phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng tmcp kiên long chi nhánh cần thơ

TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH ------------ SINH VIÊN THỰC HIỆN LÊ THỊ CẨM GIANG PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP KIÊN LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH: KINH TẾ Mã số ngành: 52310101 12- 2014 TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH ------------ SINH VIÊN THỰC HIỆN LÊ THỊ CẨM GIANG MSSV: 4113888 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP KIÊN LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH: KINH TẾ Mã số ngành: 52310101 GIÁO VIÊN HƢỚNG DẪN T.S QUAN MINH NHỰT 12- 2014 LỜI CẢM ƠN ----------Trong suốt thời gian học tập và rèn luyện tại trƣờng Đại học Cần Thơ, em đã học tập đƣợc nhiều kiến thức hữu ích cho chuyên ngành của mình và đƣợc tạo điều kiện tiếp xúc, vận dụng kiến thức đó vào thực tế. Đó là nhờ vào sự giảng dạy nhiệt tình của quý thầy cô trong trƣờng, đặc biệt là thầy cô trong Khoa Kinh tế- Quản trị kinh doanh. Xin cảm ơn Ban giám hiệu nhà trƣờng đã tạo điều kiện cho em có thể hoàn thành luận văn tốt nghiệp của mình.Em xin chân thành cảm ơn thầy Quan Minh Nhựt đã nhiệt tình hƣớng dẫn và giúp đỡ em rất nhiều trong suốt quá trình làm luận văn. Xin cảm ơn Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ đã cho em thực tập trong suốt quá trình làm đề tài. Cảm ơn các anh chị trong ngân hàng đã cung cấp số liệu và nhiệt tình giúp đỡ em trong suốt thời gian qua. Do thời gian có hạn nên đề tài nghiên cứu chƣa sâu, mặt khác kiến thức còn hạn chế, chủ yếu là lý thuyết và kinh nghiệm thực tế chƣa có nên không tránh khỏi những sai sót. Do đó, để đề tài đƣợc hoàn chỉnh hơn, kính mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp của quý thầy cô. Cần Thơ, ngày ….. tháng ….. năm 2014. Sinh viên thực hiện Lê Thị Cẩm Giang i LỜI CAM KẾT ----------Tôi xin cam đoan rằng đề tài này do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào. Cần Thơ, ngày ….. tháng ….. năm 2014. Sinh viên thực hiện Lê Thị Cẩm Giang ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ----------………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… …………………………………………… Cần Thơ, ngày ….. tháng ….. năm 2014. Thủ trƣởng đơn vị (Ký tên và đóng dấu) iii BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Họ và tên ngƣời nhận xét: Quan Minh Nhựt Học vị: Tiến Sĩ Chuyên ngành: Kinh tế ứng dụng Nhiệm vụ trong Hội đồng: Cán bộ hƣớng dẫn Cơ quan công tác: Khoa Kinh tế - QTKD Trƣờng Đại học Cần Thơ Tên sinh viên: Lê Thị Cẩm Giang MSSV: 4113888 Lớp: Kinh tế Khóa: 37 Tên đề tài: Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Kiên Long Chi nhánh Cần Thơ NỘI DUNG NHẬN XÉT 1. Tính phù hợp của đề tài với chuyên ngành đào tạo: .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. 2. Hình thức trình bày: .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. 3. Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài: .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. 4. Độ tin cậy của số liệu và tính hiện đại của luận văn: .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. 5. Nội dung và kết quả đạt đƣợc (theo mục tiêu nghiên cứu): .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. 6. Các nhận xét khác: .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. 7. Kết luận (Ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu chỉnh sửa,…): .............................................................................................................................. ............................................................................................................................. Cần thơ, ngày….tháng….năm 2014 NGƢỜI NHẬN XÉT iv BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Họ và tên ngƣời nhận xét:……………………… Học vị:…………… Chuyên ngành:………………… Nhiệm vụ trong Hội đồng: Cán bộ phản biện Cơ quan công tác: ……………………………………………… Tên sinh viên: Lê Thị Cẩm Giang MSSV: 4113888 Lớp: Kinh tế Khóa: 37 Tên đề tài: Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Kiên Long Chi nhánh Cần Thơ NỘI DUNG NHẬN XÉT 1. Tính phù hợp của đề tài với chuyên ngành đào tạo: .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. 2. Hình thức trình bày: .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. 3. Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài: .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. 4. Độ tin cậy của số liệu và tính hiện đại của luận văn: .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. 5. Nội dung và kết quả đạt đƣợc (theo mục tiêu nghiên cứu): .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. 6. Các nhận xét khác: .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. 7. Kết luận (Ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu chỉnh sửa,…): .............................................................................................................................. ............................................................................................................................. Cần thơ, ngày….tháng….năm 2014 NGƢỜI NHẬN XÉT v MỤC LỤC Trang CHƢƠNG 1GIỚI THIỆU ............................................................................... 1 1.1 LÍ DO CHỌN ĐỀ TÀI .................................................................... 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU .................................................................. 2 1.2.1 Mục tiêu chung ...................................................................................... 2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể ...................................................................................... 2 1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU ..................................................................... 2 1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU .................................................................... 2 1.4.1 Không gian ............................................................................................ 2 1.4.2 Thời gian................................................................................................ 2 1.4.3 Đối tƣợng nghiên cứu............................................................................ 2 CHƢƠNG 2CƠ SỞ LÍ LUẬNVÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .............. 3 2.1 CƠ SỞ LÍ LUẬN ................................................................................... 3 2.1.1 Tổng quan về phân tích hoạt động kinh doanh .................................... 3 2.1.2 Ngân hàng thƣơng mại và các nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng ......... 4 2.1.3 Các chỉ tiêu phân tích hoạt động kinh doanh....................................... 15 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ....................................................... 16 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu .............................................................. 16 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu ............................................................ 17 CHƢƠNG 3TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNGTMCP KIÊN LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ ............................................................................. 18 3.1 SƠ LƢỢC VỀ NH TMCP KIÊN LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ .. 18 3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của KienLongBank ........................ 18 3.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển của NH TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ ......................................................................................... 19 3.1.3 Cơ cấu tổ chức của KienLongBank Cần Thơ ..................................... 20 3.1.4 Hoạt động chủ yếu của KienLongBank .............................................. 24 3.2 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NH TMCP KIÊN LONG- CN CẦN THƠ ................................................. 25 3.3 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN ........................................... 28 3.3.1 Thuận lợi.............................................................................................. 28 3.3.2 Khó khăn.............................................................................................. 29 vi 3.4 PHƢƠNG HƢỚNG HOẠT ĐỘNG .................................................... 30 CHƢƠNG 4PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HĐKDCỦA NGÂN HÀNG TMCP KIÊN LONGCHI NHÁNH CẦN THƠ ................................................. 31 4.1 PHÂN TÍCH NGUỒN VỐN ............................................................... 31 4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG THEO THỜI HẠN ........... 32 4.2.1 Doanh số cho vay ................................................................................ 34 4.2.2 Doanh số thu nợ .................................................................................. 36 4.2.3 Dƣ nợ ................................................................................................... 37 4.3 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ ............................................................................................. 40 4.3.1 Doanh số cho vay ................................................................................ 42 4.3.2 Doanh số thu nợ .................................................................................. 43 4.3.3 Dƣ nợ ................................................................................................... 44 4.3.4 Nợ xấu ................................................................................................. 46 4.4 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG .. 46 4.4.1 Phân tích thu nhập ............................................................................... 47 4.4.2 Phân tích chi phí .................................................................................. 48 4.4.3 Phân tích lợi nhuận .............................................................................. 50 4.4.4 Tỷ suất lợi nhuận/ Tổng tài sản (ROA) .............................................. 51 4.4.5 Tỷ suất lợi nhuận/ Doanh thu (ROS) .................................................. 52 4.4.6 Tổng chi phí/ Thu nhập ....................................................................... 52 4.5 PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG ..................................................... 53 4.5.1 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ........................................... 53 4.5.2 Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng .................................................. 55 CHƢƠNG 5GIẢI PHÁP ĐỀ XUẤT ............................................................. 59 5.1 NHỮNG MẶT ĐẠT ĐƢỢC VÀ TỒN TẠI TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG ................................................... 59 5.1.1 Những mặt đã đạt đƣợc ....................................................................... 59 5.1.2 Những mặt tồn tại ................................................................................ 59 5.2 NHỮNG GIẢI PHÁP ĐỀ XUẤT NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG ................................................... 60 5.2.1 Đa dạng hóa phƣơng thức huy động vốn ............................................ 60 5.2.2 Phát huy nguồn nhân lực ..................................................................... 60 5.2.3 Hiện đại hóa công nghệ thông tin ....................................................... 61 vii 5.2.4 Đầu tƣ cơ sở vật chất, mở rộng mạng lƣới phòng giao dịch .................... 61 5.2.5 Tăng cƣờng công tác khuyến mãi, tiếp thị ......................................... 61 5.2.6 Công tác cho vay ................................................................................. 62 CHƢƠNG 6KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ.................................................... 63 6.1 KẾT LUẬN ......................................................................................... 63 6.2 KIẾN NGHỊ ......................................................................................... 64 6.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc và cơ quan có thẩm quyền ................. 64 6.2.2 Đối với Hội sở ..................................................................................... 65 TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................................. 66 viii DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 3.1: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Kienlongbank Cần Thơ giai đoạn 2011- 6/2014 ............................................................ 26 Bảng 4.1: Cơ cấu nguồn vốn của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 2011- 6/2014 ......................................................................................... 31 Bảng 4.2: Chênh lệch về cơ cấu nguồn của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 2011- 6/2014 .......................................................................... 31 Bảng 4.3: Tình hình tín dụng theo thời hạn của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 2011- 6/2014 .................................................................. 33 Bảng 4.4: Tình hình tín dụng theo thành phần kinh tế của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 2011- 6/2014 .................................... 41 Bảng 4.5: Thu nhập của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 20116/2014................................................................................................... 47 Bảng 4.6: Chênh lệch thu nhập của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 2011-6/2014 ................................................................................. 47 Bảng 4.7: Chi phí của của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 20116/2014................................................................................................... 49 Bảng 4.8: Chênh lệch chi phí của của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 2011-6/2014 ................................................................................. 49 Bảng 4.9 Lợi nhuận của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 2011-6/2014 ..50 Bảng 4.10: Chênh lệch lợi nhuận của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 2011-6/2014 ................................................................................. 51 Bảng 4.11: Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 2011-6/2014 ...................................................................................51 Bảng 4.12: Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 2011-6/2014 ...................................................................................52 Bảng 4.13: Tổng chi phí trên thu nhập của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 2011-6/2014 ..................................................................................................52 Bảng 4.14: Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 2011-6/2014...................................................53 Bảng 4.15 Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 2011-6/2014 ...................................................................................55 Bảng 4.16: Hệ số rủi ro tín dụng theo thời hạn của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 2011-6/2014 ...................................................................................56 ix DANH SÁCH HÌNH Trang Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức Kienlongbank- Cần Thơ ........................ 20 Hình 4.1 Biểu đồ doanh số cho vay theo thời hạn của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 2011- 6/2014 .................................... 34 Hình 4.2 Biểu đồ doanh số thu nợ theo thời hạn của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 2011- 6/2014 .................................... 36 Hình 4.3 Biểu đồ dƣ nợ theo thời hạn của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 2011- 6/2014 .................................................................. 37 Hình 4.4 Biểu đồ nợ xấu theo thời hạn của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 2011- 6/2014 .................................................................. 39 Hình 4.5 Biểu đồ doanh số cho vay theo thành phần kinh tế của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 2011- 6/2014 .................................... 42 Hình 4.6 Biểu đồ doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 2011- 6/2014 .................................... 