phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam (bidv) chi nhánh hậu giang

LỜI CAM KẾT Em xin cam kết luận văn này do chính em thực hiện, được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của em trong khuôn khổ của đề tài Phân tích kết quả ho ạt động kinh doanh

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH

ĐOÀN THỊ THẢO LINH

PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG

KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV)

- CHI NHÁNH HẬU GIANG

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính – Ngân hàng

Mã số ngành: 52340201

Tháng 12 năm 2013

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH

ĐOÀN THỊ THẢO LINH MSSV: LT11048

PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM(BIDV)

- CHI NHÁNH HẬU GIANG

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính – Ngân hàng

Mã số ngành: 52340201

CÁN BỘ HƯỚNG DẪN ĐOÀN TUYẾT NHIỄN

LỜI CẢM TẠ năm 2013 Tháng 12

LỜI CẢM TẠ

Trải qua một khoảng thời gian dài được học tập và rèn luyện tại trường Đại học Cần Thơ, nay khóa học sắp kết thúc, em xin gửi đến Ban Giám hiệu nhà trường những lời cảm ơn sâu sắc và chân thành nhất Cám ơn Ban Giám hiệu trường đã luôn luôn tạo điều kiện cho em được rèn luyện thử thách trong một môi trường năng động, sáng tạo Em xin được cảm ơn các thầy cô, đặc biệt là các thầy cô tại khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh về những tình cảm

và sự truyền thụ kiến thức trong suốt quá trình em học tập tại trường

Trong thời gian thực tập tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – chi nhánh Hậu Giang, em đã nhận được sự giúp đỡ và tạo điều kiện của Ban Giám đốc cùng các anh chị trong Ngân hàng, đặc biệt là các anh chị trong Phòng Tài Chính Kế toán, những người luôn có thái độ niềm

nở và tận tình chỉ bảo khi em gặp phải những khó khăn về kiến thức cũng như kinh nghiệm thực tế Đến nay em đã hoàn thành luận văn tốt nghiệp của mình với đề tài “Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam – chi nhánh Hậu Giang”

Em xin bày tỏ lòng biết ơn của mình tới Ban Giám đốc Ngân hàng, các anh, các chị tại Phòng Tài Chính Kế toán cũng như toàn thể nhân viên Ngân hàng TMCP Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam – chi nhánh Hậu Giang đã giúp

đỡ và chỉ bảo nhiệt tình trong thời gian qua

Cuối cùng, em xin gửi lời cảm ơn chân thành nhất tới Cô Đoàn Tuyết Nhuyễn, người đã hướng dẫn em trong cách nghiên cứu, giúp em có hướng đi đúng đắn và hoàn thành tốt bài luận văn tốt nghiệp Sự chỉ bảo tận tâm cùng những lời nhận xét của một giảng viên, một người đi trước có kinh nghiệm giúp em có thêm tự tin để hoàn thành thật tốt khóa luận này Tuy nhiên, do kiến thức bản thân còn hạn chế cũng như việc thiếu kinh nghiệm thực tế nên bài viết không tránh khỏi những sai sót Vì vậy, em rất mong nhận được sự góp ý chân tình của các thầy cô Em xin chân thành cảm ơn!

C ần thơ, ngày tháng năm 2013

Sinh viên thực hiện

Đoàn Thị Thảo Linh

LỜI CAM KẾT

Em xin cam kết luận văn này do chính em thực hiện, được hoàn thành dựa trên

các kết quả nghiên cứu của em trong khuôn khổ của đề tài Phân tích kết quả

ho ạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam – chi nhánh H ậu Giang, đề tài không trùng với bất cứ đề tài nghiên cứu nào

C ần Thơ, ngày tháng năm 2013

Đoàn Thị Thảo Linh

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

Ngày tháng năm 2013

Thủ trưởng đơn vị

(Ký tên, đóng dấu)

MỤC LỤC

Chương 1: GIỚI THIỆU 1

1.1 Đặt vấn đề nghiên cứu 1

1.2 Mục tiêu nghiên cứu 2

1.2.1 Mục tiêu chung 2

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2

1.3 Câu hỏi nghiên cứu 2

1.4 Phạm vi nghiên cứu 2

1.4.1 Không gian nghiên cứu 2

1.4.2 Thời gian nghiên cứu 2

1.4.3 Đối tượng nghiên cứu 2

1.5 Lược khảo tài liệu 3

Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 4

2.1 Phương pháp luận 4

2.1.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại 4

2.1.2 Nguồn vốn của Ngân hàng thương mại 6

2.1.3 Hoạt động tín dụng của ngân hàng 8

2.1.4 Khái niệm và tầm quan trọng của việc phân tích hiệu quả HĐKD 10

2.1.5 Các báo cáo tài chính của ngân hàng 10

2.1.6 Các chỉ tiêu phân tích kết quả kinh doanh của NHTM 15

2.2 Phương pháp nghiên cứu 16

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 16

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 16

Chương 3: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐT&PT VIỆT NAMCHI NHÁNH HẬU GIANG 17

3.1 Giới thiệu khái quát về Ngân hàng BIDV- Hậu Giang 17

3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 17

3.1.2 Tổng quan về Ngân hàng BIDV Hậu Giang 20

3.1.3 Cơ cấu tổ chức 20

3.2 Khái quát kết quả HĐKD của BIBV Hậu Giang giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 25

3.3 Phương hướng hoạt đọng trong thời gian tới 30

3.3.1 Phương hướng phát triển chung của BIDV 30

3.3.2 Phương hướng phát triển của BIDV- chi nhánh Hậu Giang 31

Chương 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG BIDV CHI NHÁNH HẬU GIANG 32

