vay và doanh số thu nợ đến tổng dƣ nợ của Ngân hàng để làm căn cứ đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Cần Thơ. - Mục tiêu (3): Dựa vào kết quả phân tích sử dụng phƣơng pháp suy luận để đề ra một số giải pháp nâng cao hoạt động tín dụng ngắn hạn cho Ngân hàng. 13 CHƢƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á 3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Đông Á Ngân hàng TMCP Đông Á có tên giao dịch là Dong A Bank, ra đời vào ngày 01/07/1992, với vốn điều lệ ban đầu là 20 tỷ đồng, và tính đến năm 2011 vốn điều lệ của Ngân hàng đạt 65.548 tỷ đồng. Từ 3 phòng nghiệp vụ chính là Tín dụng, Ngân quỹ và Kinh doanh lên 32 Phòng ban trực thuộc hội sở và các Trung tâm với 4 công ty thành viên và 218 chi nhánh, phòng giao dịch, trung tâm giao dịch 24h trên toàn quốc. Nhân sự tăng 7.800%, từ 56 ngƣời lên 4.368 ngƣời và sở hữu 6 triệu khách hàng cá nhân và doanh nghiệp. Qua hơn 18 năm hoạt động, ngân hàng đã khẳng định là một trong những ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam. Đặc biệt, ngân hàng luôn đi đầu trong việc triển khai các dịch vụ ngân hàng hiện đại, đáp ứng nhu cầu thiết thực cho cuộc sống hàng ngày. Từ năm 2003, ngân hàng đã khởi động dự án hiện đại hóa công nghệ và chính thức đƣa vào áp dụng phần mềm quản lý mới ( Core – banking ) trên toàn hệ thống từ tháng 6/2006. Phần mềm này do tập đoàn IFlex cung cấp. Với việc thành công trong đầu tƣ công nghệ và hoàn chỉnh cơ sở hạ tầng, ngân hàng đã cung cấp nhiều dịch vụ mới, đáp ứng nhu cầu của mọi khách hàng cá nhân lẫn doanh nghiệp. Đặc biệt, ngân hàng đã mở rộng phục vụ trực tuyến trên toàn chi nhánh, qua ngân hàng tự động và ngân hàng điện tử mọi lúc mọi nơi, luôn là ngƣời bạn đồng hành tin cậy. 3.1.2 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Đông Á Chi nhánh Cần Thơ 3.1.2.1 Quá trình hình thành DongA Bank Ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Cần Thơ ( DongA Bank, CT ) là chi nhánh cấp 1 trực thuộc Ngân hàng Đông Á và là một trong những chi nhánh có quy mô hoạt động lớn trong hệ thống Ngân hàng Đông Á. DongA Bank, CT chính thức đƣợc thành lập vào ngày 16/05/1996 dƣới sự quản lý trực tiếp của Ngân hàng Nhá nƣớc Chi nhánh Cần Thơ. DongA Bank, CT luôn là chi nhánh tiên phong và năng động trong hệ thống Ngân hàng Đông Á trong việc phát triển các dịch vụ mới trên cơ sở ứng dụng công nghệ hiện đại và định hƣớng theo nhu cầu khách hàng. DongA Bank, CT đặt tại số : 67 Phan Đình Phùng, Quận Ninh Kiều, Thành phố Cần Thơ. Đây là địa bàn rất thuận lợi cho ngân hàng tiếp cận với 14 nhiều khách hàng khác nhau, đặc biệt là các công ty TNHH, doanh nghiệp tƣ nhân...cần bổ sung thêm vốn lƣu động trong quá trình sản xuất kinh doanh liên tục. Trải qua hơn 15 năm hoạt động, DongA Bank, CT đã không ngừng phấn đấu vƣơn lên và tƣng bƣớc khẳng định mình trong ngành, chứng tỏ mình là chỗ dựa vững chắc và đáng tin cậy cho khách hàng. Hơn nữa, ngân hàng luôn lấy chữ “Tín” làm phƣơng châm cho mọi hoạt động nên đƣợc đông đảo khách hàng ủng hộ. Kết quả đó cũng là sự nổ lực của toàn bộ công nhân viieen của ngân hàng. Tuy nhiên, trong bối cảnh kinh tế nhƣ hiện nay, ngân hàng phải đối mặt với sự canh tranh gay gắt của các ngân hàng khác trên địa bàn cùng với sự biến động không ngừng của nền kinh tế. Vì vậy, ngân hàng đã không ngừng đổi mới các hoạt động kinh doanh dịch vụ để thích ứng với nền kinh tế thị trƣờng. 3.1.2.2 Cơ cấu tổ chức Chi nhánh Ngân hàng Đông Á Cần Thơ hiện có 10 đơn vị trực thuộc, bao gồm: Phòng giao dịch Ninh Kiều, Phòng giao dịch Xuân Khánh, Phòng giao dịch Bình Thủy, Phòng giao dịch Trà Nóc, Phòng giao dịch Ô Môn, Phòng giao dịch Ngã bảy, Phòng giao dịch Cờ Đỏ, Phòng giao dịch Thốt Nốt, phòng giao dịch An Hòa và Phòng giao dịch 24h số 1. Phòng khách hàng cá nhân Cung cấp các sản phẩm dịch vụ dành cho khách hàng (KH) cá nhân, bao gồm các sản phẩm tín dụng, huy động vốn, thẻ và các dịch vụ chuyển tiền, chuyển khoản, thanh toán tự độn, chi trả kiều hối...qua các kênh giao dịch của ngân hàng. Chịu trách nhiệm chăm sóc khách hàng cá nhân (KHCN), quản lý và phát triển quan hệ với KHCN của chi nhánh thông qua việc ghi nhận và giả đáp các ý kiến, thắc mắc và phản hồi của KHCN, tƣ vấn, hƣớng dẫn KHCN về sản phẩm dịch vụ để đáp ứng nhu cầu khách hàng.  Phòng khách hàng doanh nghiệp Cung cấp các sản phẩm dịch vụ dành cho khách hàng doanh nghiệp (KHDN), bao gồm các sản phẩm tín dụng doanh nghiệp, tài khoản tiền gửi thanh toán và thanh toán quốc tế... qua các kênh dịch vụ của ngân hàng (gồm Ngân hàng truyền thống, ngân hàng tự động, ngân hàng điện tử) Chịu trách nhiệm về chăm sóc khách hàng doanh nghiệp, tiếp nhận và giải đáp các ý kiến, thắc mắc và phản hồi của KH về những sản phẩm dịch vụ quản lý và phát triển quan hệ với KHDN. 15 Tham mƣu với Giám đốc chi nhánh về các vấn đề liên quan đến hoạt động kinh doanh sản phẩm dịch vụ dành cho KHDN.  Phòng hành chính nhân sự Phụ trách các vấn đề về hành chính, văn thƣ và quản lý nhân sự, công đoàn, đoàn thanh niên của chi nhánh. Vận hành và quản lý hệ thống tổng đài điện thoại của Chi nhánh. Quản lý con dấu, giấy giới thiệu của chi nhánh. Phân phối bảo trì, quản lý theo dõi tài sản cố định, công cụ lao động, văn phòng phẩm, điện, nƣớc, điện thoại tại chi nhánh. Tổ chức quản lý và điều động xe tại chi nhánh, phối hợp với Phòng Nhân sự - Đào tạo (Hội sở) tuyển dụng và đào tạo cán bộ nhân viên cho chi nhánh. Chấm công và bình bầu thi đua khen thƣởng, thực hiện chi trả lƣơng, phụ cấphàng tháng cho các bộ nhân viên chi nhánh. Quản lý số lƣợng và hồ sơ đoàn viên thanh niên tại chi nhánh.  Phòng công nghệ thông tin Chịu trách nhiệm quản lý và vận hành hạ tầng công nghệ thông tin (CNTT), trung tâm giao dịch tự động, hệ thống ATM, POS để đảm bảo phục vụ cho các ứng dụng nghiệp vụ tại chi nhánh. Hỗ trợ các phòng ban chi nhánh để sử dụng có hiệu quả hạ tâng CNTT, ATM, POS của chi nhánh.  Phòng kế toán Theo dõi và hạch toán kịp thời, đầy đủ, nhanh chóng và chính xác các khoản tạm ứng, phải thu tạm trích, chi phí phân bổ, các khoản phải trả, thu nhập, chi phí. Thực hiện các nghiệp vụ hạch toán kế toán nội bộ, hạch toán cho các giao dịch trên Trung tâm giao dịch, tổng hợp số liệu kế toán của chi nhánh. Tham mƣu cho giám đốc chi nhánh về quản trị tài chính của chi nhánh, hỗ trợ về nghiệp vụ cho các phòng giao dịch trực thuộc.  Phòng ngân quỹ Quản lý và theo dõi toàn bộ tiền mặt băng VND, ngoại tệ, vàng, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu, các chứng từ có giá tại chi nhánh. Thực hiện Thu – chi hộ, kiểm điếm và quản lý hộ tài sản. Tham mƣu cho Giám đốc về hoạt động ngân quỹ.  Các phòng giao dịch trực thuộc Thực hiện chức năng và chi tiêu kế hoạch do chi nhánh giáo, và báo cáo 16 Ban Giám đốc Các phòng giao dịch Các phòng ban PKH PKH Phòng Phòng Phòng Phòng cá Doanh Ngân Kế Hành CNTT nhân nghiệp quỹ toán chính PGD Ninh PGD PGD PGD Xuân An Bình Khánh Hòa Thủy Kiều nhân sự PGD PGD PGD PGD PGD PGD Trà Ô Thốt Cờ 24H Ngã Nóc Môn Nốt Đỏ Nguồn: Phòng Hành chính – Nhân sự ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ, 2013 Hình 3.1 Sơ đồ tổ chức của Ngân hàng Đông Á Chi nhánh Cần Thơ 17 Bảy 3.1.3 Hoạt động kinh doanh chủ yếu tại DongA Bank chi nhánh Cần Thơ 1. Huy động vốn: Khai thác nguồn vốn ngắn hạn, trung hạn và dàì hạn cho mọi đối tƣợng. 2. Cho vay: + Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn. + Cho vay tài trợ xuất nhập khẩu. + Cho vay nông thôn + Cho vay trả góp + Cho vay các loại khác 3. Kinh doanh ngoại tệ, vàng, bạc, đá quý. 4. Dịch vụ thanh toán quốc tế. 5. Dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt ( chuyển khoản, séc, thẻ...) 6. Chiết khấu thƣơng phiếu và các giấy tờ có giá. 7. Thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh trong và ngoài nƣớc. 8. Dịch vụ chi trả kiều hối, chuyển tiền nhanh. 9. Các dịch vụ ngân quỹ. 10. Thực hiện nghiệp vụ phát hành, tho thanh toán và các giao dịch khác của thẻ nội địa DONG A CARD, thẻ tín dụng, thẻ quốc tế và các loại thẻ khác. 11. Kinh doanh các dịch vụ khác theo quy định của pháp luật khi đƣợc Hội đồng quản trị Ngân hàng Đông Á cho phép. 3.1.4 Quy trình cấp tín dụng của Ngân hàng Quy trình này gồm có 6 bƣớc: (1) Khách hàng có nhu cầu vay vốn lập hồ sơ vay vốn nộp cho cán bộ tín dụng (2) Cán bộ tín dụng xem xét hồ sơ, tiến hành thẩm định các điều kiện vay vốn theo quy định, báo cáo thẩm định đề xuất cho vay trình lên Trƣởng phòng tín dụng. (3) Trƣởng phòng tín dụng kiểm tra tính hợp pháp của hồ sơ cho vay và báo cáo thẩm định của cán bộ tín dụng lập, tiến hành xem xét tái thẩm định (nếu có) và trình lên Giám đốc quyết định. 18 (4) Giám đốc ngân hàng nơi cho vay sau khi xem xét hồ sơ và báo cáo thẩm định quyết định cho vay và gửi hồ sơ lại cho phòng tín dụng. Giám đốc 3 2 Cán bộ tín dụng 4 4 Trƣởng phòng tín dụng 3 5a Phòng kế toán, ngân quỹ 5b 1 6 Khách hàng Nguồn: Phòng tín dụng - Ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ, 2013 Hình 3.2 Quy trình xét duyệt cho vay (5a) Sau khi nhận hồ sơ lại từ Giám đốc, căn cứ vào kết quả xét duyệt, nếu giám đốc Ngân hàng nơi cho vay từ chối cho vay đến KH bằng văn bản, ghi rõ lý do không cho vay. (5b) Nếu Giám đốc ngân hàng nơi cho vay đồng ý cho vay thì cán bộ tín dụng giải ngân cho vay. (6) Phòng kế toán, ngân quỹ tiến hành chi tiền mặt cho khách hàng. 3.1.5 Những thuận lợi và khó khăn của Ngân hàng TMCP Đông Á– Chi nhánhCần Thơ  Thuận lợi - Có lƣợng vốn rất dồi dào, luôn đƣợc sự quan tâm, giúp đỡ của Ngân hàng hội sở, đặc biệt vốn điều chuyển giúp chi nhánh đáp ứng nhu cầu vay vốn của KH kịp thời. - Đƣợc sự quan tâm, giúp đỡ của các cấp chính quyền địa phƣơng đối với công tác tín dụng. - Trụ sở đặt tại Trung tâm của Thành phố, với trang thiết bị, máy móc hiện đại nên rất thuận lợi chho việc giao dịch và gặp gỡ KH, phụcf thức cho vụ tốt cho công tác kinh doanh và vận hành. - Với hình tà thức cho vay đa dạng và thủ tục đơn giarn, Ngân hàng đã thu hút đƣợc một lƣợng không nhỏ khách hàng cá nhân và doanh nghiệp nhỏ và vừa co nhu cầu về vốn. 19 - Đội ngũ nhân viên trẻ, nhiệt tình, có hoài bão lớn, vui vẻ phục vụ khách hàng, đồng thời có sự kết hợp chặt chẽ giữa các phòng ban và đoàn kết trong nội bộ cơ quan. Đó là nhân tố rất lớn quyết định sự thành công trong hoạt động của chi nhánh. - Phong trào thi đua đƣợc phát động liên tục tạo động lực làm việc cho các cán bộ hoàn thành tốt các chỉ tiêu đã đề ra. - Sản phẩm, dịch vụ của Ngân hàng rất đa dạng và phong phú. Tùy ttừng thời kỳ mà ngân hàng có chính sách thu hút khách rất hấp dẫn. - Có quầy giao dịch 24h phục vụ tất cả các ngày trong tuần , tạo lợi thế cho Ngân hàng trong công cuộc cạnh tranh với các Ngân hàng khác trong khu vực.  Khó khăn Bên cạnh những thuân lợi nêu trên, Ngân hàng vẫn còn gặp khó khăn làm hạn chế hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng và đây cũng là vấn đề mà cấp lãnh đạo đang quan tâm. - Nhiều văn bản luật, dƣới luật ra đời và thay đổi thƣờng xuyên nhƣng đến nay vẫn còn nhiều vấn đề bất cập không phù hợp, chƣa nhất quán với nhau, nổi bật hơn hết là vấn đề xử lý tài sản thế chấp, cầm cố, giải quyết các khoản nợ xấu... - Hiện nay, với hơn 40 tổ chức hoạt động trên địa bàn thành phố, có nhiều chƣơng trình hấp dẫn thu hút khách hàng. Vì vậy đã tạo ra áp lực cạnh tranh không nhỏ đối với Ngân hàng. - Địa bàn hoạt động của Ngân hàng tƣơng đối rộng nhƣng bình quân số tiền trên món vay nhỏ làm phát sinh nhiều chi phí. Quản lý hết món vay là khó khăn, chi phí kiểm tra, thẩm định phát sinh cao, lợi nhuận hoạt động giảm. - Việc kiểm tra, xử dụng vốn vay chƣa đƣợc hoàn thiện, đôn đốc và xử lý nợ quá hạn chƣa triệt để. Mặc dù có nhiều khó khăn nhƣng với sự nổ lực của tập thể cán bộ, nhân viên trong ngân hàng cùng với kinh nghiệm tích lũy trong những năm hoạt động vừa qua, Ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Cần Thơ luôn tìm đƣợc chỗ đứng cho mình trong lĩnh vực tiền tệ và tín dụng trong khu vực. 3.2 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TỪ NĂM 2010 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 Quabảng 3.1 ta có nhận xét chung là qua 3 năm 2010- 2012 ngân hàng đã đạt đƣợc muc tiêu của mình là lợi nhuận, mặc dù lợi nhuận thay đổi liên tục nhƣng đây cũng là điều kiện cần thiết để Ngân hàng tồn tại và phát triển. Cụ 20 Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2009 – 2012 Đơn vị tính: Triệu đồng NĂM Chỉ tiêu Tổng thu nhập Thu nhập từ lãi Thu nhập ngoài lãi Tổng chi phí Chi phí trả lãi Chi phí ngoài lãi Lợi nhuận 2009 2010 2011 2012 Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền 298.500 268.650 29.850 254.376 228.939 25.437 44.124 328.350 296.894 31.456 279.814 258.356 21.458 48.536 413.510 371.403 42.107 363.676 333.370 30.306 49.834 331.767 313.755 18.012 307.066 277.222 29.844 24.701 2010/2009 Số % tiền 29.850 10,00 28.244 10,51 1.606 5,38 25.438 10,00 29.417 12,85 -3.979 -15,64 4.412 10,00 CHÊNH LÊCH 2011/2010 2012/2011 Số % Số tiền % tiền 85.160 25,94 -81.740 -19,75 74.509 25,10 -57.648 -15,52 10.651 33,86 -24.095 -57,01 83.862 29,97 -56.610 -16,98 75.014 29,03 -56.148 -16,84 8.848 41,23 -462 -1,52 1.298 2,68 -25.133 -50,44 Nguồn: Bảng cân đối