43 Hình 4.7 Biểu đồ dƣ nợ theo thành phần kinh tế của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 2011- 6/2014 .................................... 44 Hình 4.8 Biểu đồ nợ xấu theo thành phần kinh tế của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 2011- 6/2014 .................................... 46 x DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT WTO (World Trade Organization) : Tổ chức thƣơng mại thế giới FDI (Foreign Direct Investment) : Đầu tƣ trực tiếp nƣớc ngoài TMCP : Thƣơng mại cổ phần NH : Ngân hàng ĐBSCL : Đồng bằng Sông Cửu Long PGD : Phòng giao dịch CBTD : Cán bộ tín dụng L/C (Letter of Credit) : Thƣ tín dụng CN : Chi nhánh GTCG : Giấy tờ có giá DSCV : Doanh số cho vay DSTN : Doanh số thu nợ HGĐ : Hộ gia đình DPRRTD : Dự phòng rủi ro tín dụng RRTD : Rủi ro tín dụng Máy rút tiền tự động ATM (Automated Teller Machine) : xi CHƢƠNG 1 GIỚI THIỆU LÍ DO CHỌN ĐỀ TÀI Việt Nam hội nhập vào nền kinh tế thế giới không những mang lại nhiều cơ hội phát triển cho kinh tế nƣớc nhà, mà bên cạnh đó cũng mang lại không ít 1.1 những khó khăn và thách thức. Mỗi năm, Việt Nam có nguồn vốn đầu tƣ trực tiếp từ nƣớc ngoài (FDI) đổ vào là khá lớn. Năm 2013, vốn FDI đổ vào Việt Nam đạt hơn 22 tỷ USD. Tính đến tháng 4/2014, tổng số dự án có hiệu lực ở Việt Nam là trên 16.300 dự án, với tổng vốn đầu tƣ thực tế khoảng 238 tỷ USD. Đã có khoảng 100 nƣớc và vùng lãnh thổ có dự án đầu tƣ và trên 100 tập đoàn đa quốc gia hàng đầu thế giới có mặt tại Việt Nam (Theo Thủ tƣớng Nguyễn Tấn Dũng, 2014). Vì vậy, các công ty và doanh nghiệp nƣớc ta phải chịu sức ép cạnh tranh của các công ty nƣớc ngoài. Để có đủ sức cạnh tranh trong quá trình hội nhập WTO, các thành phần kinh tế cần một lƣợng vốn lớn để mở rộng quy mô, phục hồi sản xuất kinh doanh. Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ vốn cho các doanh nghiệp và luân chuyển vốn trong nền kinh tế. Vì vậy, sống còn của ngân hàng ảnh hƣởng rất lớn đến sống còn của nền kinh tế. Chính thức đi vào hoạt động năm 1995, Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Kiên Long với khẩu hiệu “Ngân hàng Kiên Long - Sẵn lòng chia sẻ” đang dần khẳng định vị thế của mình trong lĩnh vực ngân hàng. Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Kiên Long có nguồn doanh thu chủ yếu từ hoạt động tín dụng. Vì vậy việc biến động của nền kinh tế nói chung đã gây ảnh hƣởng không nhỏ đến hoạt động của ngân hàng trong những năm qua. Để tồn tại và phát triển, ngân hàng cần phải phân tích đánh giá lại kết quả hoạt động kinh doanh của mình là nhƣ thế nào, tốt hay xấu để kịp thời phát hiện vấn đề và có biện pháp khắc phục phù hợp. Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh giúp ngân hàng dự đoán đƣợc xu hƣớng phát triển của mình thông qua các chỉ tiêu nhƣ: doanh thu, lợi nhuận, chi phí, các tỷ số tài chính và sự biến động giữa các tỷ số này với nhau.... Từ đó, có thể phát huy hoặc đƣa ra giải pháp khắc phục khó khăn và có phƣơng hƣớng đổi mới đúng đắn cho ngân hàng. Nhận thấy tầm quan trọng của việc phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng nên tôi chọn đề tài: “Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Kiên Long- chi nhánh Cần Thơ” để phân tích và có thể đƣa ra kiến nghị, giải pháp nâng 1 cao hiệu quả kinh doanh cho ngân hàng. 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Kiên Long- chi nhánh Cần Thơ từ năm 2011 đến tháng 6 năm 2014, từ đó đƣa ra giải pháp cải thiện và nâng cao hiệu quả kinh doanh cho ngân hàng. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Mục tiêu 1: Phân tích thực trạng kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ. - Mục tiêu 2: Phân tích các chỉ số tài chính để đánh giá thực trạng kinh doanh của Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ. - Mục tiêu 3: Đề xuất giải pháp và kiến nghị nâng cao hiệu quả kinh doanh tại ngân hàng. CÂU HỎI NGHIÊN CỨU Kết quả kinh doanh của ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ thông qua doanh thu, chi phí, lợi nhuận những năm qua ra sao? Những nhân tố nào ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Kiên Long chi nhánh Cần Thơ? 1.3 Cần có những giải pháp gì để cải thiện và nâng cao hiệu quả kinh doanh cho ngân hàng? 1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1 Không gian Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ. 1.4.2 Thời gian Thời gian thực hiện đề tài: từ tháng 8 năm 2014 đến hết tháng 11 năm 2014. Số liệu đƣợc phân tích từ tháng 1 năm 2011 đến tháng 6 năm 2014. 1.4.3 Đối tƣợng nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu là phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ từ năm 2011 đến tháng 6 năm 2014, đƣa ra giải pháp và kiến nghị phù hợp để nâng cao hiệu quả kinh doanh cho ngân hàng. 2 CHƢƠNG 2 CƠ SỞ LÍ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÍ LUẬN 2.1.1 Tổng quan về phân tích hoạt động kinh doanh 2.1.1.1 Định nghĩa Kinh doanh là thực hiện một, một số hoặc tất cả công đoạn của quá trình đầu tƣ từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm hoặc cung ứng dịch vụ trên thị trƣờng nhằm mục đích sinh lời. Hoạt động kinh doanh là những hoạt động phù hợp nằm trong khuôn khổ pháp luật của các tổ chức, cá nhân nhằm thỏa mãn nhu cầu của con ngƣời thông qua việc cung cấp hàng hóa dịch vụ trên thị trƣờng, đồng thời hoạt động kinh doanh còn để tìm kiếm lợi nhuận. Phân tích hoạt động kinh doanh là quá trình nghiên cứu để đánh giá toàn bộ quá trình và kết quả của hoạt động kinh doanh, các nguồn tiềm năng cần khai thác ở doanh nghiệp, trên cơ sở đó đề ra các phƣơng án và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. (Trịnh Văn Sơn, 2005. Giáo trình Phân tích hoạt động kinh doanh. Đại học Huế). 2.1.1.2 Đối tượng của phân tích hoạt động kinh doanh Đối tƣợng của phân tích hoạt động kinh doanh là quá trình và kết quả của hoạt động kinh doanh cùng với sự tác động của các nhân tố ảnh hƣởng đến quá trình và kết quả đó, đƣợc biểu hiện thông qua các chỉ tiêu kinh tế. (Bùi Văn Trịnh, 2010. Bài giảng phân tích hoạt động kinh doanh. Trƣờng Đại học Cần Thơ). Kết quả của hoạt động kinh doanh có thể là kết quả của từng giai đoạn riêng biệt, cũng có thể là kết quả tổng hợp của cả quá trình kinh doanh. 2.1.1.3 Mục tiêu của phân tích hoạt động kinh doanh Phân tích hoạt động kinh doanh có hai mục tiêu chính là: phát hiện các lĩnh vực kinh doanh có khả năng mang lại lợi nhuận cao và hạn chế tối đa các rủi ro trong quá trình kinh doanh tiền tệ. 2.1.1.4 Nhiệm vụ của phân tích hoạt động kinh doanh Phân tích hoạt động kinh doanh là một công cụ quan trọng trong quá trình nhận thức hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, là cơ sở cho việc 3 ra quyết định kinh doanh đúng đắn. Phân tích hoạt động kinh doanh có các nhiệm vụ chủ yếu nhƣ sau: + Kiểm tra và đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh thông qua các chỉ tiêu kinh tế đã xây dựng. + Xác định các nhân tố ảnh hƣởng đến các chỉ tiêu và nguyên nhân gây nên các mức độ ảnh hƣởng đó. + Đề xuất các giải pháp nhằm khai thác các tiềm năng và khắc phục những tồn tại yếu kém của hoạt động kinh doanh. + Xây dựng các phƣơng án kinh doanh cho doanh nghiệp căn cứ vào mục tiêu đã đề ra. 2.1.1.5 Ý nghĩa của phân tích hoạt động kinh doanh Phân tích hoạt động kinh doanh giúp doanh nghiệp có thể: + Kiểm tra, đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh thông qua những chỉ tiêu kinh tế đã xây dựng. + Giúp doanh nghiệp nhìn nhận đúng đắn khả năng, sức mạnh và hạn chế của doanh nghiệp. + Giúp doanh nghiệp dự báo đƣợc những cơ hội cũng nhƣ những mối đe dọa có thể xảy ra trong tƣơng lai. + Là công cụ quan trọng trong việc thực hiện những chức năng quản trị có hiệu quả ở doanh nghiệp. + Phát hiện khả năng tiềm tàng. 2.1.2 Ngân hàng thƣơng mại và các nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng 2.1.2.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại Ngân hàng thƣơng mại (NHTM) là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thƣờng xuyên là nhận tiền ký gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phƣơng tiện thanh toán. Nói cách khác, NHTM là một trong những định chế tài chính mà đặc trƣng là cung cấp đa dạng các dịch vụ tài chính với nghiệp vụ cơ bản là nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán. Ngoài ra NHTM còn cung cấp các dịch vụ khác nhằm thỏa mãn tối đa nhu cầu về sản phẩm dịch vụ của xã hội. 4 2.1.2.2 Nghiệp vụ huy động vốn Phân loại tiền gửi Để đáp ứng nhu cầu về vốn thì việc tạo lập vốn là vấn đề quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thƣơng mại. Trong đó, nguồn vốn tự có của chủ sở hữu tham gia vào nguồn vốn cho vay chiếm tỷ trọng nhỏ, nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn để cấp tín dụng là nguồn vốn huy động. Nguồn vốn huy động càng lớn vừa đem lại lợi nhuận, vừa mở rộng hoạt động của ngân hàng. Vốn huy động gồm:  Tiền gửi của các tổ chức kinh tế Đây là số tiền nhàn rỗi tạm thời phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh của họ đƣợc gửi vào ngân hàng. Các tổ chức kinh tế thƣờng gửi tiền vào ngân hàng dƣới các hình thức sau: + Tiền gửi không kỳ hạn: là loại tiền gửi mà sau khi gửi vào ngân hàng, khách hàng có thể rút ra bất cứ lúc nào mà không cần phải báo trƣớc cho ngân hàng, nên tiền gửi này là vốn không ổn định của ngân hàng. + Tiền gửi có kỳ hạn: là loại tiền gửi mà khi khách hàng gửi vào có sự thỏa thuận về thời hạn rút tiền ra giữa khách hàng và ngân hàng. Đối với ngân hàng, đây là nguồn vốn mang tính ổn định. Ngân hàng có thể sử dụng loại tiền này làm nguồn vốn kinh doanh. Để khuyến khích khách hàng gửi tiền có kỳ hạn, ngân hàng thƣờng quy định mức lãi suất của tiền gửi có kỳ hạn cao hơn so với tiền gửi không kỳ hạn.  Tiền gửi của tư nhân, cá thể Đây là phần tiền gửi tại ngân hàng từ các bộ phận dân cƣ đƣợc gọi chung là tiền gửi tiết kiệm. Tiền gửi tiết kiệm là khoản tiền của cá nhân đƣợc gửi vào tài khoản tiết kiệm, đƣợc xác nhận trên sổ tiết kiệm và đƣợc hƣởng lãi suất theo quy định của tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm. 2.1.2.3 Nghiệp vụ tín dụng a) Định nghĩa tín dụng Có nhiều định nghĩa về tín dụng nhƣng đƣợc sử dụng rộng rãi là các định nghĩa sau: - Định nghĩa 1: Tín dụng là quan hệ kinh tế đƣợc biểu hiện dƣới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó ngƣời đi vay phải trả cho ngƣời cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định. 5 - Định nghĩa 2: Tín dụng là phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa. - Định nghĩa 3: Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ, chứng khoán… dựa vào lời hứa thanh toán lại trong tƣơng lai của bên kia. Tuy “tín dụng” đƣợc định nghĩa bằng nhiều cách nhƣng nội dung thống nhất của các định nghĩa trên là: phản ánh mối quan hệ giữa một bên là ngƣời cho vay, một bên là ngƣời đi vay, và hai bên ràng buộc nhau bởi các cơ chế tín dụng và hệ thống pháp luật hiện hành. b) Vai trò và chức năng của tín dụng  Vai trò của tín dụng Góp phần thúc đẩy quá trình sản xuất: trong quá trình sản xuất kinh doanh hiện tƣợng thiếu hoặc thừa vốn là không thể tránh khỏi. Chức năng tập trung và phân phối lại nguồn vốn đã giúp điều hòa nền kinh tế, góp phần giúp cho quá trình sản xuất kinh doanh không bị gián đoạn. Tạo công ăn việc làm, ổn định đời sống cho người dân: khi nền kinh tế phát triển, đời sống vật chất và tinh thần của ngƣời dân trong xã hội đƣợc tốt hơn. Hoạt động cho vay của tín dụng cho ngƣời nghèo, ngƣời có hoàn cảnh khó khăn có vốn sản xuất, nâng cao thu nhập, góp phần ổn định cuộc sống gia đình. Ổn định giá trị tiền tệ: chức năng tập trung sẽ tận dụng nguồn vốn nhàn rỗi, nguồn vốn còn tồn động trong xã hội góp phần làm giảm lạm phát và ổn định tiền tệ. Lãi suất trong tín dụng cũng là một trong những công cụ điều tiết nền kinh tế, thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia. Góp phần tăng giảm lƣợng tiền trong lƣu thông, cân bằng cung cầu tiền tệ. Thúc đẩy phát triển các ngành mũi nhọn và các ngành còn kém phát triển: Hoạt động nông nghiệp rất quan trọng, nó đáp ứng nhu cầu thiết yếu của con ngƣời. Tuy nhiên, sản xuất nông nghiệp thƣờng có lợi nhuận thấp, dịch bệnh, sâu hại có thể dẫn đến mất mùa, thiếu vốn trong sản xuất làm cho nhà nông không mặn mà với ngành nghề truyền thống này. Việc đầu tƣ vốn của ngân hàng giúp ngƣời dân yên tâm hơn trong sản xuất. Trong quá trình công nghiệp hóa- hiện đại hóa, các ngành nghề xuất khẩu, công nghiệp, dầu khí,… đang rất đƣợc chú trọng vì mang lại lợi nhuận cao. Tuy nhiên, những ngành này thƣờng cần nguồn vốn lớn, việc tài trợ vốn của ngân hàng sẽ góp phần giúp ngành nghề này có cơ hội phát triển. 6  Chức năng của tín dụng Tập trung phân phối lại vốn: Đây là chức năng cơ bản, nhờ có chức năng này của tín dụng mà vốn đƣợc chuyển từ nơi thừa đến nơi thiếu. Ngân hàng sẽ tập trung tiền nhàn rỗi, tồn động trong xã hội, sau đó đem phân phối lại ở nơi có nhu cầu vốn trong sản xuất kinh doanh. Tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội: Hoạt động tín dụng tạo điều kiện cho thƣơng phiếu, thẻ tín dụng, thẻ thanh toán,… thay thế tiền mặt trong trao đổi mua bán, làm giảm chi phí đúc tiền, in tiền, vận chuyển. Thông qua tài khoản tín dụng trong ngân hàng, quá trình giao dịch đƣợc thanh toán nhanh chóng thông qua ngân hàng, chi phí đi lại đƣợc giảm đáng kể. c) Phân loại tín dụng  Căn cứ vào thời hạn tín dụng Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn dƣới 1 năm, đƣợc sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lƣu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chỉ tiêu ngắn hạn cá nhân. Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm, thƣờng đƣợc sử dụng để đầu tƣ mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh. Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, đƣợc sử dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến, mở rộng sản xuất kinh doanh có quy mô lớn.  Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn Tín dụng trong sản xuất và lƣu thông hàng hóa: cấp phát tín dụng cho các doanh nghiệp và các chủ thể kinh tế khác tiến hành sản xuất và lƣu thông hàng hóa. Tín dụng trong tiêu dùng: là hình thức cấp tín dụng cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng của họ. Tín dụng học tập: là hình thức cấp tín dụng để đáp ứng nhu cầu học tập cho học viên, sinh viên.  Căn cứ vào chủ thể tham gia Tín dụng thương mại: là quan hệ tín dụng giữa các doanh nghiệp đƣợc biểu hiện thông qua hình thức mua bán chịu hàng hóa. 7 Tín dụng ngân hàng: là quan hệ tín dụng giữa các tổ chức tín dụng, ngân hàng và các doanh nghiệp, cá nhân. Tín dụng Nhà nước: là quan hệ tín dụng mà Nhà nƣớc là ngƣời đi vay.  Căn cứ vào đối tƣợng trả nợ Tín dụng trực tiếp: là hình thức tín dụng mà ngƣời đi vay cũng là ngƣời trực tiếp trả nợ. Tín dụng gián tiếp: là hình thức mà ngƣời đi vay và ngƣời trả nợ là hai đối tƣợng khác nhau.  