phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông cửu long chi nhánh vĩnh long phòng giao dịch bình minh

TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ-QTKD BÙI ĐÌNH TÚ PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH VĨNH LONG PHÒNG GIAO DỊCH BÌNH MINH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài - Ngân hàng Mã ngành: 52340201 Tháng 11/2014 TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ-QTKD BÙI ĐÌNH TÚ MSSV: C1200050 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH VĨNH LONG PHÒNG GIAO DỊCH BÌNH MINH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính-Ngân hàng Mã ngành: 52340201 CÁN BỘ HƢỚNG DẪN NGUYỄN VĂN THÉP Tháng 11/2014 LỜI CẢM TẠ Trong trình học tập Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh, Trƣờng Đại học Cần Thơ, với kiến thức tích lũy trình học tập giảng dạy nhiệt tình Thầy Cô Khoa giúp em có đủ kiến thức để hoàn thành báo cáo tốt nghiệp. Em xin kính gửi lời chúc sức khỏe lời cảm ơn chân thành sâu sắc đến tập thể quý Thầy Cô Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh, ngƣời bạn có nhận xét quý báo giúp em thực tốt đề tài này. Đặc biệt em xin chân thành cám ơn Thầy NGUYỄN VĂN THÉP tận tình hƣớng dẫn đóng góp ý kiến giúp em thực tốt đề tài này. Em xin chân thành cảm ơn Ban Giám Đốc, anh chị phòng kinh doanh, phòng kế toán Ngân hàng phát triển nhà đồng sông Cửu Long – Phòng giao dịch Bình Minh, hỗ trợ nhiệt tình giúp đở em suốt thời gian thực tập. Mặc dù tất anh chị tạo điều kiện giúp đở em hiểu biết thêm nhiều nghiệp vụ ngân hàng. Nhƣng với kiến, khả phân tích hạn chế thời gian thực tập tƣơng đối ngắn nên đề tài tránh khỏi sai sót. Mong đƣợc đóng góp ý kiến anh chị ngân hàng Thầy Cô để đề tài em đƣợc hoàn thiện hơn. Sau em xin kính chúc quý Thầy Cô Trƣờng, Ban Giám Đốc toàn thể cán nhân viên ngân hàng dồi sức khỏe, công tác tốt gặt hái nhiều thành công. Chân thành cảm ơn! Cần thơ, ngày… , tháng… , năm 2014 Sinh viên thực Bùi Đình Tú i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam kết luận văn đƣợc hoàn thành dựa kết nghiên cứu kết nghiên cứu chƣa đƣợc dùng cho luận văn cấp khác. Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2014 Ngƣời thực Bùi Đình Tú ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… Vĩnh Long, ngày … tháng……năm 2014 Ban giám đốc iii MỤC LỤC Trang CHƢƠNG GIỚI THIỆU .1 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI .1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.1.2 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Thời gian nghiên cứu 1.3.2 Không gian nghiên cứu .3 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SƠ LÝ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN .4 2.1.1 Khái niệm tín dụng .4 2.1.2 Phân loại tín dụng(1) .4 2.1.2.1 Căn vào thời hạn tín dụng 2.1.2.2 Căn vào đối tƣợng tín dụng .4 2.1.2.3 Căn vào mục đích sử dụng vốn tín dụng .5 2.1.2.4 Căn vào chủ thể tín dụng .5 2.1.2.5 Căn vào đối tƣợng trả nợ .5 2.1.3 Vai trò chức tín dụng(2) .5 2.1.3.1 Vai trò tín dụng 2.1.3.2 Chức tín dụng 2.1.4 Đảm bảo tín dụng(3) .6 2.1.4.1 Đảm bảo đối vật 2.1.4.2 Đảm bảo đối nhân .7 2.1.5 Lãi suất tín dụng iv 2.1.6 Nguyên tắc tín dụng điều kiện cấp tín dụng(4) . 2.1.7 Quy trình tín dụng(5) . 2.1.8 Các tiêu đánh giá hoạt động tín dụng . 10 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 13 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu . 13 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu . 13 CHƢƠNG 14 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐBSCL .14 CN VĨNH LONG PGD BÌNH MINH 14 3.1 SƠ LƢỢC VỀ NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐBSCL CN VĨNH LONG PGD BÌNH MINH 14 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển 14 3.1.2 Cơ cấu tổ chức nhân 14 3.1.2.1 Cơ cấu tổ chức 14 3.1.2.2 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu ngân hàng .15 3.1.3 Khái quát kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL CN Vĩnh Long PGD Bình Minh qua năm 2011-2013 sáu tháng đầu năm 2014. 