kế toán qua 4 năm 2009, 2010, 2011, 2012 21 thể lợi nhuận năm 2011 đạt 49.834 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 2,68% so với năm 2010. Năm 2012 đạt 24.701 triệu đồng giảm 50,44% so với năm 2011. Nguyên nhân của sự sụt giảm này là do năm 2012 là một năm rất khó khăn của nền kinh tế với nhiều cung bậc khác nhau , thị trƣờng vàng thay đổi bất thƣờng, NHNN có đến 6 lần giảm lãi suất huy động và cho vay từ 14% xuống còn 8%/năm, nợ xấu tăng Ngân hàng chƣa xử lý đƣợc và đây cũng là vấn đề đã và đang tác động tiêu cực đến toàn bộ hệ thống Ngân hàng trong thời điểm này , từ đó dẫn đến tín dụng tăng trƣởng thấp. Tuy nhiên Ngân hàng vẫn kinh doanh có hiệu quả, vẫn đảm bảo kinh doanh có lợi nhuận mặc dù không cao so với năm 2010 và năm 2011, để đạt đƣợc thành quả nhƣ vậy là do: Thứ nhất, do sự lãnh đạo đúng đắn của Ban lãnh đạo và sự quyết tâm của toàn thể nhân viên Chi nhánh cố gắng hoàn thành tốt nhiệm vụ. Thứ hai, Ngân hàng đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ, tăng cƣờng công tác huy động vốn và cho vay, đa dạng hóa các hình thức kinh doanh nhƣ: phát hành thẻ ATM, phát hành kỳ phiếu... Các khoản thu chủ yếu của Ngân hàng là thu từ lãi hoạt động tín dụng và thu ngoài lãi của hoạt động dịch vụ. Tổng thu nhập của Ngân hàng tăng liên tục vào năm 2010 – 2011. Năm 2011, thu nhập từ lãi của Ngân hàng đạt 371.403 triệu đồng, tăng 74.509 triệu đồng so với năm 2010. Năm 2012, thu nhập từ lãi đạt 313.755 triệu đồng, giảm 57.648 triệu đồng, tƣơng đƣơng giảm 19,75% so với năm 2011. Do trong năm 2012 Ngân hàng hạn chế cho vay nên thu nhập từ lãi giảm đó là điều tất nhiên. Thu nhập ngoài lãi của là các khoản thu từ dịch vụ của Ngân hàng bao gồm: dịch vụ bảo lãnh, tài trợ thƣơng mại, thanh toán ngân quỹ, dịch vụ ngoại hối…Cao nhất là năm 2011 thu nhập ngoài lãi đạt 42.107 triệu đồng, thấp nhất là năm 2012 đạt 18.012 triệu đồng, giảm 24.095 triệu đồng so với năm 2011. Mặc dù thu nhập ngoài lãi chiếm tỷ lệ rất thấp nhƣng cũng góp phần vào việc tăng thu nhập cho Ngân hàng. Bên cạnh việc tăng thu nhập thì Ngân hàng cũng cần chú trọng đến việc giảm thiểu chi phí một cách tối đa, từ đó việc kinh doanh của Ngân hàng mới đem lại kết quả tốt. Từkết quả hoạt động kinh doanh ta thấy tổng chi phí tăng, giảm liên tục và tỷ lệ thuận với tổng thu nhập của Ngân hàng. Năm 2011 chi phí của Ngân hàng là 363.676 triệu đồng, tăng 83.862 triệu đồng so với năm 2010, và giảm 56.610 triệu đồng so với năm 2012. Sự giảm xuống của chi phí là do lạm phát giảm và lãi suất Ngân hàng cũng giảm. Nhìn chung, kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2010 – 2012 luôn đạt kết quả tốt mặc dù có tăng, có giảm.Lợi nhuận trong năm 2011 là 49.834 triệu đồng tăng 1.298 triệu đồng so với năm 2010, giảm 25.133 triệu đồng so với năm 2012, nguyên nhân 22 giảm lợi nhuân là do năm 2012 nền kinh tế gặp nhiều khó khăn, nợ xấu tăng nên Ngân hàng thận trọng hơn trong các khoản vay không hoàn lại vốn. Bảng 3.2Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Đông Á chi nhánhCần Thơ 6 tháng đầu năm 2011, 2012, 2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu 1. Tổng thu nhập Thu nhập từ lãi Thu nhập ngoài lãi 2. Tổng chi phí Chi phí trả lãi Chi phí ngoài lãi 3. Lợi nhuận 6 tháng đầu năm 2011 Số tiền 168.612 148.561 20.051 157.845 138.904 18.941 25.643 NĂM 6 tháng đầu năm 2012 Số tiền 140.512 125.502 15.010 128.000 113.152 14.848 12.512 CHÊNH LỆCH 6 tháng đầu năm 2013 Số tiền 150.145 135.100 15.045 139.500 124.049 15.451 10.645 2012/2011 Số tiền -28.100 -23.059 -5.041 -29.845 -25.752 -4.093 -13.131 (%) -16,67 -15,52 -25,14 -18,91 -18,54 -21,61 -51,21 2013/2012 Số tiền 9.633 9.598 35 11.500 10.897 603 -1.867 (%) 6,86 7,65 0,23 8,98 9,63 4,06 -14,92 Nguồn: Phòng kế toán – Ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Cần Thơ Qua bảng ta thấy các chỉ tiêu thu nhập và chi phí 6 tháng đầu năm nay có sự khởi sắc hơn so với năm 2012. Cụ thể tổng thu nhập 6 tháng đầu năm nay đạt 150.145 triệu đồng tăng 9.633 triệu đồng so với cùng kỳ năm trƣớc tƣơng ứng là tăng 6,86%. Nguyên nhân là do lãi suất cho vay giảm mạnh, doanh nghiệp không còn rào cản để tiếp cận nguồn vốn Ngân hàng, nợ xấu Ngân hàng giảm nên kéo theo thu nhập tăng. Diễn biến thị trƣờng hiện nay chƣa thể nói là khó khăn đã đi qua, song khả năng mặt bằng lãi suất 6 tháng cuối năm sẽ không có nhiều thay đổi, bởi Chính phủ vẫn đang tăng cƣờng kiềm chế lạm phát. Mặt khác, đà tăng trƣởng tín dụng của Ngân hàng Đông Á – Chi nhánh Cần Thơ nói riêng và toàn hệ thống ngân hàng nói chung đều tăng so với 6 tháng đầu năm 2012, nên đây là cơ hội cho Ngân hàng phát triển hoạt động cho vay. So với cùng kỳ năm ngoái thì chi phí 6 tháng đầu năm nay tăng thêm 11.500 triệu đồng, tốc độ tăng 8,98%. Ta thấy tốc độ tăng chi phí cao hơn tốc độ tăng thu nhập nên kéo theo lợi nhuận 6 tháng đầu năm 2013 thấp hơn 6 tháng đầu năm 2012, cụ thể LN 6 tháng đầu năm 2013 là 10.645 triệu đồng thấp hơn 6 tháng dầu năm 2012 là 1.867 triệu đồng, tƣơng đƣơng 14,92%. Nguyên nhân của sự giảm này là mặc dù lãi suất 6 tháng đầu năm 2013 ở xu hƣớng giảm mạnh, đến cuối tháng 6 chỉ còn 7%/năm với kỳ hạn dƣới 6 tháng và kỳ hạn dài chỉ còn 8 – 10%/năm nhƣng huy động vốn vẫn tăng mạnh, bên canh đó NHNN đã tích cực can thiệp bình ổn thị trƣờng vàng, chấm dứt trang 23 thái huy động và cho vay bằng vàng, chính những vấn đề này đã lý giải cho việc lợi nhuận của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 thấp hơn 6 tháng đầu năm 2012. Nhìn chung hoạt động kinh doanh của chi nhánh co hiệu quả, kết quả có đƣợc là do nguyên nhân chủ quan, khách quan nhƣ sau: - Ngân hàng có chiến lƣợc kinh doanh hợp lý, tăng huy động vốn để sử dụng nguồn vốn có chi phí thấp, sáng tạo và thích ứng với sự biến động lãi suất thị trƣờng cũng nhƣ đã tích cực mở rộng và nâng cao chất lƣợng tín dụng. - Nhiều biện pháp chăm sóc khách hàng đã đƣợc Đông Á Cần Thơ áp dụng và mang lại hiệu quả. Đồng thời với phong cách phục vụ ân cần, nhiệt tình, chuyên nghiệp nên Đông Á Cần Thơ luôn đƣợc khách hàng biết đến nhƣ một Ngân hàng có chính sách phục vụ ấn tƣợng. Đây đƣợc xem là lợi thế cạnh tranh của Ngân hàng trong thời gian qua. - Chính sách ƣu đãi lãi suất tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp tiếp cận với nguồn vốn giá rẻ làm tăng dƣ nợ, tăng lợi nhuận cho ngân hàng. 24 CHƢƠNG 4 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG ĐÔNG Á CHI NHÁNH CẦN THƠ 4.1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG TỪ NĂM 2010 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 4.1.1 Khái quát cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 Nguồn vốn có vai trò khá quan trọng trong hoạt động tín dụng nói riêng và trong hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thƣơng mại nói chung. Nó không những giúp cho Ngân hàng tổ chức hoạt động mà cón đáp ứng nhu cầu vốn cho các thành phần kinh tế và góp phần phát triển kinh tế xã hội đất nƣớc. Với đặc thù là chi nhánh trực thuộc DAB trong cơ cấu vốn của DAB Cần Thơ ngoài vốn điều chuyển từ hội sở DAB còn có nguồn vốn huy động tại chỗ, bảng 4.1 sau thể hiện cơ cấu nguồn vốn của DAB Cần Thơ trong 3 năm qua: Bảng 4.1: Cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010, 2011, 2012 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Vốn huy động + TG có kỳ hạn + TG không kỳ hạn Vốn điều chuyển Tổng nguồn vốn 2010 Số tiền 911.069 589.415 321.654 965.105 1.876.174 NĂM 2011 2012 Số tiền Số tiền 1.036.389 1.054.111 607.211 606.926 429.178 447.185 1.491.725 1.235.160 2.528.114 2.289.271 CHÊNH LỆCH 2011/2010 2012/2011 Số tiền % Số tiền % 125.320 13,76 17.722 1,71 17.790 3,02 -285 -0,05 107.524 33,43 18.007 4,20 526.620 54,57 -256.565 -17,20 651.940 34,75 -238.843 -9,45 Nguồn: Phòng kế toán – Ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Cần Thơ Qua số liệu trên bảng 4.1 cho thấy nguồn vốn hoạt động của Ngân hàng qua 3 năm 2010 – 2012 có sự thay đổi nhƣ sau:  Vốn huy động: Hoạt động kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng là Tín dụng, nhƣng chỉ dựa vào nguồn vốn tự có của NH thì không đủ để đáp ứng nhu cầu vốn của các tổ chức kinh tế và cá nhân. Do đó NH phải chủ động để thu hút nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội để hoạt động, đó là vốn huy động. Nguồn vốn này giữ vai trò quan trọng trong cơ cấu vốn của NH, vì vậy NH cần phải tạo lập nguồn vốn ổn định, chi phí hợp lý phù hợp với nhu cầu sử dụng vốn của KH. Vốn 25 huy động tăng liên tục qua các năm, điều này cho thấy NH rất tích cực trong công tác huy động vốn cụ thể năm 2011 nguồn vốn huy động (VHĐ) chiếm 1.036.389 triệu đồng, tƣơng đƣơng 41% trong tổng nguồn vốn của NH, năm 2012 tăng 17.722 triệu đồng, tƣơng đƣơng 1,71% so với năm 2011. Nguyên nhân của sự tăng chậm này là do năm 2012 là năm mà nền kinh tế gặp rất nhiều khó khăn, hàng tồn kho không tiêu thụ đƣợc, thị trƣờng bất động sản đóng băng...đặc biệt năm 2012 là năm có rất nhiều biến động trong hệ thông ngân hàng: NHNN liên tiếp giảm lãi suất huy động, sát nhập NH yếu kém nhiều nhất trong lịch sử ngành, hàng loạt lãnh đạo NH bị khởi tố...chính những lý do đó mà ngƣời dân không còn an tâm khi gởi tiền vào NH mà chuyển sang một hƣớng đầu tƣ khác đó là dự trữ vàng. Dù vậy NH cũng rất chủ động trong việc sử dụng thẻ, đa dạng hóa các dịch vụ gắn liền với thẻ nhƣ trả lƣơng qua tài khoản, thông báo số dƣ qua tài khoản bằng SMS,... từ đó góp phần thu hút lƣợng tiền nhàn rỗi trong KH.  Vốn điều chuyển Đây cũng là một phần quan trọng trong cơ cấu vốn của NH. Tuy nhiên nếu NH quá phụ thuộc vào nguồn vốn điều chuyển từ Hội sở sẽ làm hạn chế khả năng cạnh tranh trong huy động vốn của NH. Qua bảng 4.1 cho thấy vốn điều chuyển (VĐC) cao nhất là vào năm 2011 chiếm 1.491.725 triệu đồng trong tổng nguồn vốn. Đến năm 2012 VĐC giảm 256.565 triệu đồng, giảm 17,20% so với năm 2011. Mặc dù nguồn VHĐ của NH có tăng lên so với năm 2011 nhƣng nó vẫn không đáp ứng đủ nhu cầu vốn của NH, NH phải sử dụng VĐC từ hội sở. hơn thế nữa trong những năm qua NH luôn sử dụng VĐC nhiều hơn VHĐ, điều này không tốt cho NH, vì khi sử dụng VĐC NH phải trả lãi suất cao hơn VHĐ, làm gia tăng chi phí, giảm lợi nhuận cho NH. Qua biểu bảng ta có thể thấy nguồn vốn của NH 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 có sự tăng trƣởng tƣơng đối. Cụ thể VHĐ 6 tháng đầu năm 2013 đạt 616.849 triệu đồng giảm 2.399 triệu đồng tƣơng ứng giảm 0,39% so với đầu năm 2012. Do ngày có nhiều NH khác cùng hoạt động, NHNN tiếp tục duy trì chính sách mở rộng tiền tệ qua việc hạ lãi suất huy động, nhƣng trên thực tế nguồn vốn huy động chỉ giảm nhẹ so với cùng kỳ nam 2012.Vì 6 tháng đầu năm 2013 nguồn vốn huy động không đủ để đáp ứng nhu cầu vốn của KH nên NH bắt buộc phải nhờ NH Hội sở luân chuyển vốn, do đó VĐC của NH 2013 tăng 214.877 triệu đồng tƣơng ứng 22,62% so với 6 tháng đầu năm 2012.Trong đó, VHĐ chiếm tỷ trọng cao hơn VHĐ, hầu hết trên 60% nhƣng nó lại 26 Bảng 4.2: Cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012, 2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Vốn huy động + TG có kỳ hạn + TG không kỳ hạn Vốn điều chuyển Tổng nguồn vốn NĂM 6 tháng đầu năm 6 tháng đầu năm 2012 2013 Tỷ Tỷ Số tiền Số tiền trọng trọng 619.248 39,46 616.849 34,60 321.125 20,46 315.124 17,70 298.123 19,00 301.725 16,90 950.123 60,54 1.165.000 65,40 1.569.371 100,00 1.781.849 100,00 CHÊNH LỆCH 2013/2012 Số tiền % -2.399 -6.001 3.602 214.877 212.478 -0,39 -1,87 1,21 22,62 13,54 Nguồn: Phòng kế toán – Ngân hàng TMCP Đông Á Chi nhánh Cần Thơ, 2012, 2013 có xu hƣớng giảm, điều này ta có thể lý giải đƣợc do NH phải cạnh tranh với nhiều NH khác trong cùng địa bàn, do ảnh hƣởng chung của nền kinh tế... Việc NH liên tục điều chuyển vốn từ NH Hội sở cho thấy tình hình nguồn vốn của NH chƣa thực sự tốt. Thêm vào đó lãi suất từ NHHS luôn cao hơn lãi suất huy động nên việc sử dụng nhiều vốn điều chuyển sẽ làm giảm lợi nhuận của NH. Do vậy, NH cần có những biện pháp nâng cao HĐV đáp ứng nhu cầu vay vốn của KH, tăng sức cạnh tranh, đảm bảo thanh khoản cho chi nhánh. 