Căn cứ vào sự tín nhiệm của ngƣời cho vay với khách hàng Tín dụng có đảm bảo: là loại tín dụng cho vay có đảm bảo nhƣ: thế chấp, cầm cố, hoặc có sự bảo lãnh của bên thứ ba. Sự đảm bảo này căn cứ vào pháp lý của ngân hàng. Tín dụng không đảm bảo: là loại tín dụng cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba. Việc cho vay không đảm bảo chủ yếu dựa vào uy tín của khách hàng. d) Nguyên tắc hoạt động của tín dụng Tiền vay sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. Tiền vay phải đƣợc trả cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. e) Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng Hệ số thu nợ (%) Hệ số thu nợ cho biết trong tổng số khoản tiền đã cho vay, khả năng thu lại nợ của ngân hàng chiếm bao nhiêu phần trăm đối với khoản vay đó. Hệ số này càng cao thì càng tốt, chứng tỏ việc thu nợ càng có hiệu quả. Vòng quay vốn tín dụng (Vòng) Trong đó: Vòng quay vốn tín dụng phản ánh hiệu quả sử dụng nguồn vốn huy động. Vòng quay càng lớn thì vốn sử dụng càng có hiệu quả. 8 Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn (%) Tổng dƣ nợ trên tổng nguồn vốn là tỷ số cho biết mức độ cho vay của ngân hàng. Xét tổng nguồn vốn là không đổi, nếu tỷ lệ này càng nhỏ (tổng dƣ nợ nhỏ), thì ngân hàng đang gặp khó khăn trong tìm kiếm khách hàng. Tổng dư nợ trên tổng vốn huy động (lần) Tổng dƣ nợ trên vốn huy động là chỉ tiêu đo lƣờng hiệu quả sử dụng nguồn vốn huy động. Hệ số quá nhỏ cho thấy ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động chƣa hiệu quả. Nhƣng nếu hệ số quá lớn thì cho thấy dƣ nợ quá lớn hay khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp. Tổng dƣ nợ trên vốn huy động tốt khi nằm trong ngƣỡng cho phép. 2.1.2.4 Hoạt động cho vay Cho vay là việc một bên cung cấp nguồn tài chính (đƣợc gọi là bên cho vay) cho một đối tƣợng khác có thể là cá nhân hoặc tổ chức (đƣợc gọi là bên đi vay). Trong thời hạn thỏa thuận, bên đi vay phải trả cho bên cho vay nguồn tài chính ban đầu và thƣờng kèm theo lãi suất. Do hoạt động này làm phát sinh một khoản nợ, nên bên cho vay còn đƣợc gọi là chủ nợ, bên đi vay đƣợc gọi là con nợ. 2.1.2.5 Doanh số thu nợ Thu nợ là tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng thu về đƣợc khi đáo hạn trong một thời gian nhất định. 2.1.2.6 Dư nợ Dƣ nợ là số nợ mà ngân hàng đã cho vay nhƣng chƣa thu về đƣợcvào thời gian nhất định. Đƣợc xác định là chênh lệch giữa cho vay và thu nợ của ngân hàng trong thời điểm nhất định. 2.1.2.7 Phân loại nợ Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN quy định về việc trích lập quỹ dự phòng 5 nhóm nợ nhƣ sau: + Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn Các khoản nợ trong hạn đƣợc tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi cả gốc và lãi đúng thời hạn. Các khoản nợ quá hạn dƣới 10 ngày và đƣợc tổ chức tín dụng đánh 9 giá là có khả năng thu hồi cả gốc và lãi đúng thời hạn còn lại. Các khoản nợ khác đƣợc phân vào nhóm 1 theo quy định. +Nhóm 2: Nợ cần chú ý Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến không quá 90 ngày và các khoản nợ đã điều chỉnh kỳ hạn lần đầu. Các khoản nợ khác đƣợc phân vào nhóm 2 theo quy định. +Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày và các khoản nợ gia hạn thời hạn trả nợ lần đầu. Các khoản nợ đƣợc miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng thanh toán lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng. Các khoản nợ khác đƣợc phân vào nhóm 3 theo quy định. + Nhóm 4: Nợ nghi ngờ Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày và các khoản nợ cơ cấu thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dƣới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu; các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần thứ hai. Các khoản nợ khác đƣợc phân vào nhóm 4 theo quy định. +Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; nợ cơ cấu thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu; nợ đƣợc cơ cấu lần hai quá hạn theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lần thứ hai; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên; nợ khoanh, nợ chờ xử lý. Các khoản nợ khác đƣợc phân vào nhóm 5 theo quy định.  Nợ xấu: là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 theo nội dung Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN. Ngân hàng phải xem xét và phân loại nợ cho phù hợp khi thấy khả năng trả nợ của khách hàng suy giảm. Ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu dƣới 5% là giới hạn cho phép. Nếu tỷ lệ nợ xấu trên 5% thì ngân hàng cần phải xem xét rà sót mục đầu tƣ một cách chi tiết. 2.1.2.8 Rủi ro tín dụng a) Khái niệm Rủi ro tín dụng là khả năng không chi trả gốc và lãi của một hoặc một nhóm khách hàng đối với ngân hàng khi đến hạn phải thanh toán. 10 Ngân hàng phải chịu rủi ro khi chấp nhận hơp đồng cho vay tín dụng. Mỗi hợp đồng cho vay đều có rủi ro tín dụng. Đối với ngân hàng thƣơng mại, tín dụng là hoạt động chủ yếu mang lại lợi nhuận cho ngân hàng. Tuy nhiên, đây cũng là rủi ro lớn nhất, thƣờng xuyên xảy ra và thƣờng gây hậu quả nặng nề nhất. Vì nếu rủi ro tín dụng xảy ra có thể kéo theo các rủi ro khác nhƣ rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất… b) Phân loại rủi ro tín dụng  Rủi ro giao dịch Phát sinh trong quá trình giao dịch thông qua việc xét duyệt và đánh giá khách hàng. Rủi ro giao dịch có 3 loại: + Rủi ro lựa chọn: là rủi ro quá trình đánh giá và phân tích tín dụng khi ngân hàng lựa chọn những phƣơng án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay. +Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ các vấn đề bảo đảm nhƣ các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, cách thức đảm bảo và mức cho vay đối với giá trị của tài sản đảm bảo. + Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề.  Rủi ro danh mục Phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng. Rủi ro danh mục có 2 loại chính: + Rủi ro nội tại: xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc mục đích sử dụng vốn của khách hàng vay vốn. + Rủi ro tập trung: ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhi ều đối với một số khách hàng, doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định hoặc cùng loại hình cho vay có rủi ro cao. c) Dự phòng rủi ro tín dụng Dự phòng RRTD là khoản tiền mà các NHTM phải trích lập dự phòng rủi ro để có thể bù đắp vào các khoản cho vay bị rủi ro. Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN quy định về việc trích lập quỹ dự phòng 5 nhóm nợ nhƣ sau: + Nhóm 1: 0% 11 + Nhóm 2: 5% + Nhóm 3: 20% + Nhóm 4: 50% + Nhóm 5:100% d) Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng Hệ số rủi ro tín dụng (%) Hệ số rủi ro tín dụng là chỉ tiêu phản ánh chất lƣợng tín dụng, hệ số này càng thấp thì càng tốt. Mỗi quốc gia có mức giới hạn hệ số RRTD khác nhau, Việt Nam hiện nay chấp nhận tỷ lệ nhỏ hơn 5%. Hệ số dự phòng rủi ro tín dụng (%) Hệ số dự phòng RRTD là hệ số dùng để đánh giá khả năng đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng của ngân hàng. Hệ số này càng lớn thì khả năng đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng càng cao. Hệ số khả năng bù đắp rủi ro (%) Hệ số khả năng bù đắp rủi ro cho biết khả năng bù đắp tổn thất tín dụng của ngân hàng, hệ số này càng lớn thì khả năng bù đắp tổn thất do tín dụng của ngân hàng càng cao. Hệ số khả năng mất vốn (%) Trong đó: Hệ số khả năng mất vốn cho biết trong dƣ nợ bình quân thì nợ có khả năng mất vốn chiếm tỷ lệ là bao nhiêu. Tỷ lệ này càng cao thì càng bất lợi cho ngân hàng, vì khả năng mất vốn của ngân hàng càng lớn. e) Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng  Nguyên nhân từ khách hàng vay vốn + Khách hàng là cá nhân có thu nhập không ổn định, thất nghiệp, tai nạn lao động, gia đình có hoàn cảnh khó khăn, sử dụng vốn sai mục 12 đích… thƣờng có nguy cơ trả không đủ cả gốc và lãi cho ngân hàng cao. + Doanh nghiệp có uy tín thấp, làm ăn thua lỗ do nhiều nguyên nhân về nguyên vật liệu, tiêu thụ sản phẩm, chính sách thay đổi, sử dụng vốn sai mục đích… thƣờng mất khả năng trả cả gốc và lãi cho ngân hàng.  Những nguyên nhân khách quan + Do tình hình kinh tế trong nước: hoạt động cho vay của ngân hàng là hoạt động rất nhạy cảm với những biến đổi của nền kinh tế- xã hội. Trong nền kinh tế suy thoái thƣờng xuất hiện các doanh nghiệp thua lỗ hay phá sản, điều này làm doanh nghiệp mất khả năng trả nợ cho ngân hàng. Điều này làm cho nợ quá hạn của ngân hàng tăng lên nhanh chóng. Khi xảy ra lạm phát, tâm lý lo sợ đồng tiền mất giá khi gửi ngân hàng, ngƣời gửi sẽ rút tiền mang đầu tƣ. Trong khi đó, ngƣời vay thì muốn tăng nhu cầu vay vốn và kéo dài thời hạn trả nợ. Điều này làm cho nguồn vốn vay của ngân hàng không hiệu quả, thiếu vốn luân chuyển, có thể dẫn đến việc phá sản ngân hàng. + Do tình hình kinh tế thế giới: Trong xu thế toàn cầu hóa, nhiều tổ chức hợp tác kinh tế ra đời nhƣ: WTO, NAFTA, AFTA… tạo điều kiện cho các tập đoàn xuyên quốc gia có cơ hội đầu tƣ phát triển trên nhiều quốc gia. Chính vì vậy, khi có biến động kinh tế, chính trị, xã hội trên một quốc gia thành viên nào đó cũng có thể gây ảnh hƣởng đến nền kinh tế của các thành viên khác.  Những nguyên nhân do chính bản thân ngân hàng + Do ngân hàng chạy theo lợi nhuận, đặt lợi nhuận cao hơn các khoản vay lành mạnh. + Ngân hàng vƣợt nguyên tắc cho vay, cho vay vƣợt tỷ lệ an toàn (vƣợt 15% vốn tự có/ 1 khách hàng), thiếu tài sản thế chấp, cầm cố… + Công tác phân tích đánh giá khách hàng sai, cho vay thiếu thông tin xác thực. + Phân tích đánh giá tài sản cầm cố, thế chấp cao hơn giá trị thực tế của tài sản. + Cán bộ ngân hàng vi pham đạo đức kinh doanh. f) Những biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng  Phân tích khách hàng Là đánh giá tình hình tài chính của khách hàng; đánh giá tƣ cách, trình độ hiểu biết, năng lực của ngƣời đứng đầu doanh nghiệp; đánh giá 13 tính khả thi của phƣơng án vay vốn. Đây là biện pháp có ý nghĩa quan trọng trong việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro cho ngân hàng. Vì có đánh giá đúng khách hàng mới có thể biết đƣợc khả năng trả nợ của họ.  Phân tích tín dụng Phân tích chất lƣợng và hiệu quả tín dụng; khả năng mở rộng quy mô tín dụng; đảm bảo thực hiện các đảm bảo tín dụng; đảm bảo trình độ và đạo đức của cán bộ tín dụng.  Phân tán rủi ro Đây là biện pháp ngân hàng không tập trung vốn vào một món vay, chủ thể, ngành nghề, thành phần kinh tế, thời hạn… phân tán rủi ro chung cho hoạt động tín dụng. + Cho vay hợp vốn: là quá trình cho vay bảo lãnh của một nhóm ngân hàng cho một dự án có quy mô lớn, do một ngân hàng thƣơng mại đứng ra làm đầu mối phối hợp với các bên tài trợ để thực hiện, nhằm nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và của ngân hàng. Nếu xảy ra rủi ro thì khoản vay này cũng đƣợc chia cho tất cả ngân hàng hợp vốn, khi đó gánh nặng rủi ro sẽ không đè nặng lên một ngân hàng nào, hậu quả sẽ đƣợc giảm nhẹ. + Bảo hiểm tín dụng như: bảo hiểm cho các khoản vay, bảo hiểm ngành nghề sản xuất kinh doanh, bảo hiểm tài sản. + Lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng 2.1.3 Các chỉ tiêu phân tích hoạt động kinh doanh 2.1.3.1 Doanh thu Doanh thu là một trong những chỉ tiêu quan trọng có ảnh hƣởng lớn đến lợi nhuận của doanh nghiệp, phản ánh tình hình tiêu thụ hàng hóa trong kỳ của doanh nghiệp và là chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp. Doanh thu từ hoạt động kinh doanh là toàn bộ số tiền thu đƣợc từ việc kinh doanh các loại sản phẩm, hàng hóa, cung cấp dịch vụ và các khoản doanh thu khác… Doanh thu bao gồm: + Doanh thu từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ: là giá trị sản phẩm hàng hóa đã bán ra, và dịch vụ mà doanh nghiệp đã cung cấp trong kỳ. + Doanh thu từ hoạt động tài chính: là các khoản thu nhập mà doanh nghiệp có đƣợc từ các khoản tài chính nhƣ: góp vốn liên doanh, hoạt động đầu tƣ, mua bán chứng khoán, thu tiền lãi, cho vay… 14 + Thu nhập khác là các khoản thu không từ hoạt động sản xuất kinh doanh của mình nhƣ: thanh lý tài sản cố định, thu tiền từ các khoản nợ khó đòi, bảo hiểm, bồi thƣờng… 2.1.3.2 Chi phí Chi phí của doanh nghiệp bao gồm tất cả các chi phí phát sinh gắn liền với doanh nghiệp trong quá trình hình thành, tồn tại và các chi phí hoạt động trong quá trình mua nguyên liệu, sản phẩm và tiêu thụ. Việc tính toán chi phí là rất cần thiết, vì nó là cơ sở để các nhà quản lý đƣa ra quyết định đúng đắn trong quá trình điều hành hoạt động kinh doanh. Các khoản chi phí của doanh nghiệp đƣợc chia thành hai loại chính là chi phí sản xuất và chi phí ngoài sản xuất.  Chi phí sản xuất gồm: + Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp là chi phí do ngƣời công nhân trực tiếp sử dụng trong quá trình sản xuất để tạo ra sản phẩm. + Chi phí nhân công trực tiếp bao gồm tiền lƣơng và các khoản phụ cấp theo lƣơng phải trả.  Chi phí ngoài sản xuất gồm: + Chi phí bán hàng là chi phí phục vụ cho quá trình lƣu thông hàng hóa, chi phí bốc xếp, vận chuyển hàng hóa. + Chi phí quản lý doanh nghiệp là các khoản chi phí phát sinh trong quá trình quản lý doanh nghiệp nhƣ chi phí điều hành, hội nghị… 2.1.3.3 Lợi nhuận Lợi nhuận là một khoản thu nhập thuần túy từ doanh thu sau khi đã khấu trừ tất cả chi phí. Nói cách khác, lợi nhuận là phần chênh lệch giữa tổng doanh thu và tổng chi phí của doanh nghiệp phát sinh trong kỳ. Theo kinh tế học thì lợi nhuận là phần tài sản mà nhà đầu tƣ nhận thêm nhờ đầu tƣ sau khi đã trừ đi các khoản chi phí có liên quan đến khoản đầu tƣ đó, bao gồm cả chi phí cơ hội, là phần chênh lệch giữa tổng doanh thu và tổng chi phí. 2.1.3.4 Các chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời Tỷ suất lợi nhuận trên tài sản (ROA) Chỉ số ROA cho biết đƣợc khả năng bao quát của công ty trong việc tạo ra thu nhập từ tài sản. ROA giúp xác định hiệu quả kinh doanh của 15 100 đồng tài sản, tỷ số này càng lớn thì hiệu quả kinh doanh càng tốt, doanh nghiệp có cơ cấu tài sản hợp lý, có sự điều động linh hoạt giữa các hạng mục trên tài sản trƣớc những biến động của nền kinh tế. Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu (ROS) Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu (ROS) cho biết trong 100 đồng doanh thu mà doanh nghiệp thu đƣợc trong kỳ có bao nhiêu đồng lợi nhuận. Tỷ suất này càng cao thì càng tốt vì lợi nhuận đƣợc tạo ra trên một đồng doanh thu càng cao. 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu Đề tài lấy số liệu thứ cấp chủ yếu từ báo cáo tài chính của Ngân hàng TMCP Kiên Long Việt Nam chi nhánh Cần Thơ. Số liệu thứ cấp đƣợc tổng hợp từ nhiều nguồn sách, báo, tạp chí ngân hàng, trang web của Ngân hàng TMCP Kiên Long (www.kienlongbank.com.vn). 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu - Mục tiêu 1và 2: Sử dụng phƣơng pháp thống kê mô tả: thông qua số liệu thu thập đƣợc, đem tóm tắt, lập biểu bảng, vẽ đồ thị mô tả đối tƣợng đƣợc nghiên cứu. + Phƣơng pháp so sánh: So sánh bằng số tƣơng đối: là kết quả của phép chia giữa trị số kỳ phân tích và kỳ gốc của các chỉ số tài chính. Công thức: Trong đó: : biểu hiện tốc độ tăng trƣởng của các tỷ số tài chính. y1: Chỉ tiêu năm sau y0: Chỉ tiêu năm trƣớc So sánh trị tuyệt đối: là kết quả chênh lệch giữa kỳ phân tích và kỳ gốc. Công thức: ∆y = y 1-y0 Trong đó: ∆y: là phần chênh lệch tăng hoặc giảm của các chỉ tiêu kinh tế. y1: Chỉ tiêu năm sau y0: Chỉ tiêu năm trƣớc 16 +Sử dụng các tỷ số tài chính để phân tích và đánh giá. - Mục tiêu 3: Phƣơng pháp tổng hợp và suy luận để đề xuất giải pháp góp phần cải thiện, nâng cao hiệu quả kinh doanh. 17 CHƢƠNG 3 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP KIÊN LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1 SƠ LƢỢC VỀ NH TMCP KIÊN LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của KienLongBank KienLongBank tên đầy đủ là Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Kiên Long. Tên giao dịch quốc tế là Kien Long Commercial Joint- Stock Bank gọi tắt là Kienlongbank. Hội sở đặt tại số 44, đƣờng Phạm Hồng Thái, phƣờng Vĩnh Thanh Vân, TP. Rạch Giá, Tỉnh Kiên Giang. Wedsite: www.kienlongbank.com Kienlongbank đƣợc thành lập và chính thức đi vào hoạt động tháng 10 năm 1995. Giấy phép thành lập: số 0056/NH- GP ngày 18/09/1995 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam. Từ khi thành lập đến nay, Kienlongbank đã không ngừng mở rộng quy mô và trở thành một trong những ngân hàng phát triển bền vững, tạo đƣợc lòng tin đối với khách hàng. Là ngân hàng cho vay tín dụng tại các vùng nông thôn thuộc khu vực ĐBSCL với vốn điều lệ 1,2 tỷ đồng khi mới thành lập, đến nay ngân hàng có vốn điều lệ lên đến 3000 tỷ đồng. Điều này cho thấy sự phát triển vững mạnh của ngân hàng Kiên Long. Mạng lƣới hoạt động rộng khắp cả nƣớc, với hơn 98 chi nhánh và phòng giao dịch trên cả nƣớc. Bên cạnh việc mở rộng mạng lƣới hoạt động, ngân hàng Kiên Long cũng luôn chú trọng đến việc phát triển sản phẩm và dịch vụ trên nền tảng công nghệ thông tin hiện đại, phù hợp với nhu cầu khách hàng trong thời kỳ hội nhập và phát triển. Kienlongbank đầu tƣ lớn cho lĩnh vực công nghệ thông tin nằm đẩy mạnh phát triển dịch vụ cung cấp tiện ích cho khách hàng. Bên cạnh những thành tựu về kinh tế Ngân hàng TMCP Kiên Long còn vinh dự đón nhận nhiều bằng khen và giải thƣởng nhƣ: - Bằng khen về thành tích trong công tác góp phần vào sự nghiệp xây dựng Chủ nghĩa Xã hội và Bảo vệ Tổ quốc do thủ tƣớng chính phủ trao tặng (2001- 2005). - Bằng khen của Bộ trƣởng Bộ Tài chính về việc chấp hành tốt chính sách thuế (2005). 18 - Cờ thi đua của chủ tịch Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam về việc hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ năm 2005. - Ngân hàng đã nhận đƣợc 2 cúp vàng chất lƣợng hội nhập WTO hàng đầu với dịch vụ: huy động tiền gửi tiết kiệm khu vực dân cƣ và dịch vụ cho vay trả góp do Liên hiệp các Hội khoa học và kỹ thuật Việt Nam cấp tháng 9 năm 2007. - Giải thƣởng của Westem Union Khu vực Đông Dƣơng và Trung tâm Dịch vụ Tài chính Eden với thành tích ngân hàng có doanh số chi trả cao nhất và có nhiều giải pháp tiếp thị tốt nhất năm 2007. - Ngày 26 tháng 10 năm 2007, Chủ tịch nƣớc Cộng hòa Xã hội Chủ Nghĩa Việt Nam ký quyết định số 1224/2007/QĐ- CTN, về việc tặng huân chƣơng lao động hạng ba cho Ngân hàng TMCP Kiên Long vì đã có thành tích xuất sắc trong công tác từ năm 2002 đến 2006, góp phần cho sự nghiệp xây dựng xã hội chủ nghĩa, bảo vệ tổ quốc. 3.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển của NH TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ Tên ngân hàng: Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Kiên Long- chi nhánh Cần Thơ Địa chỉ: 6A Đại lộ Hòa Bình, Phƣờng An Cƣ, Quận Ninh Kiều, Thành phố Cần Thơ Điện thoại: 07103. 