15 3.1.3.1 Thu nhập MHB - PGD Bình Minh giai đoạn 2011-6/2014 .17 3.1.3.2 Chi phí MHB - PGD Bình Minh giai đoạn 2011-6/2014 .18 3.1.3.3 Lợi nhuận MHB - PGD Bình Minh giai đoạn 2011-6/2014 .19 CHƢƠNG 21 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG .21 CN VĨNH LONG PGD BÌNH MINH 21 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA MHB – PGD BÌNH MINH .21 4.1.1 Tình hình nguồn vốn ngân hàng 21 4.1.2 Tình hình huy động vốn MHB – PGD Bình Minh 24 4.2 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH TÍN DỤNG TẠI MHB – PGD BÌNH MINH QUA NĂM 2011-2013 VÀ SÁU THÁNG ĐẦU NĂM 2014 27 v 4.3 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI MHB – PGD BÌNH MINH QUA NĂM 2011-2013 VÀ SÁU THÁNG ĐẦU NĂM 2014 31 4.3.1Phân tích doanh số cho vay ngắn hạn . 31 4.3.1.1 phân tích doanh số cho vay ngắn hạn theo thành phần kinh tế 31 4.3.1.2 phân tích doanh số cho vay ngắn hạn theo ngành kinh tế 34 4.3.2 Phân tích doanh số thu nợ ngắn hạn 38 4.3.2.1 Phân tích doanh số thu nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế .38 4.3.2.2 Phân tích doanh số thu nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế 41 4.3.3 Phân tích tình hình dƣ nợ ngắn hạn .44 4.3.3.1 Phân tích dƣ nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế .44 4.3.3.2 Phân tích dƣ nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế .47 4.4 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐBSCL CN VĨNH LONG PGD BÌNH MINH .51 4.4.1 Chỉ tiêu dƣ nợ ngắn hạn vốn huy động . 51 4.4.2 Hệ số thu nợ . 52 4.4.3 Vòng quay vốn tín dụng . 53 CHƢƠNG 53 MỘT SỐ BIỆN PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TAI MHB – PGD BÌNH MINH .54 5.1 NHẬN XÉT 54 5.1.1Những kết đạt đƣợc 54 5.1.2 Những hạn chế . 55 5.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN . 55 CHƢƠNG 57 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 57 6.1 KẾT LUẬN 57 6.2 KIẾN NGHỊ 58 TÀI LIỆU THAM KHẢO 60 vi DANH MỤC BẢNG Trang Bảng 3.1: kết hoạt động kinh doanh kinh doanh MHB – PGD Bình Minh qua năm sáu tháng đầu năm 2014 .16 Bảng 4.1: Tình hình nguồn MHB - PGD Bình Minh qua năm 2011-2013 sáu tháng đầu năm 2014 22 Bảng 4.2: Tình hình huy động vốn MHB - PGD Bình Minh qua năm 20112013 sáu tháng đầu năm 2014 25 Bảng 4.3: Tình hình hoạt động tín dụng MHB – PGD Bình Minh qua năm 2011 – 2013 sáu tháng đầu nă 2014 .28 Bảng 4.4: Doanh số cho vay ngắn hạn theo thành phần kinh tế .32 Bảng 4.5: Doanh số cho vay ngắn hạn theo ngành kinh tế MHB -PGD Bình Minh 2011-6/1024 35 Bảng 4.6: Doanh số thu nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế .39 Bảng 4.7: Doanh số thu nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế .42 Bảng 4.8: Dƣ nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế 45 Bảng 4.9: Dƣ nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế 49 Bảng 4.10: Một số tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn 51 vii DANH MỤC HÌNH Trang Hình 3.1 Sơ đồ cấu tổ chức MHB – PGD Bình Minh 14 viii đầu năm 2014 dƣ nợ đạt 19.968 triệu đồng, tăng 50,81% so với kỳ năm 2013. Dƣ nợ tiêu dùng tăng ngân hàng trọng cho vay tiêu dùng để phục nhu cầu ngƣời dân nhƣ mua vật dụng nhà nhà, mua xe, sửa chữa nhà ở… làm DSCV tăng lên với tốc độ tăng cao DSTN kéo theo dƣ nợ tăng.  Đối với ngành khác: Các ngành khác nhƣ dƣợc phẩm, thiết bị y tế, giáo duc, văn hóa thể thao, an ninh quốc phòng… Dƣ nợ ngành nhìn chung giảm qua năm. Năm 2012, dƣ nợ giảm 5.926 triệu đồng, giảm 53,21% so với năm 2011. Sang năm 2013, dƣ nợ tiếp tục giảm xuống, đạt 4.988 triệu đồng, giảm 223 triệu đồng với tỷ lệ giảm 4,28% so với năm 2012. Sáu tháng đầu năm 2014 dƣ nợ đạt 14.127 triệu đồng, tăng 50,65% so với kỳ năm 2013. Nguyên nhân ngành đƣợc ƣu đãi lãi suất cho vay, có 11,5%/năm so với ngành nhƣ tiêu dùng, thƣơng mại – dịch vụ lãi suất cho vay tới 12,5%/năm. Vì làm cho chi phí DN kinh doanh ngành giảm đi, thu đƣợc lợi nhuận cao hơn. Vì việc trả nợ cho ngân hàng hạn tất nhiên. Chính việc làm cho dƣ nợ giảm xuống. 