4.1 Phân tích tình hình nguồn vốn giai đoạn năm 2010- 6/2013 32

4.2 Phân tích tình hnhf sử dụng vốngiai đoạn năm 2010- 6/2013 34

4.2.1 Phân tích doanh số cho vay 34

4.2.2 Phân tích doanh số thu nợ 39

4.2.3 Phân tích dư nợ cho vay 43

4.2.4 Phân tích tình hình nợ quá hạn 46

4.3 Phân tích doanh thu, chi phí, lợi nhuận của Ngân hàng BIDV Hậu Giang giai đoạn năm 2010- 6/2013 48

4.3.1 Phân tích tình hình thu nhập của ngân hàng 48

4.3.2 Phân tích tình hình chi phí của Ngân hàng BIDV - Hậu Giang 52

4.3.3 Phân tích tình hình lợi nhuận của Ngân hàng 56

4.4 Phân tích một số chỉ tiêu đo lường kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng BIDV Hậu Giang giai đoạn năm 2010- 6/2013 59

Chương 5: GIẢI PHÁP NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG BIDV HẬU GIANG 64

5.1 Biện pháp nâng cao hiệu quả HĐKD của Ngân hàng BIDV Hậu Giang 64

5.1.1 Biện pháp nâng cao hiệu quả huy động vốn 64

5.1.2 Giải pháp về tình hình cho vay 64

5.1.3 Tăng cường quản lý rủi ro 65

5.1.4 Nâng cao trình độ cán bộ và đẩy mạnh ứng dụng công nghệ 65

Chương 6: Kết luận và kiến nghị 67

6.1 Kết luận 67

6.2 Kiến Nghị 67

TÀI LIỆU THAM KHẢO 79

DANH SÁCH BẢNG

Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh từ năm 2010-2013 26

Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh 6 tháng đầu năm từ năm 2011-2013 29

Bảng 4.1: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế từ năm 2010 – 6/2013 34

Bảng 4.2: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế từ năm 2010 – 6/2013 41

Bảng 4.3 Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế từ năm 2010- 6/2013 45

Bảng 4.4: Nợ quá hạn từ năm 2010 – 6/2013 47

Bảng 4.5: Tình hình thu nhập từ năm 2010 – 2013 49

Bảng 4.6: Tình hình thu nhập 6 tháng đầu năm từ năm 2012- 2013 52

Bảng 4.7: Tình hình chi phí từ năm 2010 – 2013 54

Bảng 4.8: Tình hình chi phí tháng đầu năm từ năm 2012- 2013 55

Bảng 4.9: Tình hình lợi nhuận từ năm 2010 – 6/2013 57

Bảng 4.10: Một số chỉ tiêu đo lường kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn từ năm 2010 – 6/2013 60

DANH SÁCH HÌNH

Hình 2.1 Sơ đồ tín dụng 8 Hình 3.1: Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng 21 Hình 4.1: Biểu đồ thể hiện tình hình nguồn vốn từ năm 2010-6/2013 32 Hình 4.2: Biểu đồ thể hiện doanh số cho vay theo thời hạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 34 Hình 4.3: Biểu đồ thể hiện doanh số thu nợ theo thời hạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 39 Hình 4.3: Biểu đồ thể hiện doanh số dư nợ theo thời hạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 43

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

Từ viết tắt Nghĩa của từ viết tắt

BIDV Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU

Trong những năm vừa qua, nền kinh tế Việt Nam vẫn đang trên đà tăng trưởng và phát triển mạnh mẽ, với những chính sách và chủ trương đẩy mạnh kết cấu nền kinh tế phát triển Trong bối cảnh xã hội ngày càng phát triển, công nghệ càng hiện đại góp phần thúc đầy kinh tế tăng trưởng vượt bậc, dẫn đến đời sống của người dân được nâng cao Bên cạnh đó là sự ra đời hàng loạt của các doanh nghiệp, nhà máy, khu chế xuất, khu công nghiệp kéo theo nhu cầu về vốn gia tăng mạnh mẽ Song trên thị trường không phải lúc nào cũng có sẵn nguồn tiền để đáp ứng cho nhu cầu đó dẫn đến hoạt động sản xuất kinh doanh của một số đơn vị bị ngưng trệ hoặc phá sản trong khi một số đơn vị khác làm ăn rất có thành công nhưng lại không biết phát huy tối đa hiệu quả sử dụng số tiền đó Với chức năng trung gian tài chính, các NHTM nói chung đã làm tốt vai trò của mình, tạo điều kiện phát triển cân đối nền kinh tế nhằm đảm bảo cho các đơn vị sản xuất kinh doanh được hoạt động liên tục

Và một trong những NH thực hiện đầy đủ các mặt nghiệp vụ của Ngân hàng(NH) phục vụ các thành phần kinh tế, có quan hệ hợp tác chặt chẽ với các doanh nghiệp, tổng công ty, đồng thời là NH chủ lực thực thi chính sách tiền tệ quốc gia và phục vụ đầu tư phát triển hiệu quả nhất đó là Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) Để BIDV có được cơ sở vững chắc với những thành quả nổi bật như vậy là nhờ vào sự hoạt động hữu hiệu của tất cả các chi nhánh, cụ thể là quá trình phấn đấu không ngừng của tập thể cán bộ lãnh đạo, công nhân viên trong toàn ngành cả về chuyên môn lẫn đạo đức nghề nghiệp, trong đó có chi nhánh tỉnh Hậu Giang Chi nhánh luôn khẳng định uy tín và chất lượng phục vụ đối với khách hàng