817 112 Email: cantho@kienlongbank.vn Website: www.kienlongbank.com.vn Ngày 26/10/2007 Ngân hàng TMCP Kiên Long - chi nhánh Cần Thơ đƣợc chính thức khai trƣơng và đƣa vào hoạt động tại số 6A Đại lộ Hòa Bình, Phường An Cư, Quận Ninh Kiều, Thành phố Cần Thơ. Ngân hàng hoạt động với nhiều chức năng, cùng với đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp. Trong quá trình hoạt động chi nhánh Cần Thơ cũng đã chủ động khảo sát, tìm kiếm địa điểm để phát triển mạng lƣới các phòng giao dịch trên địa bàn thành phố Cần Thơ. Ngoài trụ sở chi nhánh đặt tại trung tâm quận Ninh Kiều, ngân hàng còn khai trƣơng và đƣa vào hoạt động 5 phòng giao dịch: PGD Cái Răng, PGD Bình Thủy, PGD Ô Môn, PGD Thốt Nốt, PGD Vĩnh Thạnh nhằm tạo thêm sự thuận lợi của khách hàng và mở rộng địa bàn hoạt động. 19 Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ đã và đang góp phần không nhỏ vào sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nƣớc nói chung và của Cần Thơ nói riêng. 3.1.3 Cơ cấu tổ chức của KienLongBank Cần Thơ 3.1.3.1 Cơ cấu tổ chức Căn cứ cơ cấu tổ chức hoạt động của chi nhánh, sở giao dịch và các đơn vị trực thuộc sở giao dịch và chi nhánh cấp 1 gồm: Phòng Kinh doanh, Phòng Kế toán, Tổ Hành chánh- Quản trị và phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh. Tổng số nhân viên KienLong Bank- Cần Thơ là 197 ngƣời, trong đó bao gồm: 1 Giám đốc chi nhánh, 1 Phó giám đốc chi nhánh, 1 Phó giám đốc chi nhánh kiêm Giám đốc phòng giao dịch, 1 Trƣởng phòng kinh doanh chi nhánh, 1 Trƣởng phòng kế toán. Các Giám đốc và Phó giám đốc phòng giao dịch, các Trƣởng bộ phận, Tổ trƣởng và các nhân viên ở các bộ phận. Giám đốc P.Giám đốc P. Kinh doanh Tổ Thẩm định T.Sản Tổ HCQT P. Kế toán Tổ KTKS nội bộ P. Giao dịch Bộ phận tín dụng doanh nghiệp cá nhân Bộ phận xử lý giao dịch Bộ phận Thanh toán Quốc tế Bộ phận kế toán tổng hợp Bộ phận tín dụng trả góp ngày Bộ phận ngân quỹ Nguồn: Phòng Hành chánh- Quản trị NH TMCP Kiên Long- Cần Thơ Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức Kienlongbank- Cần Thơ 20 3.1.3.2 Chức năng, nhiệm vụ  Ban giám đốc Là ngƣời trực tiếp điều hành toàn bộ hoạt động của ngân hàng, hƣớng dẫn, giám sát thực hiện đúng chức năng, nhiệm vụ phạm vi hoạt động cấp trên giao, có quyền quyết định về tổ chức, đề bạc, miễn nhiệm hoặc khen thƣởng cán bộ công nhân viên trong cơ quan.  Phòng Kinh doanh Quản lý thực hiện chỉ tiêu bán hàng theo dòng sản phẩm: Đánh giá tình hình thị trƣờng và địa bàn định kỳ để phản hồi cho phòng tiếp thị và tham mƣu cho ban lãnh đạo chi nhánh, điều phối chỉ tiêu bán hàng và hỗ trợ cho các phòng, bộ phận tại chi nhánh. Tiếp thị và quản lý khách hàng: Xây dựng, thực hiện kế hoạch tiếp thị khách hàng,. Triển khai thực hiện các chƣơng trình sự kiện quảng cáo cho các sản phẩm dịch vụ. Hƣớng dẫn, giới thiệu, tƣ vấn khách hàng về các sản phẩm dịch vụ. Thu thập, tổng hợp và quản lý thông tin khách hàng phục vụ cho hoạt động của toàn chi nhánh. Chăm sóc khách hàng: Theo dõi và triển khai thực hiện công tác chăm sóc khách hàng, triển khai chƣơng trình tập huấn. Thu thập, tiếp nhận, xử lý và phản hồi thông tin về các ý kiến đóng góp, khiếu nại, thắc mắc của khách hàng. Chức năng khác như: Thông báo quyết định của ngân hàng đến khách hàng liên quan đến đề nghị sử dụng sản phẩm dich vụ của khách hàng. Thông báo, nhắc nhở khách hàng trả vốn lãi đúng định kỳ. Xây dựng kế hoạch hành động theo định kỳ tuần, tháng, quý. Theo dõi đánh giá tình hình thực hiện và đề xuất cho ban lãnh đạo chi nhánh các biện pháp cải tiến, tăng cƣờng năng lực cạnh tranh và phát triển thị phần, khắc phục khó khăn.  Công tác thẩm định Thẩm định các hồ sơ cấp tín dụng: Phối hợp với các phòng, bộ phận tại chi nhánh trong quá trình tiếp xúc khách hàng để xác minh tình hình sản xuất kinh doanh và khả năng quản lý của khách hàng. Nghiên cứu hồ sơ, phƣơng án vay vốn và tài sản đảm bảo của khách hàng. Phối hợp phòng thẩm định của ngân hàng trong công tác thu thập hồ sơ, đánh giá khách hàng. 21 Chức năng khác: Thông báo quyết định cấp tín dụng hoặc không cấp tín dụng cho bộ phận tiếp thị doanh nghiệp và cá nhân. Chịu trách nhiệm chính trong việc kiểm tra sử dụng vốn định kỳ và đột xuất sau khi cho vay.  Công tác quản lý tín dụng Hỗ trợ công tác tín dụng: Tiếp nhận và hoàn chỉnh thủ tục hợp đồng tín dụng. Tiếp nhận tài sản bảo đảm. Hỗ trợ và thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến L/C xuất nhập khẩu. Thực hiện các báo cáo về công tác thanh toán quốc tế cho tổ Thanh toán Quốc tế. Kiểm soát tín dụng: Hoàn chỉnh hồ sơ và lập thủ tục giải ngân, thu phí hợp đồng tín dụng và các giấy tờ có liên quan. Lập thủ tục giải chấp tài sản bảo đảm. Quản lý nợ: Quản lý danh mục cho vay theo chính sách tín dụng của ngân hàng. Theo dõi và báo cáo cho ban lãnh đạo chi nhánh. Kiểm soát chặt chẽ tình hình nợ gia hạn, nợ quá hạn, đề xuất các biện pháp cụ thể để giảm thiểu nợ quá hạn. Lƣu trữ, bảo quản bản chính và bản sao hợp đồng tín dụng và các giấy tờ liên quan khác. Thông báo nhắc nợ nội bộ cho CBTD để CBTD thông báo lại cho khách hàng.  Bộ phận trả góp ngày Thực hiện và chịu trách nhiệm chính trong các nghiệp vụ cho vay trả góp ngày. Lập các chứng từ giải ngân, thu nợ, thu lãi tiền vay theo đúng quy định cho vay trả góp ngày. Kiểm tra hồ sơ phát vay, định mức dƣ nợ, hạn mức phát vay của cộng tác viên. Quản lý nhập, xuất tài sản thế chấp của các nghiệp vụ cho vay trả góp ngày. Quản lý, kiểm tra và lƣu trữ hồ sơ vay vốn của cộng tác viên tín dụng. Theo dõi, bàn giao hồ sơ tất toán nợ đúng hạn, trƣớc hạn.  Bộ phận Thanh toán Quốc tế Thực hiện công tác tiếp thị để phát triển khách hàng, phát triển thị phần, chăm sóc và hƣớng dẫn khách hàng về tất cả các vấn đề có liên quan đến thanh toán quốc tế. Xử lý các vấn đề có liên quan đến L/C xuất nhập khẩu. Kinh doanh mua bán ngoại tệ phục vụ nhu cầu thanh toán xuất nhập khẩu. Chuyển tiền nhanh trong và ngoài nƣớc, chuyển tiền phi mậu dịch theo đúng quy định của ngân hàng . Tổ chức quản lý và lƣu giữ hồ sơ thanh toán quốc tế, lập các chứng từ kế toán có liên quan. Thực hiện báo cáo theo quy định của ngân hàng. 22 Thực hiện nghiệp vụ thu đổi ngoại tệ tiền mặt, séc du lịch và thanh toán các loại thẻ quốc tế.  Phòng Kế toán Phòng kế toán có chức năng: Quản lý công tác kế toán và an toàn kho quỹ tại CN. Thu, chi và xuất, kiểm đếm, phân loại, đóng bó tiền theo quy định. Nhiệm vụ: Thực hiện các nghiệp vụ thanh toán và kiểm soát các hoạt động thanh toán trong và ngoài nội bộ.Tiếp nhận, kiểm tra và tổng hợp số liệu kế toán phát sinh của các đơn vị trực thuộc. - Lƣu trữ và bảo quản kho, chứng từ kế toán theo quy định. Quản lý số dƣ tài khoản của toàn chi nhánh, tại các ngân hàng và tài khoản các ngân hàng khác tại chi nhánh phục vụ cho giao dịch liên ngân hàng. - Tổng hợp kế toán kinh doanh tài chính hàng tháng, năm của toàn chi nhánh do phòng nghiệp vụ và các đơn vị trực thuộc. Thực hiện báo cáo số liệu hàng tháng, quý, năm theo yêu cầu. - Thực hiện thu chi tiền mặt, ngoại tệ, tài sản quý và các GTCG. nhập, xuất các tài sản đƣợc đảm bảo theo quy định. Thực hiện kiểm tra tồn quỹ hàng ngày, theo định kỳ và đột xuất theo quy định.  Bộ phận xử lý giao dịch Thực hiện các nghiệp vụ tiền gửi thanh toán và các dịch vụ khác có liên quan đến tài khoản tiền gửi thanh toán theo yêu cầu của khách hàng, thực hiện công tác tiếp thị, thu thập ý kiến đóng góp của khách hàng; các tác vụ mua bán phục vụ cho hoạt động huy động, cho vay và hoạt động kinh doanh của đơn vị theo quy định của ngân hàng. Hƣớng dẫn và giới thiệu tất cả các sản phẩm của ngân hàng; các thủ tục ban đầu khi khách hàng sử dụng các sản phẩm và hƣớng dẫn khách hàng đến quầy giao dịch liên quan. Thu thập tổng hợp và xử lý thông tin khách hàng phục vụ cho hoạt động của chi nhánh.  Tổ Hành chánh- Quản trị Tiếp nhận, phân phối, phát hành và lƣu trữ văn thƣ.Chủ trì việc kiểm kê tài sản, tham mƣu, theo dõi thực hiện chi phí điều hành trên cơ sở đã đƣợc duyệt.Chịu trách nhiệm tổ chức và theo dõi kiểm tra công tác áp tải tiền, bảo vệ an ninh, phòng cháy chữa cháy và bảo đảm tuyệt đối an toàn cơ sở vật chất trong và ngoài giờ làm việc. Quản lý hệ thống kho hàng cầm cố của ngân hàng và nhân sự phụ trách kho hàng cầm cố. Quản lý các 23 vấn đề nhân sự liên quan đến luật lao động nhƣ: hợp đồng lao động, nghỉ phép tại chi nhánh. Chịu trách nhiệm chính trong việc kiểm tra tính tuân thủ chấp hành nội quy, quy chế, quy định có liên quan đến nhân sự trong toàn chi nhánh.  Tổ Thẩm định tài sản Chịu trách nhiệm trong việc thu thập, điều tra và quản lý những thông tin nhằm thẩm định và phòng ngừa rủi ro tín dụng, thẩm định các khoản vay theo quy định, tổ chức thẩm tra công tác thẩm định của các chi nhánh trực thuộc, thực hiện chế độ thông tin báo cáo theo quy định.  Phòng giao dịch Các phòng giao dịch là các đơn vị trực thuộc Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ. Các phòng giao dịch có con dấu riêng, đƣợc phép thực hiện một phần nội dung hoạt động của chi nhánh theo sự ủy quyền của Giám đốc chi nhánh. 3.1.4 Hoạt động chủ yếu của KienLongBank Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ thực hiện các hoạt động chủ yếu nhƣ sau:  Nhận tiền gửi Nhận tiền gửi của các tổ chức kinh tế, cá nhân trong nƣớc, các tổ chức và ngƣời nƣớc ngoài ở Việt Nam với các hình thức: Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn và có kỳ hạn; Các loại tiền gửi khác nhƣ: kỳ phiếu hoặc trái phiếu ngân hàng; mở tài khoản tiền gửi thanh toán cho cá nhân và doanh nghiệp.  Cho vay Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn đối với các tổ chức kinh tế, cá nhân, hộ gia đình để sử dụng vào mục đích:sản xuất, kinh doanh và dịch vụ; xây dựng nhà, nâng cấp, sửa chữa nhà, mua nhà, mua đất thổ cƣ; mua sắm các loại phƣơng tiện phục vụ đời sống, học tập của gia đình; hỗ trợ du học, hợp tác lao động nƣớc ngoài; thực hiện các dự án về cơ sở hạ tầng kinh tế xã hội; cầm đồ, chiết khấu các loại giấy tờ có giá…  Thanh toán – dịch vụ Thực hiện các dịch vụ thanh toán, chuyển tiền trong và ngoài hệ thống Ngân hàng Kiên Long; chi trả kiều hối, thu đổi ngoại tệ. 24 3.2 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NH TMCP KIÊN LONG- CN CẦN THƠ Ngân hàng TMCP Kiên Long là doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ. Hoạt động thu lợi nhuận chủ yếu là thông qua hoạt động tín dụng của ngân hàng. Chính vì vậy, lợi nhuận là thƣớc đo để đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Khi lợi nhuận tăng, ngân hàng có thể mở rộng hoạt động tín dụng, tăng cƣờng nguồn vốn tự có. Bên cạnh hoạt động cho vay thông thƣờng, ngân hàng đã có những chiến lƣợc cũng nhƣ định hƣớng kinh doanh đúng đắn phù hợp với từng đối tƣợng khách hàng nhƣ cho vay trả góp ngày dành cho khách hàng kinh doanh có thu nhập hằng ngày, cho vay trả góp tháng áp dụng cho khách hàng là cán bộ, ngƣời lao động có thu nhập hàng tháng, các chính sách tri ân khách hàng hấp dẫn dành cho khách hàng gửi tiền tại Kiên Long… đã nhận đƣợc sự tín nhiệm cao. Trong thời gian qua, với sự nỗ lực của Ban giám đốc và toàn thể cán bộ nhân viên, chi nhánh đã đạt đƣợc kết quả nhƣ sau: 25 Bảng 3.1: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 2011- 6/2014 Đơn vị tính: triệu đồng Số tiền Chỉ tiêu Tổng thu nhập Thu nhập từ lãi Năm Năm Năm T6- 2013 T6-2014 2011 2012 2013 92.028 128.331 165.609 95.828 115.207 Chênh lệch 2012/2011 Tuyệt Tƣơng đối đối (%) 36.303 39,45 Chênh lệch 2013/2012 Tuyệt Tƣơng đối đối (%) 37.278 29,05 Chênh lệch 6T-2014/6T-2013 Tuyệt Tƣơng đối đối (%) 19.379 20,22 91.138 126.398 164.318 95.081 114.422 35.26 38,69 37.92 30,00 19.341 20,34 890 1.915 1.291 747 785 1.025 115,17 -624 -32,58 38 5,09 Tổng chi phí 82.331 111.261 135.337 75.217 90.178 28.93 35,14 24.076 21,64 14.961 19,89 Chi phí trả lãi 64.026 81.626 98.767 54.892 63.126 17.6 27,49 17.141 21,00 8.234 15,00 Chi phí ngoài lãi 18.305 29.635 36.57 20.325 27.052 11.33 61,90 6.935 23,40 6.727 33,10 Lợi nhuận trƣớc thuế 9.696 17.052 30.272 20.611 25.029 7.356 75,87 13.22 77,53 4.418 21,44 Thuế TNDN 2.424 4.263 7.568 5.153 6.257 1.839 75,87 3.305 77,53 1.104 21,42 Lợi nhuận sau thuế 7.272 12.789 22.704 15.458 18.772 5.517 75,87 9.915 77,53 3.314 21,44 Thu nhập ngoài lãi Nguồn: Phòng kinh doanh Ngân hàng TMCP Kiên Long- Cần Thơ 26 Thu nhập Nhìn vào bảng 3.1 ta thấy, tổng thu nhập của ngân hàng từ năm 2011 đến năm 2013 tăng liên tục. Thu nhập có từ hai nguồn chính là thu nhập từ lãi và thu nhập ngoài lãi. Thu nhập từ lãi có ảnh hƣởng lớn đối với sự biến động của tổng thu nhập, đây là nguồn thu nhập chính của ngân hàng chiếm trên 98% tổng thu nhập. Các khoản thu từ lãi năm 2012 tăng 35.260 triệu đồng, tƣơng đƣơng 38,69% so với năm 2011. Năm 2013 thu nhập từ lãi tăng 37.920 triệu đồng tƣơng đƣơng 30,00% so với năm 2012. Thu nhập 6 tháng đầu năm 2014 tăng 20,22% so với 6 tháng đầu năm 2013,cụ thể tăng 19.341 triệu đồng. Thu nhập ngoài lãi tăng giảm không ổn định qua các năm, năm 2012 tăng 1.025 triệu đồng so với năm 2011. Năm 2013 thu nhập này giảm 624 triệu đồng, tƣơng đƣơng 32,58% so với năm 2012. Xét 6 tháng đầu năm 2014 thu nhập ngoài lãi 38 triệu đồng, tƣơng đƣơng 5,09% so với năm 2013. Nguyên nhân là do cuộc khủng hoảng kinh tế năm 2011 đã làm cho lạm phát tăng cao, đến năm 2012 Chính phủ tiếp tục thực hiện chính sách tài khóa và tiền tệ để kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô. Tuy vậy thu nhập của ngân hàng vẫn tăng liên tục, điều này cho thấy hiệu quả trong công tác huy động vốn cũng nhƣ công tác cho vay và thu nợ của NH TMCP Kiên Long- CN Cần Thơ trong những năm qua. Để đạt đƣợc thành tựu này là nhờ vào công tác quản lý của Ban lãnh đạo tốt và sự cố gắng của toàn bộ tập thể nhân viên, cộng tác viên của ngân hàng. Tuy nhiên, công tác giảm thiểu chi phí phải thu nhằm thu hút khách hàng nên thu nhập ngoài lãi năm 2013 giảm sút so với năm 2012. Chi phí Cũng nhƣ thu nhập, chi phí phát sinh chủ yếu là chi phí từ lãi và chi phí ngoài lãi. Chi phí từ lãi chiếm tỷ trọng trên 80% trong tổng chi phí. Từ năm 2011 đến nay, chi phí phát sinh từ lãi tăng liên tục. Năm 2012 tăng 17.600 triệu đồng tƣơng đƣơng 27,49% so với năm 2011; năm 2013 tăng 17.141triệu đồng tƣơng đƣơng 21,00% so với năm 2012. Chi phí từ lãi của 6 tháng đầu năm 2014 cũng tăng 15,00% so với cùng kỳ năm 2013. Nguyên nhân là do Nghị quyết số 13/NQ- CP ngày 10/05/2012 về việc giảm lãi suất nhằm hỗ trợ các doanh nghiệp vƣợt qua khó khăn, điều này làm cho gây không ít khó khăn cho công tác huy động vốn từ các tổ chức cá nhân, thêm vào đó trên địa bàn TP.Cần Thơ có khá nhiều ngân hàng cạnh tranh gay gắt. Để giải quyết vấn đề này, chi nhánh đã đƣa ra 27 nhiều biện pháp nhằm thu hút khách hàng nhƣ khuyến mãi khi gửi tiền ở ngân hàng, tăng lãi suất huy động, tặng quà cho khách hàng thân thiết,… điều này làm tăng chi phí từ lãi của ngân hàng. Tuy chi phí ngoài lãi chiếm tỷ trọng không cao trong tổng chi phí của chi nhánh, nhƣng nó đóng vai trò quan trọng trong việc mở rộng các sản phẩm, dịch vụ, trả tiền lƣơng cho nhân viên, đào tạo nâng cao trình độ của cán bộ tín dụng, mở rộng thị trƣờng, chi phí marketing,… của ngân hàng. Nhìn vào bảng 3.1 ta thấy, chi phí ngoài lãi cũng tăng liên tục qua các năm. Năm 2012 tăng 11.330 triệu đồng tƣơng đƣơng 61,90% so với năm 2011, năm 2013 tăng 6.935 triệu đồng tƣơng đƣơng 23,40% so với năm 2012. Chi phí ngoài lãi của 6 tháng năm 2014 tăng 31,10% so với 6 tháng đầu năm 2013. Nguyên nhân do ngân hàng Kiên Long đang trên đƣờng khẳng định vị thế, mở rộng địa bàn hoạt động, xây dựng vật chất, cơ sở hạ tầng (xây dựng phòng giao dịch, sửa chữa lại chi nhánh,…), trang thiết bị, thuê nhân viên,… Lợi nhuận Lợi nhuận là phần thu nhập sau khi đã trừ tất cả các khoản chi phí phát sinh trong quá trình hoạt động, nó đóng vai trò rất quan trọng đối với ngân hàng thƣơng mại. Lợi nhuận chịu tác động chủ yếu của doanh thu và chi phí. Lợi nhuận của chi nhánh tăng liên tục qua các năm. Năm 2012 tăng thêm 7.356 triệu đồng tƣơng đƣơng 75,87% so với năm 2011, năm 2013 tăng 13.220 triệu đồng tƣơng đƣơng 77,53% so với năm 2012. Xét 6 tháng đầu năm 2014, lợi nhuận tăng 21,44% so với cùng kỳ năm 2013. Đạt đƣợc thành tựu to lớn này là nhờ vào sự nỗ lực của Ban lãnh đạo và toàn thể nhân viên của ngân hàng. Bên cạnh đó, khách hàng chủ yếu của Kienlongbank là khách hàng cá nhân, doanh nghiệp vừa và nhỏ nên ít chịu sự ảnh hƣởng của nền kinh tế. 3.3 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN 3.3.1 Thuận lợi Là một ngân hàng mới đƣợc thành lập nhƣng Kienlongbank- Cần Thơ vẫn hoạt động với hiệu quả bởi biết tận dụng những thuận lợi sẵn có nhƣ: + Chi nhánh đặt tại trung tâm của TP.Cần Thơ, đây là vị trí thuận lợi cho việc giao dịch giữa chi nhánh và khách hàng một cách tiện lợi, nhanh chóng và hiệu quả. 28 + Môi trƣờng chính trị vững mạnh và ổn định; những chủ trƣơng phát triển kinh tế