50 4.4 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐBSCL CN VĨNH LONG PGD BÌNH MINH Để đánh giá chất lƣợng hoạt động tín dụng ngân hàng, tiêu DSCV, DSTN, dƣ nợ, nợ xấu. Thì số tiêu quan trọng khác. Để hiểu rỏ tiêu hoạt động tín dụng ta xét bảng số liệu sau. Bảng 4.10: Một số tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn Đvt 2011 2012 2013 6T2013 6T2014 DSCV NH Triệu đồng 89.444 80.231 113.397 43.623 54.680 DSTN NH Triệu đồng 82.629 83.541 94.483 35.024 44.497 Dƣ Nợ NH Triệu đồng 77.874 74.564 93.478 71.480 93.437 Dƣ nợ BQ Triệu đồng 76.656 76.219 84.021 63.680 82.458 VHĐ Triệu đồng 44.875 50.085 38.639 43.076 39.779 Lần 1,74 1,49 2,42 1,66 2,35 % 92,38 104,13 83,32 80,29 81,38 Vòng 1,08 1,1 1,12 0,55 0,54 Dƣ Nợ NH/ VHĐ DSTN/DSCV Vòng quay vốn TD (Nguồn: Phòng kinh doanh MHB – PGD Bình Minh giai đoạn 2011-6/2014) 4.4.1 Chỉ tiêu dƣ nợ ngắn hạn vốn huy động Chỉ tiêu đánh giá khả huy động ngân hàng để phục vụ cho hoạt động tín dụng nắn hạn. Ngoài ra, tiêu đánh giá khả sử dụng vốn huy động vay ngân hàng, qua cho thấy ngân hàng có sử dụng vốn huy động có hiệu hay không. Chỉ tiêu lớn nhỏ điều không tốt. Bởi tiêu lớn cho thấy nguồn vốn huy động thấp so với số tiền cho vay mà ngân hàng chƣa thu hồi đƣợc. Ngƣợc lại, tiêu nhỏ cho thấy ngân hàng sử dụng vốn huy động chƣa tốt. Nhìn chung hầu hết giá trị lớn 1. Qua phản ánh thực trạng MHB – PGD Bình Minh thực công tác sử dụng vốn tốt nhƣng công tác huy động chƣa đƣợc tốt. Nhƣ phân tích việc ngân hàng phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn điều chuyển làm chi phí sử dụng vốn tăng lên chi phí vốn điều chuyển lớn 51 chi phí vốn huy động. Vì vậy, làm cho lợi nhuận ngân hàng giảm đi. Năm 2011 1,74 đồng dƣ nợ có đồng vốn huy động. sang năm 2012 đồng vốn huy động có 1,49 đồng dƣ nợ. giảm 0,25 lần so với năm 2012. Nguyên nhân vốn huy động năm 2012 tăng cao, chiếm 45,68% tổng nguồn vốn. Sang năm 2013 tiêu tăng lên 0,93 lần so với năm 2012, cho thấy vốn huy động ngân hàng chƣa cao, MHB – PGD Bình Minh cho vay chủ yếu từ vốn điều chuyển. Riêng sáu tháng đầu năm 2013 tiêu 0,89. Đến sáu tháng đầu năm 2014 tiêu tăng lên 2,35 tăng 0,69 lần so với kỳ năm 2013. Nguyên nhân cạnh tranh gay gắt việc thu hút tiền gửi NHTM khác địa bàn. Ngoài lãi suất huy động ngày sụt giảm với biến động kênh đầu tƣ khác làm cho ngƣời dân không tha thiết với kênh tiết kiệm ngân hàng MHB – PGD Bình Minh đƣa chƣơng trình khuyến nhằm thu hút khách hàng. Vì vậy, vấn đề đặt mà MHB – PGD Bình Minh cần phải giải phải kéo tiêu xuống xoay quanh giá trị ( thấp cao đôi chút) để vừa sử dụng hiệu nguồn vốn huy động vừa giảm đƣợc chi phí từ vốn điều chuyển từ tuyến trên. 4.4.2 Hệ số thu nợ Chỉ tiêu phản ánh khả thu hồi nợ ngân hàng nhƣ khả trả nợ khách hàng. Chỉ tiêu cao chứng tỏ khả thu hồi nợ ngân hàng tiến triển tốt, rủi ro thấp. Tình hình thu nợ MHB – PGD Bình Minh qua năm 2011-2013 sáu tháng đầu năm 2014 đạt kết khả quan, trung bình đạt 80%. Cụ thể, năm 2011 92,38% có nghĩa 100 đồng vốn cho vay ngân hàng thu lại đƣợc 92,38 đồng. Đến năm 2012, tiêu tăng thêm 11,75% so với năm 2011, đạt 104,13%. Nguyên nhân số tăng cao nhƣ DSTN năm 2012 đạt 83.541 triệu đồng DSCV lại giảm so với năm 2011. Qua cho thấy MHB – PGD Bình Minh siết chặt tín dụng, trọng công tác thu hồi nợ, nhƣ thẩm định sàn lọc, lựa chọn khách hàng đáng tin cậy hơn, đảm bảo công tác thu hồi nợ. Tuy nhiên năm 2013 tỷ lệ giảm nhƣng không đáng kể, với 100 đồng nhân hàng thu đƣợc 83,32 đồng, giảm 20,81% so với năm 2012. Nguyên nhân năm năm 2013 DN nhận đƣợc hổ trợ từ Chính phủ việc tháo gở khó khăn, hổ trợ thị trƣờng… Nên làm cho DSCV tăng nhanh mạnh, tốc độ tăng DSCV cao tốc độ tăng DSTN. Vì vậy, tiêu có phần giảm so với năm 2012. Đối với sáu tháng đầu năm sáu tháng đầu năm 2013 tiêu đạt 52 80,29% sáu thàng đầu năm 2014 đạt 81,38 % tăng 1,09% so với kỳ năm 2013. Nhìn chung, công tác thu hồi nợ MHB – PGD Bình Minh tốt, để đạt đƣợc kết nhờ cán tín dụng thực công tác thẩm định hồ sơ vay vốn, thƣờng xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn khách hàng, giám sát theo dõi khoản nợ chặt chẽ. Nhƣng để trì tỷ lệ này, hạn chế tình trạng giảm xuống cán ngân hàng cần phải kết hợp chặt chẽ tăng DSCV