4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG TỪ NĂM 2010 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 Hoạt động tín dụng là hoạt động mang lại lợi nhuân chủ yếu cho Ngân hàng. Hiệu quả của hoạt động này đƣợc phản ánh qua một số chỉ tiêu quan trọng nhƣ: Doanh số cho vay, doanh số thu hồi nợ, dƣ nợ tín dụng cũng nhƣ tình trạng nợ xấu của Ngân hàng. 4.2.1 Doanh số cho vay Doanh số cho vay của Ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Cần Thơ luôn đƣợc duy trì ổn định, trong đó doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số cho vay. Cao nhất là năm 2011 cho vay ngắn hạn đạt 2.047.685 triệu đống tăng 126.719 triệu đồng so với năm 2010 và giảm 83.528 triệu đồng so với năm 2012. Nguồn vốn cho vay của Ngân hàng chủ yếu là nguồn vốn huy động nên đòi hỏi việc thu hồi vốn phải nhanh, hạn chế những rủi ro có thể xảy ra nhƣ : rủi ro thanh khoản, rủi ro kỳ hạn…Tình hình cho vay trung – dài hạn không có sự biến đổi lớn trong giai đoạn này, 27 Bảng 4.3: Tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2010-2012 Đơn vị tính: Triệu đồng Doanh số cho vay Ngắn hạn Trung – Dài hạn 2010 Số tiền 2.101.544 1.920.966 180.578 NĂM 2011 Số tiền 2.213.807 2.047.685 166.122 2012 Số tiền 2.120.184 1.964.157 156.027 CHÊNH LỆCH 2011/2010 2012/2011 Số tiền % Số tiền % 112.263 5,34 -93.623 -4,23 126.719 6,60 -83.528 -4,08 -14.456 -8,01 -10.095 -6,08 Doanh số thu nợ Ngắn hạn Trung – Dài hạn 2.061.062 1.855.848 205.214 2.188.022 1.839.778 348.244 1.562.788 1.439.505 123.283 126.960 -16.070 143.030 6,16 -0,87 69,70 -625.234 -400.273 -224.961 -28,58 -21,76 -64,60 Tổng dƣ nợ Ngắn hạn Trung – Dài hạn 1.264.108 905.873 358.235 1.289.893 1.113.780 176.113 1.847.289 1.638.432 208.857 25.785 207.907 -182.122 2,04 22,95 -50,84 557.396 524.652 32.744 43,21 47,11 18,59 Chỉ tiêu Tổng nợ xấu 13.679 10.771 20.011 -2.908 -21,26 9.240 85,79 Ngắn hạn 10.943 8.617 16.009 -2.326 -21,26 7.392 85,78 Trung – Dài hạn 2.736 2.154 4.002 -582 -21,27 1.848 85,79 Nguồn: Phòng tín dụng – Ngân hàng TMCP Đông Á Chi nhánh Cần Thơ,2010,2011, 2012 Bảng 4.4:Tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012, 2013 Đơn vị tinh: Triệu đồng 6 tháng đầu năm 2011 Số tiền NĂM 6 tháng đầu năm 2012 Số tiền 6 tháng đầu năm 2013 Số tiền Số tiền % Số tiền % Doanh số cho vay 1.702.928 1.945.123 1.781.200 242.195 14,22 -163.923 -8,43 Ngắn hạn Trung – Dài hạn 1.365.123 337.805 1.402.969 542.154 1.381.562 399.638 37.846 204.349 2,77 60,49 -21.407 -142.516 -1,53 -26,29 Doanh số thu nợ 1.562.873 1.532.145 1.799.210 -30.728 -1,97 267.065 17,43 Ngắn hạn Trung – Dài hạn 1.415.214 147.659 1.397.578 134.567 1.317.810 481.400 -17.636 -13.092 -1,25 -8,87 -79.768 346.833 -5,71 257,74 Tổng dƣ nợ Ngắn hạn Trung – Dài hạn 1.404.163 855.782 548.381 1.702.871 1.119.171 583.700 1.829.279 1.702.184 127.095 298.708 263.389 35.319 21,27 30,78 6,44 126.408 583.013 -456.605 7,42 52,09 -78,23 Chỉ tiêu CHÊNH LỆCH 2012/2011 2013/2012 Tổng nợ xấu 10.120 14.445 15.200 4.325 42,74 755 5,23 Ngắn hạn 8.741 11.556 12.160 2.815 32,20 604 5,23 Trung – Dài hạn 1.379 2.889 3.040 1.510 109,50 151 5,23 Nguồn: Phòng tín dụng – Ngân hàng TMCP Đông Á Chi nhánh Cần Thơ, 2012, 2013 28 vì trong giai đoạn này nền kinh tế có nhiều biến động nên các doanh nghiệp rất e ngại trong việc vay dài hạn để đầu tƣ vào sản xuất kinh doanh. Nhìn chung, so với cùng kỳ năm ngoái thì doanh số cho vay ngắn hạn 6 tháng đầu năm 2013 giảm không đáng kể, cho vay đạt 1.381.562 triệu đồng giảm 21.407 triệu đồng so với cùng kỳ năm trƣớc. Nguyên nhân là do năm 2012 doanh nghiệp không bán đƣợc hàng hóa, hàng tồn kho tăng cao, và hệ lụy này kéo theo đến năm 2013 chƣa giải quyết đƣợc, nên Ngân hàng giảm bớt cho vay để đảm bảo an toàn vốn. Tóm lại, từ bảng 4.3 và bảng 4.4 ta thấy doanh số cho vay của Ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Cần Thơ có sự tăng giảm nhƣng chỉ trong biên độ nhỏ. Doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao hơn doanh số cho vay trung và dài hạn và là nguồn thu chủ yếu trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Kết quả thu về từ hoạt động tín dụng ngắn hạn ít rủi ro hơn do thời gian thu hồi vốn nhanh. Đối với cho vay trung và dài hạn tuy chiếm tỷ trọng thấp nhƣng cũng góp phần tăng lợi nhuận cho ngân hàng. Mặt khác ngân hàng cũng cần co nhiều chính sách tín dụng phù hợp để thu hút thêm lƣợng khách hàng mới nhằm gia tăng doanh số cho vay. 4.2.2 Doanh số thu nợ Là yếu tố phản ánh lƣợng nợ đƣợc thu về trong một năm cũng nhƣ thể hiện khả năng của hoạt động thu nợ của Ngân hàng trong năm đó. Đối với tín dụng doanh nghiệp, đa số các khoản nợ là ngắn hạn nên nếu doanh nghiệp hoàn trả các khoản vay của họ đúng hạn thì doanh số cho vay tăng lên sẽ kéo theo doanh số thu nợ tăng. Do tình hình hoạt động kinh tế ở Cần Thơ đang ngày một nâng cao về chất lƣợng , nên các tổ chức kinh tế có khả năng thanh toán khoản nợ đúng hạn nâng cao doanh số thu nợ của Ngân hàng. Doanh số thu nợ của ngân hàng trong năm 2012 đạt 1.562.788 triệu đồng, giảm 625.234 triệu đồng, tƣơng đƣơng giảm28,58% so với năm 2011. Nguyên nhân của sự sụt giảm này là do năm 2012 tình hình kinh tế khó khăn, doanh nghiệp đầu tƣ vào sản xuất kinh doanh không hiệu quả, hàng tồn kho tăng cao không tiêu thụ đƣợc, từ đó khả năng trả nợ cho ngân hàng cũng sụt giảm. Ngoài ra, doanh số cho vay năm 2012 của ngân hàng cũng giảm hơn so với năm 2011 nên tình hình thu nợ cũng giảm theo. Doanh số thu nợ giảm nếu quá mạnh thì ngân hàng cần chú trọng hơn trong công tác thu nợ. Doanh số thu nợ ngắn hạn giảm liên tục trong 3 năm 2010 – 2012. Năm 2010 doanh số thu nợ ngắn hạn đạt 1.855.848 triệu đồng, năm 2011 con số này là 1.839.778 triệu đồng giảm 16.070 triệu đồng, tƣơng đƣơng giảm 0,87% so với năm trƣớc. Đến năm 2012, chỉ tiêu này đạt 1.439.505 triệu đồng giảm 29 400.273 triệu đồng, tƣơng đƣơng giảm 21,76% so với năm 2011. Việc giảm liên tục ở chi tiêu thu nợ đòi hỏi ngân hàng phải chú ý hơn vào công tác thu nợ vì nó sẽ ảnh hƣởng đến lợi nhuận của ngân hàng. Đối với công tác thu nợ trung và dài hạn thì ngân hàng cần chú ý, vì năm 2012 doanh số thu nợ đạt 123.283 triệu đồng giảm 224.961 triệu đồng tƣơng đƣơng giảm 64,60% so với năm 2011. Vì thế ngân hàng cần chú tâm hơn vào công tác thu nợ, nếu chỉ chú tâm vào công tác tín dụng mà không quan tâm đến công tác thu nợ thì sẽ gây ra rủi ro cho ngân hàng. Ngoài ra, ngân hàng cần có quá trình theo dõi các khoản vay trung dài hạn, kiểm soát chặt chẽ để khi nếu có biến cố xảy ra thì ngân hàng sẽ kịp thời xử lý, tránh ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Doanh số thu nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số thu nợ của ngân hàng. Doanh số thu nợ ngắn hạn 6 tháng đầu năm 2013 đạt 1.317.810 triệu đồng giảm 79.768 triệu đồng, tƣơng đƣơng giảm 5,71% so với cùng kỳ năm 2012, giải thích cho việc giảm nhẹ này là do tình hình kinh tế khó khăn làm cho tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng không hiệu quả phần nào đó ảnh hƣởng trực tiếp đến công tác thu nợ của ngân hàng. Tuy nhiên doanh số thu nợ trung và dài hạn 6 tháng đầu năm 2013 tăng lên so với cùng kỳ 2012 nên kéo theo tổng doanh số thu nợ cũng tăng lên không ảnh hƣởng nhiều đến hoạt động của ngân hàng. Trong cả 3 năm và 6 tháng đầu năm 2013 doanh số thu nợ ngắn hạn luôn chiếm trên 80% tổng doanh số thu nợ. Đạt đƣợc kết quả trên cho thấy ngân hàng đã rất chú trọng và nỗ lực trong công tác thu hồi nợ của mình. Mặt khác, ngân hàng cũng phối hợp chặt chẽ với chính quyền địa phƣơng trong việc tìm hiểu, kiểm tra xem khách hàng có sử dụng vốn vay đúng mục đích hay không để tránh gặp khó khăn trong công tác thu hồi nợ và thất thoát nguồn vốn của ngân hàng, thƣờng xuyên nhắc nhở, đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn để nâng cao chất lƣợng tín dụng của ngân hàng. 4.2.3 Dƣ nợ Dƣ nợ là số tiền của ngân hàng cần phải thu của khách hàng trong một thời điểm nhất định, nó là kết quả của việc cho vay và thu nợ. Hay nói cách khác, chỉ tiêu dƣ nợ cho vay là khoản tiền đã giải ngân mà ngân hàng chƣa thu hồi đƣợc là phần tài sản sinh lời quan trọng của ngân hàng.Với phƣơng châm của ngân hàng là “ đi vay để cho vay “ ngoài việc tăng cƣờng công tác huy động vốn ngân hàng còn phải chú trọng đến việc phát triển hoạt động tín dụng. Bên cạnh đó dƣ nợ là phần tài sản sinh lợi lớn và quan trọng nhất của ngân hàng. 30 Nhìn vào bảng số liệu ta thấy dƣ nợ của ngân hàng tăng qua các năm nguyên nhân là do ngân hàng thực hiện theo thông tƣ số 02/2009/NHNN về việc hỗ trợ lãi suất cho các tổ chức và cá nhân vay vốn ngân hàng để sản xuấtkinh doanh. Đông Á Cần Thơ đã tích cực triển khai chƣơng trình cho vay hỗ trợ lãi suất và đƣa ra hàng loạt sản phẩm mới nhằm hỗ trợ cho khách hàng doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn giá rẻ làm cho dƣ nợ của ngân hàng tăng lên đáng kể. Bên cạnh đó, ngân hàng chủ yếu cho vay để bổ sung vốn lƣu động, quy mô của ngân hàng ngày càng mở rộng, cán bộ tích cực tiếp thị cho vay nhằm tăng doanh số cho nên dƣ nợ ngắn hạn ngày càng tăng. Dƣ nợ ngắn hạn 6 tháng đầu năm 2013 là 1.702.184 triệu đồng tăng583.013 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 52,09% so với cùng kỳ năm 2012. Nguyên nhân là do dƣ nợ 2012 chuyển sang chƣa thu hồi đƣợc mà ngân hàng tiếp tục cho vay, bên cạnh đó chƣa đến thời hạn trả nợ của các doanh nghiệp nên làm cho dƣ nợ 6 tháng đầu năm nay tăng lên. Tóm lại, từ việc cho vay ngân hàng rất chú trọng tới việc hoạt động tín dụng nên kết quả là dƣ nợ từ hoạt động này đặc biệt là tín dụng ngắn hạn luôn tăng qua các năm. Chính vì thế mà góp phần vào việc tăng hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng. 4.2.4 Nợ xấu Khi nợ xấu phát sinh cũng đồng nghĩa với việc khoản vay của ngân hàng bị rủi ro. Vì vậy ngân hàng cần tìm ra các nguyên nhân phát sinh nợ xấu đồng thời tìm ra các giải pháp để giải quyết nợ xấu nhằm giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng, đồng nghĩa với nâng cao chất lƣợng tín dụng cho ngânhàng. Nhìn vào bảng số liệu ta thấy tình hình nợ xấu của ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Cần Thơ có sự biến động tăng giảm qua 3 năm 2010 – 2012. Cụ thể, năm 2010 tổng nợ xấu là 13.679 triệu đồng. Năm 2011 tổng nợ xấu giảm xuống là 10.771 triệu đồng. Tuy nhiên đến năm 2012 tổng nợ xấu tăng lên với một con số khá cao 20.011triệu đồng 194,46% so với năm 2011. Trong đó nợ xấu ngắn hạn năm 2012 chiếm tỷ trọng khá cao.Nguyên nhân nợ xấu tăng cao là do năm 2011 tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn và trong 7 tháng đầu năm 2012 tình hình này vẫn chƣa đƣợc cải thiện nhiều ảnh hƣởng đến kết quả kinh doanh và trả nợ cho ngân hàng. Ngân hàng theo đuổi chiến lƣợc tăng trƣởng tín dụng nhanh trong khi năng lực quản trị rủi ro còn nhiều hạn chế và chƣa đƣợc cải thiện. Công tác thanh tra giám sát ngân hàng trong một thời gian dài chƣa phát huy hiệu quả trong việc phát hiện, ngăn chặn và xử lý kịp thời các qui phạm rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. 31 4.3 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG TỪ NĂM 2010 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 4.3.1 Phân tích doanh số cho vay ngắn hạn Doanh số cho vay có ý nghĩa quan trọng đối với mọi ngân hàng nói chung và ngân hàng TMCP Đông Á – Chin nhánh Cần Thơ nói riêng, nó thể hiện tốc độ tăng trƣởng của ngân hàng. Nhƣ chúng ta đã biết, Thành phố Cần Thơ là thành phố trung tâm của khu vực Đồng bằng sông Cửu Long, thành phố có nhiệm vụ phát triển kinh tế để từ đó vực dậy nền kinh tế của các tỉnh ĐBSCL, thành phố tập trung khá nhiều các Cty, mà các cty có nhu cầu về vốn chủ yếu là vốn ngắn hạn để sản xuất kinh doanh. Để thực hiện nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội của thành phố thì ngân hàng phải làm sao cung ứng nguồn vốn đó. Doanh số cho vay ngắn hạn theo thành phần kinh tế của ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Cần Thơ nhƣ sau: Bảng 4.5 :Doanh số cho vay ngắn hạn qua 3 năm 2010, 2011, 2012 Đơn vị tính : Triệu đồng NĂM Chỉ tiêu 1.Theo TPKT DNNN Cty Cổ phần Cty TNHH DNTN Cá thể 2. Theo NKT Thủy sản Công nghiệp Xây dựng TMDV Ngành khác CHÊNH LỆCH 2010 2011 2012 Số tiền Số tiền Số tiền 2011/2010 Số tiền 1.920.966 2.047.685 1.964.157 2012/2011 % Số tiền % 126.719 6,60 -83.528 -4,08 464.654 612.022 520.123 320.000 470.063 657.239 674.363 238.420 482.163 536.676 463.238 372.619 5.409 45.217 154.240 -81.580 1,16 7,39 29,65 -25,49 12.100 -120.563 -211.125 134.199 2,57 -18,34 -31,31 56,29 4.167 7.600 109.461 3.433 82,39 101.861 1340,28 1.920.966 2.047.685 1.964.157 126.719 6,60 -83.528 -4,08 981.899 872.969 743.069 -108.930 -11,09 -129.900 36.590 92.228 48.144 55.638 152,06 -44.084 411.636 499.447 600.882 87.811 21,33 101.435 164.654 232.271 254.937 67.617 41,07 22.666 326.187 350.771 317.124 24.584 7,54 -33.647 Nguồn: Phòng tín dụng – Ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Cần Thơ -14,88 -47,80 20,31 9,76 -9,59 4.3.1.1 Doanh số cho vay ngắn hạn theo thành phần kinh tế Qua bảng số liệu cho thấy doanh số cho vay ngắn hạn tăng lên đối với loại hình doanh nghiệp nhà nƣớc và Cty TNHH, còn đối với loại hình Cty cổ phần và DNTN thì doanh số cho vay ngắn hạn có tăng có giảm nhƣng với tỷ lệ không nhiều. Nguyên nhân là các năm qua tình hình thu nợ của loại hình Cty cổ phần và DNTN có phần giảm sút. Bên cạnh đó, khi vay vốn các Cty cổ phần và DNTN không đáp ứng đƣợc các yêu cầu trong hợp đồng tín dụng nhƣ 32 tài sản đảm báo, phƣơng án sản xuất kinh doanh không khả thi nên ngân hàng từ chối cho nhằm giảm thiểu nợ xấu ảnh hƣởng đến lợi nhuận của ngân hàng. Tuy nhiên, ngân hàng cũng tăng cƣờng tìm kiếm khách hàng tốt nhằm đem lại lợi nhuận cho ngân hàng.  