xã hội của địa phƣơng luôn quan tâm, chú trọng phát triển lĩnh vực Tài chính– Ngân hàng; có nhiều chính sách về thuế quan nhằm hỗ trợ doanh nghiệp, tháo gỡ khó khăn cho quá trình sản xuất kinh doanh, tạo thuận lợi cho doanh nghiệp; môi trƣờng pháp luật thông thoáng. + Đƣợc sự quan tâm, chỉ đạo và hỗ trợ thƣờng xuyên của Ban lãnh đạo cấp trên cũng nhƣ sự quan tâm và giúp đỡ của chính quyền địa phƣơng nhằm khắc phục kịp thời sai sót, nâng cao chất lƣợng hoạt động của chi nhánh. + Khoa học công nghệ: TP.Cần Thơ là thành phố trực thuộc Trung ƣơng có cơ sở hạ tầng phát triển, các hoạt động khoa học, công nghệ thông tin ngày càng đƣợc đầu tƣ ứng dụng và phát triển rộng rãi trên hầu hết các lĩnh vực. + Đội ngũ nhân viên trẻ, năng động, sáng tạo; phong cách phục vụ chu đáo, ân cần; sản phẩm, dịch vụ từ hoạt động cho vay đến huy động vốn đa dạng, thủ tục đơn giản, nhanh chóng, phù hợp với nhiều đối tƣợng khách hàng. 3.3.2 Khó khăn Bên cạnh những thuận lợi có đƣợc, ngân hàng cũng gặp không ít những khó khăn nhƣ: + Năng lực tài chính còn yếu, phải chịu áp lực cạnh tranh với nhiều ngân hàng khác trên cùng địa bàn nhƣ: Vietcombank, Eximbank, Viettinbank, Sacombank,… + Hoạt động marketing còn chƣa mạnh. + Hiệu quả cho vay chƣa cao do ý thức của một số khách hàng chƣa tốt, sử dụng vốn vay sai mục đích, làm giảm khả năng trả nợ cho ngân hàng. + Tình hình kinh tế khu vực và thế giới có nhiều biến động phức tạp, ảnh hƣởng nhiều đến hoạt động kinh doanh của cả hệ thống ngân hàng, trong đó NH TMCP Kiên Long là hệ quả tất yếu. 29 3.4 PHƢƠNG HƢỚNG HOẠT ĐỘNG Đặt ra mục tiêu phát triển là trở thành ngân hàng bán lẻ đa năng trên địa bàn TP Cần Thơ, vì vậy nhóm khách hàng trọng tâm mà chi nhánh hƣớng đến là khách hàng cá nhân và các doanh nghiệp vừa và nhỏ, đẩy mạnh công tác tín dụng đầu tƣ vốn để tài trợ cho các phƣơng án sản xuất kinh doanh, phát triển công nghiệp- nông nghiệp, thƣơng mại và dịch vụ trên địa bàn TP Cần Thơ. Công nghệ thông tin: Cải tiến và nâng cấp các chƣơng trình ứng dụng, tăng cƣờng khai thác tài nguyên cơ sở dữ liệu khách hàng để phát triển mô hình ngân hàng hiện đại, nâng cao công tác phân tích và dự báo thị trƣờng; đa dạng các sản phẩm trên nền tảng công nghệ hiện đại. + Tăng cƣờng công tác quản trị rủi ro, nâng cao vai trò thẩm định và tái thẩm định tín dụng, hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng, hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro, duy trì khả năng thanh khoản; phát huy tối đa nguồn lực tài chính trên nguyên tắc đảm bảo an toàn hoạt động và nâng cao khả năng sinh lời. + Hoàn thiện các sản phẩm dịch vụ cả về số lƣợng lẫn chất lƣợng nhằm thúc đẩy sự phát triển của chi nhánh, giảm dần sự phụ thuộc vào thu nhập từ hoạt động tín dụng. + Tăng cƣờng thực hiện các giải pháp xử lý nợ xấu theo chủ trƣơng của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nƣớc, trong đó tập trung vào nhóm giải pháp thu hồi dứt điểm các khoản nợ xấu. Thực hiện cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng có khó khăn tài chính tạm thời, có chiều hƣớng cải thiện sản xuất kinh doanh tích cực, đƣợc đánh giá có khả năng trả nợ theo thời gian cơ cấu lại nợ. Tiếp tục hỗ trợ vốn để khách hàng khắc phục khó khăn và phục hồi sản xuất. 30 CHƢƠNG 4 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP KIÊN LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ 4.1 PHÂN TÍCH NGUỒN VỐN Trong hoạt động sản xuất kinh doanh, nguồn vốn đóng vai trò rất quan trọng đối với các doanh nghiệp. Ngân hàng đóng vai trò là cầu nối cho một bên cần vốn là doanh nghiệp và một bên cung vốn là ngƣời gửi tiền. Dựa vào hoạt động này, ngân hàng hƣởng lợi nhuận là phần chênh lệch giữa lãi suất cho vay và lãi suất huy động. Ngân hàng là một doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, yếu tố nguồn vốn đƣợc xem là hàng đầu. Muốn mở rộng quy mô và hoạt động tín dụng của mình thì ngân hàng cần có nguồn vốn vững mạnh. Bảng 4.1: Cơ cấu nguồn vốn của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 2011- 6/2014 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Vốn huy động Vốn và các quỹ Vốn khác (vay, phải trả) Tổng nguồn vốn Năm 2011 669.357 9.696 11.099 690.152 Năm 2012 885.544 17.052 15.756 918.352 Số tiền Năm T6/2013 T6/2014 2013 1.100.731 1.018.912 1.22.671 30.271 24.404 33.569 21.285 17.668 24.299 1.152.387 1.060.984 1.285.539 Nguồn: Phòng kinh doanh ngân hàng Kienlongbank- Cần thơ Bảng 4.2: Chênh lệch về cơ cấu nguồn của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 2011- 6/2014 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Vốn huy động Vốn và các quỹ Vốn khác (vay, phải trả) Tổng nguồn vốn Chênh lệch 2012/2011 Tuyệt Tƣơng đối đối(%) 216.817 32,30 7.356 75,87 4.657 41,96 228.200 33,07 Chênh lệch 2013/3012 Tuyệt Tƣơng đối đối(%) 215.187 24,30 13.219 77,52 5.529 35,09 234.035 25,48 Nguồn: tổng hợp của tác giả, giai đoạn 2011-6/2014 31 Chênh lệch T6-2014/T6-2013 Tuyệt Tƣơng đối đối(%) 208.759 20,49 9.165 37,56 6.631 37,53 224.555 21,16 Thông qua bảng số liệu thống kê ta thấy, tổng nguồn vốn của chi nhánh tăng qua các năm. Tổng nguồn vốn năm 2011 là 690.152 triệu đồng, năm 2012 tăng 33,07% so với năm 2011. Tổng nguồn vốn năm 2013 tăng 234.035 triệu đồng, tƣơng đƣơng 25,48% so với năm 2012. Do khủng hoảng kinh tế năm 2011, lạm phát tăng cao kéo theo sự gia tăng về giá của các yếu tố đầu vào làm hoạt động sản xuất kinh doanh gặp nhiều khó khăn. Năm 2012, nền kinh tế có xu hƣớng phục hồi trở lại, hoạt động sản xuất kinh doanh dần ổn định, kinh doanh mang lại lợi nhuận, tiền nhàn rỗi nhiều hơn. Trong bối cảnh thị trƣờng chứng khoán sụt giảm, bất động sản đóng băng, ngoại tệ ít biến động, thị trƣờng vàng bị siết chặt bởi những chính sách điều tiết của Chính phủ, vì vậy phƣơng án gửi tiết kiệm vào ngân hàng là một phƣơng án tối ƣu dẫn đến tổng nguồn vốn huy động tăng 216.187 tƣơng đƣơng 32,30% so với năm 2011, năm 2013 vốn huy động đạt 1.100.731 triệu đồng tăng 24,30% so với năm 2012. Đạt đƣợc thành tựu nhƣ trên là nhờ sự quan tâm và áp dụng kịp thời những chính sách điều tiết kinh tế vĩ mô trong năm 2012 của Chính phủ, năm 2013 nền kinh tế đƣợc điều hành linh hoạt và có hiệu quả. Xét 6 tháng đầu năm 2014, vốn huy động ngân hàng tiếp tục tăng 208.759triệu đồng, tƣơng đƣơng 20,49% so với 6 tháng đầu năm 2013. Nguyên nhân là do ngân hàng đã tạo đƣợc niềm tin đối với khách hàng, đồng thời không ngừng thực hiện các biện pháp thu hút khách hàng. 4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG THEO THỜI HẠN Tín dụng là hoạt động đem lại lợi nhuận chủ yếu của Ngân hàng TMCP Kiên Long- chi nhánh Cần Thơ, đây cũng là hoạt động đóng vai trò quan trọng giúp điều tiết vốn trong nền kinh tế. Vì vậy, để đánh giá ngân hàng có hoạt động hiệu quả hay không, cần đi sâu vào phân tích tín dụng của ngân hàng. Dƣới đây là tổng hợp tình hình tín dụng theo thời hạn của NH TMCP Kiên Long- CN Cần Thơ từ 2011-6/2014. 32 Bảng 4.3: Tình hình tín dụng theo thời hạn của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 2011- 6/2014 Đơn vị tính: Triệu đồng Số tiền Chỉ tiêu Tổng doanh số cho vay Ngắn hạn Trung- dài hạn Tổng doanh số thu nợ Ngắn hạn Trung- dài hạn Tổng dƣ nợ Ngắn hạn Trung- dài hạn Tổng nợ xấu Ngắn hạn Trung- dài hạn Năm 2011 597.983 221.254 376.729 363.054 163.374 199.680 630.731 165.391 465.340 3.858 1.042 2.816 Năm 2012 619.840 260.333 359.507 479.599 215.820 263.779 770.972 209.904 561.068 4.630 1.250 3.380 Năm T6/2013 T6/2014 2013 836.753 376.539 519.021 368.171 165.677 237.266 468.582 210.862 281.755 622.529 297.942 406.214 298.814 145.044 213.073 323.715 152.898 193.141 985.196 849.569 1.098.003 279.261 230.537 303.454 705.935 619.032 794.549 5.509 5.064 5.975 1.763 1.487 2.017 3.746 3.577 3.958 Chênh lệch 2012/2011 Tuyệt Tƣơng đối đối(%) 21.857 3,66 39.079 17,66 -17.222 -4,57 116.545 32,10 52.446 32,10 64.099 32,10 140.241 22,23 44.513 26,91 95.728 20,57 772 20,01 208 20,96 564 20,03 Nguồn: Phòng kinh doanh Kienlongbank- Cần Thơ 33 Chênh lệch 2013/3012 Tuyệt Tƣơng đối đối(%) 216.913 34,99 107.839 41,42 109.074 30,34 142.93 29,80 82.994 38,46 59.936 22,72 214.224 27,79 69.357 33,04 144.867 25,82 879 18,98 513 41,04 366 10,83 Chênh lệch T6-2014/T6-2013 Tuyệt Tƣơng đối đối(%) 142.482 37,84 71.589 43,21 70.893 33,62 108.272 36,34 68.029 46,90 40.243 26,32 248.434 29,24 72.917 31,63 175.517 28,35 911 17,99 530 35,64 381 10,65 Doanh số cho vay 4.2.1 Triệu đồng 900000.0 836753.0 800000.0 700000.0 619840.0 597983.0 600000.0 519021.0 468582.0 500000.0 400000.0 300000.0 376729.0 359507.0 368171.0 376539.0 281755.0 260333.0 221254.0 210862.0 200000.0 237266.0 165677.0 100000.0 .0 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 T6/2013 T6/2014 Số tiền Tổng doanh số cho vay Ngắn hạn Trung- dài hạn Hình 4.1 Biểu đồ doanh số cho vay theo thời hạn của KienlongbankCần Thơ giai đoạn 2011- 6/2014 Doanh số cho vay (DSCV) là tổng số tiền mà ngân hàng đã giải ngân dƣới hình thức tiền mặt và chuyển khoản trong một thời gian nhất định, sự tăng trƣởng của doanh số cho vay thể hiện qua tăng trƣởng tín dụng do bản chất của tín dụng là đi vay để cho vay. Vì thế để sử dụng nguồn vốn có hiệu quả, với nguồn vốn huy động đƣợc mỗi năm ngân hàng có chiến lƣợc và kế hoạch hữu hiệu tránh ứ động nguồn vốn. Nhìn vào số liệu thống kê doanh số cho vay của chi nhánh trong bảng 4.3 ta thấy: tổng DSCV tăng liên tục từ năm 2011 đến nay. Cụ thể năm 2012, tổng DSCV là 619.840 triệu đồng, tăng 21.857 triệu đồng tƣơng đƣơng 3,66% so với năm 2011. Năm 2013 có mức tăng trƣởng đạt 216.913triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 34,99% so với năm 2012, 6 tháng đầu năm 2014 tăng 142.482 triệu đồng tƣơng đƣơng 37,84% so với cùng kỳ năm 2013. Các khoản cho vay của ngân hàng gồm cho vay ngắn hạn và cho vay trung- dài hạn. Dù cho vay ngắn hạn hay cho vay trung- hạn đều có những lợi thế và rủi ro riêng. Cho vay ngắn hạn có rủi ro thấp, thế nhƣng lợi nhuận của khoản vay này mang lại không cao. Ngƣợc lại, cho 34 vay trung- dài hạn có lợi nhuận cao hơn so với cho vay ngắn hạn nhƣng lại có rủi ro cao. Trong cơ cấu cho vay của chi nhánh thì DSCV ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao hơn DSCV trung- dài hạn. Nguyên nhân là do khách hàng của ngân hàng đa số là khách hàng cá nhân, các doanh nghiệp vừa và nhỏ nên DSCV ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao hơn. Tuy nhiên, ngân hàng đang mở rộng hoạt động kinh doanh trên địa bàn TP. Cần Thơ, nên DSCV trungdài hạn cũng đang dần đƣợc tăng thêm. Để nguồn vốn đƣợc sử dụng hiệu quả, ngân hàng cần xem xét kỹ và phân bổ nguồn vốn một cách hợp lý. Doanh số cho vay ngắn hạn Theo thống kê ở bảng 4.3, tình hình cho vay ngắn hạn của chi nhánh tăng theo thời gian. Năm 2012 DSCV ngắn hạn tăng 17,66% so với năm 2011. Nguyên nhân là do khủng hoảng kinh tế năm 2011 khiến cho nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn. Tuy khách hàng chủ yếu của ngân hàng là khách hàng cá nhân, nhƣng trƣớc tình hình kinh tế biến động, lãi suất ngân hàng ở mức cao thì cũng ảnh hƣởng đến hoạt động của họ. Sau khó khăn năm 2011, việc tái sản xuất của ngƣời dân trong tỉnh gặp nhiều khó khăn. Nghị quyết số 13/NQ/CP, ngày 10 tháng 05 năm 2012 của chính phủ về việc hạ mặt bằng lãi suất cho vay đã tạo điều kiện cho ngƣời dân tiếp cận vốn dễ dàng hơn, sản xuất dần phục hồi. Năm 2013, nền kinh tế ổn định và phát triển, hoạt động sản xuất, kinh doanh của nhiều tổ chức cá nhân, doanh nghiệp đi vào ổn định, DSCV ngắn hạn của chi nhánh tăng thêm 107.839 triệu đồng tƣơng đƣơng 41,42% so với năm 2012; 6 tháng đầu năm 2014 DSCV ngắn hạnđạt 237.266 triệu đồng, tăng 43,21% so với 6 tháng đầu năm 2013. Doanh số cho vay trung- dài hạn Cho vay trung- dài hạn tuy là khoản vay có rủi ro cao, nhƣng nó cũng mang lại lợi nhuậncao cho chi nhánh. Các khoản vay này có thời hạn thu hồi vốn dài và tốc độ luân chuyển vốn chậm, nên công tác thẩm định, phân tích khách hàng đƣợc thực hiện thận trọng. Biến động DSCV trung- dài hạn tăng giảm không ổn định qua các năm.Năm 2011đạt 376.729 triệu đồng, năm 2012 còn 359.507 triệu đồng giảm 4,57% so với năm 2011. Nguyên nhân là do tình hình khủng hoảng kinh tế năm 2011 có nhiều biến động và đặc tính của khoản vay này là có thời hạn thu hồi vốn dài và tốc độ luân chuyển vốn chậm nên ngân hàng đã hạn chế với khoản vay này. Năm 2013 nền kinh tế phục hồi và đi vào 35 ổn định, DSCV tăng thêm 109.075 triệu đồng tƣơng đƣơng 30,34% so với năm 2012. Xét 6 tháng đầu năm 2014, DSCV trung- dài hạn đạt 406.214 triệu đồng, tăng 70.893 triệu đồng tƣơng đƣơng 33,62% so với cùng kỳ năm 2013. 4.2.2 Doanh số thu nợ Triệu đồng 700000.0 622529.0 600000.0 479599.0 500000.0 406214.0 400000.0 363054.0 323715.0 300000.0 263779.0 199680.0 200000.0 298814.0 297942.0 215820.0 213073.0 193141.0 152898.0 145044.0 163374.0 100000.0 .0 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 T6/2013 T6/2014 Số tiền Tổng doanh số thu nợ Ngắn hạn Trung- dài hạn Hình 4.2 Biểu đồ doanh số thu nợ theo thời hạn của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 2011- 6/2014 Một ngân hàng muốn hoạt động hiệu quả và bền vững bên cạnh việc mở rộng DSCV thì công tác thu nợ cũng rất quan trọng, nó đảm bảo hoạt động của ngân hàng, vốn hiện có, vòng quay của đồng vốn ngân hàng bỏ ra đầu tƣ, thể hiện thiện chí trả nợ của khách hàng và năng lực của cán bộ tín dụng. Thu nợ kịp thời sẽ giúp DSCV tăng thêm, có thêm cơ hội đầu tƣ, phát triển để tạo nhiều hơn sản phẩm dịch vụ cho xã hội. Ngƣợc lại, nếu doanh nghiệp sử vốn không đúng mục đích, hoạt động sản xuất kinh doanh kém hiệu quả, khả năng trả nợ cho ngân hàng không đúng thời hạn, nợ quá hạn sẽ gia tăng, hiệu quả kinh doanh của ngân hàng cũng bị giảm đi. Do đó DSTN là vấn đề mà chi nhánh cần đặc biệt quan tâm. Theo thống kê từ bảng 4.3 ta thấy, DSTN tăng liên tục qua các năm. Năm 2011đạt 363.054 triệu đồng, năm 2012 tăng 32,10% so với năm 2011, năm 2013 tăng thêm 142.930 triệu đồng tƣơng đƣơng 29,80% so vớ i năm 2012. Xét 6 tháng đầu năm 2013 DSTN đạt 297.942 triệu đồng; 6 36 tháng năm 2014 tăng thêm 108.272 triệu đồng, tƣơng đƣơng 36,34% so với cùng kỳ 2013. Doanh số thu nợ ngắn hạn DSTN ngắn hạn tại ngân hàng tăng theo thời gian, cụ thể năm 2011 DSTN ngắn hạn đạt 163.374 triệu đồng, năm 2012 đạt 215.820 triệu đồng tăng 32,10% so với năm 2011. Năm 2013 tăng 38,46% so với năm 2012. Xét 6 tháng đầu năm 2014 đạt 213.073 triệu đồng, tăng 46,90% so với 6 tháng đầu năm 2013. Nguyên nhân là do cho vay ngắn hạn tại ngân hàng chủ yếu phục vụ các hoạt động kinh doanh nhỏ lẻ, sản xuất mang tính thời vụ nên việc thu nợ của cán bộ tín dụng có nhiều thuận lợi. Do các khoản vay là ngắn hạn nên rất ít xảy ra rủi ro khách hàng không trả đƣợc nợ kể cả khi ở trong nền kinh tế có nhiều biến động phức tạp nhƣ giai đoạn 2011- 2012. Doanh số thu nợ trung- dài hạn Các khoản nợ trung- dài hạn của chi nhánh có thời gian thu hồi vốn và tốc độ luân chuyển chậm, dễ chịu tác động của nền kinh tế nên dễ bị biến động. Năm 2011 DSTN trung- dài hạn đạt 199.680 triệu đồng, năm 2012 đạt 263.779 triệu đồng tăng 64.099 triệu đồng so với năm 2011, năm 2013 đạt 323.715triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 22,72% so với năm 2012. DSTN trung- dài hạn 6 tháng đầu năm 2014 đạt 193.141 triệu đồng, tăng 26,32% so với cùng kỳ năm 2013. 4.2.3 Dƣ nợ Dƣ nợ là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả tín dụng của ngân hàng, dƣ nợ đƣợc lũy kế qua các năm. Dƣ nợ cũng là một trong những căn cứ cơ bản để đánh giá hiệu quả của một khoản vay, vì vậy theo dõi tình hình dƣ nợ cho vay là công việc quan trọng trong công tác tín dụng của ngân hàng. Theo thống kê dƣ nợ từ năm 2011 đến năm 2013, tình hình dƣ nợ của chi nhánh tăng. Năm 2011 tổng dƣ nợ là 630.731 triệu đồng, năm 2012 tăng thêm 140.241 triệu đồng, tƣơng đƣơng 22,23% so với năm 2011. Năm 2013 tăng thêm 214.224 triệu đồng tƣơng đƣơng 27,79%. Nguyên nhân chính tổng dƣ nợ tăng liên tục qua các năm là do chi nhánh mở rộng kinh doanh và DSCV tăng liên tục. 37 Triệu đồng 1200000.0 1098003.0 985196.0 1000000.0 849569.0 794549.0 770972.0 800000.0 705935.0 630731.0 619032.0 561068.0 600000.0 465340.0 400000.0 303454.0 279261.0 230537.0 209904.0 200000.0 165391.0 .0 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 T6/2013 T6/2014 Số tiền Tổng dƣ nợ Ngắn hạn Trung- dài hạn Hình 4.3 Biểu đồ dƣ nợ theo thời hạn của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 2011- 6/2014 Dư nợ ngắn hạn Căn cứ vào bảng số liệu thống kê ta thấy, dƣ nợ ngắn hạn tăng liên tục từ năm 2011 đến năm 2013. Cụ thể năm 2012 tăng thêm 44.513 triệ u đồng, tƣơng đƣơng 26,91% so với năm 2011. Đến năm 2013, dƣ ngắn hạn tăng thêm 69.357 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 33,04% so với năm 2012. Tính đến hết tháng 6 năm 2014, thu nợ đạt 303.454 triệu đồng, tăng 31,63% so với cùng kỳ năm 2013. Dư nợ trung- dài hạn Theo thống kê tình hình dƣ nợ trung- dài hạn tăng theo thời gian. Năm 2012 tăng 95.728 triệu đồng tƣơng đƣơng 20,57% so với năm 2011. Năm 2013 tăng 144.867 triệu đồng, tƣơng đƣơng 25,82% so với năm 2012. Xét 6 tháng đầu năm 2014, dƣ nợ ngắn hạn đạt 794.549 triệu đồng, tăng thêm 175.517 triệu đồng, tăng 28,35% so với 6 tháng đầu năm 2013. Dƣ nợ phụ thuộc vào DSCV, DSTN và dƣ nợ cuối kỳ năm trƣớc đó. DSCV và dƣ nợ cuối kỳ tăng qua các năm nên kéo theo dƣ nợ tăng qua các năm, (tuy thu nợ có tăng nhƣng con số này tăng thấp hơn so với DSCV). 