với tăng cƣờng công tác thu nợ giúp đồng vốn ngân hàng đƣợc đảm bảo an toàn hơn. 4.4.3 Vòng quay vốn tín dụng Vòng quay vốn tín dụng tiêu đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn ngân hàng, phản ánh số vòng quay vốn nhanh hay chậm. Nếu hệ số nhỏ cho thấy ngân hàng không kịp thu hồi vốn vay kỳ kế tiếp. Nếu hệ số lớn cho thấy ngân hàng tập trung vào tín dụng ngắn hạn nhiều, làm hạn chế khả sinh lời đồng vốn. Trong năm 2011-2013 sáu tháng đầu năm 2014 vòng quay vốn tín dụng MHB – PGD Bình Minh lần lƣợt 1,08; 1,1; 1,12. Ta thấy vòng quay vốn tín dụng lớn 1. Tuy nhiên, ngân hàng trọng vào việc gia tăng cho vay ngắn hạn để thu hồi vốn nhanh mang lại lợi nhuận lợi nhuận thu từ khoản cho vay ngắn hạn thƣờng không cao khoản cho vay trung dài han. 53 CHƢƠNG MỘT SỐ BIỆN PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TAI MHB – PGD BÌNH MINH 5.1 NHẬN XÉT 5.1.1Những kết đạt đƣợc Về nguồn vốn: Nhìn chung nguồn vốn tăng trƣởng qua năm quy mô hoạt động tín dụng ngân hàng ngày đƣợc mở rộng. Mặc dù nguồn vốn năm 2012 có sụt giảm nhƣng có gia tăng trở lại năm 2013 sáu tháng đầu năm 2014. Ngoài đƣợc hổ trợ vốn từ tuyến nguồn vốn huy động chổ không đáp ứng nhu cầu. Tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng có đủ nguồn vốn để mở rộng quy mô hoạt động tín dụng, đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn. Về công tác cho vay: Quy mô hoạt động tín dụng ngày đƣợc mở rộng, đặt biệt tín dụng ngắn hạn, chiếm trọng cao cấu cho vay ngân hàng. Mức dƣ nợ MHB – PGD Bình Minh giữ mức cao gia tăng qua năm. Mặc dù năm 2012 có sụt giảm nhƣng hoạt động tín dụng ngân hàng hoạt động không hiệu mà ngân hàng chủ động giảm DSCV nhằm giảm thiểu rủi ro biến động thị trƣờng tăng cƣờng việc thu nợ nên DSTN ngân hàng tăng lên làm cho dƣ nợ giảm xuống. Sự tăng trƣởng dƣ nợ cho thấy MHB – PGD Bình Minh ngày khẳng định uy tín thƣơng hiệu mình, quy mô tín dụng ngày đƣợc mở rộng. Ngoài ra, MHB – PGD Bình Minh trọng đa dạng hóa hình thức cấp tín dụng, mở rộng đối tƣợng cho vay với nhiều thành phần kinh tế, ngành nghề kinh tế khác tạo điều kiện cho việc tiếp cận nguồn vốn MHB – PGD Bình Minh với kinh tế thuận lợi hơn. Đồng thời, công tác thẩm định tín dụng ngày đƣợc hoàn thiện, trình độ cán tín dụng ngày đƣợc nâng cao, góp phần giảm thiểu tối đa rủi ro tín dụng, nhƣ nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng ngân hàng. Tuy đƣợc thành lập trể so với NHTM khác địa bàn nhƣng MHB – PGD Bình Minh tận dụng đƣợc ƣu nguồn nhân lực với đội ngũ cán nhân viên trẻ, nhiệt tình, nhiều sáng kiến, có tinh thần trách nhiệm cao, có nghiệp vụ thƣờng xuyên đƣợc đào tạo để nâng cao nghiệp vụ 54 chuyên môn. Với công tác phục vụ khách hàng ngày đƣợc đổi thích ứng với kinh tế thị trƣờng. Tuy có cạnh tranh gay gắt với NHTM khác địa bàn nhƣng có liên kết hệ thống ngân hàng, tạo điều kiện quản lý chặt chẽ hơn, toán bù trừ có phần hiệu nhanh chóng hoạt động kinh doanh, nhƣ lĩnh vực tín dụng. 5.1.2 Những hạn chế Tình hình huy động vốn MHB – PGD Bình Minh thấp, nguồn vốn điều chuyển chiếm tỷ trọng 50% tổng nguồn vốn, điều gây ảnh hƣởng nhiều đến hoạt động tín dụng nhƣ lợi nhuận ngân hàng chi phí vốn điều chuyển lớn nhiều so với vốn huy động. Các hình thức huy động MHB – PGD Bình Minh đơn giản, tiền gửi tiết kiệm tiền gửi toán. Phƣơng thức huy động chƣa phong phú, chƣa có sản phẩm đặc thù, chƣa tạo đƣợc lợi cạnh tranh riêng nên chƣa huy động đƣợc hết vốn nhàn rổi dân cƣ. Hệ thống máy ATM ngân hàng địa bàn chƣa nhiều, thiệt thòi lớn ngân hàng việc sử dụng nguồn vốn nhàn rổi từ sản phẩm này. Chƣa có phận chăm sóc khách hàng, thẩm định dự án khách hàng. Hầu hết cán kinh doanh phải nhận từ công việc tìm kiếm, hƣớng dẫn thủ tục vay vốn thẩm định. Đa số nhân viên hệ trẻ, vừa có điểm mạnh nhƣng có điểm yếu. Nhân viên trẻ thƣờng nhiệt tình, làm việc động, nhiên hạn chế kinh nghiệm. Sức cạnh tranh gay gắt NHTM khác địa bàn đặc biệt vấn đề cạnh tranh lãi suất số hoạt động dịch vụ khác. Ít nhiều ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng. 5.