Doanh nghiệp nhà nƣớc Doanh nghiệp nhà nƣớc do Nhà nƣớc thành lập và đầu tƣ vốn, mặc dù có những yếu kém do phải thõa mãn nhu cầu tiêu dung trong nƣớc với giá ƣu đãi, phải mua hàng hóa sản xuất trong nƣớc, do vậy làm tăng chi phí đầu vào, làm giảm lợi nhuận. Ngoài ra, DNNN chỉ đƣợc vay vốn ở một số định chế cho vay nào đó do nhà nƣớc yêu cầu. DNNN luôn đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế vì nó thuộc quyền sở hữu của nhà nƣớc nên luôn đƣợc Đảng và Nhà nƣớc quan tâm hỗ trợ. Vì vậy, tỷ trọng cho vay các đối tƣợng DNNN cũng tƣơng đối cao so với các đối tƣợng khác Bảng 4.6 : Doanh số cho vay ngắn hạn 6 tháng đầu năm 2011, 2012, 2013 Đơn vị tính : Triệu đồng NĂM CHÊNH LỆCH 6 tháng 6 tháng 6 tháng Chỉ tiêu đầu năm đầu năm đầu năm 2012/2011 2013/2012 2011 2012 2013 Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền (%) Số tiền (%) 1.Theo TPKT 1.365.123 1.402.969 1.381.562 37.846 2,77 -21.407 -1,53 DNNN 530.737 535.737 548.140 5.000 0,94 12.403 2,32 Cty Cổ phần 293.745 270.691 290.722 -23.054 -7,85 20.031 7,40 Cty TNHH 321.125 280.525 315.600 -40.600 -12,64 35.075 12,50 DNTN 214.516 310.516 215.000 96.000 44,75 -95.516 -30,76 Cá thể 5.000 5.500 12.100 500 10,00 6.600 120,00 2. Theo NKT 1.365.123 1.402.969 1.381.562 37.846 2,77 -21.407 -1,53 Thủy sản 581.979 414.521 312.005 -167.458 -28,77 -102.516 -24,73 Công nghiệp 36.891 40.120 35.000 3.229 8,75 -5.120 -12,76 Xây dựng 356.748 346.946 298.485 -9.802 -2,75 -48.461 -13,97 TMDV 154.847 247.512 248.512 92.665 59,84 1.000 0,40 Ngành khác 234.658 353.870 487.560 119.212 50,80 133.690 37,78 Nguồn: Phòng tín dụng – Ngân hàng TMCP Đông Á Chi nhánh Cần Thơ, 2011, 2012, 2013 Doanh số cho vay của DNNN tăng nhẹ qua các năm, do các doanh nghiệp này có sự hỗ trợ từ nhà nƣớc nên trả nợ, lãi vay đúng hạn. Do vậy, NH đã tăng hạn mức tín dụng đối với loại hình doanh nghiệp này. Sáu tháng đầu năm 2013 doanh số cho vay đối với doanh nghiệp nhà nƣớc tăng trƣởng ổn định, theo đúng xu hƣớng trên. Sáu tháng đàu năm 2013 doanh số cho vay DNNN tăng 12.403 triệu đồng so với cùng kỳ năm ngoái, tốc độ tăng đạt 33 2,32%. Nguyên nhân chính là do đa số khách hàng doanh nghiệp là khách hàng uy tín, luôn trả nợ và lãi vay đúng hạn, hiệu quả kinh doanh tốt nên đã mở rộng cho vay đối với thành phần này. Cty cổ phần Đây là loại hình kinh tế phát triển mạnh mẽ trong những năm gần đây, trong một thời gian ngắn các tập đoàn thi nhau thành lập nhiều cty con, cty đầu tƣ tài chính, cty đầu tƣ chứng khoán. Do đó nhu cầu về vốn gia tăng. Qua bảng số liệu cho thấy doanh số cho vay Cty cổ phần tăng năm 2011 đạt657.239triệu đồng tăng 45.217 triệu đồng tƣơng ứng tăng 5,59% so với năm 2010. Do chính phủ ban hành chính sách hỗ trợ lãi suất trong sản xuất kinh doanh tạo điều kiện cho các công ty vay vốn , nên góp phần đẩy doanh số cho vay tăng lên.Tuy năm 2012 chính phủ vẫn còn áp dụng chính sách hỗ trợ lãi suất cho doanh nghiệp nhƣng năm này nền kinh tế chịu nhiều ảnh hƣởng từ nền kinh tế thế giới nên hầu hết các doanh nghiệp đều e ngại trong việc mở rộng quy mô sản xuất nên không cần nhiều vốn đầu tƣ. Sáu tháng đầu năm 2013 nền kinh tế có nhiều khởi sắc hơn nên DSCV cũng tăng lên đối với loại hình doanh nghiệp này.  Cty trách nhiệm hữu hạn Theo tình hình cho vay ngắn hạn ở bảng trên, ta thấy doanh số cho vay ngắn hạn của Cty TNHH có sự gia tăng vào năm 2011 với con số là 657.239 triệu đồng tăng 154.240 triệu đồng tƣơng ứng tăng 28,89% so với năm 2010. Nguyên nhân là do năm 2011 doanh nghiệp này đƣợc thành lập nhiều, các dự án mang tính khả thi, hoạt động có hiệu quả hơn nên tạo đƣợc niềm tin cho ngân hàng. Sang năm 2012 con số này giảm xuống còn 463.238triệu đồng tƣơng ứng giảm 31,31%so với năm trƣớc đó, do tình hình kinh tế biến động xấu, các cty kinh doanh kém hiệu quả nên DSCV giảm. Sáu tháng đầu năm nay các Cty này giải quyết các khó khăn nên DSCV cũng tăng hơn so với cùng kỳ năm trƣớc đó.  Doanh nghiệp tƣ nhân Đây là loại hình phát triển khá mạnh mẽ trong những năm gần đây, sự xuất hiện quá nhiều doanh nghiệp tƣ nhân dẫn đến sự cạnh tranh gay gắt, vì thế các doanh nghiệp đang nổ lực hết sức để khẳng định mình trên thị trƣờng. Do đó nhu cầu về vốn kinh doanh cũng là một phần tất yếu. Doanh số cho vay ngắn hạn ở loại hình DNTN tăng giảm qua từng năm. Đặc biệt trong năm 2011 giảm 24,24% so với năm 2010,nguyên nhân là do năm 2011 lãi suất cho vay còn cao 17,5-18%/năm, các doanh nghiệp cần tiền để đầu tƣ cho sản xuất kinh doanh nhƣng họ phải trả nhiều chi phí cho khoản vay nên việc đi vay 34 không mang tính khả thi cho doanh nghiệp, dẫn đến DSCV giảm. Sang năm 2012, DSCV có sự tăng trƣởng vƣợt bậc tăng 134.199 triệu đồng, tăng 56,25% do trong năm này các DNTN kinh doanh có hiệu quả hơn, phƣơng án hoạt động khả thi nên mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, trong khi lãi suất cho vay trung bình là 12-15%/năm thấp hơn năm 2011. Doanh số cho vay 6 tháng đầu năm 2013 của thành phần này giảm 95.516 triệu đồng tƣơng ứng 30,76% so với cùng kỳ năm trƣớc. Thêm vào đó, với quy mô thƣờng nhỏ nên công tác cho vay ở loại hình DNTN tuy đƣợc ngân hàng quan tâm nhƣng với khoản vay tƣơng đối nhỏ hơn các loại hình doanh nghiệp khác nhƣ công ty cổ phần, công ty TNHH nên doanh số cho vay ngắn hạn ở loại hình DNTN chiếm tỷ trọng thấp nhất trong tổng doanh số cho vay ngắn hạn của ngân hàng. Cá thể Tăng liên tục trong 3 năm liền 2010 – 2012. Trong loại hình cho vay này thì cho vay đầu tƣ máy móc thiết bị và mua ô tô là chủ yếu, đây là một trong những thế mạnh của ngân hàng Đông Á – Chi nhánh Cần Thơ, hình thức này đã ra đời và tồn tại rất lâu, đƣợc xem là một hình thức cho vay tiên phong của ngân hàng. Doanh số cho vay cá thể 6 tháng đầu năm nay tăng 120% do chính sách giảm lãi suất của Ngân hàng nhà nƣớc để kích cầu của khách hàng cá nhân và cả nền kinh tế. Vì vậy, ngân hàng cân nhắc hơn khi cho vay, chỉ cho vay các dự án thực sự hiệu quả, tránh rủi ro. Nhờ đó, hiệu quả sử dụng vốn của nền kinh tế sẽ tốt hơn. Từ việc phân tích doanh số cho vay theo thành phần kinh tế qua 3 năm và 6 tháng đầu năm 2012 – 2013 , ta thấy tỷ trọng doanh số cho vay theo thành phần kinh tế đang có xu hƣớng xích lại gần nhau hơn. Điều này sẽ giúp ngân hàng hạn chế đƣợc rủi ro. Do đó ngân hàng nên tiếp tục duy trì cơ cấu tín dụng theo hƣớng cân bằng hơn giữa các thành phần. Bên cạnh đó, chi nhánh cũng cần phải duy trì các khách hàng truyền thống, đặc biệt là khách hàng doanh nghiệp có quan hệ tiền gửi và dƣ nợ an toàn để đảm bảo tăng trƣởng tín dụng trong thời gian tới. 4.3.1.2 Doanh số cho vay ngắn hạn theongành kinh tế Trong hoạt động cho vay của ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Cần Thơ bao gồm nhiều lĩnh vực của từng ngành cụ thể. Với số liệu nhƣ bảng trên ta có thể nhận xét nhƣ sau: 35  Thủy sản Doanh số cho vay ngắn hạn ở lĩnh vực thủy sản luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số cho vay ngắn hạn của ngân hàng trong nhiều năm qua. Vì đây là một trong những ngành nghề thế mạnh của các cty trên địa bàn, các Cty chế biến và xuất khẩu thủy sản tập trung nhiều ở các tỉnh ĐBSCL vì gần vùng nguyên liệu, từ đó ngân hàng có điều kiện tiếp cận để cho vay nên doanh số cho vay đối với ngành thủy sản luôn chiếm tỷ trọng cao. Tuy nhiên, do tình hình kinh tế không ổn định nên việc xuất khẩu thủy sản có phần giảm hơn so với thời điểm trƣớc đó. Ngoài ra, do nguồn nguyên liệu không đủ đáp ứng nên các cty cắt giảm sản xuất, từ đó không có nhu cầu vay vốn từ ngân hàng. Thêm vào đó, do sự cạnh tranh khá gay gắt của các ngân hàng trên địa bàn, các ngân hàng luôn tìm cách tìm kiếm khách hàng và đƣa ra những chính sáchnhằm lôi kéo khách hàng về phía mình nên doanh số cho vay ngắn hạn liên tục giảm qua các năm.  Công nghiệp Doanh số cho vay ngắn hạn ở lĩnh vực công nghiệp chiếm tỷ trọng nhỏ trong doanh số cho vay ngắn hạn của ngân hàng. Nguyên nhân là do trên địa bàn việc phát triển công nghiệp chỉ là những bƣớc khởi đầu nên việc cho vay ở lĩnh vực này còn nhiều hạn chế. Doanh số này tăng trong năm 2011 đạt 92.228 triệu đồng tăng 55.638 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 152,06% so với năm 2010. Có thể giải thích điều này có đƣợc là do định hƣớng phát triển kinh tế của thành phố Cần Thơ trong giai đoạn 2011 – 2015 đƣợc lãnh đạo UBND thành phố Cần Thơ ký phê duyệt tại quyết định số 1311/QĐ – UBND là tập trung phát triển ngành công nghiệp nhƣ: công nghiệp chế biến nông – lâm – thủy sản, thực phẩm đồ uống, công nghiệp cơ khí điện tử và gia công kim loại… Để thực hiện mục tiêu đó các ban ngành thành phố đã có những chính sách, thủ tục kinh doanh thong thoáng hơn vì vậy đã thu hút các doanh nghiệp mới gia nhập ngành và các doanh nghiệp đang hoạt động mạnh dạng mở rộng quy mô sản xuất làm nhu cầu vay vốn ở lĩnh vực công nghiệp tăng lên đáng kể. Nắm bắt đƣợc chủ trƣơng phát triển kinh tế trên địa bàn, ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Cần Thơ đang gia tăng doanh số cho vay ở lĩnh vực này đồng thời từng bƣớc nâng dần tỷ trọng so với các lĩnh vực khác trong tổng doanh số cho vay ngắn hạn tại ngân hàng.  Xây dựng Ngành xây dựng có những đóng góp quan trọng đặc biệt là công tác xây dựng phát triển đô thị, nhà ở và bất động sản. Do đó, doanh số cho vay ngắn hạn trong lĩnh vực xây dựng tăng liên tục trong 3 năm 2010 – 2012. Năm 2010 36 doanh số này là 411.636 triệu đồng, năm 2011 con số này tăng lên 499.447 triệu đồng, tăng 87.811 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 21,33% so với năm 2010. Nguyên nhân là do ở địa bàn thành phố Cần Thơ có nhiều dự án bất động sản nhƣ chung cƣ, văn phòng cho thuê cần nguồn vốn lớn. Các dự án này đã bị đình trệ từ năm 2008 do lạm phát tăng cao, giá cả nguyên vật liệu xây dựng tăng mạnh, không giải quyết đƣợc đầu ra nên bị kéo dài, đến năm 2011 tình hình tƣơng đối ổn định thì các công ty lại tiếp tục vay vốn để thực hiện tiếp thi công công trình nên đến ngân hàng để vay vốn. Năm 2012, doanh số cho vay ngắn hạn trong lĩnh vực xây dựng là 600.882triệu đồng, tăng 101.435triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 20,31% so với năm 2011. Doanh số cho vay ngắn hạn đối với ngành xây dựng 6 tháng đầu năm 2013 là 298.485 triệu đồng, thấp hơn cùng kỳ 2012 là 48.461triệu đồng. Do đầu năm nay nền kinh tế cũng còn nhiều khó khăn nên doanh nghiệp không bán đƣợc nhà, nên không thể tiếp tục xây dừng dẫn đến DSCV 6 tháng đầu năm nay giảm hơn so với cùn kỳ năm ngoái.  Thƣơng mại dịch vụ Doanh số cho vay ngắn hạn ở lĩnh vực thƣơng mại dịch vụ tăng liên tục qua 3 năm 2010 – 2012. Do Thành phố Cần Thơ có chủ trƣơng phát triển nhóm ngành thƣơng mại do hệ thống giao thông liên vùng tạo điều kiện cho Cần Thơ phát huy tối đa lợi thế vào giao thƣơng nhƣ cầu Cần Thơ, tuyến lộ 91B, tuyến Nam sông Hậu, đƣờng nối Vị Thanh-Càn Thơ. Đối với lĩnh vực dịch vụ Cần Thơ đặc biệt chú trọng phát triển ngành du lịch sông nƣớc do có lợi thế về hệ thống sông ngòi, nên các doanh nghiệp ngành TMDV mở rộng phát triển hoạt động kinh doanh, vì vậy DSCV nhóm ngành này tăng liên tục trong những năm gần đây.  Ngành khác Đối với khoản mục cho vay khác là cho vay mua nhà, sửa chữa nhà để ở, cho vay tiêu dùng, cho vay thấu chi, cho vay phục vụ nhu cầu du học,…có sự tăng giảm không đều trong giai đoạn 2010 – 2012. Nguyên nhân năm 2011 đời sống ngƣời dân ngày càng đƣợc cải thiện, thu nhập của ngƣời dân ngày tăng cao họ bắt đầu quan tâm đến chất lƣợng cuộc sống, nhu cầu mua nhà, du học theo đó cũng tăng lên. Sang năm 2012 DSCV giảm 33.647 triệu đồng, giảm 9,59% so với năm 2011. Do nền kinh tế gặp nhiều khó khăn trong năm này, lạm phát vẫn còn, giá cả hàng hóa đắt nên nhu cầu chi tiêu ngƣời dân giảm nên doanh số cho vay giảm. Nhìn chung doanh số cho vay ngắn hạn theo ngành kinh tế năm 2011 tăng 6,60% đạt 2.047.685 triệu đồng, năm 2012 giảm 83.528 triệu đồng, tƣơng 37 ứng giảm 4,08%. Chủ yếu do sự giảm DSCV nhóm ngành thủy sản vì nhóm ngành này chiếm tỷ trọng cao. Nhƣng qua 3 năm đã có sự rút ngắn khoản cách giữa tỷ trọng cho vay nhóm ngành thủy sản và CNXD, cho thấy, ngân hàng đang dần phân bổ lại tỷ trọng cho vay các nhóm ngành, nhằm giam thiểu rủi ro khi tập trung cho vay chủ yếu vào một nhóm ngành nhất định. Việc cho vay nhiều nhóm ngành cũng giúp ngân hàng mở rộng quy mô tín dụng, tạo mối quan hệ tín dụng với nhiều doanh nghiệp. 4.3.2 Phân tích doanh số thu nợ ngắn hạn Ngân hàng là tổ chức trung gian đi vay để cho vay. Tiền đi vay qua dân cƣ, qua các tổ chức tín dụng khác, qua NHNN...