Thực vậy, ban quản trị của Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam chi nhánh Hậu Giang đã và đang thực hiện rất tốt nhiệm vụ và vai trò của ngân hàng mình trong bối cảnh nền kinh tế gặp khó khăn như hiện nay Nhằm giảm thiểu rủi ro thấp nhất, để đưa ngân hàng phát triển được an toàn và tối đa hóa lợi nhuận Để hiểu rõ hơn về những hoạt động kinh doanh của ngân hàng

cùng với những kiến thức trong quá trình thực tập nên em chọn đề tài “ Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam (BIDV) chi nhánh Hậu Giang” để làm luận văn tốt nghiệp 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1 Mục tiêu chung

Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP đầu tư &

và phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hậu Giang, để đo lường chất lượng tín dụng, nhằm đề ra giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của NH

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh thông qua các chỉ tiêu như: chi phí, doanh thu, lợi nhuận, hoạt động tín dụng của NH TMCP ĐT & PT Việt Nam - Chi nhánh Hậu Giang giai đoạn năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013

Đề ra giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU

Hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam Chi nhánh Hậu Giang từ giai đoạn năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 như thế nào?

Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP ĐT & PT Việt Nam Chi nhánh Hậu Giang trong giai đoạn vừa qua như thế nào?

Với giải pháp nào có thể giúp Ngân hàng TMCP ĐT & PT Việt Nam - Chi nhánh Hậu Giang nâng cao chất lượng về tín dụng cũng như các hoạt động kinh doanh trong thời gian tới?

1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

1.4.1 Không gian nghiên cứu

Đề tài thưc hiện chủ yếu tại Ngân hàng TMCP Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam - Chi nhánh Hậu Giang

1.4.2 Thời gian nghiên cứu

Đề tài được thực hiện từ ngày 12/08/2013 đến 18/11/2013

Số liệu sử dụng trong đề tài là số liệu trong giai đoạn từ 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013

1.4.3 Đối tượng nghiên cứu

Phân tích tình hình thu nhập, chi phí, lợi nhuận và một số chỉ tiêu đo lường kết quả hoạt động kinh doanh tại tại Ngân hàng TMCP Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam - Chi nhánh Hậu Giang

1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU

Tính đến thời điểm này đã có rất nhiều bài nghiên cứu, tài liệu đề cập đến kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Trong quá trình làm luận văn, em đã tham khảo một số tài liệu có liên quan như sau:

Nguyễn Thị Ngọc Hạnh (2010), “Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh c ủa Ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh Bến Tre”, Luận văn

tốt nghiệp Luận văn này phân tích rõ phần hoạt động tín dụng, các doanh số cho vay và dư nợ nhưng chưa phân tích rõ phần hiệu quả của Ngân hàng

Phạm Thanh Trúc (2009), “Phân tích đánh giá hiệu qủa hoạt động kinh doanh c ủa Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Cần

Th ơ, luận văn tốt nghiệp Nội dung của luận văn này phân tích rất tốt, nhưng

chưa nói rõ về phần các doanh số tín dụng mà ngân hàng đạt được để thuận tiện hơn trong việc phân tích hoạt động kinh doanh này

Từ quá trình tham khảo những bài viết luận văn trên, phần lớn các đề tài

sử dụng phương pháp so sánh số tương đối, số tuyệt đối để phân tích kết quả hoạt động kinh doanh và hoạt động tín dụng, từ đó em có được những hiểu biết cơ bản của vấn đề phân tích, qua đó khắc phục những thiếu sót, những khía cạnh khác của vấn đề mà các luận văn em đã nêu Thông qua những chỉ

số đo lường kết quả hoạt động kinh doanh để nghiên cứu sâu hơn các vấn đề

CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN

2.1.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại

2.1.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại

Để đưa ra một định nghĩa về ngân hàng thương mại, người ta phải dựa vào tính chất mục đích hoạt động của nó trên thị trường tài chính và đôi khi còn kết hợp với tính chất, mục đích, đối tượng hoạt động Với mỗi quốc gia khác nhau, hình thành một khái niệm khác nhau về NHTM của mình (Nguyễn Minh Kiều, 1998, trang 76-77)

Ở Mỹ: NHTM là một công ty kinh doanh chuyên cung cấp các dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành dịch vị tài chính

Ở Pháp: NHTM là những xí nghiệp hay cơ sở nào thường xuyên nhận tiền của công chúng dưới hình thức kí thác hay hình thức khác các số tiền mà

họ dùng cho chính họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính

Theo điều 4, Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 của Việt Nam

thì ngân hàng được định nghĩa như sau: “ NHTM là loại hình ngân hàng được

th ực hiện tất cả các hoạt động NH và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận” Trong đó, hoạt động NH

được định nghĩa là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một số nghiệp vụ như: nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản

2.1.1.2 Vai trò của Ngân hàng thương mại

Công cuộc công nghiệp hóa - hiện đại hóa của chúng ta hiện nay đã đi vào chiều sâu thì yêu cầu về nguồn vốn để xây dựng cơ sở hạ tầng, tăng tốc đầu tư, từng bước chuyển dịch cơ cấu kinh tế, đảm bảo nhịp độ tăng trưởng kinh tế nhanh và bền vững, thực hiện thành công các mục tiêu phát triển kinh

tế Để thực hiện được những mục tiêu trên, hệ thống các NHTM đóng một vai trò cực kỳ quan trọng

a) Ngân hàng th ương mại là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế

Vốn được tạo ra trong quá trình tích lũy, tiết kiệm cá nhân, doanh nghiệp

và các tổ chức khác trong nền kinh tế Vì vậy, muốn có nhiều vốn phải tăng

thu nhập quốc dân cùng với mức độ tiêu dùng hợp lý Tăng thu nhập quốc dân đồng nghĩa với việc mở rộng sản xuất, lưu thông hàng hóa, đẩy mạnh sự phát triển của các ngành trong nền kinh tế Điều đó chỉ có thể thực hiện được nhờ nguồn vốn được tạo ra trong nền kinh tế, hình thành một vòng lưu chuyển vốn

mà NHTM đóng vai trò trung gian NHTM là chủ thể đứng ra huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi từ xã hội và sử dụng nguồn vốn huy động đó cấp lại cho nền kinh tế thông qua hoạt động tín dụng NHTM trở thành chủ thể chính đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế Nhờ đó các doanh nghiệp có điều kiện mở rộng sản xuất, cải tiến máy móc công nghệ tăng năng suất lao động, thúc đẩy nền kinh tế phát triển

b) Ngân hàng th ương mại là cầu nối giữa doanh nghiệp với thị trường

Thị trường ở đây được hiểu ở hai góc độ, thị trường đầu vào và thị trường đầu ra của doanh nghiệp Để có thể tiến hành bất cứ hoạt động kinh doanh nào, doanh nghiệp cần phải tham gia vào thị trường đầu vào nhằm thực hiện thành công các chiến lược kinh doanh của mình, tạo tiền đề tiếp cận thị trường đầu ra, tìm kiếm lợi nhuận Quy trình đó chỉ được bắt đầu khi doanh nghiệp được trang bị đầy đủ lượng vốn cần thiết Nhưng trong thực tế, không phải doanh nghiệp nào cũng có đủ khả năng về tài chính, buộc họ phải tìm kiếm nguồn vốn từ bên ngoài Nguồn vốn tín dụng của NHTM sẽ giúp các doanh nghiệp giải quyết vấn đề khó khăn đó NHTM là cầu nối giữa doanh nghiệp và thị trường về cả không gian lẫn thời gian

c) Ngân hàng th ương mại góp phần vào hoạt động điều tiết vĩ mô

Trong nền kinh tế thị trường, NHTM với tư cách là trung tâm tiền tệ của toàn bộ nền kinh tế, đảm bảo sự phát triển hài hoà cho tất cả các thành phần kinh tế khi tham gia hoạt động sản xuất kinh doanh, có thể nói mỗi sự dao động của ngân hàng đều gây ảnh hưởng ít nhiều đến các thành phần kinh tế khác Do vậy sự hoạt động có hiệu quả của NHTM thông qua các nghiệp vụ kinh doanh của nó thực sự là công cụ tốt để Nhà nước tiến hành điều tiết vĩ mô nền kinh tế Thông qua hoạt động tín dụng và thanh toán giữa các ngân hàng trong hệ thống, các NHTM đã góp phần mở rộng hay thu hẹp lượng tiền trong lưu thông, thực hiện chính sách tiền tệ nhằm kiềm chế lạm phát

d) Ngân hàng th ương mại là cầu nối giữa nền kinh tế quốc gia với nền tài chính qu ốc tế

Xu thế liên kết, hợp tác, khu vực hóa, toàn cầu hóa đang là xu thế chung trên thế giới hiện nay Xu thế này có ảnh hưởng tới mọi quốc gia Chính xu thế

đó đã khiến các quốc gia tuy cách xa nhau về mặt địa lý vẫn xích lại gần nhau hơn Bởi sự phát triển của nền kinh tế mỗi quốc gia luôn gắn với sự phát triển

của nền kinh tế thế giới và là một bộ phận không thể thiếu, cấu thành nên sự phát triển đó Ngân hàng thương mại với các hoạt động nhận tiền gửi, cho vay, nghiệp vụ thanh toán, nghiệp vụ hối đoái và các nghiệp vụ khác đã góp phần thúc đẩy ngoại thương mở rộng Cũng thông qua các hoạt động thanh toán, buôn bán ngoại hối, quan hệ tín dụng với ngân hàng nước ngoài, hệ thống ngân hàng đã thực hiện vai trò điều tiết nền tài chính trong nước phù hợp với

sự vận động của nền tài chính quốc tế

2.1.1.3 Chức năng của Ngân hàng thương mại

- Là trung gian tín dụng

- Làm trung gian thanh toán

- Cung cấp các dịch vụ tài chính ngân hàng

2.1.2.2 Vốn huy động

a) Khái ni ệm

Vốn huy động là khoản tiền được hình thành trong quá trình hoạt động kinh doanh của NH thông qua việc thực hiện các nghiệp vụ nhận vốn từ những người gửi tiền và vay của các tổ chức tín dụng khác Các khoản tiền này không thuộc quyền sở hữu của NH, nhưng ngân hàng được quyền sử dụng và

phải hoàn trả cho chủ sở hữu trong một thời gian nhất định nên vốn này được xem như một khoản nợ của ngân hàng Như vậy trong quá trình hoạt động luôn phải dự trữ để đảm bảo khả năng thanh toán, chi trả cho khách hàng

Tiền gửi thanh toán của các tổ chức kinh tế

Là số tiền tạm thời nhàn rỗi phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh của DN Đó có thể là tiền thành toán của đối tác hoặc khách hàng, các quỹ hoạt động chưa sử dụng, tiền đảm bảo phát hành séc… bao gồm 2 loại:

- Tiền gửi thanh toán (tiền gửi giao dịch): Là tiền gửi không kỳ hạn mà

khi gửi vào, khách hàng gửi tiền có thể rút ra bất cứ lúc nào mà không cần thông báo trước cho NH và NH phải thỏa mãn yêu cầu đó của khách hàng