38 Nợ xấu 4.2.4 Triệu đồng 7000.0 5975.0 6000.0 5509.0 5064.0 4630.0 5000.0 4000.0 3000.0 3858.0 3746.0 3380.0 3958.0 3577.0 2816.0 1763.0 2000.0 1042.0 1250.0 2017.0 1487.0 1000.0 .0 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 T6/2013 T6/2014 Số tiền Tổng nợ xấu Ngắn hạn Trung- dài hạn Hình 4.4 Biểu đồ nợ xấu theo thời hạn của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 2011- 6/2014 Nợ xấu là một trong những rủi ro gây thiệt hại rất lớn đến ngân hàng. Mỗi ngân hàng đều có nợ xấu, đây là khoản nợ không dự đoán trƣớc đƣợc của ngân hàng trƣớc khi ký hợp đồng. Vì vậy nợ xấu là vấn đề rất đáng lo ngại cho các ngân hàng hiện nay. Tình hình nợ xấu tăng liên tục xét từ năm 2011 đến hết 6 tháng đầu năm 2014. Cụ thể năm 2011 nợ xấu là 3.858 triệu đồng, năm 2012 tăng thêm 772 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 20,01% so với năm 2011; năm 2013 tăng thêm 879 triệu đồng tƣơng đƣơng 18,98% so với năm 2012; tính đến hết tháng 6 năm 2014 nợ xấu là 5.975 triệu đồng, tăng 911 triệu đồng so với cùng kỳ năm 2013. Nợ xấu ngắn hạn Nợ xấu ngắn hạn năm 2011 là 1.042 triệu đồng, năm 2012 tăng thêm 208 triệu đồng so với năm 2011; năm 2013 tăng 513 triệu đồng, tƣơng đƣơng 41,04% so với năm 2012; tổng kết 6 tháng đầu năm 2014, nợ xấu ngắn hạn là 2.017 triệu đồng, tăng 35,64% so với cùng kỳ năm 2013. Nợ xấu trung- dài hạn Trong tổng nợ xấu, nợ xấu trung- dài hạn luôn chiếm tỷ trọng cao (trên 65%). Năm 2011 nợ xấu trung- dài hạn là 2.816 triệu đồng, năm 2012 tăng 564 triệu đồng so với năm 2011; năm 2013 tăng 366 triệu đồng tƣơng đƣơng 10,83% so với năm 2012; xét 6 tháng đầu năm 2014 nợ xấu 39 ngắn hạn là 3.958 triệu đồng tăng 381 triệu đồng so với cùng kỳ năm 2013. Nhìn lại thời gian gần đây, tình hình nợ xấu ngắn hạn và trung- dài hạn tăng cao so với những năm trƣớc đó. Nguyên nhân là do tình hình kinh tế đang trên đà phục hồi chậm, nhiều doanh nghiệp nhỏ lẻ phải đi vào phá sản, đóng cửa, mất khả năng trả nợ cho ngân hàng. Bên cạnh đó ý thức chấp hành pháp luật của ngƣời dân còn kém, dẫn đến thiếu ý thức trả nợ cho ngân hàng, gây khó khăn cho cán bộ tín dụng. 4.3 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ Phân tích tín dụng theo thành phần kinh tế là công việc quan trọng và cần thiết. Nó giúp ngân hàng xác định đƣợc đâu là thành phần kinh tế chủ lực để từ đó có thể đƣa ra định hƣớng phát triển trong tƣơng lai. 40 Bảng 4.4: Tình hình tín dụng theo thành phần kinh tế của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 2011- 6/2014 Đơn vị tính: Triệu đồng Số tiền Chỉ tiêu Năm 2011 Tổng doanh số cho vay 597.983 Tƣ nhân, cá thể, HGĐ 436.528 Công ty, doanh nghiệp 161.455 Tổng doanh số thu nợ 363.054 Tƣ nhân, cá thể, HGĐ 283.182 Công ty, doanh nghiệp 79.872 Tổng dƣ nợ 630.731 Tƣ nhân, cá thể, HGĐ 459.428 Công ty, doanh nghiệp 171.303 Tổng nợ xấu 3.858 Tƣ nhân, cá thể, HGĐ 3.357 Công ty, doanh nghiệp 502 Năm 2012 619.840 452.483 167.357 479.599 374.087 105.512 770.972 537.824 233.148 4.630 4.028 602 Năm T6/2013 T6/2014 2013 836.753 376.539 519.021 594.095 266.343 353.704 242.658 110.196 165.317 622.529 297.942 406.214 504.248 241.023 329.028 118.281 56.919 77.186 985.196 849.569 1.098.003 627.67 563.144 652.346 357.526 286.425 445.657 5.509 5.064 5.975 4.408 4.052 4.626 1.102 1.012 1.349 Chênh lệch 2012/2011 Tuyệt Tƣơng đối đối(%) 21.857 3,66 15.956 3,65 5.901 3,66 116.545 32,10 90.905 32,10 25.640 32,10 140.241 22,23 78.396 17,06 61.845 36,10 772 20,01 671 19,99 100 19,92 Nguồn: Phòng kinh doanh Kienlongbank- Cần Thơ 41 Chênh lệch 2013/3012 Tuyệt Tƣơng đối đối(%) 216.913 34,99 141.611 31,30 75.302 44,99 142.930 29,80 130.161 34,79 12.769 12,10 214.224 27,79 89.846 16,71 124.378 53,35 879 18,98 380 9,43 500 83,06 Chênh lệch T6-2014/T6-2013 Tuyệt Tƣơng đối đối(%) 142.482 37,84 87.361 32,80 55.121 50,02 108.272 36,34 88.005 36,51 20.267 35,61 248.434 29,24 89.202 15,84 159.232 55,59 911 17,99 574 14,17 337 33,30 Doanh số cho vay 4.3.1 Triệu đồng 900000.0 836753.0 800000.0 700000.0 619840.0 597983.0 594095.0 600000.0 500000.0 519021.0 452483.0 436528.0 376539.0 400000.0 300000.0 200000.0 242658.0 353704.0 266343.0 167357.0 161455.0 165317.0 110196.0 100000.0 .0 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 T6/2013 T6/2014 Số tiền Tổng doanh số cho vay Tƣ nhân, cá thể, HGĐ Công ty, doanh nghiệp Hình 4.5 Biểu đồ doanh số cho vay theo thành phần kinh tế của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 2011- 6/2014 Với mục tiêu cung cấp vốn cho các thành phần kinh tế mở rộng đầu tƣ, tăng cƣờng hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm nâng cao đời sống vật chất và mở rộng kinh tế trên địa bàn. Trong những năm gần đây, doanh số cho vay tăng nhanh, đồng nghĩa ngân hàng đang cung cấp lƣợng vốn lớn cho các thành phần kinh tế từ cá nhân đến các công ty, doanh nghiệp. Chi nhánh chủ động tìm kiếm khách hàng, mở rộng khách hàng một cách chọn lọc, duy trì mối quan hệ hợp tác với khách hàng truyền thống. Hoạt động tín dụng của chi nhánh đang phát triển một cách khả quan. Tổng doanh số cho vay tăng theo thời gian, các khoản cho vay chủ yếu của chi nhánh theo thành phần kinh tế là các cá nhân và hộ gia đình, công ty- doanh nghiệp vừa và nhỏ. Trong đó khách hàng là cá nhân và hộ gia đình chiếm tỷ trọng cao trên 68% tổng doanh số cho vay. Nguyên nhân là do ngân hàng Kiên Long- Cần Thơ có xu hƣớng kinh doanh nhỏ lẻ, khách hàng cá nhân- HGĐ ít chịu tác động của nền kinh tế, rủi ro mang lại cho khách hàng cũng không cao. Ngƣợc lại, trong nền kinh tế khó khăn các công ty, doanh nghiệp dễ bị thua lỗ trong kinh doanh, đầu tƣ vào thành phần kinh tế này mang lại rủi ro cao cho ngân hàng. 42 Doanh số cho vay tư nhân, cá thể, hộ gia đình Doanh số cho vay tƣ nhân- cá thể- HGĐ tăng liên tục, năm 2012 DSCV đạt 452.483 triệu đồng, tăng 3,65% so với năm 2011. Năm 2013 tăng thêm 14.611 triệu đồng, tăng 31,30% so với năm 2012. Tổng kết 6 tháng đầu năm 2014, DSCV đạt 353.704 triệu đồng, tăng 32,80% so với 6 tháng đầu năm 2013. Doanh số cho vay công ty, doanh nghiệp Doanh số cho vay của công ty và doanh nghiệp cũng tăng song song với sự gia tăng của DSCV tƣ nhân, cá thể, HGĐ. Năm 2013 và đầu năm 2014 có tốc độ tăng cao, năm 2013 tăng 31,30% so với năm 2012; 6 tháng đầu năm 2014 tăng 32,80% so với cùng kỳ năm 2013. Nguyên nhân do các chính sách của Chính phủ về việc cho các công ty, doanh nghiệp vay phục hồi sản xuất kinh doanh, tăng trƣởng và phát triển kinh tế. Doanh số thu nợ 4.3.2 Triệu đồng 700000.0 622529.0 600000.0 504248.0 479599.0 500000.0 406214.0 400000.0 374087.0 363054.0 329028.0 300000.0 297942.0 283182.0 241023.0 200000.0 105512.0 100000.0 118281.0 79872.0 77186.0 56919.0 .0 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 T6/2013 T6/2014 Số tiền Tổng doanh số thu nợ Tƣ nhân, cá thể, HGĐ Công ty, doanh nghiệp Hình 4.6 Biểu đồ doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 2011- 6/2014 Doanh số thu nợ phản ánh tình hình thu hồi vốn của ngân hàng có hiệu quả hay không. Trong thời gian qua, DSCV tăng kéo theo dƣ nợ cũng tăng, nên công tác thu hồi nợ của ngân hàng là rất cấp thiết. Thu nợ có hiệu quả thì vòng quay tín dụng của chi nhánh sẽ cao hơn, ngân hàng sẽ thu đƣợc lợi nhuận nhiều hơn từ hoạt động tín dụng. 43 Xét theo thành phần kinh tế, DSTN của tƣ nhân- cá thể- HGĐ chiếm tỷ trọng cao hơn so với DSTN của công ty, doanh nghiệp. Nguyên nhân là do DSCV của thành phần kinh tế này chiếm tỷ trọng cao hơn so với DSTN của công ty, doanh nghiệp nên việc thu nợ hiển nhiên cũng có sự chênh lệch tƣơng đƣơng. Doanh số thu nợ tư nhân, cá thể, hộ gia đình Doanh số thu nợ tăng ổn định qua các năm, cụ thể năm 2011 DSTN ở mức 283.182 triệu đồng, năm 2012 tăng 32,10% so với năm 2011, năm 2013 tăng 34,79% so với năm 2012; xét 6 tháng đầu năm 2014 đạt 329.028 triệu đồng, tăng 36,51% so với cùng kỳ năm 2013. Nguyên nhân do chính sách kiềm chế lạm phát của Chính phủ giúp đời sống ngƣời dân ổn định, họ ít phải chịu áp lực giá cả hàng hóa tăng nhanh, các chính sách về lƣơng, hệ số lƣơng và trợ cấp cũng đƣợc áp dụng kịp thời nhằm đáp ứng nhu cầu sinh hoạt hiện tại. Doanh số thu nợ công ty, doanh nghiệp Với sự hỗ trợ và quan tâm của Chính phủ thông qua các chính sách và nghị quyết giúp doanh nghiệp tiếp cận dễ dàng với nguồn vốn, từ đó giúp doanh nghiệp vƣợt qua khó khăn, phục hồi khả năng trả nợ cho ngân hàng. Song song với tình hình tăng DSCV, DSTN cũng tăng theo thời gian. Năm 2011 DSTN đạt 79.872 triệu đồng, năm 2012 tăng thêm 25.640 triệu đồng tƣơng đƣơng 32,1% so với năm 2011; năm 2013 tăng 12.769 triệu đồng tƣơng đƣơng 12,10% so với năm 2012; xét 6 tháng đầu năm 2014 thu nợ đạt 77.186 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 35,61% so với 6 tháng đầu năm 2013. 4.3.3 Dƣ nợ Để hoạt động có hiệu quả ngân hàng không chỉ nâng cao DSCV là đủ, mà bên cạnh việc cho vay còn phải chọn đúng khách hàng để cho vay, đánh giá đúng năng lực sử dụng vốn của khách hàng. Để làm đƣợc điều đó ngân hàng cần chú trọng công tác thẩm định, chọn lựa khách hàng có uy tín và cần có các biện pháp khả thi đảm bảo an toàn cho các khoản nợ. Dƣ nợ có ý nghĩa rất lớn trong việc đánh giá hiệu quả và quy mô hoạt động của ngân hàng, nó cho biết tổng số nợ mà ngân hàng cần phải thu từ khách hàng đã vay là bao nhiêu. 44 Triệu đồng 1200000.0 1098003.0 985196.0 1000000.0 849569.0 770972.0 800000.0 652346.0 630731.0 627670.0 600000.0 563144.0 537824.0 459428.0 445657.0 400000.0 357526.0 286425.0 233148.0 200000.0 171303.0 .0 Năm 2011 Tổng dƣ nợ Năm 2012 Năm 2013 Số tiền Tƣ nhân, cá thể, HGĐ T6/2013 T6/2014 Công ty, doanh nghiệp Hình 4.7 Biểu đồ dƣ nợ theo thành phần kinh tế của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 2011- 6/2014 Dư nợ tư nhân, cá thể, hộ gia đình Do DSCV mỗi năm đều tăng nên dƣ nợ cũng tăng theo. Dƣ nợ năm 2011 là 459.428 triệu đồng; năm 2012 là 537.824 triệu đồng tăng 17,06% so với năm 2011; năm 2013 tăng thêm 89.846 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 16,71% so với năm 2012; tính đến tháng 6 năm 2014 dƣ nợ là 652.346 triệu đồng tăng 15,84% so với cùng kỳ năm 2013. Dư nợ công ty, doanh nghiệp Cũng nhƣ DSCV dƣ nợ của công ty- doanh nghiệp cũng tăng ổn định. Từ 171.303 triệu đồng năm 2011, đến năm 2012 tăng thêm 61.845 triệu đồng, sang năm 2013 tiếp tục tăng thêm 124.378 triệu đồng; 6 tháng đầu năm 2014 tăng 55,59 % so với cùng kỳ năm 2013. Dƣ nợ tăng ở đây không nói lên hiệu quả hoạt động của ngân hàng là thấp, mà dƣ nợ tăng do DSCV tăng, đồng nghĩa hoạt động của ngân hàng đang đƣợc mở rộng về quy mô. 45 4.3.4 Nợ xấu Trƣớc tình hình nợ xấu tăng nhanh qua các năm, ngân hàng phải thực hiện nhiều giải pháp nhằm đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng. Các khoản vay thuộc mọi thành kinh tế đều có nợ xấu, với việc tăng nhanh của nợ xấu có thể mang rủi ro đến cho ngân hàng. Triệu đồng 7000.0 5975.0 6000.0 5509.0 5064.0 5000.0 4000.0 4630.0 3858.0 3357.0 4626.0 4408.0 4052.0 4028.0 3000.0 2000.0 1349.0 1102.0 1000.0 502 1012.0 602 .0 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 T6/2013 T6/2014 Số tiền Tổng nợ xấu Tƣ nhân, cá thể, HGĐ Công ty, doanh nghiệp Hình 4.8 Biểu đồ nợ xấu theo thành phần kinh tế của KienlongbankCần Thơ giai đoạn 2011- 6/2014 Nợ xấu tư nhân, cá thể, hộ gia đình Nợ xấu là một phần trong tổng dƣ nợ, nó tỷ lệ thuận với sự gia tăng dƣ nợ mỗi năm. Năm 2012 nợ xấu là 4.028 triệu đồng, tăng 671 triệu đồng so với năm 2011; năm 2013 tăng thêm 380 triệu đồng tƣơng đƣơng 9,43% so với năm 2012; tổng kết 6 tháng đầu năm 2014 nợ xấu là 4.626 triệu đồng, tăng 574 triệu đồng, tƣơng đƣơng 14,17% so với 6 tháng đầu năm 2013. Nợ xấu công ty, doanh nghiệp Cũng nhƣ các thành phần kinh tế khác, nợ xấu của công ty, doanh nghiệp cũng đang gia tăng, năm 2011 nợ xấu là 502 triệu đồng; năm 2012 tăng 19,92% so với năm 2011; năm 2013 tăng 83,06%. Nguyên nhân năm 2013 có nợ xấu tăng cao là do thời điểm này có nhiều công ty và doanh nghiệp đi vào phá sản, nên khả năng trả nợ cho ngân hàng mất đi. Đầu năm 2014 nợ xấu tăng 33,30% so với cùng kỳ năm 2013. 4.4 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 46 4.4.1 Phân tích thu nhập Là một ngân hàng non trẻ ở Cần Thơ với chỉ hơn 6 năm hoạt động, bên cạnh đó lại có quá nhiều chi nhánh của các ngân hàng cùng hoạt động trên địa bàn thành phố Cần Thơ nhƣ: Ngân hàng Á Châu, Ngân hàng Agribank, Ngân hàng Đông Á, Ngân hàng Vietinbank, Ngân hàng Vietcombank,... Ngân hàng Kienlongbank phảichịu sự cạnh tranh mạnh mẽ trong nội bộ ngành, nhƣng ngân hàng đã có những chiến lƣợc cũng nhƣ định hƣớng kinh doanh đúng đắn phù hợp với từng đối tƣợng khách hàng và đạt đƣợc thành tựu nhƣ sau: Bảng 4.5: Thu nhập của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 20116/2014 Đơn vị tính: Triệu đồng Số tiền Năm Năm Năm 2011 2012 2013 T6/2013 T6/2014 92.028 128.331 165.609 95.828 115.207 Chỉ tiêu Tổng thu nhập Thu nhập từ lãi 91.138 126.398 164.318 95.081 114.422 Thu lãi cho vay 90.369 125.100 162.881 94.246 113.496 Thu khác từ HĐTD 769 1.298 1.437 835 926 Thu nhập ngoài lãi 890 1.915 1.291 747 785 Nguồn: Phòng kế toán NH TMCP Kiên Long- Cần Thơ Bảng 4.6: Chênh lệch thu nhập của Kienlongbank- Cần Thơgiai đoạn 2011-6/2014 Đơn vị tính: Triệu đồng Chênh lệch 2012/2011 Tuyệt Tƣơng đối đối(%) Chênh lệch 2013/3012 Tuyệt Tƣơng đối đối(%) Chênh lệch T6-2014/T6-2013 Tuyệt Tƣơng đối đối(%) Tổng thu nhập 36.303 39,45 37.278 29,05 19.379 20,22 Thu nhập từ lãi 35.260 38,69 37.920 30,00 19.341 20,34 Thu lãi cho vay 34.731 38,43 37.781 23,20 19.250 20,43 529 68,79 139 10,71 91 10,90 1.025 115,17 -624 -32,58 38 5,09 Chỉ tiêu Thu khác từ HĐTD Thu nhập ngoài lãi Nguồn: tổng hợp của tác giả, giai đoạn 2011-6/2014 47 Qua bảng 4.5 cho chúng ta thấy tổng thu nhập của ngân hàng luôn tăng qua các năm với mức tăng có nhiều sự biến đổi nhƣng nhìn chung vẫn đạt mức cao. Khoản thu này tăng lên hằng năm nhờ chi nhánh luôn mở rộng hoạt động cho vay và đa dạng hóa khách hàng. Thu nhập từ lãi Khoản thu từ lãi của ngân hàng liên tục tăng qua ba năm và đây cũng là nguồn thu chủ yếu, chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh thu của ngân hàng. Năm 2012 tăng 38,69% so với năm 2011, sang năm 2013 tỷ lệ tăng là 30,00%.Xét 6 tháng đầu năm 2014, thu nhập tăng 20,34% so với cùng kỳ năm 2013. Nguyên nhân là do dƣ nợ tăng nhanh đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn kinh doanh cho các doanh nghiệp, nhu cầu vốn tiêu dùng của bộ phận dân cƣ trên địa bàn thành phố. Ngoài ra thu nhập của ngân hàng tăng lên đáng kể nhƣ vậy còn do ngân hàng luôn củng cố và tạo điều kiện cung cấp tối đa các tiện ích cho khách hàng, thực hiện các phƣơng thức thanh toán ngày càng nhanh chóng nên thu hút khách hàng đến giao dịch ngày càng nhiều. Chính vì vậy các khoản thu này tăng qua hàng năm. Thu nhập từ lãi chủ yếu từ các hoạt động cho vay, chiếm trên 98% trong tổng thu nhập từ lãi, điều này cho thấy ngân hàng đặt trọng tâm vào các khoản vay, ít chú trọng đến các dịch vụ khác. Thu nhập ngoài lãi Thu nhập ngoài lãi tăng giảm không ổn định qua các năm, năm 2013 thu nhập ngoài lãi giảm 624 triệu đồng. Nguyên nhân là do ngân hàng cắt giảm các khoản phải thu nhằm thu hút khách hàng, tăng khả năng cạnh tranh. Đầu năm 2014 tuy thu nhập ngoài lãi có tăng nhƣng vẫn ở mức chƣa cao. 4.4.2 Phân tích chi phí Cùng với sự tăng trƣởng của thu nhập thì các khoản chi phí cũng tăng lên tƣơng ứng. Qua bảng 4.7 cho thấy tổng chi phí qua ba năm đều tăng. Cụ thể năm 2012 là 111.261 triệu đồng, tăng 28.930 triệu đồng tƣơng đƣơng 35,14% so với năm 2011; sang năm 2013 là 135.337triệu đồng,tăng 21,64% so với năm 2012. Tính đến hết tháng 6 năm 2014 tăng tƣơng đƣơng 19,89% so với cùng kỳ năm 2013. 