đều phải trả lãi. Đó là chi phí khi ngân hàng sử dụng vốn của các chủ thể trong nền kinh tế. Hoạt động của ngân hàng là đi vay để cho vay nên vốn của nó phải đƣợc bảo tồn và phát triển. Khi các khách hàng trong nền kinh tế sử dụng vốn của ngân hàng thì họ phải trả lãi cho ngân hàng. Phần lãi này phải đƣợc bù đắp đƣợc phần lãi mà ngân hàng đi vay, phần chi phí cho hoạt động ngân hàng. Hoạt động cho vay là hoạt động có nhiều rủi ro, đồng vốn mà ngân hàng có thể đƣợc thu hồi đúng hạn, trễ hạn hoặc không thu hồi đƣợc. Vì vậy công tác thu hồi nợ đƣợc ngân hàng đặc lên hàng đầu, bởi một ngân hàng muốn hoạt động tốt không phải chỉ nâng cao doanh số cho vay mà còn chú trọng đến công tác thu nợ, làm sao để đảm bảo đồng vốn bỏ ra thu hồi lại nhanh chóng, tránh thất thoát và có hiệu quả cao. Mặc dù việc thu hồi nợ chƣa nói lên hiệu quả hoạt động của ngân hàng một cách trực tiếp nhƣng nó là yếu tố chủ yếu thể hiện khả năng phân tích, đánh giá, kiểm tra khách hàng của ngân hàng là thành công hay không. Việc thu hồi một khoản nợ đúng với các điều kiện đã cam kết trong hợp đồng tín dụng là một thành công lớn trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng. Vì đã cho vay đúng đối tƣợng, ngƣời sử dụng vốn vay đúng mục đích có hiệu quả và ngƣời vay đã tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng thông qua việc trả nợ và lãi đầy đủ, đúng hạn cho ngân hàng. 4.3.2.1 Doanh số thu nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế  Doanh nghiệp nhà nƣớc Theo bảng ta thấy , tình hình thu nợ DNNN có sự tăng giảm không đều. DSTN năm 2011 đạt 643.000 triệu đồng, tăng 283.181 triệu đồng so với năm 2010, tƣơng ứng tăng 78,70%. Do DSCV năm 2011 nên các doanh nghiệp đẩy mạnh hoạt động SXKD, góp phần tăng khả năng thu hồi nợ của ngân hàng. Nhƣng sang năm 2012 tình hình kinh tế khó khăn chung nên các doanh nghiệp 38 làm ăn không hiệu quả nên DSTN giảm, bên cạnh đó DNNN vốn có sự ƣu đãi của nhà nƣớc nên không chú trọng nhiều trọng việc sử dụng có hiệu quả vốn Bảng 4.7:Doanh số thu nợ ngắn hạn ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2010, 2011, 2012 Đơn vị tính : Triệu đồng NĂM CHÊNH LỆCH Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011 Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % Số tiền % 1.Theo TPKT 1.855.848 1.839.778 1.439.505 -16.070 -0,87 -400.273 -21,76 DNNN 359.819 643.000 436.960 283.181 78,70 -206.040 -32,04 Cty Cổ phần 840.000 467.694 449.990 -372.306 -44,32 -17.704 -3,79 Cty TNHH 542.339 496.688 381.743 -45.651 -8,42 -114.945 -23,14 DNTN 111.350 226.586 115.494 115.236 103,49 -111.092 -49,03 Cá thể 2.340 5.810 55.319 3.470 148,29 49.509 852,13 2. Theo NKT 1.855.848 1.839.778 1.439.505 -16.070 -0,87 -400.273 -21,76 Thủy sản 742.340 911.779 673.530 169.439 22,82 -238.249 -26,13 Công nghiệp 37.116 48.623 41.932 11.507 31,00 -6.691 -13,76 Xây dựng 417.566 243.693 238.710 -173.873 -41,64 -4.983 -2,04 TMDV 183.728 246.669 281.235 62.941 34,26 34.566 14,01 Ngành khác 475.098 389.015 204.099 -86.083 -18,12 -184.916 -47,53 Nguồn: Phòng tín dụng – Ngân hàng TMCP Đông Á Chi nhánh Cần Thơ, 2010, 2011, 2012 vay nên ngân hàng xem xét lại khi cho vay, xu thế cổ phần hóa các DNNN làm tỷ lệ các DNNN. Sáu tháng đầu năm 2013 DSTN thành phần này cũng giảm so với cùng kỳ năm trƣớc do doanh nghiệp không có chiến lƣợc, kế hoạch kinh doanh kĩ dẫn đến lợi nhuận một số doanh nghiệp giảm, một số khác kinh doanh thua lỗ do vậy phải thu hẹp qui mô sản xuất.  Cty cổ phần Đây là lọai hình doanh nghiệp có tốc độ thu nợ giảm mạnh nhất trong năm 2011. Nguyên nhân là các doanh nghiệp chịu ảnh hƣởng của lạm phát, giá cả nguyên vật liệu đầu vào tăng cao trong khi đầu ra không ổn định từ đó mất dần khả năng trả nợ cho ngân hàng. Mặt khác, do phần lớn các doanh nghiệp ở loại hình này quan hệ tín dụng với ngân hàng là khách hàng truyền thông nên họ tiếp cận nguồn vốn vay dễ dàng, nên khi kinh tế gặp khủng hoảng các doanh nghiệp cũng gặp khó khăn nên công tác thu nợ của ngân hàng cũng bị ảnh hƣởng. Doanh số thu nợ ngắn hạn năm 2012 giảm nhẹ 3,79% so với năm 2011. Doanh sốthu nợ ở lọai hình này 6 tháng đầu năm 2013 là 324.320 triệu đồng giảm 30.233 triệu đồng tƣơng đƣơng giảm 8,53% so với cùng kỳ năm trƣớc do khó khăn của các doanh nghiệp chƣa vƣợt qua nên chƣa tăng cƣờng trả nợ cho ngân hàng. 39 Bảng 4.8:Doanh số thu nợ ngắn hạn ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2011, 2012, 2013 Đơn vị tính : Triệu đồng Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2011 Số tiền NĂM 6 tháng đầu năm 2012 Số tiền CHÊNH LỆCH 6 tháng đầu năm 2013 Số tiền Số tiền 1.415.214 1.397.578 1.317.810 -17.636 585.000 389.745 331.125 104.516 4.828 546.200 354.553 377.963 114.350 4.512 525.890 324.320 310.600 153.200 3.800 1.415.214 659.816 32.415 287.456 189.745 1.397.578 377.733 38.120 370.200 278.450 1.317.810 342.000 25.100 366.010 234.300 2012/2011 2013/2012 Số tiền (%) -1,25 -79.768 -5,71 -38.800 -35.192 46.838 9.834 -316 -6,63 -9,03 14,15 9,41 -6,55 -20.310 -30.233 -67.363 38.850 -712 -3,72 -8,53 -17,82 33,97 -15,78 -17.636 -282.083 5.705 82.744 88.705 -1,25 -42,75 17,60 28,78 46,75 -79.768 -35.733 -13.020 -4.190 -44.150 -5,71 -9,46 -34,16 -1,13 -15,86 Ngành khác 245.782 333.075 350.400 87.293 35,52 17.325 Nguồn: Phòng tín dụng – Ngân hàng Đông Á Chi nhánh Cần Thơ,2011, 2012, 2013 5,20 1.Theo TPKT DNNN Cty Cổ phần Cty TNHH DNTN Cá thể 2. Theo NKT Thủy sản Công nghiệp Xây dựng TMDV (%)  Công ty trách nhiệm hữu hạn Doanh số thu nợ ngắn hạn của công ty trách nhiệm hữu hạn giảm dần qua các năm. Năm 2011 doanh số này đạt 496.688 triệu đồng giảm 45.651 triệu đồng tƣơng ứng giảm 8,42% so với năm 2010 đây là con số chênh lệch cũng không quá lớn. Nguyên nhân của sự sụt giảm này là do một số công ty gặp nhiều khó khăn do chi phí nguyên liệu đầu vào tăng, đặc biệt là những nguyên liệu đầu vào nhập từ nƣớc ngoài, trong khi hàng hóa trong nƣớc không tiêu thụ đƣợc dẫn đến kinh doanh thua lỗ, không kịp thời đáp ứng nhu cầu trả nợ cho ngân hàng nên giảm DSTN cho ngân hàng. Đến 6 tháng đầu năm 2013 tình hình thu nợ của đối tƣợng này giảm 17,82% so với cùng kỳ năm 2012. Doanh số thu nợ giảm là vì các món nợ cũ năm trƣớc đã đến hạn trả đồng thời có những khoản vay mới với thời hạn ngắn cũng đã đến hạn nhƣng doanh nghiệp vẫn còn khó khăn nên chƣa trả nợ đƣợc cho ngân hàng.  Doanh nghiệp tƣ nhân Doanh số thu nợ doanh nghiệp tƣ nhân tăng cao trong năm 2011. Cụ thể năm 2011 doanh số này đạt 226.586 triệu đồng, tăng 115.236 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 103,49% so với năm 2010. Vì ngân hàng đã làm tốt công 40 tác thẩm định tín dụng, chỉ cho vay các doanh nghiệp có phƣơng án sản xuất kinh doanh khả thi và có tài sản đảm bảo, cho vay các khách hàng truyền thống, các khách hàng có uy tín với ngân hàng nên năm 2011 công tác thu nợ không gặp nhiều khó khăn. Ngoài ra trong những năm gần đây ngân hàng đã chủ trƣơng giảm cho vay ngắn hạn ở các DNTN vì không đem lại kết quả tốt cho ngân hàng. Điển hình nhƣ doanh số thu nợ năm 2012 là 115.494 triệu đồng giảm 111.092 triệu đồng so với năm 2011 do trong năm này tình hình kinh tế khó khăn, doanh nghiệp kinh doanh không hiệu quả, sức mua của ngƣời dân giảm do họ thắt chặt tiêu dùng, doanh nghiệp không thể bán hàng, nên không thể trả nợ đúng hạn cho ngân hàng.Và trong 6 tháng đầu năm 2013 doanh số thu nợ tăng 38.850 triệu đồng tốc độ tăng 33,97% so với cùng kỳ 2012. Điều này cho thấy ngân hàng đã thành công trong công tác thu hồi các khoản nợ đến hạn và công tác thẩm định khách hàng tốt mang lại hiểu quả giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng. Nhìn chunh DSTN trong giai đoạn 2010 – 2012 giảm ở nhóm ngành công ty cổ phần và công ty TNHH vì 2 nhóm này chiếm tỷ trọng DSCV cao nhất, nhƣng do trong giai đoạn 2010 – 2012 các công ty gặp nhiều khó khăn về chi phí nguyên liệu đầu vào dẫn đến lợi nhuận giảm, không thể giải quyết sớm khoản nợ lãi và gốc cho ngân hàng.  Cá thể Tình hình doanh số thu nợ đối với khách hàng cá nhân tăng liên tục trong vòn 3 năm 2010 – 2012. Cụ thể năm 2011 doanh số thu nợ khách hàng cá nhân là 5.810 triệu đồng tăng 3.470 triệu đồng tƣơng ứng tăng 148,29% so với năm 2010. Đến năm 2012 con số này tăng cao là 55.319 triệu đồng tăng 49.509 triệu đông tƣơng ứng tăng 852,14% so với năm 2012. Nguyên nhân của sự gia tăng mạnh này là do ngân hàng áp dụng hình thức cho vay chiết khấu và chỉ cho vay đối với những khách hàng cá nhân nào có tài khoản tiền gửi tiết kiệm tại ngân hàng, cho nên chƣa đến hạn trả nợ gốc và lãi mà khách hàng đã hoàn trả nợ trƣớc hạn nên việc thu hồi nợ trong trƣờng hợp này rất dễ dàng. Và trong 6 tháng đầu năm 2013 doanh số thu nợ thành phần này giảm 712 triệu đồng giảm 15,78% so với cùng kỳ năm trƣớc do kinh tế khó khăn nên thu nhập từ các hoạt động kinh doanh sụt giảm dẫn đến chậm hoàn trả đủ gốc và lãi đã nợ ngân hàng so với những năm trƣớc. Tóm lại doanh số thu nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế giảm liên tục trong giai đoạn 2010 – 2012. Nguyên nhân là trong giai đoạn này tình hình kinh tế gặp nhiều khó khăn, các doanh nghiệp không tiêu thụ đƣợc hàng hóa, kèm theo sự tồn tại của nhiều doanh nghiệp trên địa bàn, sức cạnh tranh cao, 41 nên các doanh nghiệp phải cạnh tranh tăng doanh số bán ra bằng nhiều phƣơng thức quảng bá rộng rãi làm chi phí tăng, nhƣng lãi suất cho vay ngân hàng năm 2012 vẫn còn khá cao (12-15%/năm )1 nên lợi nhuận doanh nghiệp giảm gây khó khăn trong việc thu hồi nợ cho ngân hàng. 4.3.2.2 Doanh số thu nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế  Thủy sản Doanh số thu nợ ngắn hạn ở ngành thủy sản giai đoạn 2010 – 2012 có nhiều biến động. Cụ thể, năm 2011 DSTN đạt 911.779 triệu đồng, tăng 169.439 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 22,83% so với năm 2010. Theo VCCI Chi nhánh Cần Thơ, năm 2011 giá trị xuất khẩu ngành thủy sản tăng 10,2% so với năm 2010, chiếm tỷ trọng hơn 40% trong tổng kim ngạch xuất khẩu hàng hóa của thành phố, chứng tỏ năm 2011 là một năm kinh doanh có hiệu quả của các doanh nghiệp nhóm ngành này. Do vậy, DSTN nhóm ngành này tăng khá cao trong năm 2011. Nhƣng sang năm 2012 DSTN giảm 238.249 triệu đông, tƣơng ứng giảm 26,13% so với năm 2011, do Thành phố Cần Thơ chú trọng trong hai đối tƣợng nuôi chủ lực là cá tra và tôm càng xanh, nhƣng theo thống kê của hiệp hội chế biến và xuất khẩu thủy sản Việt Nam trong năm 2012 có hơn 80% doanh nghiệp cá tra giảm công suất chế biến, trong đó nhiều doanh nghiệp đóng cửa do thiếu vốn sản xuất nên những ngƣời dân nuôi cá không có đầu ra. Thêm vào đó giá bán cá không ổn định nhƣng giá thức ăn chăn nuôi liên tục tăng cao từ 16-30% so với năm trƣớc cùng nhiều khoản chi phí về cấp giấy phép, kiểm tra vệ sinh an toàn thực phẩm,…làm việc nuôi cá giảm lợi nhuận. Do vậy, các doanh nghiệp lẫn ngƣời dân nuôi thủy sản đều không thể trả nợ ngân hàng. Có thể thấy rõ hơn trong 6 tháng đầu năm 2013 doanh số thu nợ ngắn hạn ngành thủy sản là 342.000 triệu đồng giảm 35.733 triệu đồng so với cùng kỳ năm trƣớc, do thời gian này nhiều công ty thủy sản làm ăn thua lỗ dẫn tới phá sản ảnh hƣởng đến công tác thu nợ của ngân hàng.  Công nghiệp DSTN ngành công nghiệp tăng giảm không đều trong năm 2011 vì tình hình cho vay có nhiều biến động. DSTN năm 2011 đạt 48.623 triệu đồng, tăng 11.507 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 31,00% so với năm 2010. Do trong năm 1Ngân hàng Nhà nƣớc: Lãi suất cho vay ở 12-15% một năm [Ngày cập nhật: 26/09/2012] 42 2011 NH cho vay các doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực công nghiệp nhiều, các doanh nghiệp cạnh tranh nhau nên họ cải thiện chất lƣợng sản phẩm, để dễ dàng tiêu thụ trong thị trƣờng nên họ đã có kế hoạch kinh doanh khả thi, vì vậy nâng cao hiệu quả kinh doanh trả nợ gốc cho ngân hàng đúng hạng. Bƣớc qua năm 2012 DSTN giảm 6.691 triệu đồng, giảm 13,76% so với năm 2011. DSCV năm 2012 giảm, do vậy kéo theo sự giảm của DSTN. Mặc dù tín dụng ngắn hạn ở lĩnh vực công nghiệp chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong cơ cấu cho vay của ngân hàng nhƣng nếu vì vậy mà thiếu sự quan tâm đến công tác thu nợ của nhóm ngành này thì ít nhiều gì cũng gây ra rủi ro tổn thất cho ngân hàng.  Xây dựng Doanh số thu nợ ngành xây dựng qua 3 năm đều giảm. Đối với ngành xây dựng khi có công trình mới các công ty phải thực hiện đấu thầu để đƣợc quyền lãnh dự án xây dựng, nhƣng do hiện nay trên địa bàn tồn tại nhiều công ty xây dựng, nên giữa các công ty phải cạnh tranh gay gắt để đƣợc thầu, chủ yếu là để duy trì hoạt động, nhiều cty phải chấp nhận thua lỗ. Do đó ảnh hƣởng đến việc trả nợ cho ngân hàng. Mặc dù ngành xây dựng đang mở rộng kinh doanh theo hƣớng đa ngành, nhƣng ngành này cũng chịu nhiều ảnh hƣởng của thị trƣờng bất động sản, nhƣng hiện nay thị trƣờng này sức mua giảm, giá đầu tƣ cao, hàng tồn kho nhiều, nhiều dự án vẫn chƣa thực hiện đƣợc, nhƣng nếu tiêu thụ đƣợc phải bán với giá thấp nhất cho dân theo tinh thần Nghị định số 69/2009/NĐ-CP ngày 13/08/2009 về nội dung thu tiền sử dụng đất các dự án bất động sản. Vì vậy, HĐKD không cao ảnh hƣởng đến việc trả nợ. Bên cạnh đó 6 tháng đầu năm 2013 doanh số này cũng giảm hơn so với cùng kỳ năm 2012 vì giai đoạn khó khăn của các công ty vẫn còn.  