- Tiền gửi theo kỳ hạn: Đây là loại tiền gửi mà khi khách hàng gửi tiền

vào ngân hàng có sự thỏa thuận về thời gian rút tiền theo các kỳ hạn thích hợp nhất định Theo qui định, người gửi tiền chỉ được rút tiền khi đến hạn, nhưng trên thực tế do yếu tố cạnh tranh để thu hút được tiền gửi các ngân hàng thường cho phép rút tiền trước thời hạn nhưng khách hàng chỉ được hưởng lãi suất không kỳ hạn hoặc hưởng mức lãi suất mức lãi suất thấp

Tiền gửi tiết kiệm cá nhân

Là khoản tiền được cá nhân hộ gia đình gửi vào tài khoản tiết kiệm được xác nhận bằng thẻ hoặc sổ tiết kiệm, được hưởng lãi suất và bảo hiểm tiền gửi theo qui định của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi Đây là hình thức huy động vốn truyền thống và tạo cho ngân hàng nguồn vốn ổn định, tiền gửi từ cá nhân thường là nhỏ nhưng do huy động từ số đông cá nhân và hộ gia đình nên đem lại cho ngân hàng nguồn vốn lớn để kinh doanh

Vốn huy động bằng các chứng từ có giá

Giấy tờ có giá là chứng nhận của TCTD phát hành để huy động vốn trong đó xác nhận nghĩa vụ trả nợ trong thời gian nhất định, điều kiện trả lãi và các điều khoản cam kết khác giữa TCTD và người mua

Huy động bằng GTCG, ngân hàng có thể huy động nguồn vốn lớn trong thời gian ngắn, đặc biệt là đối với nguồn vốn lớn để đầu tư trung dài hạn vốn không thể dựa vào nguồn tiền tiết kiệm của cá nhân và hộ gia đình Đây là nguồn vốn rất ổn định, vì thế ngân hàng phải chấp nhận trả lãi suất cao hơn

b) Vai trò c ủa công tác huy động vốn

Đối với NHTM: Hoạt động huy động vốn có một vai trò rất quan trọng

trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nguồn vốn huy động là nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn của ngân hàng, giữ vị trí quan

trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng vì nó là nguồn vốn chủ yếu được sử dụng để đáp ứng nhu cầu tín dụng cho nền kinh tế, thông qua hoạt động huy động vốn NHTM có thể đo lường được uy tín và sự tín nhiệm của khách hàng đối với ngân hàng Từ đó, ngân hàng có những biện pháp không ngừng hoàn thiện mọi hoạt động của mình để giữ vững và mở rộng quan hệ với khách hàng Có thể nói, nghiệp vụ huy động vốn góp phần giải quyết “đầu vào” của ngân hàng

Đối với khách hàng: Nghiệp vụ huy động vốn cung cấp cho khách hàng

một kênh tiết kiệm và đầu tư nhằm làm cho tiền của họ sinh lợi, tạo cơ hội cho

họ có thể gia tăng tiêu dùng trong tương lai, đồng thời ngân hàng là một nơi đầu tư an toàn và hiệu quả vì một số khách hàng có nhu cầu đầu tư để sinh lời nhưng họ rất sợ rủi ro, khi gửi tiền vào ngân hàng thì họ rất an tâm vì ngân hàng có đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp sẽ đem số tiền huy động được đi đầu tư hoặc cho vay và hoạt động đầu tư có lời hay không ngân hàng vẫn phải trả tiền lãi trên số vốn khách hàng đã gửi

2.1.2.3 Vốn điều chuyển

Vốn điều chuyển là nguồn vốn mà chi nhánh điều chuyển từ hội sở hay chi nhánh khác trong cùng hệ thống khi nguồn vốn huy động không đủ để đáp ứng cho nhu cầu kinh doanh của ngân hàng

2.1.3 Hoạt động tín dụng của ngân hàng

2.1.3.1 Khái niệm về tín dụng

Tín dụng là một phạm trù kinh tế tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái kinh tế xã hội Ngày nay, tín dụng được định nghĩa: “Tín dụng là sự chuyển nhượng quyền sử dụng một lượng giá trị nhất định dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ trong một thời hạn nhất định từ người sở hữu sang người sử dụng, và khi đến hạn người sử dụng phải hoàn trả lại cho người sở hữu với một lượng

giá trị lớn hơn Khoản giá trị dôi ra này được gọi là lợi tức tín dụng”

Khái niệm tín dụng được thể hiện qua sơ đồ sau:

Vốn (1)

Vốn + Lãi (2)

Hình 2.1: Sơ đồ tín dụng

Nguồn: Lê Văn Tề và Ngô Hướng, 2004, trang 141

Từ khái niệm trên đây, tín dụng thể hiện ba mặt cơ bản:

- Có sự chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị từ người này sang người khác

- Sự chuyển giao này mang tính chất tạm thời

- Khi hoàn trả lại giá trị đã chuyển giao phải bao gồm cả vốn gốc lẫn lãi

2.1.3.2 Phân loại tín dụng

Căn cứ vào thời hạn tín dụng:

- Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn dưới 1 năm, thường được cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của các doanh nghiệp

và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân

- Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm, dùng cho vay vốn mau sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh

- Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, được sử dụng

để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn:

- Tín dụng sản xuất kinh doanh: là loại tín dụng cung cấp cho các doanh nghiệp để tiến hành sản xuất kinh doanh

- Tín dụng tiêu dùng: là hình thức tín dụng cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng

- Tín dụng nông nghiệp: là hình thức cấp tín dụng đáp ứng nhu cầu vay vốn của nông dân sản xuất nông nghiệp

-Tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồng TD -Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng

2.1.4 Khái niệm và tầm quan trọng của việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh

2.1.4.1 Khái niệm

Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh là việc đi sâu nghiên cứu theo yêu cầu hoạt động quản lý kinh doanh căn cứ vào tài liệu hoạch toán và các thông tin kinh tế bằng phương pháp phân tích thích hợp, so sánh số liệu và phân giải mối liên hệ nhằm làm rõ chất lượng hoạt động kinh doanh và các nguồn tiềm năng cần được khai thác, trên cơ sở đề ra phương án và giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh

Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh là công cụ nhận thức để cải thiện hoạt động trong kinh doanh một cách tự giác và có ý thức phù hợp với điều kiện cụ thể và yêu cầu của các qui luật khách quan,đem lạo hiệu quả kinh doanh cao hơn

2.1.4.2 Tầm quan trọng của việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh

- Là công cụ để phát hiện những khả năng tiềm tàng và hạn chế trong hoạt động kinh doanh

- Là cơ sở đề ra các quyết định kinh doanh

- Là biện pháp quan trọng đề phòng rủi ro trong kinh doanh

2.1.5 Các báo cáo tài chính của ngân hàng

Báo cáo tài chính là những báo cáo được lập dựa vào phương pháp kế toán tổng hợp số liệu từ sổ sách kế toán theo các chỉ tiêu tài chính phát sinh tại những thời điểm hay thời kỳ nhất định Các báo cáo tài chính phản ánh một cách hệ thống tình hình tài sản của đơn vị tại những thời điểm, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình sử dụng vốn trong những thời kỳ nhất định Đồng thời giải trình giúp cho các đối tượng sử dụng thông tin tài chính nhận biết được thực trạng tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh của đơn vị đề ra các quyết định phù hợp

2.1.5.1 Bảng cân đối kế toán

a Khái niệm:

Bảng tổng kết tài sản hay bảng cân đối tài sản là một báo cáo tài chính tổng hợp phản ánh toàn bộ tài sản hiện có và nguồn hình thành tài sản đó tại một thời điểm nhất định Hay nói cách khác, bảng tổng kết tài sản là một báo cáo tài chính phản ánh tình hình tài chính của ngân hàng tại một thời điểm nhất định

Bảng tổng kết tài sản là một trong những báo cáo tài chính quan trọng nhất Qua bảng tổng kết tài sản người quản trị có thể biết được tài sản hiện có, hình thái vật chất, cơ cấu tài sản, tình hình hoạt động kinh doanh và hiệu quả tài chính của ngân hàng Thông qua bảng tổng kết tài sản của ngân hàng, các nhà phân tích có thể nghiên cứu, đánh giá trình độ quản lý, chất lượng kinh doanh cũng như những dự đoán triển vọng của ngân hàng trong tương lai

b Kết cấu bảng cân đối kế toán:

Bảng tổng kết tài sản của NHTM gồm có 2 phần:

Tài sản hay còn gọi là tài sản có ( Assets):

Tài sản là kết quả của việc sử dụng vốn của NHTM Các tài sản có sinh lời là phần tạo ra lợi nhuận chủ yếu của NHTM

Tài sản gồm:

+ Tiền mặt

+ Kim loại quý

+ Tiền gửi tại NHNN

+ Trái phiếu kho bạc

+ Tiền gửi và tiền cho vay các ngân hàng khác

+ Cho vay khách hàng

+ Đầu tư góp vốn, liên doanh, mua cổ phần

+ Tài sản cố định và tài sản khác

Nguồn vốn hay còn gọi là tài sản nợ ( Liabilities and equity)

Nguồn vốn của NHTM là những giá trị tiền tệ do ngân hàng huy động, tạo lập được, dùng để đầu tư và thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh khác Tài sản nợ bao gồm các thành phần chủ yếu sau:

+ Tiền gửi của kho bạc nhà nước

2.1.5.2 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

a) Khái ni ệm:

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng là một báo cáo tài chính cho biết tình hình thu chi và mức độ lãi lỗ trong kinh doanh của ngân hàng Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng giúp nhà phân tích hạn chế được những khoản chi phí bất hợp lí, và từ đó có biện pháp tăng

cường các khoản thu, nhằm nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng thương mại b) Thu nh ập thường có của ngân hàng thương mại:

- Thu về hoạt động kinh doanh:

+ Thu lãi cho vay

+ Thu lãi tiền gửi

+ Thu lãi hùn vốn, mua cổ phần

+ Thu về kinh doanh vàng bạc, đá quý

+ Thu về kinh doanh ngoại tệ

+ Thu về đầu tư chứng khoán

+ Thu về dịch vụ ngân hàng

- Thu khác về hoạt động kinh doanh: như thanh lý tài sản, tài sản thừa chờ xử lí trong kinh doanh, các khoản tiền phạt theo quy chế…

c) Chi phí c ủa Ngân hàng thương mại:

Chi phí của NHTM bao gồm các khoản sau :

+ Chi trả lãi tiền gửi

+ Chi trả lãi tiền vay

+ Trả lãi phát hành kỳ phiếu, trái phiếu

+ Chi phí về kinh doanh vàng bạc, đá quý

+ Chi phí về kinh doanh ngoại tệ

+ Chi phí về mua bán chứng khoán

+ Chi khác về hoạt động kinh doanh

d) L ợi nhuận của ngân hàng thương mại

Lợi nhuận là một chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá chất lượng kinh doanh của NHTM Lợi nhuận có thể hữu hình như tiền, tài sản… và vô hình như uy tín của NH đối với khách hàng hoặc phần trăm thị phần NH chiếm được…