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN  Giải pháp huy động vốn Tăng cƣờng công tác huy động, ngân hàng cần trọng đến công tác Marketing, nên đơn giản hóa thủ tục gửi tiết kiệm, đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ cung ứng cho khách hàng với nhiều khung lãi suất linh hoạt phù hợp. Ngoài ngân hàng cần có bảng niêm yết lãi suất, treo băng rol có chƣơng trình lãi suất, khuyến mãi, dự thƣởng. 55 Tham gia tài trợ cho phong trào địa phƣơng, ủng hộ ngƣời nghèo, gia đình sách, hội khuyến học, tặng ghế đá cho công viên, trƣờng học, quan Nhà nƣớc… Công tác vừa mang tính nhân đạo vừa giúp cho thƣơng hiệu cho MHB – PGD Bình Minh vào lòng ngƣời dân, tạo lòng tin cho khách hàng nhằm thu hút vốn huy động. Từ hạn chế sử dụng vốn điều chuyển góp phần giảm chi phí cho ngân hàng. Thƣờng xuyên tri ân khách hàng cũ, khách hàng vào dịp lễ, Tết quà ý nghĩa, tiện ích đồng thời thu hút khách hàng mới. Ngân hàng cần nghiên cứu thị trƣờng, xem khách hàng cần mong muốn điều gì, khách hàng chuộng hình thức gửi tiền để có sách phù hợp nhằm mở rộng thị trƣờng.  Giải pháp tín dụng Nâng cao hoạt động cho vay nhằm đạt mục tiêu cân tối đa hóa lợi nhuận giảm thiểu rủi ro, đảm bảo tín dụng an toàn, hiệu cách điều chỉnh, xây dựng sách lãi suất cho vay linh hoạt, mở rộng quan hệ tín dụng, tìm kiếm khách hàng tiềm năng. Còn khách hàng chiến lƣợc, truyền thống phải đƣợc hƣởng ƣu đãi lãi suất, hậu mãi… Cần phải thiết lập phận đánh giá tài sản đảm bảo, phận phải độc lập với phận cho vay. Đây vấn đề cần thiết vừa mang tính chuyên môn cao vừa mang tính khách quan khoản vay có đảm bảo. Ngân hàng phải thƣờng xuyên đôn đốc khách hàng trả nợ biện pháp nhƣ nhắn tin, gọi điện nhắc nhở khách hàng, gửi giấy thu lãi đến khách hàng nhằm giảm khoản nợ hạn, nợ xấu cho ngân hàng. Đồng thời thƣờng xuyên kiểm tra, giám sát để sớm phát rủi ro xảy nhằm có biện pháp khác phục kịp thời. Cần giữ mối quan hệ với Chính quyền địa phƣơng, ban ngành để nắm bắt kịp thời mục tiêu phát triển kinh tế địa phƣơng, để xây dựng phƣơng án đầu tƣ thích hợp, tạo sở vững để nâng cao chất lƣợng tín dụng Chấp hành nghiêm túc qui chế, qui trình, qui định văn hƣớng dẫn đầu tƣ tín dụng thẩm định dự án, phƣơng án vay vốn để đảm bảo nguồn vốn cho vay an toàn hiệu quả. 56 CHƢƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Trong giai đoạn 2011-6/2014 biến động vĩ mô không bình thƣờng đẩy nhiều ngân hàng vào tình trạng khó khăn,thử thách đặc biệt năm 2012. Nhƣng với tâm vƣợt khó, với quan tâm ban lãnh đạo, tinh thần nhiệt huyết toàn nhân viên, MHB – PGD Bình Minh không ngừng vƣơn lên, vƣợt qua khó khăn trƣớc mắt góp phần làm cho hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày nâng cao số lƣợng lẫn chất lƣợng. Qua phân tích, đánh giá chất lƣợng tín dụng ngắn hạn thông qua tiêu tình hình nguồn vốn, doanh số cho vay ngắn hạn, doanh số thu nợ ngắn hạn, dƣ nợ ngắn hạn, cho thấy hoạt động tín dụng ngắn hạn ngân hàng ngày có chiều hƣớng phát triển. Tình hình huy động vốn gặp nhiều khó khăn, ngân hàng áp dụng nhiều công cụ lãi suất ngày đa dạng, hấp dẫn, có sách đãi ngộ khách hàng, đƣa nhiều chƣơng trình khuyến nhằm thu hút khách hàng. Nhƣng tình hình chung kinh tế, biến động lãi suất thị trƣờng, lãi suất huy động ngày giảm nên không MHB – PGD Bình Minh gặp khó khăn công tác huy động mà NHTM khác địa bàn chung tình trạng. Vì thế, thời gian tới MHB – PGD Bình Minh cần đẩy mạnh công tác huy động với nhiều sản phẩm hơn, nhiều chƣơng trình khuyến hấp dẫn để thu hút khách hàng. Tuy vốn huy động không cao nhƣng đƣợc hổ trợ vốn điều chuyển từ cấp nên ngân hàng có đủ nguồn vốn đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng. Nhìn chung doanh số cho vay MHB – PGD Bình Minh tăng giai đoạn này, năm 2012 có sụt giảm nhƣng không đáng kể, ngân hàng thực sách thắt chặc tín dụng, tăng cƣờng công tác thu nợ. Tuy nhiên, năm 2013 đƣợc hổ trợ Chính phủ việc tháo gở khó khăn, hổ trợ thị trƣờng nên DN tiếp cận nguồn vốn ngân hàng dễ làm DSCV ngân hàng tăng trở lại năm 2013 sáu tháng đầu năm 2014. Song song việc tăng cƣờng