Thƣơng mại dịch vụ Doanh số thu nợ ngắn hạn ngành thƣơng mại dịch vụ tăng đều trong 3 năm 2010 – 2012.Doanh số thu nợ ở nhóm ngành TM – DV năm 2011 đạt 246.669 triệu đồng tăng 62.941 triệu đồng tức là tăng 34,26% so với năm trƣớc đó. Năm 2012 tăng 14,01% so với năm 2011. Nguyên nhân là doanh số cho vay ngắn hạn ở ngành này tăng, các doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả nhờ sự hỗ trợ của thành phố trong việc mở thêm các tuyến đƣờng tạo điều kiện để thông thƣơng với nhiều vùng khác nên doanh nghiệp sớm trả nợ cho ngân hàng nên kéo theo đó doanh số thu nợ cũng tăng. Doanh số thu nợ 6 tháng đầu năm 2013 đạt 234.300 triệu đồng giảm 44,150 triệu đồng tƣơng ứng giảm 15,86% so với cùng kỳ năm trƣớc đó. Nguyên nhân là do các công ty hoạt động trong lĩnh vực TM – DV trên địa bàn là các doanh nghiệp vừa và nhỏ trong điều kiện vốn ít, trình độ nhân công thấp, khả năng quản lý chƣa cao,nhƣ 43 sản phẩm đơn điệu... nên khi gặp bất ổn trong nền kinh tế nhƣ khủng hoảng, lạm phát các doanh nghiệp này không có khả năng chóng chọi lại dẫn đến kinh doanh không hiệu quả, không có khả năng trả nợ cho ngân hàng. Nhìn chung, DSTN theo ngành kinh tế giảm nhẹ trong năm 2011 và giảm tƣơng đối cao trong năm 2012. Do trong năm 2011 DSTN 2 nhóm ngành CNXD, TMDV đều giảm do khó khăn trong việc tìm nguồn nguyên liệu đầu vào ở nhóm ngành công nghiệp làm chi phí tăng nên DN khó trả nợ. Năm 2012, DSTN giảm 26,13%, do trong năm 2012 nền kinh tế khó khăn, doanh nghiệp lẫn các nhân đều gặp khó khăn ảnh hƣởng của lạm phát nên giá cả nguyên liệu đầu vào lẫn hàng hóa tiêu dung đều tăng nên thu nhập không thể bù đắp nổi chi phí gây ảnh hƣởng xấu đến việc trả nợ, khó khăn trong công tác thu hồi nợ của ngân hàng. 4.3.3 Phân tích dƣ nợ ngắn hạn Dƣ nợ cũng là một chỉ tiêu rất quan trọng trong việc phân tích hoạt động tín dụng của ngân hàng. Dƣ nợ là khoản vay của khách hàng qua các năm chƣa đến thời điểm thanh toán hoặc đến thời điểm trả nợ gốc và lãi nhƣng khách hàng không đủ khả năng trả nợ, nói cách khác thì dƣ nợ cho vay chính là khoản tiền mà ngân hàng đã giả ngân nhƣng chƣa thu hồi về. Dƣ nợ ngắn hạn của ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 nhƣ sau: Bảng 4.9: Doanh số dƣ nợ ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2010, 2011, 2012 Đơn vị tính: Triệu đồng NĂM CHÊNH LỆCH Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011 Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % Số tiền % 1.Theo TPKT 905.873 1.113.780 1.638.432 207.907 22,95 524.652 47,11 DNNN 253.890 80.953 126.156 -172.937 -68,11 45.203 55,84 Cty Cổ phần 212.680 402.225 488.911 189.545 89,12 86.686 21,55 Cty TNHH 271.610 449.285 530.780 177.675 65,42 81.495 18,14 DNTN 166.003 177.837 434.962 11.834 7,13 257.125 144,58 Cá thể 1.690 3.480 57.632 1.790 105,92 54.152 1556,09 2. Theo NKT 905.873 1.113.780 1.638.432 207.907 22,95 524.652 47,11 Thủy sản 171.610 132.800 202.339 -38.810 -22,62 69.539 52,36 Công nghiệp 38.617 82.222 88.434 43.605 112,92 6.212 7,56 Xây dựng 295.788 551.542 913.714 255.754 86,47 362.172 65,67 TMDV 162.116 147.718 121.420 -14.398 -8,88 -26.298 -17,80 Ngành khác 237.742 199.498 312.523 -38.244 -16,09 113.025 56,65 Nguồn: Phòng tín dụng – Ngân hàng TMCP Đông Á Chi nhánh Cần Thơ, 2010, 2011, 2012 44 4.3.3.1 Phân tích dư nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế  Doanh nghiệp nhà nƣớc Dƣ nợ ngắn hạn ở loại hình DNNN tăng giảm không đều qua 3 năm 2010 – 2012. Do trong giai đoạn này NH cho vay tăng g đối với khách hàng là DNNN, chỉ cho vay khách hàng thân thiết, có lịch sử tín dụng tốt, sàn lọc những khách hàng thân thiết, sàn lọc những khách hàng có phƣơng án kinh doanh hiệu quả đối với khách hàng mới, loại bỏ những khách hàng yếu kém, tìm kiếm những khách hàng có uy tín. Năm 2011 DSCV tăng nhẹ nhƣng thu nợ tăng mạnh, việc thu hồi nợ khá tốt, làm dƣ nợ giảm.. 6 tháng đầu năm 2013 doanh số dƣ nợ ngắn hạn đạt 148.406 triệu đồng 77.916 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 110,53% so với cùng kỳ năm trƣớc trong năm 2012 doanh nghiệp làm ăn không hiệu quả nên không trả nợ đƣợc cho ngân hàng làm cho dƣ nợ tồn đến đầu năm nay vẫn còn. Bảng 4.10:Doanh số dƣ nợ ngắn hạn 6 tháng đầu năm 2011, 2012, 2013 Đơn vị tính : Triệu đồng Chỉ tiêu 1.Theo TPKT DNNN Cty Cổ phần Cty TNHH DNTN Cá thể 2011 Số tiền 855.782 199.627 116.680 261.610 276.003 1.862 NĂM 2012 2013 Số tiền Số tiền 1.119.171 1.702.184 70.490 148.406 318.363 455.313 351.847 535.780 374.003 496.762 4.468 65.932 CHÊNH LỆCH 2012/2011 2013/2012 Số tiền % Số tiền % 263.389 30,78 583.013 52,09 -129.137 -64,69 77.916 110,53 201.683 172,85 136.950 43,02 90.237 34,49 183.933 52,28 98.000 35,51 122.759 32,82 2.606 139,96 61.464 1375,65 2.Theo NKT 855.182 1.119.171 1.702.184 263.989 30,87 583.013 52,09 Thủy sản 93.773 169.588 172.344 75.815 80,85 2.756 1,63 Công nghiệp 43.093 84.222 98.334 41.129 95,44 14.112 16,76 Xây dựng 365.080 528.288 846.189 163.208 44,70 317.901 60,18 TMDV 127.218 116.780 135.632 -10.438 -8,20 18.852 16,14 Ngành khác 226.618 220.293 449.683 -6.325 -2,79 229.390 104,13 Nguồn: Phòng tín dụng – Ngân hàng TMCP Đông Á Chi nhánh Cần Thơ,2011,2012,2013  Công ty cổ phần Tăng liên tục trong năm 2010 – 2012. Năm 2011 dƣ nợ là 402.225triệu đồng, tăng 189.545triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 89,12% so với năm 2010. Năm 2012 đạt 488.911 triệu đồng tăng 86.686 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 21,55% so với năm 2011. Dƣ nợ ngắn hạn ở loại hình này tăng vào năm 2011 là do năm 2011 cho vay nhiều hơn nhƣng thu nợ lại ít hơn dẫn đến dƣ nợ tăng. Điều này đòi hỏi ngân hàng cần có những biện pháp kịp thời nhằm quản lý dƣ 45 nợ loại hình doanh nghiệp này một cách hiệu quả nhất, bởi vì khi dƣ nợ tăng lên quá cao đồng nghĩa với việc ngân hàng đã tăng trƣởng tín dụng vào một lĩnh vực khi có rủi ro thì không phân tán đƣợc. Và 6 tháng đầu năm 2013 dƣ nợ là 455.313 triệu đồng tăng 136.950 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 43,02% so với cùng kỳ năm trƣớc. Với tình hình dƣ nợ nhƣ trên doanh nghiệp cần chú ý hơn vào công tác thu nợ làm giảm dƣ nợ cho ngân hàng.  Công ty trách nhiệm hữu hạn Dƣ nợ cho vay thuộc thành phần công ty trách nhiệm hữu hạn cũng tăng đều qua 3 năm. Do tình hình dƣ nợ của năm trƣớc còn tồn động, mặc khác do ngân hàng tin tƣởng nên gia tăng thêm nguồn vốn mà không lƣờng trƣớc đƣợc diễn biến của nền kinh tế dẫn đến tình hình dƣ nợ tăng lên đáng kể. Cụ thể 6 tháng đầu năm 2013 dƣ nợ đối với công ty trách nhiệm hữu hạn đạt 535.780 triệu đồng tăng 183.933 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 52,28% so với cùng kỳ năm 2012. Do ngân hàng đã thực hiện theo quy định của NHNN hạ lãi suất cho vay nhằm tạo mọi điều kiện cho doanh nghiệp có thể dễ dàng tiếp cận với nguồn vốn vay của ngân hàng nên mức dƣ nợ tăng lên.  Doanh nghiệp tƣ nhân Dƣ nợ DNTN cũng liên tục tăng trong những năm gần đây. Dƣ nợ 2012 tăng 144,58% so với năm 2011. Dƣ nợ có xu hƣớng tăng là do trong năm ngân hàng đã tiến hành cho vay nhiều doanh nghiệp thi công các công trình nhƣ: xây dựng cầu đƣờng, xây dựng trƣờng học,... Cho thấy rằng công tác thu nợ đối với doanh nghiệp tƣ nhân còn khó khăn trong khi tình hình kinh tế có nhiều biến động và gặp nhiều khó khăn. Và trong 6 tháng đầu năm 2013 dƣ nợ thành phần này đã tăng 122.759 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 32,82% so với cùng kỳ do ngân hàng áp dụng chính sách khách hàng cạnh tranh, linh hoạt, hiệu quả nhằm mở rộng và nâng cao quy mô tín dụng hơn nữa.  Cá thể Ta thấy dƣ nợ có sự biến động tăng dần trong những năm qua. Cụ thể năm 2012 dƣ nợ tăng 54.152 triệu đồng tƣơng ứng tăng 1.556,09% so với năm 2011. Nguyên nhân là do nhu cầu vay vốn của khách hàng cá nhân luôn cao và do chính sách kích cầu của nhà nƣớc nên nhu cầu mua sắm và tiêu dùng của ngƣời dân cũng tăng cao dẫn đến dƣ nợ cho vay tăng. Mặt khác, ngân hàng đã mở thêm nhiều sản phẩm vay mới nhƣ cho vay tài sản hình thành trong tƣơng lai. Đây là những món vay hứa hẹn sẽ mang lại nhiều lợi nhuân cho ngân hàng, đồng thời tạo cho ngân hàng một chỗ đứng ngày càng vững chắc trong lòng khách hàng. 46 Nhìn chung, hoạt động của ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Cần Thơ ngày càng phát triển với dƣ nợ ngày càng tăng. Để có đƣợc kết quả này thì ngoài sự lãnh đạo của ban giám đốc, các trƣởng phòng, phó phòng, phải kể đến sự nổ lực của cán bộ tín dụng. Đặc biệt là các cán bộ tín dụng đã làm tốt nhiệm vụ của mình, vì thái độ phục vụ của nhân viên ảnh hƣởng rất lớn đến việc tạo nguồn vốn cũng nhƣ sử dụng vốn của ngân hàng. Từ đó tạo thêm uy tín cho ngân hàng với khách hàng. 4.3.3.2 Phân tích dư nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế  Thủy sản Dƣ nợ ngắn hạn ngành thủy sản trong giai đoạn này có nhiều biến động. Năm 2012 dƣ nợ 202.339 triệu đồng tăng 69.539 triệu đồng tƣơng đƣơng 52,36% so với năm trƣớc. Dƣ nợ tăng là do mấy năm trƣớc tình hình thu nợ ở nhóm ngành thủy sản không tốt trong nên ngân hàng đã ngừng tăng trƣởng tín dụng ở lĩnh vực này thay vào đó là tập trung thu nợ, và chỉ cho vay đối với khách hàng đáp ƣng đủ yêu cầu của ngân hàng để tránh gặp rủi ro cho ngân hàng. Dƣ nợ ngành thủy sản biến động vào 6 tháng đầu năm 2013 con số này giảm 1,63% so với cùng kỳ năm trƣớc vì năm 2013 các loại hàng hóa cung ứng đầu vào nhƣ điện, xăng dầu tăng cao kéo theo giá thành sản phẩm tăng, ngoài ra năng lực điều hành của các doanh nghiệp còn hạn chế nên dễ phát sinh chi phí, làm giảm sức cạnh tranh trong việc xuất khẩu thành phẩm so với các nƣớc khác. Khó khăn trong việc xuất khẩu nên doanh nghiệp vẫn còn tồn động nợ tại ngân hàng.  Công nghiệp Dƣ nợ ngành công nghiệp tăng trong giai đoạn 2010-2012 . Cụ thể dƣ nợ ngắn hạn ngành công nghiệp năm 2012 đạt 88.434 triệu đồng 6.212 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng7,56% so với năm 2011. Công nghiệp là ngành chiếm tỷ trọng thấp trong cơ cấu cho vay của ngân hàng tuy nhiên ngân hàng cũng đang từng bƣớc nâng dần tỷ trọng nhóm ngành này lên để bắt kịp với xu hƣớng phát triển các ngành công nghiệp trên địa bàn trong giai đoạn 2011 – 2015 ( thể hiện trong quyết định 1311/QĐ – UBND của UBND Thành phố Cần Thơ), nên các doanh nghiệp mở rộng sản xuất, cần nhiều vốn cho việc nâng cao chất lƣợng máy móc, cải tiến kỹ thuật, nâng cao chất lƣợng sản phẩm vì vậy dƣ nợ tăng. Dƣ nợ ngành này 6 tháng đầu năm 2013 tăng so với cùng kỳ năm trƣớc.  Xây dựng Doanh số nợ ở lĩnh vực xây dựng tăng liên tục trong 3 năm 2010 – 2012 47 Cụ thể dƣ nợ ngắn hạn năm 2011 là 551.542 triệu đồng, sang năm 2012 con số này tăng lên 913.714 triệu đồng tăng 362.172 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 65,67% so với năm 2011. Nguyên nhân là do năm 2012 doanh nghiệp trong ngành xây dựng gặp nhiều khó khăn trong khi có quá nhiều doanh nghiệp đang tồn tại, sức canh tranh cao để giành quyền thực hiện công trình, trong khi các dự án bất động sản cũng gây khó khăn do phải bán giá thấp nhƣng chi phí lại cao ảnh hƣởng đến hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp. Và 6 tháng đầu năm 2013 đạt 846.189 triệu đồng tăng 60,18% triệu đồng do ngân hàng không thu đƣợc nợ nên làm cho dƣ nợ tăng so với cùng kỳ năm trƣớc đó.  Thƣơng mại dịch vụ Dƣ nợ ngành TMDV trong giai đoạn này có nhiều khởi sắc, DSCV ngành này tăng, bên cạnh đó tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp đạt hiệu quả, doanh nghiệp thực hiện tốt nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi cho ngân hàng làm cho dƣ nọ của ngân hàng giảm xuống. và trong 6 tháng đầu năm 2013 dƣ nợ ngành nay tăng 16,14% so với cùng kỳ năm trƣớc. Do ngân hàng thấy đƣợc sự tăng trƣởng của nhóm ngành này trong tƣơng lai nên chú trọng cho vay và các khoản vay này chƣa đên hạn trả nên dƣ nợ mới tăng lên.  Ngành khác Dƣ nợ ngắn hạn ở nhóm ngành kháctăng giảm không đều trong giai đoạn này. Năm 2012là312.523 triệu đồng tăng 113.025 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 56,65% so với năm trƣớc. Dƣ nợ năm 2012 tăng là do trong năm này giá cả hàng hóa tăng cao nhƣng nhu cầu tiêu dùng là thiết yếu, mặc dù cố cắt giảm chi tiêu nhƣng ngƣời dân vẫn không sao chống chọi với lạm phát, chi phí phát sinh nhiều hơn thu nhập làm cho việc trả nợ cho ngân hàng gặp nhiều khó khăn.. 4.3.4 Phân tích tình hình nợ xấu ngắn hạn Bảng 4.11: Nợ xấu ngắn hạn của ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ năm 2010, 2011, 2012 Đơn vị tính : Triệu đồng NĂM CHÊNH LỆCH Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2012/2010 2012/2011 Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % Số tiền % Nhóm 3 774 308 2.559 -466 -60,21 2.251 730,84 Nhóm4 988 485 3.891 -503 -50,91 3.406 702,27 Nhóm 5 9.181 7.824 9.559 -1357 -14,78 1.735 22,18 Tổng 10.943 8.617 16.009 -2.326 -21,26 7.392 85,78 Nguồn: Phòng tín dụng – Ngân hàng TMCP Đông ÁChi nhánh Cần Thơ, 2010, 2011, 2012 48 Bảng 4.12: Nợ xấu ngắn hạn ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2011, 2012, 2013 Đơn vị tính : Triệu đồng Chỉ tiêu Nhóm 3 Nhóm4 Nhóm 5 Tổng 2011 Số tiền 514 835 7.392 8.741 NĂM 2012 2013 Số tiền Số tiền 1.000 1.045 1.139 3.040 9.417 8.075 11.560 12.160 CHÊNH LỆCH 2012/2010 2012/2011 Số tiền % Số tiền % 486 94,55 45 4,50 304 36,41 1.901 166,90 2.025 27,39 -1.342 -14,25 2.819 32,25 600 5,19 Nguồn: Phòng tín dụng – Ngân hàng TMCP Đông Á Chi nhánh Cần Thơ, 2011, 2012, 2013 Qua bảng số liệu trên ta thấy trong các khoản nợ xấu ngắn hạn thì nợ nhóm 5 chiếm tỷ trọng rất cao , trên 90% tổng nợ xấu trong các năm 2010, 2011 và năm 2012. Năm 2011 tổng nợ xấu ngắn hạn là 8.617 triệu đồng giảm 21,26% so với năm 2010, điều đó cho thấy ngân hàng đang quan tâm nhiều đến chất lƣợng khoản vay. Tuy nhiên, năm 2012 có lẽ là một năm biến động nhất trong ngành ngân hàng với tỷ lệ nợ xấu tăng đến mức kỷ lục. Năm 2012 nợ xấu ngắn hạn của ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Cần Thơ là 16.009 triệu đồng, tăng 7.392 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 85,78% so với năm 2011, cao nhất là nợ nhóm 5( nợ có khả năng mất vốn). Nguyên nhân là do năm 2012 nền kinh tế có nhiều biến động, hàng tồn kho của các doanh nghiệp tăng cao mà không có khả năng tiêu