Trong kinh doanh tiền tệ, các nhà quản trị Ngân hàng luôn phải đương đầu với những khó khăn lớn về mặt tài chính Một mặt họ phải thỏa mãn những yêu cầu về lợi nhuận của hội đồng quản trị của Ngân hàng, của các cổ đông, của khách hàng ký thác lẫn khách hàng đi vay… Mặt khác họ phải đối phó với những quy định, chính sách của NHNN và thực hiện được kế hoạch kinh doanh của Ngân hàng Để giải đáp vấn đề trên, các nhà quản trị buộc phải phân tích lợi nhuận của Ngân hàng một cách chặt chẽ và khoa học Thông qua phân tích tỷ suất lợi nhuận và rủi ro, các nhà phân tích có thể theo dõi, kiểm soát, đánh giá lại các chính sách về tiền gửi và cho vay của mình, xem xét các

kế hoạch mở rộng và tăng trưởng trong tương lai Đồng thời, qua phân tích lợi nhuận, nhà quản trị có thể đưa ra những nhận xét, đánh giá đúng hơn về kết quả đạt được, xu hướng tăng trưởng và các nhân tố tác động đến tình hình lợi nhuận của Ngân hàng

Lợi nhuận = Tổng thu nhập - Tổng chi phí

2.1.5.3.Đối tượng sử dụng để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh

a) Doanh thu

Doanh thu là tổng giá trị của các lợi ích kinh tế mà doanh nghiệp đã thu được hoặc sẽ thu được trong kì kinh doanh phát sinh từ hoạt động sản xuất kinh doanh, hoạt động tài chính và các hoạt động không thường xuyên khác của doanh nghiệp, góp phần làm tăng nguồn vốn chủ sở hữu

Theo nguồn hình thành, doanh thu của doanh nghiệp bao gồm các bộ phận cấu thành sau đây:

- Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

+ Bán hàng: bán sản phẩm do DN sản xuất ra, bán hàng hóa mua vào… + Cung cấp dịch vụ: thực hiện công việc đã thỏa thuận theo hợp đồng trong một hoặc nhiều kì kinh doanh như: dịch vụ vận tải, dịch vụ gia công, cho thuê tài sản cố định…

- Doanh thu hoạt động tài chính: phản ánh các khoản doanh thu phát sinh

từ hoạt động tài chính như: tiền lãi cho vay, lãi tiền gửi ngân hàng, cổ tức, lợi nhuận được chia, thu nhập từ hoạt động đầu tư chứng khoán, lãi do chênh lệch

tỷ giá hối đóai, lãi do bán ngoại tệ

- Thu nhập khác: phản ánh các khoản thu nhập, doanh thu ngoài hoạt động sản xuất kinh doanh như thanh lý, nhượng bán tài sản cố định, tiền phạt

do khách hàng vi phạm hợp đồng, các khoản được NSNN hoàn lại

b) Chi phí

Chi phí là một phạm trù kinh tế quan trọng gắn liền với sản xuất và lưu thông hàng hóa Đó là những hao phí lao động xã hội được biểu hiện bằng tiền trong quá trình hoạt động kinh doanh Chi phí của DN là tất cả những chi phí phát sinh gắn liền với doanh nghiệp trong quá trình hình thành, tồn tại và hoạt động từ khâu mua nguyên vật liệu, tạo ra sản phẩm đến khi tiệu thụ

Có nhiều loại chi phí nhưng trong phạm vi của đề tài chỉ xem xét sự biến động các loại chi phí sau:

Chi phí bán hàng: phản ánh các chi phí thực tế phát sinh trong quá trình bán sản phẩm, hàng hóa, cung cấp dịch vụ như: chi phí nhân viên bán hàng, chi phí vật liệu bao bì…

Chi phí quản lý doanh nghiệp: phản ánh các chi phí quản lý chung của toàn doanh nghiệp gồm các chi phí sau: chi phí nhân viên bộ phận quản lý, chi phí vật liệu văn phòng…

Chi phí tài chính: chi phí tài chính bao gồm các khoản chi phí hoặc lỗ phát sinh liên quan đến hoạt động tài chính như: chi phí đi vay, lỗ phát sinh khi bán ngoại tệ, lỗ chênh lệch tỷ giá…

Chi phí khác: là những chi phí phát sinh do các hoạt động riêng biệt với các hoạt động thông thường của doanh nghiệp như: chi phí thanh lý, nhượng bán tài sản cố định, tiền phạt do vi phạm hợp đồng, bị phạt thuế…

c) L ợi nhuận

Lợi nhuận của doanh nghiệp là số chênh lệch giữa các khoản doanh thu thu về so với các khoản chi phí bỏ ra Lợi nhuận của doanh nghiệp phụ thuộc vào hoạt động sản xuất kinh doanh và trình độ quản lý của doanh nghiệp Lợi nhuận của doanh nghiệp bao gồm các bộ phận:

- Lợi nhuận thu được từ hoạt động sản xuất kinh doanh: là lợi nhuận thu được do tiêu thụ sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ từ các hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

- Lợi nhuận thu được từ hoạt động tài chính: là phần chênh lệch giữa thu

và chi cho hoạt động tài chính của doanh nghiệp

- Lợi nhuận thu được từ hoạt động khác: là khoản lợi nhuận mà doanh nghiệp thu được ngoài hoạt động sản xuất kinh doanh, là khoản chênh lệch giữa thu và chi từ các hoạt động khác của doanh nghiệp