cho vay MHB – PGD Bình Minh thực tốt việc đôn đốc, nhắc nhở khách hàng trả nợ hạn. Bằng chứng DSTN ngân hàng tăng đặn qua năm. 57 Nhìn chung, tiêu đánh giá chất lƣợng tín dụng MHB – PGD Bình Minh qua năm 2011-2013 sáu tháng đầu năm 2014 đạt kết khả quan. Cụ thể vòng quay vốn tín dụng đạt vòng, hệ số thu nợ đạt 80%, tiêu dƣ nợ ngắn hạn vốn huy động 1,49 lần. Qua phân tích ta thấy hoạt động tín dụng ngắn hạn MHB – PGD Bình Minh giai đoạn 2011-6/2014 nhƣ tốt. nhƣng giai đoạn nay, giai đoạn hội nhập cạnh tranh đòi hỏi ngân hàng cần nâng cao vị hoạt động kinh doanh để không ngừng phát triển cạnh tranh với NHTM khác. Vì vậy, cán tín dụng cần phải xác định rỏ chức năng, nhiệm vụ mình, vừa tinh thông nghề nghiệp, vừa nhạy bén với chế, hòa nhập nhanh với xu hội nhập để hoàn thành tốt nhiệm vụ đƣợc giao. 6.2 KIẾN NGHỊ  Đối với chi nhánh Trƣớc tình hình kinh tế thay đổi thất thƣờng nhƣ nay, Chi nhánh cần lập kế hoạch kinh doanh, giao tiêu cụ thể theo quý, năm. Thƣờng xuyên xác định kết kinh doanh để so sánh với quý, năm trƣớc để rút điểm làm đƣợc chƣa làm đƣợc, nhằm giảm bớt thiệt hại cần thiết Cần lắp đặt thêm máy ATM địa bàn huyện Bình Minh nói riêng địa bàn Tỉnh nói chung, đặt biệt nơi công cộng nhƣ trƣờng học, bệnh viện, khu công nghiệp . Nhằm quảng bá hình ảnh tạo điều kiện cho khách hàng giao dịch với ngân hàng dể dàng hơn. Nâng cấp sở hạ tầng, làm mặt ngân hàng thông qua bảng hiệu, bảng điện tử để tạo hình ảnh khang trang, thịnh vƣợng nhằm nâng cao lòng tin, đặt biệt ngƣời gửi tiền có niềm tin hơn. Cần thƣờng xuyên tổ chức lớp đào tạo, tập huấn để cập nhật kiến thức, nâng cao nghiệp vụ cho cán bộ, đồng thời thu hút nguồn lao động có trình độ chuyên môn cao. Cần bố trí ngƣời việc phù hợp với khả lực nhân viên. Có sách khen thƣởng cá nhân, đơn vị hoàn thành xuất sắc nhằm khuyến khích nhân viên làm việc nhƣ tạo mối quan hệ tập thể đoàn kết. Tăng cƣờng kiểm soát nộ nhằm kịp thời phát sai sót nghiệp vụ để có biệp pháp xử lý, chấn chỉnh, hạn chế qui phạm rủi ro hoạt động. 58  Đối với ngân hàng Nhà nƣớc Nên thành lập quỹ bảo lãnh để hỗ trợ doanh nghiệp, đặt biệt doanh nghiệp vừa nhỏ. Tiếp tục hoàn hệ thống pháp luật, rà soát văn bản, qui định chồng chéo không phù hợp với thực tế để hệ thống văn ngành mang tính pháp lý cao. Ngoài qui định pháp lý nên đơn giản hóa, thông thoáng hơn, không nên rƣờm rà để thuận tiện cho khách hàng ngân hàng. Từng bƣớc ổn định mặt lãi suất, đảm bảo hoài hòa lợi ích ngƣời gửi tiền ngƣời vay. Ổn định lãi suất thị trƣờng nhằm khuyến khích doanh nghiệp phát triển sản xuất kinh doanh, góp phần đảm bảo cung cầu hàng hóa. Hiện đại hóa công nghệ hệ thống toán theo thông lệ chuẩn mực quốc tế nhằm hƣớng ngƣời dân ngày tiếp cận với công nghệ, phƣơng thức toán không dùng tiền mặt an toàn, hiệu quả.  Đối với Chính quyền địa phƣơng Các quan quyền địa phƣơng cần có sách thu hút doanh nghiệp đầu tƣ, định phƣớng phát triển kinh tế vùng, khu vực kinh tế trọng điểm. Điều tạo điều kiện cho vốn huy động tín dụng ngân hàng địa bàn tăng lên. Chính quyền địa phƣơng cần phát huy vai trò hỗ trợ cho ngân hàng việc cung cấp thông tin khách hàng, ký duyệt hồ sơ vay vốn, giúp cho hoạt động tín dụng ngân hàng đƣợc thuận lợi hơn. Từ ngân hàng giải cho khách hàng vay vốn nhanh chóng xác hơn. Ngoài ra, cần giảm bớt thu phí ký duyệt hồ sơ nhằm giảm chi phí cho khách hàng vay vốn ngân hàng. Đối với vụ kiện, phát tài sản . Các quan có thẩm quyền nên thực nhanh để đở tốn thời gian chi phí cho khách hàng nhƣ ngân hàng. 59 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Thái Văn Đại (2013). Giáo trình Nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng thương mại, Trƣờng Đại học Cần Thơ. 2. Thái Văn Đại, Bùi Văn Trịnh (2010). Tiền tệ - Ngân hàng, Trƣờng Đại học Cần Thơ 3. Trần Ái Kết. Giáo trình lí thuyết Tài – Tiền tệ, Nhà xuất giáo dục. 4. Ngân hàng Phát triển nhà Đồng sông Cửu long (2011, 2012, 2013, 6/2014). Báo cáo kết hoạt động kinh doanh. 