thụ, từ đó sản xuất kinh doanh bị đình trệ, doanh nghiệp làm ăn thua lỗ không có lợi nhuận nên không có khả năng trả nợ cho ngân hàng, từ đó làm cho nợ xấu của ngân hàng tăng lên. Bên cạnh đó, nợ xấu còn nhiều nguyên nhân sâu xa nhƣ thông tin về khách hàng vừa thiếu, vừa không chuẩn xác, bất cập trong phân loại nợ…, làm cho nợ xấu ngân hàng tăng lên. Nói tóm lại qua bảng số liệu trên ta thấy nợ nhóm 5 là nợ có rủi ro cao nhất cho nên ngân hàng cần tăng cƣờng giảm các khoản nợ xấu thuộc nhóm 5 xuống càng nhiều càng tốt, cụ thể là khi có nợ quá hạn, hoặc các nợ thuộc nhóm 2, nhóm 3 ngân hàng cần tiến hành ngay các biên pháp kịp thời nhằm thu hồi nợ, giảm thiểu đến mức thấp nợ nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5. Vì khi đó ngân hàng phải trích lập dự phòng ở mức cao hơn, làm tăng chi phí giảm lợi nhuận cho ngân hàng. Nợ xấu 6 tháng đầu năm 2013 là 12.160 triệu đồng tăng 604 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 5,23% so với cùng kỳ năm 2012, do nợ xấu năm 2012 còn tồn động lại chƣa thu hồi đƣợc nên làm cho nợ xấu 6 tháng đầu năm nay tăng lên. 49 4.4 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG ĐÔNG Á CHI NHÁNH CẦN THƠ Bảng 4.13 : Chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng của ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ 2010, 2011, 2012, 2013 CHỈ TIÊU ĐVT 1. Vốn huy động 2. DSCV ngắn hạn 3. DSTN ngắn hạn 4. Dƣ nợ ngắn hạn 5. Dƣ nợ ngắn hạn bình quân 6. Nợ xấu ngắn hạn + Dƣ nợ ngắn hạn/ Vốn huy động Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng 2010 Năm 2011 6 tháng đầu năm 2011 2012 2012 911.069 1.920.966 1.855.848 905.873 1.036.389 2.047.685 1.839.778 1.113.780 1.054.111 1.964.157 1.439.505 1.638.432 503.737 619.248 616.849 1.365.123 1.402.969 1.381.562 1.415.214 1.397.578 1.317.810 855.782 1.119.171 1.702.184 873.314 1.009.827 1.376.106 880.828 1.116.476 1.570.845 2013 10.943 8.617 16.009 8.741 11.556 12.160 Lần 0,99 0,93 1,55 1,7 1,81 2,76 Vòng quay vốn tín dụng = (3)/(5) Vòng 2,13 1,82 1,05 1,61 1,25 0,84 + Hệ số thu nợ ngắn hạn = (3)/(2) % 96,61 89,85 73,29 103,67 99,62 95,39 *Dƣ nợ ngắn hạn 2009 : 840.755 triệu đồng Nguồn : Tổng hợp số liệu đã phân tích, 2010, 2011, 2012, 2013 4.4.1. Dƣ nợ ngắn hạn trên vốn huy động Chỉ tiêu này cho thấy khả năng sử dụng vốn huy động của ngân hàng, chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt. Bởi vì, nếu chỉ tiêu này lớn thì khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp, ngƣợc lại nếu chỉ tiêu này nhỏ thì ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động không hiệu quả. Nhận xét thấy trong 3 năm qua, tình hình huy động vốn của ngân hàng chƣa đƣợc khả quan cần nên cố gắng hơn trong công tác huy động vốn đƣợc thể hiện ở: Năm 2010 là 0,99 lần co nghĩa là cứ 0,99 đồng dƣ nợ ngắn hạn thiif có 1 đồng vốn huy động tham gia, tỷ lệ này là khá tốt cho thấy ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động tƣơng đối hiệu quả trong năm này. Năm 2011 bình quân 0,93 đồng dƣ nợ ngắn hạn mới có một đồng vốn huy động tham gia. Sang năm 2012 dƣ nợ ngắn hạn trên vốn huy động của ngân hàng không tốt hơn so với năm 2010 và 2011, bình quân 1,55 đồng dƣ nợ ngắn hạn thì có 1 đồng vốn huy động trong đó, còn lại ngân hàng phải nhờ đến vốn điều chuyển từ Hội sở chính. Từ các chỉ số trên cho thấy nguồn vốn huy động của ngân hàng năm 2012 còn thấp chƣa đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn của khách hàng. Ngân hàng cần điều chỉnh chỉ số này ở mức ổn định để hoạt động hiệu quả kiếm thêm nhiều lợi nhuận. 50 Bảng 4.14: Hệ số rủi ro ngắn hạn của ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ 2010, 2011, 2012, 2013 2010 HSRR (%) Theo TPKT 1,21 DNNN 1,08 Cty cổ phần 1,75 Cty TNHH 1,49 DNTN 0,23 Cá thể 2,67 Theo NKT 1,21 Thủy sản 1,91 Công nghiệp 0,57 Xây dựng 1,41 TMDV 0,74 Khác 0,87 CHỈ TIÊU NĂM 2011 2012 HSRR HSRR (%) (%) 0,77 0,98 2,86 2,95 0,68 1,11 0,70 1,11 0,18 0,13 1,72 0,14 0,77 0,98 1,62 2,37 0,10 0,36 0,78 0,67 0,58 1,45 0,60 0,97 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2011 2012 2013 HSRR HSRR HSRR (%) (%) (%) 1,02 1,03 0,71 1,14 2,42 0,78 1,79 0,98 0,75 0,77 0,89 0,73 0,84 0,94 0,73 1,40 1,30 0,09 1,02 1,03 0,71 1,86 1,50 1,41 1,01 0,82 0,62 1,20 1,12 0,72 1,03 1,19 1,34 0,39 0,47 0,27 Nguồn : Tổng hợp số liệu đã phân tích, 2010, 2011, 2012, 2013 Những tháng đầu năm 2013 với 2,76 đồng dƣ nợ ngắn hạn thì bình quân có 1 đồng vốn huy động tham gia, chỉ số này tăng hơn gấp đôi so với cùng kỳ năm trƣớc. Điều này có thể giải thích là 2 quý đầu năm 2013 do ảnh hƣởng của các yếu tố lãi suất, khó khăn của khách hàng nên nguồn vốn huy động giảm làm tăng tỷ lệ dƣ nợ trên vốn huy động, do tình hình dƣ nợ tăng trƣởng mạnh nên vốn vẫn chƣa cung ứng đủ cho hoạt động cho vay tuy nhiên ngân hàng cũng sẽ và đang cố gắng để có thể vận động đƣợc tiền vốn nhàn rỗi trong các tầng lớp dân cƣ. Từ đó đặt ra cho chi nhánh là phải hết sức cố gắng trong quá trình huy động vốn trong thời gian tới để nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng. 4.4.2. Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn Chỉ tiêu này phản ánh tình hình luân chuyển đồng vốn cho vay, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm. Tỷ số này càng lớn thì hiệu quả sử dụng vốn càng cao. Qua bảng số liệu cho thấy vòng quay vốn tín dụng của ngân hàng giảm liên tục trong 3 năm 2010 – 2012. Cụ thể năm 2010 là 2,13 vòng, năm 2011 chỉ tiêu này là 1,82 vòng và đến năm 2010 chỉ còn 1,05 vòng cho thấy đồng vốn của ngân hàng quay vòng chậm hơn so với năm 2010 và năm 2011. Ta biết doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh số cho vay của ngân hàng, mà trong năm 2012 do nhiều doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, không có lợi nhuận nên không trả nợ cho ngân hàng làm cho DSTN của ngân hàng trong năm này giảm xuống nên làm cho vòng quay vốn tín 51 dụng giảm còn 1,05 vòng. Vòng quay vốn tín dụng sáu tháng đầu năm 2013 là 0,84 vòng thấp hơn so với cùng kỳ năm trƣớc điều này cho thấy hiệu quả sử dụng vốn 6 tháng đầu năm 2013 không tốt bằng cùng kỳ năm 2012. Vì vậy ngân hàng cần cố gắng hơn trong công tác thu nợ để cuối năm vòng quay vốn tín dụng của ngân hàng có nhiều khả quan hơn. Tóm lại qua phân tích ta thấy vòng quay vốn tín dụng của ngân hàng luôn lớn hơn một cho thấy việc sử dụng vốn của ngân hàng có hiệu quả và tạo ra lợi nhuận. Mặc dù 6 tháng dầu năm 2013 vòng quay này là nhỏ hơn 1 vì đây chỉ là nửa chặn đƣờng nên ngân hàng sẽ cố gắng hơn để cuối năm sẽ đạt kết quả tốt hơn làm cho vòng quay tăng lên. Chẳng hạn, ngân hàng sẽ chú trọng đến những món nợ đến hạn thu hồi, ngân hàng sẽ đôn đốc khách hàng trả nợ gốc và lãi đúng thời hạn, giúp gia tăng doanh số thu nợ đến cuối năm. Từ đó, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng. 4.4.3. Hệ số thu nợ ngắn hạn Hệ số thu nợ phản ánh hiệu quả thu hồi nợ của ngân hàng cũng nhƣ khả năng trả nợ vay của khách hàng, cho biết số tiền ngân hàng sẽ thu đƣợc trong một thời kỳ nhất định từ một đồng doanh số cho vay. Qua bảng đánh giá chỉ tiêu cho thấy hệ số thu hồi nợ của ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Cần Thơ giảm liên tục qua 3 năm 2010 – 2012. Năm 2010 chỉ tiêu này đạt 96,61% nhƣng đến năm 2012 chỉ tiêu này giảm xuống còn 73,29%. Sự sụt giảm liên tục này cảnh báo ngân hàng phải quan tâm đến công tác thu hồi nợ của mình, doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số cho vay của ngân hàng trong những năm gần đây, nhƣng công tác thu nợ không đƣợc đảm bảo sẽ dẫn đến rủi ro cho ngân hàng. Hệ số thu nợ ngắn hạn 6 tháng đầu năm 2013 đạt 95,39% giảm hơn so với cùng kỳ năm trƣớc. Giải thích cho điều này là vì trong những tháng đầu năm 2013 doanh số cho vay tăng trong khi doanh số thu nợ giảm góp phần làm cho hệ số thu nợ giảm. Do đó, để duy trì và phát triển hơn nữa hoạt động tín dụng đòi hỏi bản thân ngân hàng cần có sự nổ lực, cần kết hợp chặt chẽ giữa doanh số cho vay với công tác thu nợ. 4.4.4. Hệ số rủi ro tín dụng ngắn hạn Hệ số này phản ánh chất lƣợng tín dụng của ngân hàng, tỷ lệ này càng thấp càng tốt. Những ngân hàng có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lƣợng tín dụng của ngân hàng này cao. Thực tế, rủi ro trong kinh doanh là không thể tránh khỏi nên ngân hàng thƣờng chấp nhận một tỷ lệ nhất định đƣợc gọi là giới hạn an toàn. Mức giới hạn này ở mỗi nƣớc là khác nhau, riêng ở Việt Nam hiện nay chấp nhận tỷ lệ này là 3%. Ta nhận thấy hệ số rủi ro tín 52 dụng ngắn hạn của ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Cần Thơ trong 3 năm 2010 – 2012 tăng giảm không ổn định, cụ thể nhƣ sau: Năm 2010 chỉ số này là 1,21%, năm 2011 là 0,77% và năm 2012 là 0,98%. Tuy vậy con số này vẫn còn nằm trong giới hạn an toàn là 3%. Có đƣợc kết quả trên là do trông những năm qua ngân hàng đã không ngừng nâng cao chất lƣợng tín dụng, trong đó có tín dụng ngắn hạn. Không tập trung vào tăng trƣởng tín dụng chạy theo lợi nhuận. Đây là những nổ lực rất đáng khen của ngân hàng. Ngoài ra ngân hàng cũng đã triển khai nhiều biện pháp để hạn chế rủi ro nhƣ: củng cố chính sách tín dụng, phân định trách nhiệm hạn mức, quy trình phán quyết cho vay, đào tạo và huấn luyện chuyên môn về công tác thẩm định tín dụng, xúc tiến và chuẩn hóa quy trình cho vay, kiểm soát tín dụng, đôn đốc, giám sát và kiểm tra chặt chẽ các khoản vay. Hệ số rủi ro tín dụng ngắn hạn 6 tháng đầu năm 2013 giảm nhiều so với cùng kỳ năm trƣớc, đều này đã thể hiện sự nổ lực của toàn thể cán bộ ngân hàng trong việc nâng cao chất lƣợng tín dụng, hiệu quả kinh doanh tại ngân hàng. Tuy nhiên nhìn chung trong những năm qua chỉ số rủi ro tín dụng ngắn hạn của ngân hàng cũng nằm trong giới hạn ngắn hạn của ngân hàng nhà nƣớc đó là dƣới 3% trong những năm vừa qua. Có đƣợc kết quả này là do Chi nhánh đã tăng cƣờng phòng ngừa rủi ro tín dụng, thực hiện một cách triệt để quy định của NHNN về biện pháp phòng ngừ rủi ro tín dụng. Vì vậy ngân hàng cần thƣờng xuyên kiểm tra giám sát chặt chẽ hơn nữa các khoản vay của khách hàng để có biện pháp thu hồi nợ đúng đắn đồng thời tìm hiểu, kiểm tra năng lực tài chính và phƣơng án hoạt động khả thi của khách hàng khi vay vốn nhằm đảm bảo và hạn chế đƣợc rủi ro cho ngân hàng. 53 CHƢƠNG 5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG ĐÔNG ÁCHI NHÁNH CẦN THƠ 5.1 MỘT SỐ HẠN CHẾ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG ĐÔNG Á CHI NHÁNH CẦN THƠ TRONG THỜI GIAN QUA Về tình hình nguồn vốn của ngân hàng trong 3 năm 2010, 2011, 2012 đã có sự tăng lên đáng kể. Tuy nhiên, Ngân hàng còn sử dụng nguồn vốn điều chuyển để phục vụ cho hoạt động tín dụng tại chi nhánh. Hơn nữa, nguồn vốn điều chuyển của ngân hàng trong 3 năm qua luôn cao hơn nguồn vốn huy động, điều này sẽ không tốt cho ngân hàng vì khi ngân hàng sử dụng nguồn vốn điều chuyển từ Ngân hàng Hội sở ngân hàng phải trả lãi suất cao hơn vốn huy động, điều này sẽ không tốt cho ngân hàng và nó làm tăng chi phí, giảm lợi nhuận của ngân hàng. Do vậy, ngân hàng cần có những biện pháp nâng cao công tác huy động vốn, tăng sức cạnh tranh, đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng. Trong giai đoạn này do tình hình kinh tế khó khăn nên doanh số cho vay, doanh số thu nợ của ngân hàng không ổn định. Doanh số dƣ nợ của ngân hàng luôn tăng đều qua các năm đó, trong đó dƣ nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao trong doanh số cho vay của ngân hàng. Đây là dấu hiệu tƣơng đối tốt vì tín dụng ngắn hạn có thời gian thu hồi nợ nhanh đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng. Tuy nhiên, ngân hàng cũng cần chú ý kiểm tra, giám sát định kỳ để xem khách hàng có sử dụng vốn vay đúng mục đích hay không và khi có rủi ro xảy ra thì ngân hàng kịp thời xử lý tránh ảnh hƣởng đến lợi nhuận của ngân hàng. Tình hình nợ xấu ngắn hạn của ngân hàng trong những năm qua luôn đƣợc kiểm soát tốt dƣới mức 3%. Đó là dấu hiệu lạc quan cho thấy tình hình tín dụng ngắn hạn của ngân hàng trong thời gian qua ổn định. Tuy nhiên, trong các chỉ tiêu về nợ xấu của ngân hàng thì nợ nhóm 5 luôn chiếm tỷ lệ rất cao. Nợ nhóm 5 là nợ có khả năng mất vốn là nhóm nợ có rủi ro cao nhất cho nên ngân hàng cần tăng cƣờng giảm các khoản nợ xấu thuộc nhóm 5 xuống càng nhiều càng tốt, cụ thể là khi có nợ quá hạn, hoặc nợ thuộc nhóm 2, nhóm 3 ngân hàng cần tiến hành ngay các biện pháp kịp thời nhằm thu hồi nợ, giảm thiểu đến mức thấp nợ nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5. Vì khi đó ngân hàng phải trích lập dự phòng ở mức cao hơn, làm tăng chi phí, giảm lợi nhuận cho ngân hàng. 54 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á - CHI NHÁNH CẦN THƠ Qua quá trình phân tích tình hình huy động vốn của ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6 tháng đầu năm 2013, nhận thấy vốn huy động của ngân hàng đều tăng qua các năm. Tuy nhiên, với lƣợng vốn đó thì vẫn chƣa đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn của khách hàng, vì vậy ngân hàng còn sử dụng đến vốn điều chuyển từ Hội sở. Hơn nữa, nguồn vốn điều chuyển của ngân hàng trong thời gian qua luôn cao hơn vốn huy động, điều này là không tốt vì khi đó ngân hàng sẽ phải trả lãi suất cao