48 Bảng 4.7: Chi phí của của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 20116/2014 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Tổng chi phí Chi phí trả lãi Lãi tiền gửi Lãi khác Chi phí ngoài lãi Chi phí nhân viên Chi phí khác Năm 2011 82.331 64.026 63.543 483 18.305 3.884 14.421 Năm 2012 111.261 81.626 80.827 799 29.635 6.326 23.309 Số tiền Năm T6/2013 2013 135.337 75.217 98.767 54.892 97.794 54.316 973 576 36.57 20.325 7.762 4.364 28.808 15.961 T6/2014 90.178 63.126 63.422 704 27.052 5.835 21.217 Nguồn: Phòng kế toán NH TMCP Kiên Long- Cần Thơ Bảng 4.8: Chênh lệch chi phí của của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 2011-6/2014 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Tổng chi phí Chi phí trả lãi Lãi tiền gửi Lãi khác Chi phí ngoài lãi Chi phí nhân viên Chi phí khác Chênh lệch 2012/2011 Tuyệt Tƣơng đối đối(%) Chênh lệch 2013/3012 Tuyệt Tƣơng đối đối(%) Chênh lệch T6-2014/T6-2013 Tuyệt Tƣơng đối đối(%) 28.930 17.600 17.284 316 11.330 2.442 8.888 24.076 17.141 16.967 174 6.935 1.436 5.499 14.961 8.234 9.106 128 6.727 1.471 5.256 35,14 27,49 27,20 65,42 61,90 62,87 61,63 21,64 21,00 20,99 21,78 23,40 22,70 23,59 19,89 15,00 16,76 22,22 33,10 33,71 32,93 Nguồn: tổng hợp của tác giả, giai đoạn 2011-6/2014 Nguyên nhân tổng chi phí tăng là do các khoản chi phí từ lãi tiền gửi tăng khá cao vào năm 2012 tăng 17.600 triệu đồngtƣơng đƣơng27,49%; sang năm 2013 tăng khoảng21,00%. Nguyên nhân của sự tăng cao này là do năm 2011 nền kinh tế trong nƣớc bị ảnh hƣởng bởi cuộc khủng hoảng kinh tế và lạm phát tăng cao làm cho lãi suất cơ bản tăng rất cao có thời điểm tăng lên đến 14%/năm ảnh hƣởng rất lớn đến chi phí lãi của ngân hàng. Bên cạnh đó, vốn huy động tăng cũng là nguyên nhân tăng chi phí lãi. 49 Nguyên nhân khác làm chi phí của NH tăng cao về tuyệt đối lẫn tƣơng đối là do chi cho khoản mục khác tƣơng đối lớn nhƣ chi phí nhân viên, lƣơng, trợ cấp, in ấn giấy tờ, chi trang phục giao dịch, chi mua sắm công cụ lao động, chi bảo dƣỡng và sửa chữa thƣờng xuyên, chi văn phòng phẩm, chi thuê mặt bằng, chi công tác phí, chi tuyên truyền, quảng cáo, tiếp thị, chi hội nghị, ngoài ra còn chi các khoản chi phí, lệ phí, chi cho hoạt động quản lý công vụ, chi dự phòng, chi bất thƣờng khác,… Tuy khoản chi tƣơng đối lớn nhƣng không thể khẳng định là ngân hàng không kiểm soát tốt chi phí của mình, bởi những điều kiện khách quan, buộc ngân hàng phải chi trong thời gian ngắn. Trái lại, chính những hoàn cảnh khó khăn đó tạo cho ngân hàng có cái nhìn sâu hơn, thận trọng hơn và quản lý chặt chẽ hơn trong quá trình hoạt động kinh doanh của mình, nhằm giảm đến mức tối thiểu những khoản chi không cần thiết. Có nhƣ vậy, mới góp phần làm tăng lợi nhuận của ngân hàng ngày càng cao hơn. 4.4.3 Phân tích lợi nhuận Khi phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, không thể không nói đến lợi nhuận– bởi lợi nhuận là mục tiêu hàng đầu mà các NHTM đặt ra trong quá trình kinh doanh của mình, đã kinh doanh thì phải có lợi nhuận, còn lợi nhuận nhiều hay ít thì còn tùy thuộc vào khả năng, tầm nhìn chiến lƣợc của các nhà quản trị, lãnh đạo ngân hàng hoặc sự ảnh hƣởng của nhiều yếu tố khác nhƣ điều kiện thực tế, chi phí phát sinh,… Sau đây là thống kê mức lợi nhuận của ngân hàng giai đoạn 20116/2014. Bảng 4.9Lợi nhuậncủa Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 2011-6/2014 Đơn vị tính: triệu đồng Số tiền Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Tổng thu nhập 92.028 128.331 165.609 95.828 115.207 Tổng chi phí 82.331 111.261 135.337 75.217 90.178 9.696 17.052 30.272 20.611 25.029 Lợi nhuận T6/2013 Nguồn: Tổng hợp của tác giả, năm 2011-6/2014 50 T6/2014 Bảng 4.10: Chênh lệch lợi nhuận của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 2011-6/2014 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Tổng thu nhập Tổng chi phí Lợi nhuận Chênh lệch 2012/2011 Tuyệt Tƣơng đối đối(%) 36.303 39,45 28.930 35,14 7.356 75,87 Chênh lệch 2013/3012 Tuyệt Tƣơng đối đối(%) 37.278 29,05 24.076 21,64 13.220 77,53 Chênh lệch T6-2014/T6-2013 Tuyệt Tƣơng đối đối(%) 19.379 20,22 14.961 19,89 4.418 21,44 Nguồn: Tổng hợp của tác giả, năm 2011-6/2014 Nhìn vào bảng 4.9 ta thấy, lợi nhuận tăng liên tục theo thời gian. Năm 2011 lợi nhuận thu đƣợc là 9.696 triệu đồng; năm 2012 lợi nhuận đạt 17.052 triệu đồng, tăng 7.356 triệu đồng, tƣơng đƣơng 75,87% so với năm 2011. Năm 2013 lợi nhuận chi nhánh đạt mức 30.272 triệu đồng, tăng 77,53% so với năm 2012. Xét 6 tháng đầu năm 2014, lợi nhuận của chi nhánh đạt mức 25.029 triệu đồng, tăng 4.418 triệu đồng so với 6 tháng đầu năm 2013. Để đạt đƣợc kết quả nhƣ vậy là nhờ chi nhánh ngân hàng đã có những chiến lƣợc kinh doanh hợp lý, sáng tạo và thích ứng với sự biến động của thị trƣờng cũng nhƣ đã tích cực mở rộng và nâng chất lƣợng tín dụng. Đồng thời cũng có những biện pháp khắc phục trong việc quản lý các khoản mục chi phí, không ngừng hạ thấp các khoản mục chi phí bất hợp lý, tạo tiền đề cho việc hạ lãi suất cho vay để tăng thế mạnh cạnh tranh. Bên cạnh đó cũng không thể phủ nhận sự phấn đấu nỗ lực của cán bộ, công nhân viên đã cố gắng nắm bắt thời cơ để mở rộng phạm vi kinh doanh trong điều kiện nền kinh tế còn gặp nhiều khó khăn. 4.4.4 Tỷ suất lợi nhuận/ Tổng tài sản (ROA) Bảng 4.11: Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 2011-6/2014 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Lợi nhuận sau thuế Tổng tài sản ROA (%) Số tiền 2011 7.272 690.152 1,05 2012 12.789 918.352 1,39 2013 22.704 1.152.387 1,97 Nguồn: Tổng hợp của tác giả, năm 2011-6/2014 51 T6/2014 18.772 1.285.539 1,46 Qua bảng số liệu cho thấy hệ số ROA có xu hƣớng tăng theo thời gian. Từ năm 2011 đến năm 2013 hệ số ROA lần lƣợt là 1,05%; 1,39% và 1,97%, tƣơng ứng 100 đồng tài sản có thể tạo ra 1,05 đồng; 1,39 đồng và 1,97 đồng lợi nhuận. Xét 6 tháng đầu năm 2014, hệ số ROA là 1,46% có nghĩa là 100 đồng tài sản có thể tạo ra 1,46 đồng lợi nhuận. Sở dĩ đạt đƣợc con số trên là do tốc độ tăng của lợi nhuận nhanh hơn tốc độ tăng của tài sản. Mặt khác, điều này còn cho thấy doanh nghiệp có cơ cấu tài sản hợp lý, có sự điều động linh hoạt giữa các hạng mục trên tài sản trƣớc những biến động của nền kinh tế. 4.4.5 Tỷ suất lợi nhuận/ Doanh thu (ROS) Bảng 4.12: Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 2011-6/2014 Đơn vị tính: triệu đồng Số tiền Chỉ tiêu 2011 Lợi nhuận sau thuế Tổng doanh thu ROS (%) 7.272 92.028 7,90 2012 12.789 128.331 9,97 2013 22.704 165.609 13,71 T6/2014 18.772 115.207 16,29 Nguồn: Tổng hợp của tác giả, năm 2011-6/2014 Qua bảng số liệu cho thấy hệ số ROS có xu hƣớng tăng theo thời gian. Từ năm 2011 đến tháng 6/2014 hệ số ROS lần lƣợt là 7,90%; 9,97%; 13,71% và 16,29%, tƣơng ứng trong 100 đồng doanh thu có 7,90 đồng; 9,97 đồng; 13,71 đồng và 16,29 đồng lợi nhuận. Nguyên nhân ROS tăng là do tốc độ tăng của chi phí chậm hơn tốc độ tăng của doanh thu. 4.4.6 Tổng chi phí/ Thu nhập Bảng 4.13: Tổng chi phí trên thu nhập của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 2011-6/2014 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Tổng chi phí Tổng thu nhập Tổng chi phí/ Thu nhập (%) 2011 82.331 92.028 89,46 Số tiền 2012 2013 111.261 135.337 128.331 165.609 86,70 81,72 Nguồn: Tổng hợp của tác giả, năm 2011-6/2014 52 T6/2014 90.178 115.207 78,27 Từ năm 2011 đến tháng 6/2014 tỷ lệ tổng chi phí trên thu nhập giảm dần. Năm 2011 tỷ số này là 89,46% có nghĩa là trong 100 đồng thu nhập, ngân hàng cần bỏ ra 89,46 đồng chi phí. Tƣơng tự năm 2012 là 86,70%; năm 2013 là 81,72%; tháng 6 năm 2014 là 78,27% nghĩa là trong 100 đồng thu nhập ngân hàng cần bỏ ra 86,70 đồng; 81,72 đồng; và 78,27 đồng chi phí. 4.5 PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG 4.5.1 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng Bảng 4.14: Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 2011-6/2014 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2011 Số tiền Năm Năm 2012 2013 T6/2014 Nguồn vốn huy động 669.357 885.544 1.100.731 1.227.671 Tổng nguồn vốn 690.152 918.352 1.152.387 1.285.539 DS cho vay 597.983 619.840 836.753 519.021 DS thu nợ 363.054 479.599 622.529 406.214 Tổng dƣ nợ 630.731 770.972 985.196 1.098.003 Dƣ nợ bình quân 513.267 700.852 878.084 1.041.599 Hệ số thu nợ (%) 60,71 77,37 74,40 78,27 Vòng quay tín dụng (Vòng) 0,71 0,68 0,71 0,39 Tổng dư nợ/ Vốn huy động (lần) 0,94 0,87 0,90 0,89 Tổng dư nợ/ Tổng nguồn vốn (%) 91,39 83,95 85,49 85,41 Nguồn: tổng hợp của tác giả từ năm 2011- 6/2014 4.5.1.1 Hệ số thu nợ Thông qua chỉ tiêu hệ số thu nợ ta sẽ đánh giá đƣợc công tác thu hồi nợ của ngân hàng, hệ số này càng lớn chứng tỏ khả năng thu nợ của ngân hàng càng tốt. Ngoài ra chỉ số này cũng phản ánh chất lƣợng tín dụng của ngân hàng. Thông qua bảng 4.12 ta thấy, hệ số thu nợ có xu thế tăng qua các năm. Từ năm 2011 đến năm 2013 hệ số thu nợ lần lƣợc là 60,71%; 77,37% và 74,40%; tính đến 6 tháng đầu năm 2013 hệ số thu nợ đạt 78,27%. 53 Có đƣợc điều này là do ngân hàng đã áp dụng nhiều chính sách quản lý hợp lý nhƣ : chính sách gắn trách nhiệm của mỗi cán bộ tín dụng đối với từng khoản cho vay của mình, đồng thời ngân hàng kết hợp với chính quyền địa phƣơng thƣờng xuyên đôn đốc và nhắc nhở khách hàng trong việc trả nợ cho ngân hàng… 4.5.1.2 Vòng quay tín dụng Chỉ tiêu vòng quay tín dụng đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn của ngân hàng, phản ánh số vốn đầu tƣ đƣợc quay vòng nhanh hay chậm, chỉ số này càng lớn thì tốc độ luân chuyển vốn của ngân hàng càng nhanh và ngƣợc lại. Qua bảng số liệu 4.12 cho thấy vòng quay vốn tín dụng của ngân hàng tăng giảm không ổn định qua các năm. Năm 2011 là 0,71 vòng, tƣơng đƣơng 16,96 tháng mới thu hồi đƣợc vốn và tiếp tục cho vay mới;Năm 2012 vòng quay tín dụng là 0,68 vòng tƣơng đƣơng 17,54 tháng mới thu hồi đƣợc vốn và tiếp tục cho vay mới. Vòng quay năm 2012 sụt giảm so với năm 2011, nguyên nhân là do tốc độ tăng của dƣ nợ bình quân cao hơn tốc độ tăng của doanh số thu nợ. Năm 2013 vòng quay tín dụng là 0,71 vòng tƣơng đƣơng 16,96 tháng mới thu hồi đƣợc vốn và tiếp tục cho vay mới; vòng quay tín dụng 6 tháng đầu năm 2014 là 0,39 vòng tƣơng đƣơng 15,38 tháng mới thu hồi đƣợc vốn và tiếp tục cho vay mới . Vòng quay năm 2013 tăng so với năm 2012, nguyên nhân là do ngân hàng đã tăng cƣờng cho vay ngắn hạn, chủ yếu bổ sung vốn lƣu động cho các nhà máy chế biến, các doanh nghiệp chứng tỏ ngân hàng có sự quan tâm nhiều hơn, linh hoạt hơn trong công tác cho vay. Đồng thời biết kết hợp tác động bằng nhiều biện pháp hữu hiệu hơn nhƣ kiên trì, động viên, đôn đốc, tạo điều kiện cho khách hàng trả nợ, để từ đó nâng cao chất lƣợng thu nợ và nguồn vốn của ngân hàng cũng đƣợc quay vòng nhanh hơn, hiệu quả hơn trong thời gian tới. 4.5.1.3 Tổng dư nợ/ Vốn huy động Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả sử dụng nguồn vốn huy động của ngân hàng, hệ số này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt. Nếu hệ số lớn, có thể vốn huy động thấp hoặc tổng dƣ nợ quá cao. Ngƣợc lại, hệ số quá nhỏ cho thấy ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động chƣa có hiệu quả. Qua bảng số liệu 4.12 cho thấy hệ số tổng dƣ nợ trên vốn huy động tăng giảm không ổn định. Hệ số này dao động từ 0,87-0,94 lần, nghĩa là 54 0,87 đồng dƣ nợ sẽ có 1 đồng vốn huy động tha gia hay 0,94 đồng dƣ nợ thì có 1 đồng vốn huy động tham gia. Giai đoạn năm 2011 đến 2013, hệ số này nhỏ chứng tỏ ngân hàng có khả năng tự chủ cao về nguồn vốn tại chỗ, tuy nhiên cần có kế hoạch để nguồn vốn đƣợc đƣa vào sử dụng có hiệu quả. 4.5.1.4 Tổng dư nợ/ Tổng nguồn vốn Đây là tỷ số đánh giá mức độ cho vay của ngân hàng có phù hợp hay chƣa. Nếu tỷ số này nhỏ thì ngân hàng đang gặp khó khăn trong tìm kiếm khách hàng. Qua bảng số liệu 4.11 ta thấy, hệ số này không ổn định. Hệ số dao động từ 83,95% đến 91,39% cho thấy nguồn vốn của ngân hàng đạt hiệu quả trong công tác cho vay. Cứ 100 đồng vốn thì ngân hàng cho vay trên 83 đồng. 4.5.2 Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng Bảng 4.15 Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 2011-6/2014 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2011 Số tiền Năm Năm 2012 2013 T6/2014 Tổng dƣ nợ 630.731 770.972 985.196 1.098.003 Dƣ nợ bình quân 513.267 700.852 878.084 1.041.599 Tổng nợ xấu 3.858 4.630 5.509 5.975 Tổng DPRRTD 1.892 4.500 5.795 6.195 Trích lập dự phòng rủi ro 1.892 906 562 266 Nợ có khả năng mất vốn 2.024 1.583 1.229 1.044 Hệ số rủi ro tín dụng (%) 0,61 0,60 0,56 0,54 Hệ số DPRRTD (%) 0,30 0,58 0,59 0,56 49,05 19,57 10,20 4,45 0,39 0,23 0,14 0,10 Hệ số bù đắp vốn (%) Hệ số khả năng mất vốn(%) Nguồn: tổng hợp của tác giả từ năm 2011- 6/2014 55 4.5.2.1 Hệ số rủi ro tín dụng Hệ số RRTD là một hệ số quan trọng trong đánh giá RRTD, nó phản ánh chất lƣợng của tín dụng. Hệ số RRTD càng thấp thì càng tốt. Theo Thông tƣ 21/2013/TT- NHNN quy định về mạng lƣới hoạt động NHTM do Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam ban hành ngày 10/09/2013, hệ số RRTD của ngân hàng là 3% thì không đƣợc mở thêm chi nhánh. Hệ số RRTD của chi nhánh giảm dần qua các năm, năm 2011 đến năm 2013 lần lƣợc là 0,61%; 0,60%; và 0,59%; 6 tháng đầu năm 2014 là 0,54%. Nguyên nhân là do tốc độ tăng của tổng nợ xấu chậm hơn so với tốc độ tăng của tổng dƣ nợ.  Hệ số rủi ro tín dụng theo thời hạn Hệ số RRTD ngắn hạn năm 2012 là 0,60%, giảm 0,03% so với năm 2011. Từ năm 2012 đến nay, hệ số RRTD tăng liên tục, nhƣng tốc độ tăng không cao dao động từ 0,60% đến 0,66%. Hệ số RRTD trung- dài hạn có xu thế giảm qua các năm, năm 2011 là 0,61% đến đầu năm 2014 còn 0,5%. Nguyên nhân là do tốc độ tăng của dƣ nợ ngắn hạn nhanh hơn tốc độ tăng nợ xấu ngắn hạn. Bảng 4.16: Hệ số rủi ro tín dụng theo thời hạn của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 2011-6/2014 Đơn vị tính: triệu đồng Số tiền Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 T6/2014 Tổng nợ xấu 3.858 4.630 5.509 5.975 Nợ xấu ngắn hạn 1.042 1.250 1.763 2.017 Nợ xấu trung- dài hạn 2.816 3.380 3.746 3.958 Tổng dƣ nợ 630.731 770.972 985.196 1.098.003 Dƣ nợ ngắn hạn 165.391 209.904 279.261 303.454 Dƣ nợ trung- dài hạn 465.340 561.068 705.935 794.549 Hệ số rủi ro tín dụng 0,61 0,60 0,56 0,54 Hệ số RRTD ngắn hạn 0,63 0,60 0,63 0,66 Hệ số RRTD trung- dài hạn 0,61 0,60 0,53 0,50 Nguồn: tổng hợp của tác giả từ năm 2011- 6/2014 56 Nhìn chung hệ số RRTD của ngân hàng Kiên Long chi nhánh Cần Thơ luôn ở mức thấp. Tình hình cho thấy công tác quản lý nợ của ngân hàng có hiệu quả. Ngân hàng cần phát huy lợi thế này, đảm bảo xếp hạn của ngân hàng luôn tốt, tạo sự tín nhiệm cho khách hàng.  Hệ số rủi ro tín dụng theo thành phần kinh tế Thông qua bảng số liệu trên cho thấy, hệ số RRTD của theo thành phần kinh tế có sự tăng giảm không ổn định. Hệ số RRTD tƣ nhân, cá thể, hộ gia đình dao động từ 0,70%- 0,75%. Cụ thể từ năm 2011 đến năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 lần lƣợc là 0,73%, 0,75%, 0,70% và 0,71%. Bảng 4.17: Hệ số rủi ro tín dụng theo thành phần kinh tế của Kienlongbank- Cần Thơ giai đoạn 2011-6/2014 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2011 Số tiền Năm Năm 2012 2013 T6/2014 Tổng nợ xấu 3.858 4.630 5.509 5.975 Nợ xấu tƣ nhân, cá thể, HGĐ 3.357 4.028 4.408 4.626 502 602 1.102 1.349 Tổng dƣ nợ 630.731 770.972 985.196 1.098.003 Dƣ nợ tƣ nhân, cá thể, HGĐ 459.428 537.824 627.670 652.346 Dƣ nợ cty, DN 171.303 233.148 357.526 445.657 Hệ số rủi ro tín dụng 0,61 0,60 0,56 0,54 Hệ số RRTD tư nhân, cá thể, HGĐ 0,73 0,75 0,70 0,71 Hệ số RRTD cty, DN 0,29 0,26 0,31 0,30 Nợ xấu cty, DN Nguồn: tổng hợp của tác giả từ năm 2011- 6/2014 Hệ số RRTD của công ty, doanh nghiệp dao động từ 0,26%- 0,30%. Hệ số RRTD tƣ nhân- cá thể- hộ gia đình cao hơn so với của công tydoanh nghiệp, nhƣng nhìn chung vẫn ở mức thấp hơn nhiều so với quy định của Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam. 4.5.2.2 Hệ số dự phòng rủi ro tín dụng Hệ số dự phòng rủi ro tín dụng đánh giá khả năng đảm bảo an toàn hoạt động của tín dụng, nó cho biết trong 100 đồng dƣ nợ có bao nhiêu đồng dự phòng. Qua bảng 4.10 cho thấy, giai đoạn từ năm 2011 đến năm 2013 hệ số DPRRTD tăng liên tục từ 0,30% năm 2011 đến 0,58% năm 2012 và 0,59% năm 2013; 6 tháng đầu năm 2014 có hệ số DPRRTD là 57 0,56%. Điều này nói lên trong 100 đồng dƣ nợ có lần lƣợt 0,3 đồng bảo đảm năm 2011; có 0,58 đồng bảo đảm năm 2012, có 0,59 đồng bảo đảm năm 2013 và 0,56 đồng bảo đảm 6 tháng năm 2014. Số tiền này còn thấp hơn nhiều so với tổng dƣ nợ, ngân hàng cần bổ sung nguồn quỹ DPRRTD để đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng. 4.5.2.3 Hệ số khả năng mất vốn Ngân hàng kinh doanh loại hình tiền tệ, huy động vốn sau đó đem nguồn vốn huy động đƣợc để cho vay. Hoạt động cho vay có thể bị rủi ro và dẫn đến hệ quả xấu nhất là mất vốn, ngân hàng không thể thu hồi nợ để trả cho ngƣời gửi. Hệ số khả năng mất vốn càng lớn thì khả năng ngân hàng bị mất vốn càng cao và ngƣợc lại. Hệ số khả năng mất vốn giảm theo thời gian, năm 2011 là 0,39% còn 0,14% năm 2013 và 0,10% đầu năm 2014. Hệ số này có nghĩa là trong 100 đồng dƣ nợ thì nợ có khả năng mất vốn là từ 0,10 đồng đến 0,39 đồng. 4.5.2.4 Hệ số bù đắp vốn Hệ số bù đắp vốn đảm bảo khả năng an toàn trong hoạt động tín dụng khi nợ xấu