5. Tổng quan kinh tế Việt nam năm 2012 dự báo kinh tế vĩ mô năm 2013. Trần Văn Hùng. [Ngày truy cập: 16 tháng năm 2014] 6. Ngân hàng bán lẻ, cho vay tiêu dùng. Hải Yến. [Ngày truy cập: 17 tháng năm 2014] 7. Nhận định kinh tế Việt nam năm 2013 triển vọng năm 2014. Theo kinhtevadubao.com.vn[Ngày truy cập: 22 tháng 09 năm 2014] 60 PHỤ LỤC Bảng 1. Kết hoạt động kinh doanh MHB-PGD Bình Minh giai đoạn 2011-6/2014 Năm Chỉ tiêu 2011 2012 2013 6T2013 6T2014 Thu nhập 11.306 13.465 15.132 6.062 6.286 Từ lãi 11.071 12.301 13.925 5.020 5.047 235 1.164 1.207 1.042 1.239 Chi phí 9.779 12.348 12.910 5.125 5.229 Từ lãi 6.891 8.232 10.937 3.331 3.420 Ngoài lãi 2.888 4.116 1.973 1.794 1.809 Lợi nhuận 1.527 1.117 2.222 937 1.057 Ngoài lãi Bảng 2. Tình hình huy động vốn MHB- Bình Minh giai đoạn 2011-6/2014 Năm Chỉ tiêu 2011 2012 2013 6T2013 6T2014 36.212 44.509 34.429 41.231 38.429 TG TCKT 4.150 5.576 4.210 1.845 1.350 GTCG 4.513 - - - - 44.875 50.085 38.639 43.076 39.779 TGTK Tổng VHĐ 61 Bảng 3. Cơ cấu nguồn vốn MHB-PGD Bình Minh giai đoạn 2011-6/2014 Năm Chỉ tiêu 2011 2012 2013 6T2013 6T2014 VHĐ 44.875 50.085 38.639 43.076 39.779 VĐC 72.488 59.500 72.700 52.150 75.427 117.363 109.585 111.339 95.226 115.206 TỔNG NV Bảng 4. Tình hình tín dụng chung của MHB- PGD Bình Minh giai đoạn 2011-6/2014 Năm Chỉ tiêu 2011 2012 2013 6T2013 6T2014 DSCV 107.746 95.581 124.051 46.979 59.240 DSTN 97.237 103.907 106.638 42.322 48.827 Dƣ Nợ 96.140 87.814 105.227 92.471 115.640 Nợ xấu 2.043 1.805 1.601 985 987 Bảng 5. DSCV ngắn hạn theo thành phần kinh tế giai đoạn 2011-6/2014 Năm Chỉ tiêu 2011 2012 2013 6T2013 6T2014 Cá thể 76.394 69.953 98.077 37.568 46.910 DNTN 8.578 6.852 10.213 4.449 5.517 Cty TNHH 4.472 3.426 5.107 1.606 2.253 89.444 80.231 113.397 43.623 54.680 Tổng 62 Bảng 6. Doanh số cho vay ngắn hạn theo ngành kinh tế giai đoạn 2011-6/2014 Năm Chỉ tiêu 2011 2012 2013 6T2013 6T2014 NN 33.700 29.497 41.617 14.884 17.597 TM-DV 30.316 28.061 37.843 13.640 15.540 TD 7.126 8.329 10.287 5.907 8.934 NK 18.302 14.344 23.650 9.192 12.609 TỔNG 89.444 80.231 113.397 43.623 54.680 Bảng 7. Doanh số thu nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế giai đoạn 2011-6/2014 Năm Chỉ tiêu 2011 2012 2013 6T2013 6T2014 Cá thể 71.350 72.196 82.313 29.784 37.951 DNTN 7.517 7.563 8.113 3.342 4.477 Cty TNHH 3.762 3.782 4.057 1.898 2.069 82.629 83.541 94.483 35.024 44.497 Tổng 63 Bảng 8. Doanh số thu nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế giai đoạn 2011-6/2014 Năm Chỉ tiêu 2011 2012 2013 6T2013 6T2014 NN 24.506 24.875 27.758 10.787 13.993 TM-DV 32.614 33.511 34.026 13.463 14.543 TD 4.085 4.885 8.826 2.245 5.660 NK 21.424 20.270 23.873 8.529 10.301 TỔNG 82.629 83.541 94.483 35.024 44.497 Bảng 9. Dƣ nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế giai đoạn 2011-6/2014 Năm Chỉ tiêu 2011 2012 2013 6T2013 6T2014 Cá thể 66.713 64.470 80.234 58.928 78.123 DNTN 7.340 6.629 8.729 9.664 11.979 Cty TNHH 3.821 3.465 4.515 2.888 3.335 77.874 74.564 93.478 71.480 93.437 Tổng 64 Bảng 10. Dƣ nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế giai đoạn 2011-6/2014 Năm Chỉ tiêu 2011 2012 2013 6T2013 6T2014 NN 28.034 32.656 46.515 26.155 33.955 TM-DV 31.928 26.478 30.295 22.695 25.368 TD 6.775 10.219 11.680 13.252 19.986 NK 11.137 5.211 4.988 9.378 14.127 TỔNG 77.874 74.564 93.478 71.480 93.437 65 [...]... ngân hàng có thể mở rộng hoạt động của mình 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.1.2 Mục tiêu chung Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Vĩnh Long PGD Bình Minh để thấy rõ tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng, từ đó đề xuất giải pháp để hoạt động tín dụng ngày càng hoàn thiện hơn 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng. .. Nhận thức đƣợc tầm quan trọng của hoạt đông tín dụng nói chung cũng nhƣ hoạt động tín dụng ngắn hạn nói riêng nên tôi chọn đề tài : Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Vĩnh Long PGD Bình Minh làm luận văn tốt nghiệp của mình, qua đó hiểu rỏ hơn về thực trạng chất lƣợng tín dụng ngắn hạn của ngân hàng, đồng thời đề xuất ra các giải pháp... và tín dụng là hoạt động kinh doanh chủ yếu