hơn vốn huy động, làm tăng chi phí, giảm lợi nhuận cho ngân hàng. Vì vậy, tôi đề nghi một số giải pháp nhằm nâng cao hoạt động huy động vốn của ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ nhƣ sau: Bên cạnh các hình thức cho vay truyền thống nhƣ phát hành chứng chỉ tiền gửi, tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn: 3 tháng, 6 tháng, 12 tháng thì ngân hàng cần triển khai phát triển thêm các hình thức huy động mới: + Tiết kiệm dành cho tuổi già về hƣu: Dành cho những ngƣời đang làm việc để dành sau này có một khoản vốn về già sử dụng. + Tiết kiệm học đƣờng: Là tiết kiệm dành cho quý cha mẹ có con hoặc con còn nhỏ, tiết kiệm hôm nay để dành cho việc học tập trong tƣơng lai. Mỗi loại có hình thức khuyến mãi riêng: Ƣu tiên xử lý rút vốn trƣớc hạn do nhu cầu thực tế. Đẩy mạnh công tác tƣ vấn, tiếp cận khách hàng, khuyến khích những KH có tiền nhàn rỗi gửi tiền vào ngân hàng, vì vậy nhân viên ngân hàng cần giải thích và tƣ vấn lợi ích khi gửi tiền vào ngân hàng. Cần xây dựng đội ngũ bán hàng chuyên nghiệp. Tăng cƣờng kiểm tra, giám sát khi cho vay: Cán bộ tín dụng không đƣợc lãng quên các khoản vay sau khi cho vay mà phải kiểm tra định kỳ hay bất thƣờng, đến khi khoản vay đó đƣợc hoàn trả hết, đối với khoản vay lớn cần phải kiểm tra thƣờng xuyên mỗi tháng một lần, hoặc bất thƣờng. Đối với KH nhỏ thì có thể kiểm tra nơi KH cƣ trú hoặc sản xuất. Ngân hàng cần lên kế hoạch cho vay chi tiết đối với từng loại hình cho vay, từng loại thành phần doanh nghiệp nhằm tạo ra sự cân bằng hạn chế việc tập trung tín dụng quá cao vào một lĩnh vực hay một thành phần doanh nghiệp nào đó ( nhƣ trong giai đoạn hiện nay ). Khi đã thực hiện đƣợc kế hoạch này ngân hàng sẽ dễ dàng quản lý, kiểm soát tốc độ tăng của hoạt động tín dụng, sẽ kiềm hãm, hạn chế cho vay đối với loại hình nào, đối với thành phần nào đã 55 cấp phát tín dụng vƣợt quá kế hoạch và tăng tốc cho vay đối với những đối tƣợng khách hàng chƣa sử dụng hết tiềm năng. Xây dựng các gói sản phẩm phù hợp với các đối tƣợng khách hàng khác nhau. Hạn chế nợ xấu ngắn hạn + Đối với khoản nợ xấu cũ ngân hàng cần xử lý từ nguồn trích lập dự phòng rủi ro theo quy định. Tìm mọi biện pháp để xử lý, phát mãi tài sản đảm bảo để thu hồi nợ về. Chủ động phối hợp với khách hàng để cơ cấu lại nợ, giãn thời gian trả nợ đối với nhũng KH có khó khăn tài chính tam thời nhƣng có triển vọng kinh doanh sẽ trả nợ cho ngân hàng. + Bên cạnh việc xử lý nợ xấu cũ ngân hàng cũng cần chú ý đến nợ xấu mới: Định kỳ ngân hàng cần tiến hành tích cực phân loại nợ đầy đủ và chủ động sử dụng dự phòng cụ thể để xử lý nợ xấu đặc biệt là nợ nhóm 5( nợ có khả năng mất vốn). Thực hiện tốt việc phân tán rủi ro: Ngân hàng không nên tập trung cho vay một khu vực, một lĩnh vực kinh tế nào đó và không nên cho vay số lƣợng quá lớn với một hoặc một số đối tƣợng khách hàng. Điều này có thể làm giảm mức độ an toàn trong kinh doanh. Tiến hành phân loại KH: Để loại bỏ KH yếu, kém nhằm hạn chế nợ xấu và giảm thiểu đƣợc rủi ro tín dụng. Ta có thể tiến hành phân loại KH theo tình hình tài chính nhằm đề ra các giảm pháp phù hợp cho từng loại KH: + KH tốt: Có điều kiện vay vốn và sử dụng vốn đúng mục đích, trả nợ đúng hạn. Đối với KH này ngân hàng cần có những chế độ ƣu đãi về lãi suất, đáp ứng tối đa nhu cầu vay vốn để khuyến khích họ. Đây cũng là động lực khuyến khích KH khác trả thành KH tốt. + KH trung bình: Ngân hàng nên tạo điều kiện cho KH vay vốn và khuyến khích họ để trở thành KH tốt. + Đối với KH yếu: Ngân hàng không nên cho vay để hạn chế rủi ro. Một số giải pháp khác - Bổ sung thêm cán bộ tín dụng để phục vụ cho công việc cho vay, thẩm định, bảo lãnh để đáp ứng kịp thời nhu cầu của KH. Bên cạnh đó cần nâng cao chất lƣợng phục vụ, cải tiến quy trình nghiệp vụ,... Nâng cao trình độ chuyên môn và phẩm chất, thái độ phục vụ và đạo đức tác phong tốt của cán bộ tín dụng cũng là một bí quyết giúp giữ chân và thu hút KH. Ngoài ra, vào các dịp 56 lễ tết nên tổ chức các buổi sinh hoạt văn hóa, liên hoan nhằm tạo sự gắn bó giữa ban lãnh đạo và nhân viên nhằm tạo động lực để mọi ngƣời cùng nhau phấn đấu vì lợi ích chung của cả ngân hàng nhằm đảm bảo sử dụng vốn tăng trƣởng an toàn và hiệu quả. - Ngân hàng nên tăng cƣờng chế độ ƣu đãi khen thƣởng, khuyến khích đối với đội ngũ cán bộ, công nhân viên, đặc biệt là cán bộ tín dụng. Gắn quyền lợi của nhân viên với quyền lợi của ngân hàng, sự nổ lực của nhân viên phải đƣợc bù đắm xứng đáng có nhƣ vậy sẽ làm cho nhân viên làm việc tận tụy hết mình. 57 CHƢƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Qua phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng TMCP Đông Á Chi nhánh Cần Thơ cho thấy hoạt động tín dụng tại ngân hàng qua 3 năm đạt kết quả khá tôt. Tình hình huy động vốn của ngân hàng luôn tăng qua 3 năm cho thấy những nổ lực đáng ghi nhận của Ngân hàng về công tác huy động vốn trong thời gian qua. Tuy nhiên Ngân hàng cũng sử dụng vốn điều chuyển của Hội sở vì không đáp ứng đủ nhu cầu của KH. Về hoạt động tín dụng ngắn hạn đƣợc đánh dấu băng việc mở thêm phòng giao dịch 24H đã làm hoạt động tín dụng đƣợc mở rộng đáng kể, thu hút đƣợc lƣợng đối tƣợng KH mới, có nhiều sản phẩm dịch vụ hơn. Về kết quả hoạt động kinh doanh thì Ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Cần Thơ đã thực hiện tốt mục tiêu lợi nhuận đặt ra. Trong điều kiện kinh tế đầy khó khăn và biến động nhƣ các năm qua mà Đông Á – Cần Thơ đã đạt đƣợc thành tựu nhƣ vậy là sự thể hiện quá trình nổ lực vƣợt bậc trong công tác sắp xếp bộ máy, tiến hành đào tạo để nâng cao nghiệp vụ cho hầu hết cán bộ, công nhân viên. Nhìn chung tình hình hào hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Đông Á – Chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm có chất lƣợng tốt. Bên cạnh tín năng hoạt động nhạy bén trong cạnh tranh, hƣớng vào hệ KH doanh nghiệp, ngân hàng luôn giám sát chặt chẽ hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng từ đó có những biện pháp hết sức kịp thời nhằm giảm thiểu rủi ro đến mức thấp nhất, biết cách điều chỉnh lãi suất cho vay, đề xuất lên Hội sở quy trình cho vay phù hợp, khoa học để thích hợp phù hợp với môi trƣờng kinh doanh, Đông Á – Cần Thơ đã từng bƣớc nâng cao sức cạnh tranh, khẳng định thƣơng hiệu của mình trên địa bàn Cần Thơ và các tỉnh lân cận. 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Đối với chính quyền địa phƣơng Chính quyền địa phƣơng cần phát huy tốt vai trò hỗ trợ cho ngân hàng trong việc cung cấp thông tin về KH trong hồ sơ cho vay vốn của KH, cũng nhƣ công tác thu hồi và xử lý nợ giúp hoạt động tín dụng của NH đƣợc thuận lợi hơn. 58 Cần tạo điều kiện cho ngƣời dân chứng nhận quyền sử dụng đất để vay vốn một cách nhanh chóng, tránh tình trạng thời gian kéo dài gây khó khăn cho việc hoàn thành thủ tục đi vay của ngƣời dân. Nâng cao sự phối hợp của cơ quan chức năng trong quá trình hoạt động để việc giải quyết các thủ tục hành chính đƣợc nhanh gọn, giảm chi phí giao diichj cho doanh nghiệp và ngân hàng. Nâng cao hiệu quả thực thi của Luật phá sản để góp phần tạo ra cơ chế sàng lọc các doanh nghiệp yếu kém ra khỏi thị trƣờng. 6.2.2 Đối với Ngân hàng TMCP Đông Á Hội sở cần trang bị cho chi nhánh trang thiết bị hiện đại cho chi nhánh thực hiện các dịch vụ thanh toán. Hỗ trợ cho chi nhánh trong việc đào tạo nghiệp vụ cho đội ngũ cán bộ. Tăng cƣờng kiểm tra, kiểm soát ở chi nhánh. Thƣờng xuyên tổ chức khen thƣởng hoàn thành tốt chỉ tiêu nếu ngân hàng hoàn thành tốt các chỉ tiêu thì sẽ đƣợc khen thƣởng. 59 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Thái Văn Đại (2012).Giáo trình Nghiệp vụ ngân hàng. Trƣờng Đại học Cần Thơ. 2. Trần Ái Kết và cộng sự (2008).Giáo trình Lý thuyết tài chính tiền tệ. Cần Thơ: Nhà xuất bản Giáo dục. 3. Nguyễn Thanh Nguyệt và Thái Văn Đại (2010).Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại. Cần Thơ: Nhà xuất bản Đại học Cần Thơ. 4. Mai Văn Nam (2008).Giáo trình nguyên lý thống kê kinh tế. Cần Thơ: NXB Văn hóa thông tin. 5. Quyết định số 18/2007 ban hành ngày 25/04/2007 về việc sửa đổi một số điều của “Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD” ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc. 6. Tham khảo thông tin tại các website: http://www.dongabank.com.vn/ http://www.sbv.gov.vn 60 [...]... Đông Á – Chi nhánh Cần Thơ “ để làm luận văn tốt nghiệp 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng TMCP Đông Á Chi nhánh Cần Thơ Từ đó đề ra giải pháp nâng cao hoạt động tín dụng ngắn hạn 1 1.2.2 Mục tiêu cụ thể (1 )Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Đông Á – Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 (2) Đánh giá hoạt động. .. tín dụng tại ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Cần Thơ - Mục tiêu (3): Dựa vào kết quả phân tích sử dụng phƣơng pháp suy luận để đề ra một số giải pháp nâng cao hoạt động tín dụng ngắn hạn cho Ngân hàng 13 CHƢƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á 3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Đông Á Ngân hàng TMCP Đông Á có tên giao... trong hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng nói chung và Ngân hàng TMCP Đông Á nói riêng Và một trong những mặt mạnh cuả Ngân hàng trong thời gian qua là hoạt động tín dụn ngắn hạn, đây là hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận cũng nhƣ hiệu quả đầu tƣ cho Ngân hàng Chính vì ý nghĩa và tầm quan trọng của hoạt động tín dụng nên em đã chon đề tài: “ Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng TMCP Đông. .. NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG ĐÔNG Á CHI NHÁNH CẦN THƠ 4.1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG TỪ NĂM 2010 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 4.1.1 Khái quát cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 Nguồn vốn có vai trò khá quan trọng trong hoạt động tín dụng nói riêng và trong hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thƣơng mại nói chung Nó không những giúp cho Ngân hàng tổ chức hoạt động. .. huy động, hệ số thu nợ ngắn hạn, chỉ tiêu nợ xấu ngắn hạn /tổng dƣ nợ ngắn hạn, chỉ tiêu vòng quay tín dụng ngắn hạn, để đánh giá tình hình 12 hoạt động tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng Đồng thời kết hợp phƣơng pháp thay thế liên hoàn để tính mức độ ảnh hƣởng của doanh số cho vay và doanh số thu nợ đến tổng dƣ nợ của Ngân hàng để làm căn cứ đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại. .. Cần Thơ ( DongA Bank, CT ) là chi nhánh cấp 1 trực thuộc Ngân hàng Đông Á và là một trong những chi nhánh có quy mô hoạt động lớn trong hệ thống Ngân hàng Đông Á DongA Bank, CT chính thức đƣợc thành lập vào ngày 16/05/1996 dƣới sự quản lý trực tiếp của Ngân hàng Nhá nƣớc Chi nhánh Cần Thơ DongA Bank, CT luôn là chi nhánh tiên phong và năng động trong hệ thống Ngân hàng Đông Á trong việc phát triển các... dự án hoặc phƣơng án vay vốn 2.1.4 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn 2.1.4.1 Dư nợ ngắn hạn trên vốn huy động Công thức tính: Dƣ nợ ngắn hạn (2.1) Dƣ nợ ngắn hạn/ vốn huy động = Vốn huy động (lần) Chỉ tiêu này xác định hiệu quả đầu tƣ của một đồng vốn huy động Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng so với nguồn vốn huy động đƣợc Chỉ tiêu tổng dƣ nợ ngắn hạn/ ... hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng thông qua các chỉ tiêu nhƣ doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dƣ nợ, tình hình nợ xấu ngắn hạn theo đối tƣợng kinh tế (3) Đề xuất một số giải pháp nâng cao hoạt động tín dụng ngắn hạn để hạn chế rủi ro tín dụng cho Ngân hàng 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi không gian của số liệu Số liệu đƣợc thu thập từ Ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Cần Thơ 1.3.2 Phạm... tầng, ngân hàng đã cung cấp nhiều dịch vụ mới, đáp ứng nhu cầu của mọi khách hàng cá nhân lẫn doanh nghiệp Đặc biệt, ngân hàng đã mở rộng phục vụ trực tuyến trên toàn chi nhánh, qua ngân hàng tự động và ngân hàng điện tử mọi lúc mọi nơi, luôn là ngƣời bạn đồng hành tin cậy 3.1.2 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Đông Á Chi nhánh Cần Thơ 3.1.2.1 Quá trình hình thành DongA Bank Ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh... sử dụng để phân tích là số liệu thứ cấp đƣợc thu thập từ bộ phận tín dụng, kế toán của Ngân hàng Đông Á – Chi nhánh Cần Thơ trong giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 Cụ thể qua: - Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 11 - Bảng cân đối kế toán của Ngân hàng từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích ... Ngân hàng TMCP Đông Á Chi nhánh Cần Thơ Từ đề giải pháp nâng cao hoạt động tín dụng ngắn hạn 1.2.2 Mục tiêu cụ thể (1 )Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn Ngân hàng Đông Á – Chi nhánh Cần Thơ. .. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG ĐÔNG Á CHI NHÁNH CẦN THƠ 54 5.1 MỘT SỐ HẠN CHẾ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG ĐÔNG Á CHI NHÁNH CẦN THƠ TRONG THỜI... 4.3.3 Phân tích dƣ nợ ngắn hạn 44 4.3.4 Phân tích tình hình nợ xấu ngắn hạn 48 4.4 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG ĐÔNG Á CHI NHÁNH CẦN THƠ