gặp rủi ro không thu đƣợc. Nợ xấu tăng liên tục qua mỗi năm, mà trích lập dự phòng rủi ro của chi nhánh giảm, nên hệ số bù đắp vốn cũng giảm. Hệ số bù đắp vốn là 49,05% năm 2011; 19,57% năm 2012; 10,20% năm 2013 và 4,45% của 6 tháng đầu năm 2014. Điều này có nghĩa là cứ 100 đồng nợ xấu đƣợc đảm bảo lần lƣợt trên 49,05 đồng, 19,57 đồng; 10,20 đồng và 4,45 đồng. 58 CHƢƠNG 5 GIẢI PHÁP ĐỀ XUẤT 5.1 NHỮNG MẶT ĐẠT ĐƢỢC VÀ TỒN TẠI TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG 5.1.1 Những mặt đã đạt đƣợc Ngân hàng TMCP Kiên Long- CN Cần thơ với các sản phẩm tín dụng đa dạng, dễ tiếp cận. Hoạt động “cho vay trả góp ngày” đây là hoạt gần gũi và thông dụng, mang về lợi nhuận chủ yếu của ngân hàng. Nợ xấu của ngân hàng chiếm rất thấp trong tổng dƣ nợ, điều này cho thấy ngân hàng rất chú trọng đến công tác quản trị rủi ro, hạn chế nợ xấu. Hoạt động cho vay của ngân hàng ngày càng đƣợc mở rộng, an toàn và có chất lƣợng tốt. Ngân hàng thƣờng xuyên mở các lớp đào tạo nghiệp vụ tín dụng cho cán bộ tín dụng của ngân hàng để nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn. Đội ngũ cán bộ, nhân viên có trình độ nghiệp vụ tốt, thái độ và tinh thần phục vụ khách hàng chu đáo. Việc tổ chức lƣu trữ, quản lý hồ sơ, chứng từ cho vay đƣợc thực hiện một cách khoa học, tạo điều kiện cho việc quản lý, theo dõi quá trình cho vay, thu nợ. 5.1.2 Những mặt tồn tại Công tác thẩm định của ngân hàng còn gặp nhiều khó khăn, nên đôi khi công tác thẩm định thực hiện còn chậm khiến thời gian giải ngân kéo làm ảnh hƣởng đến tiến độ sản xuất của khách hàng. Nợ xấu mặc dù còn chiếm tỷ trọng rất thấp trong tổng dƣ nợ nhƣng lại có biến động tăng cao qua các năm cho thấy rủi ro trong hoạt động tín dụng cũng có nguy cơ gia tăng. Đối với các khoản vay lớn, các chứng từ và thủ tục còn rƣờm rà làm kéo dài thời gian giải ngân ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh của khách hàng. Ngân hàng chƣa chú trọng phát triển khối khách hàng doanh nghiệ p do ngân hàng mới hoạt động trên địa bàn Tp. Cần Thơ, thƣơng hiệu ngân hàng Kiên Long còn quá mới mẻ đối với ngƣời dân. Năng lực cạnh tranh yếu so với các ngân hàng trên địa bàn. 5.2 NHỮNG GIẢI PHÁP ĐỀ XUẤT NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG 59 5.2.1 Đa dạng hóa phƣơng thức huy động vốn Đối với ngƣời gửi tiền, lãi suất là vấn đề quan tâm hàng đầu để họ quyết định gửi tiền, vì vậy, ngân hàng phải đặc biệt chú trọng đến lãi suất huy động. Có những ƣu đãi về lãi suất cũng tạo ra sự hấp dẫn thu hút khách hàng gửi tiền vào ngân hàng. Liên kết và vận động các nhóm, hội phụ nữ tiết kiệm, hội nông dân, các tổ chức... thu hút tiền từ các quỹ tài trợ của các hội viên đóng góp khi chƣa sử dụng. Phân tích, xác định khách hàng mục tiêu để phát triển về chiều sâu đối với khách hàng này, đồng thời khai thác khách hàng tiềm năng, tận dụng tối đa nguồn lực huy động vốn. Liên kết giữa các ngân hàng để tạo sự liên thông, giúp khách hàng thuận tiện trong giao dịch rút và gửi tiền. Đối với khách hàng thân thiết, khách hàng giao dịch với khoản tiền lớn, ngân hàng cần có những ƣu đãi để khuyến khích, tri ân khách hàng. 5.2.2 Phát huy nguồn nhân lực Ngân hàng là một doanh nghiệp kinh doanh loại hình dịch vụ, nên trình độ nghiệp vụ cũng nhƣ thái độ phục vụ của nhân viên là rất quan trọng. Đây là bộ mặt và cũng là bản sắc văn hóa riêng của mỗi ngân hàng. Đời sống vật chất con ngƣời ngày càng cao kéo theo những nhu cầu về tinh thần, cho nên cảm nhận của khách hàng qua cách phục vụ và môi trƣờng đáp ứng dịch vụ là quan trọng. Vì vậy, để có đƣợc sự hài lòng nơi khách hàng, ngân hàng cần tạo điều kiện môi trƣờng giao dịch tốt, đội ngũ nhân viên thân thiện, nhiệt tình, làm việc có trách nhiệm. Tuyển chọn nhân viên có kinh nghiệm chuyên môn phục vụ công tác thẩm định tại chi nhánh, nhằm giải quyết nhanh chóng hồ sơ cho khách hàng, tránh mất thời gian trong thẩm định tài sản.Thu hút nguồn nhân sự có chất lƣợng cao làm việc ở các vị trí cao cấp bằng cách thay đổi chính sách về lƣơng, trợ cấp. Có chính sách đãi ngộ hoặc thƣởng cho những thành viên có thành tích xuất sắc trong công tác, thúc đẩy tinh thần làm việc sáng tạo cho toàn thể nhân viên. Phát huy chính sách đào tạo và bồi dƣỡng kiến thức chuyên môn hiện có, đồng thời hỗ trợ chi phí cho đào tạo, học tập từ các nƣớc tiên tiến. Thƣờng xuyên kiểm tra, đánh giá tính chuyên nghiệp của cán bộ, nhân viên, khuyến khích đóng góp ý kiến mang tính sáng tạo. 60 5.2.3 Hiện đại hóa công nghệ thông tin Ứng dụng và phát triển công nghệ thông tin là nhiệm vụ quan trọng hàng đầu trong chiến lƣợc phát triển cũng nhƣ trong quá trình hội nhập. Công nghệ thông tin là phƣơng tiện đi tắt đón đầu, rút ngắn khoảng cách phát triển so với các nƣớc tiên tiến trong khu vực và trên thế giới. Vì vậy, ngân hàng cần phải có chủ trƣơng áp dụng công nghệ hợp lý cho việc quản lý thông tin khách hàng, hạn chế đƣợc những rủi ro trong hoạt động tín dụng. Có thể đầu tƣ vào hệ thống ATM thế kỷ 21để rút và gửi tiền trực tiếp qua máy, giúp tiết kiệm thời gian và chi phí lƣu thông khi giao dịch. Đời sống ngƣời dân càng đƣợc nâng cao thì sự đòi hỏi về tiện nghi cần thiết. Áp dụng công nghệ mới là đòn bẩy giúp ngân hàng khẳng định vị thế của mình trong môi trƣờng cạnh tranh gay gắt nhƣ hiện nay. 5.2.4 Đầu tƣ cơ sở vật chất, mở rộng mạng lƣới phòng giao dịch Hình ảnh bên ngoài của ngân hàng là rất quan trọng, nó thể hiện tầm vóc, vị thế và uy tín của ngân hàng. Một phần sự tín nhiệm của khách hàng đối với ngân hàng thông qua hình ảnh bên ngoài. Hiện nay, trên địa bàn TP. Cần Thơ có rất nhiều tổ chức tín dụng cạnh tranh gay gắt với nhau. Vì vậy, để thu hút đƣợc khách hàng ngân hàng cần mở rộng mạng lƣới giao dịch, đặt những máy ATM ở những nơi tiện lợi cho khách hàng giao dịch. 5.2.5 Tăng cƣờng công tác khuyến mãi, tiếp thị Kienlongbank- Cần Thơ là một ngân hàng non trẻ, nên cần có những chính sách tăng cƣờng marketing phù hợp, mang khẩu hiệu “Ngân hàng Kiên Long- Sẵn lòng chia sẻ” với đông đảo ngƣời dân. Thƣờng xuyên thực hiện công tác đánh giá, đo lƣờng sự hài lòng của khách hàng bằng cách gọi điện thoại, gửi phiếu đánh giá,… để thể hiện sự quan tâm và kịp thời khắc phục sai sót nếu có. Đối với khách hàng truyền thống nên có chính sách ƣu đãi về lãi suất, chi phí thanh toán, tặng quà nhân dịp lễ tết, sinh nhật,… 61 5.2.6 Công tác cho vay Phân tích, xác định khách hàng mục tiêu để phát triển về chiều sâu đối với khách hàng này, đồng thời khai thác khách hàng tiềm năng.Trong những năm qua hoạt động cho vay của ngân hàng chủ yếu là tập trung ở một số lĩnh vực nhất định nhƣ sản xuất nông nghiệp, thƣơng mại và dịch vụ. Do đó, việc đa dạng hóa các lĩnh vực cho vay là cần thiết trong giai đoạn hiện nay và trong thời gian tới đối với hoạt động của ngân hàng. Các lĩnh vực cho vay tiêu dùng, cho vay tài trợ xuất– nhập khẩu cần đƣợc ngân hàng quan tâm chú ý nhiều hơn để ngân hàng có thể mở rộng đƣợc hoạt động cho vay giảm thiểu đƣợc rủi ro đồng thời có thể sử dụng linh hoạt nguồn vốn và tăng hiệu quả sử dụng vốn cho ngân hàng. 62 CHƢƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Hơn 6 năm hoạt động của Kienlongbank- chi nhánh Cần Thơ với phƣơng châm “Ngân hàng Kiên Long- Sẵn lòng chia sẻ” đã góp phần không nhỏ vào công cuộc phát triển của TP. Cần Thơ thông qua việc hỗ trợ vốn của mình. Vì vậy ngân hàng đã không ngừng tạo dựng hình ảnh và uy tín đối với khách hàng. Để đạt đƣợc những thành công này là nhờ vào sự nổ lực nội tại của ngân hàng, qua quá trình cố gắng của Ban lãnh đạo và cán bộ công nhân viên. Ngoài ra việc hỗ trợ của chính quyền địa phƣơng và quan tâm của hội sở đối với chi nhánh cũng góp phần không nhỏ đến thành công của chi nhánh. Trong những năm qua cùng với xu thế phát triển chung của nền kinh tế địa phƣơng, Ngân hàng TMCP Kiên Long- chi nhánh Cần Thơ đã không ngừng nâng cao chất lƣợng phục vụ cũng nhƣ cải tiến, đổi mới, đa dạng hóa các sản phẩm để từ đó nâng cao kết quả hoạt động kinh doanh của mình. Và thành quả là lợi nhuận luôn tăng ổn định qua các năm. Bên cạnh đó cũng có những khó khăn và thử thách cần phải vƣợt qua đối với ngân hàng trẻ nhƣ Kienlongbank- Cần Thơ. Tính đến tháng 6 năm 2014, ngoài chi nhánh ra ngân hàng còn có thêm 6 phòng giao dịch trên các quận huyện thuộc TP. Cần Thơ nhƣ: PGD Bình Thủy, PGD Cái Răng, PGD Ninh Kiều, PGD Ô Môn, PGD Thốt Nốt và PGD Vĩnh Thạnh. Với đội ngũ nhân viên trẻ, năng động, sáng tạo, không ngừng tìm tòi, khai thác, đƣa ra những giải pháp thúc đẩy hoạt động kinh doanh của ngân hàng ngày càng đạt hiệu quả cao hơn và cụ thể là: + Tình hình vốn huy động của ngân hàng luôn tăng qua các năm. Công tác huy động vốn ngày càng đƣợc quan tâm tích cực từ phía Ban lãnh đạo và đội ngũ cán bộ, công nhân viên. Ngân hàng đã từng bƣớc tạo đƣợc lòng tin đối với khách hàng, đây là nơi đáng tin cậy để ngƣời dân và doanh nghiệp trên địa bàn có thể tin tƣởng và gửi tiền. + Công tác thu nợ của ngân hàng thời gian qua có sự tiến triển tích cực. Sự tích cực của đội ngũ cán bộ trong công tác thu hồi nợ cùng với sự cộng tác của khách hàng đã góp phần tăng doanh số thu nợ, hạn chế nợ quá hạn ở mức thấp nhất. Đồng thời công tác đôn đốc khách hàng trả nợ quá hạn và xử lý tài sản thế chấp để thu hồi nợ đối với những khoản nợ khó đòi 63 cũng đang đƣợc tăng cƣờng. Từ những yếu tố nêu trên đã góp phần làm cho hiệu quả kinh doanh của ngân hàng ngày càng đƣợc nâng cao. + Tổng dƣ nợ của ngân hàng tăng lên vƣợt bậc trong thời qua, quy mô hoạt động ngày càng đƣợc mở rộng đã cung cấp lƣợng vốn đáng kể đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế TP. Cần Thơ, góp phần đem lại hiệu quả hoạt động ngày càng cao cho ngân hàng và năng cao chất lƣợng cuộc sống cho ngƣời dân. + Cùng với sự tăng lên của doanh số cho vay, dƣ nợ thì nợ xấu của ngân hàng cũng tăng lên qua các năm. Tuy nhiên nó vẫn ở mức an toàn và chấp nhận đƣợc khi hệ số rủi ro tín dụng luôn thấp hơn 1,00%. Từ đó cho thấy chất lƣợng tín dụng của ngân hàng luôn đƣợc bảo đảm, tạo tiền đề cho sự phát triển an toàn và vững chắc trong tƣơng lai. Tóm lại, hoạt động kinh doanh của ngân hàng đã và đang ngày một phát triển quy mô, mạng lƣới hoạt động rộng khắp và hiệu quả hoạt động ngày càng cao. Điều này là tiền đề cho sự phát triển của ngân hàng trong thời gian tới. 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc và cơ quan có thẩm quyền Cần đƣa ra những chính sách khả thi, hài hòa giữa lợi ích ngân hàng và nền kinh tế. Đồng thời đƣa ra những chỉ đạo cụ thể để ngân hàng tháo dỡ khó khăn do vấn đề nợ xấu. Có những biện pháp giám sát các NHTM tạo điều kiện cạnh tranh công bằng giữa các ngân hàng. Đơn giản hóa các thủ tục nhanh chóng để khách hàng thiếu vốn có thể tiếp cận. Đƣa ra những văn bản đồng bộ, cụ thể các quy định, chính sách chỉ đạo,… Các cơ quan hỗ trợ ngân hàng trong việc khởi kiện phát mãi tài sản theo đúng quy định pháp luật giúp ngân hàng thu hồi một phần vốn, khắc phục hậu quả để tiếp tục tái đầu tƣ. Mở rộng quy mô kinh tế, tăng cƣờng mở lớp tập huấn cho cán bộ, nhân viên nâng cao kỹ thuật cũng nhƣ năng suất trong kinh doanh. 64 6.2.2 Đối với Hội sở Cần tăng cƣờng công tác kiểm tra, giám sát để nắm bắt kịp thời tình hình hoạt động ở các chi nhánh, và đƣa ra giải pháp kịp thời giúp chi nhánh vƣợt qua khó khăn nếu có. Tăng cƣờng tập huấn để nâng cao trình độ nghiệp vụ của cán bộ, nhân viên giúp ngân hàng hoạt động tốt hơn. Khen thƣởng cho cán bộ, nhân viên có thành tích tốt trong quá trình làm việc. Thƣờng xuyên tiếp nhận ý kiến đề xuất của chi nhánh gửi lên Hội sở để sửa chữa những yếu điểm hệ thống nếu có. 65 TÀI LIỆU THAM KHẢO Danh mục tài liệu sách và giáo trình tham khảo 1. Bùi Văn Trịnh, 2010. Bài giảng phân tích hoạt động kinh doanh. Trƣờng Đại học Cần Thơ. 2. Thái Văn Đại, 2010. Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thƣơng mại, tủ sách Đại học Cần Thơ. 3. Trần Ái Kết, 2008. Giáo trình Tài chính- Tiền tệ Ngân hàng, NXB Giáo dục. Danh mục tài liệu các văn bản Nhà nƣớc 1. 2. Chính phủ ban hành ngày 24/02/2011, Nghị quyết 11/NQ- CP. Ngân hàng Nhà nƣớc ban hành 2005, Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN. Tài liệu tham khảo trong nƣớc 1. Bùi Minh Toàn, 2010. Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ. Luận văn tốt nghiệp. Trƣờng Đại học Cần Thơ. 2. Điêu Thị Mỹ Hiền, 2007. Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Kiên Giang. Luận văn tốt nghiệp. Trƣờng Đại học Cần Thơ. Trang web tham khảo 1. 2. 3. Các văn bản của Chính phủ, http://www.chinhphu.vn/ Thông tin về sự kiện ngân hàng, https://kienlongbank.com/ Thông tin về tình hình kinh tế, http://tuoitre.vn/ 66 [...]... hiệu quả kinh doanh cho ngân hàng 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Kiên Long- chi nhánh Cần Thơ từ năm 2011 đến tháng 6 năm 2014, từ đó đƣa ra giải pháp cải thiện và nâng cao hiệu quả kinh doanh cho ngân hàng 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Mục tiêu 1: Phân tích thực trạng kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Kiên Long. .. doanh của Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ - Mục tiêu 2: Phân tích các chỉ số tài chính để đánh giá thực trạng kinh doanh của Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ - Mục tiêu 3: Đề xuất giải pháp và kiến nghị nâng cao hiệu quả kinh doanh tại ngân hàng CÂU HỎI NGHIÊN CỨU Kết quả kinh doanh của ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ thông qua doanh thu, chi phí, lợi nhuận những năm qua... hƣởng đến quá trình và kết quả đó, đƣợc biểu hiện thông qua các chỉ tiêu kinh tế (Bùi Văn Trịnh, 2010 Bài giảng phân tích hoạt động kinh doanh Trƣờng Đại học Cần Thơ) Kết quả của hoạt động kinh doanh có thể là kết quả của từng giai đoạn riêng biệt, cũng có thể là kết quả tổng hợp của cả quá trình kinh doanh 2.1.1.3 Mục tiêu của phân tích hoạt động kinh doanh Phân tích hoạt động kinh doanh có hai mục tiêu... cần khai thác ở doanh nghiệp, trên cơ sở đó đề ra các phƣơng án và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp (Trịnh Văn Sơn, 2005 Giáo trình Phân tích hoạt động kinh doanh Đại học Huế) 2.1.1.2 Đối tượng của phân tích hoạt động kinh doanh Đối tƣợng của phân tích hoạt động kinh doanh là quá trình và kết quả của hoạt động kinh doanh cùng với sự tác động của các nhân tố... chính và sự biến động giữa các tỷ số này với nhau Từ đó, có thể phát huy hoặc đƣa ra giải pháp khắc phục khó khăn và có phƣơng hƣớng đổi mới đúng đắn cho ngân hàng Nhận thấy tầm quan trọng của việc phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng nên tôi chọn đề tài: Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Kiên Long- chi nhánh Cần Thơ để phân tích và có thể đƣa... phát triển của NH TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ Tên ngân hàng: Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Kiên Long- chi nhánh Cần Thơ Địa chỉ: 6A Đại lộ Hòa Bình, Phƣờng An Cƣ, Quận Ninh Kiều, Thành phố Cần Thơ Điện thoại: 07103 817 112 Email: cantho@kienlongbank.vn Website: www.kienlongbank.com.vn Ngày 26/10/2007 Ngân hàng TMCP Kiên Long - chi nhánh Cần Thơ đƣợc chính thức khai trƣơng và đƣa vào hoạt động tại... phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ từ năm 2011 đến tháng 6 năm 2014, đƣa ra giải pháp và kiến nghị phù hợp để nâng cao hiệu quả kinh doanh cho ngân hàng 2 CHƢƠNG 2 CƠ SỞ LÍ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÍ LUẬN 2.1.1 Tổng quan về phân tích hoạt động kinh doanh 2.1.1.1 Định nghĩa Kinh doanh là thực hiện một, một số hoặc tất cả công đoạn của. .. phát hiện các lĩnh vực kinh doanh có khả năng mang lại lợi nhuận cao và hạn chế tối đa các rủi ro trong quá trình kinh doanh tiền tệ 2.1.1.4 Nhiệm vụ của phân tích hoạt động kinh doanh Phân tích hoạt động kinh doanh là một công cụ quan trọng trong quá trình nhận thức hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, là cơ sở cho việc 3 ra quyết định kinh doanh đúng đắn Phân tích hoạt động kinh doanh có các nhiệm... Những nhân tố nào ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Kiên Long chi nhánh Cần Thơ? 1.3 Cần có những giải pháp gì để cải thiện và nâng cao hiệu quả kinh doanh cho ngân hàng? 1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1 Không gian Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ 1.4.2 Thời gian Thời gian thực hiện đề tài: từ tháng 8 năm 2014 đến hết tháng 11 năm 2014 Số liệu đƣợc phân tích từ tháng 1 năm 2011 đến... nhỏ đến hoạt động của ngân hàng trong những năm qua Để tồn tại và phát triển, ngân hàng cần phải phân tích đánh giá lại kết quả hoạt động kinh doanh của mình là nhƣ thế nào, tốt hay xấu để kịp thời phát hiện vấn đề và có biện pháp khắc phục phù hợp Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh giúp ngân hàng dự đoán đƣợc xu hƣớng phát triển của mình thông qua các chỉ tiêu nhƣ: doanh thu, lợi nhuận, chi phí,