và đem lại lợi nhuận cao nhất cho ngân hàng, quyết dịnh sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Trong những năm gần đây hoạt động tín dụng của Ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Vĩnh Long PGD Bình Minh chi m tỷ trọng cao, góp phần quan trọng vào việc tạo thu nhập cho hệ thống ngân hàng cũng nhƣ hổ trợ tích cực nguồn vốn cho sự phát triển. .. NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐBSCL CN VĨNH LONG PGD BÌNH MINH 3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL CN Vĩnh Long PGD Bình Minh đƣợc thành lập theo quyết định số 69/2002/QĐ-NHN-KH của Tổng giám đốc Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL ngày 02/12/2002 nhằm phục vụ cho tỉnh Vĩnh Long và khu vực ĐBSCL Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL CN Vĩnh Long PGD Bình Minh là đơn vị phụ thuộc hoạt. .. dụng ngắn hạn của Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Vĩnh Long PGD Bình Minh qua 3 năm 2011 – 2013 và sáu tháng đầu năm 2014 Đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Vĩnh Long PGD Bình Minh qua 3 năm 2011 – 2013 và sáu tháng đầu năm 2014 Đề xuất một số giải pháp nhằm khắc phục và nâng cao hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU... nghiên cứu Sử dụng số liệu về hoạt động tín dụng ngắn hạn trong năm 2011 - 2013 và sáu tháng đầu năm 2014 2 1.3.2 Không gian nghiên cứu Đề tài nghiên cứu tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL CN Vĩnh Long PGD Bình Minh 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn theo từng thành phần kinh tế, ngành kinh tế và một số chỉ tiêu đánh giá về chất lƣợng hoạt động tín dụng 3 CHƢƠNG... cao chất lƣợng dịch vụ đặt biệt là văn hóa doanh nghiệp đây là một điểm nhấn tạo nên sự khác biệt của doanh nghiệp nói chung và của MHB - PGD Bình Minh nói riêng 20 CHƢƠNG 4 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CN VĨNH LONG PGD BÌNH MINH 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA MHB – PGD BÌNH MINH 4.1.1 Tình hình nguồn vốn của ngân hàng Các NHTM với... phụ thuộc hoạt động theo điều lệ tổ chức, theo quy chế và tổ chức hoạt động của phòng giao dịch do Hội đồng quản trị ban hành theo phân cấp của Thống đốc ngân hàng Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL CN Vĩnh Long PGD Bình Minh là đại diện pháp nhân hoạch toán kinh tế phụ thuộc, có con dấu, có bảng cân đối kế toán và hoạt động dƣới sự chỉ đạo trực tiếp của Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL CN Vĩnh Long 3.1.2 Cơ... phân tích số liệu Mục tiêu thứ nhất:Dùng phƣơng pháp so sánh số tuyệt đối, số tƣơng đối để đánh giá về tình hình hoạt động kinh doanh và hoạt động tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng Mục tiêu thứ hai:Dùng phƣơng pháp so sánh và các chỉ số để đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh, tín dụng của Ngân hàng 13 CHƢƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐBSCL CN VĨNH LONG PGD BÌNH MINH 3.1 SƠ LƢỢC VỀ NGÂN... mãi, chăm sóc khách hàng để thu hút khách hàng nên đã làm cho chi phí tăng Bên cạnh chi phí hoạt động cho hoạt động tín dụng thì MHB - PGD Bình Minh còn chi trả cho những khoản chi khác nhằm duy trì sự tồn tại và hoạt động liên tục của ngân hàng, những khoản chi đó bao gồm: Chi cho nhân viên, chi cho quản lý và dự phòng , tất cả các khoản chi đó đƣợc gọi là chi phí ngoài lãi Năm 2012 chi phí này tăng . tín dụng (4) 7 2.1.7 Quy trình tín dụng (5) 8 2.1.8 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng 10 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 13 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu 13 2.2.2 Phƣơng pháp phân. kinh tế 32 Bảng 4.5: Doanh số cho vay ngắn hạn theo ngành kinh tế của MHB -PGD Bình Minh 2011-6 /102 4 35 Bảng 4.6: Doanh số thu nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế 39 Bảng 4.7: Doanh số thu nợ. nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế 45 Bảng 4.9: Dƣ nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế 49 Bảng 4 .10: Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn 51 viii DANH