2.1.6 Các chỉ tiêu phân tích kết quả kinh doanh của NHTM

Một chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động của Ngân hàng

Suất sinh lời của tài sản (ROA)

Chỉ số này cho nhà phân tích thấy được khả năng bao quát của NH trong việc tạo ra thu nhập từ tài sản Nói cách khác, ROA giúp cho nhà phân tích xác định được hiệu quả kinh doanh của một đồng tài sản, ROA lớn chứng tỏ hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng tốt, Ngân hàng có cơ cấu tài sản có hợp lý, Ngân hàng có sự điều động linh hoạt giữa các hạng mục trên tài sản trước những biến động của nền kinh tế Nếu ROA quá lớn nhà phân tích sẽ lo lắng vì rủi ro luôn song hành với lợi nhuận Vì vậy, việc so sánh ROA giữa các kỳ hạch toán có thể rút ra nguyên nhân thành công hoặc thất bại của Ngân hàng

Lãi ròng ROA = x 100 (2.1)

Hệ số thu nhập lãi: (tính theo tỉ lệ %)

Tỷ số này cho ta biết tất cả tài sản của Ngân hàng có thể tạo ra bao nhiêu tiền lãi cho Ngân hàng Nó phản ánh hiệu quả hoạt động của Ngân hàng Do

đó, hệ số này càng cao càng tốt

Thu nhập lãi ròng

Hệ số chênh lệch thu nhập lãi = x 100 (2.3)

Tổng tài sản BQ Thu nhập lãi ròng = Thu nhập lãi suất – Chi phí lãi suất

Hệ số doanh lợi: Bằng lợi nhuận ròng chia cho thu

Lợi nhuận ròng

Hệ số doanh lợi (%) = x 100 (2.4)

Doanh thu

Hệ số sử dụng tài sản:

Hệ số sử dụng tài sản (%) = x 100 (2.5)

Tổng tài sản BQ

Hệ số chi phí trên thu nhập

Chỉ tiêu này cho biết chi phí chiếm bao nhiêu phần trăm trong cơ cấu thu nhập hay chi phí phải bỏ ra cho việc đạt được 1 đồng thu nhập là bao nhiêu

Chi phí

Hệ số chi phí trên thu nhập = x 100 ( 2.6)

Thu nhập (Thái Văn Đại - Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010, trang 12 - 15)

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

Đề tài được tiến hành trên cơ sở thu thập các số liệu thứ cấp từ các Báo cáo tài chính của NH TMCP Đầu tư & Phát triển – Chi nhánh Hậu Giang giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013, cụ thể là:

+ Bảng cân đối kế toán các năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

- Mục tiêu cụ thể 1: Sử dụng phương pháp so sánh số tương đối, so tuyệt đối để phân tích thực trạng hoạt động cho vay, doanh số thu nợ, các khoản chi phí và doanh thu của NH giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013

- Mục tiêu cụ thể 2: Dựa trên những thuận lợi và khó khăn trong quá trình phân tích để làm căn cứ đề xuất một số giải pháp thích hợp nhằm nâng cao kết quả hoạt động kinh doanh

2.2.2.1 Phương pháp so sánh số tuyệt đối

Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị

số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế

∆y = y1 - yo (2.6)

Trong đó:

- yo: Chỉ tiêu năm trước

- y1: Chỉ tiêu năm sau

- ∆y: Là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra giải pháp khắc phục

2.2.2.2 Phương pháp so sánh số tương đối

Phương pháp so sánh số tương đối: Là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế

∆y = (y1 – yo) / yo (2.7)

Trong đó:

- yo: Chỉ tiêu năm trước

- y1: Chỉ tiêu năm sau

- ∆y: Biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp dùng để làm rõ tình hình biến động của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm

và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu, từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục

CHƯƠNG 3

GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP

ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

CHI NHÁNH HẬU GIANG

3.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HẬU GIANG

3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển

Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam với tên gọi trong quan hệ quốc tế là VietindeBank, viết tắt là BIDV (Bank for Investment and Development of Vietnam) Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam được thành lập theo quyết định 177/TT ngày 26/04/1957 của Thủ tướng Chính phủ Trong quá trình hoạt động và trưởng thành, Ngân hàng được mang các tên gọi khác nhau phù hợp với từng thời kỳ xây dựng và phát triển của đất nước

- Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam từ ngày 26/4/1957

- Ngân hàng đầu tư và xây dựng Việt Nam ngày 24/6 1981

- Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam từ ngày 14/11/1990

- Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam trước năm 2013 là một trong bốn Ngân hàng thương mại nhà nước lớn nhất ở Việt Nam được hình thành sớm nhất và lâu đời nhất, là doanh nghiệp nhà nước hạng đặc biệt, được tổ chức hoạt động theo mô hình Tổng công ty nhà nước Hệ thống tổ chức được hình thành và hoàn thiện dần theo mô hình của một tập đoàn trong tương lai Bên cạnh việc hoạt động đầy đủ các chức năng của một Ngân hàng thương mại được phép kinh doanh đa năng tổng hợp về tiền tệ, tín dụng, dịch vụ Ngân hàng và phi Ngân hàng làm Ngân hàng đại lý, phục vụ các dự án từ các nguồn vốn, các tổ chức kinh tế, tài chính, tiền tệ trong và ngoài nước, BIDV luôn khẳng định là Ngân hàng chủ lực phục vụ đầu tư phát triển, huy động vốn cho vay dài hạn, trung hạn, ngắn hạn cho các dự án trọng điểm

Trong hoạt động, BIDV luôn tuân thủ pháp luật, thực hiện đầy đủ nghĩa

vụ với Ngân sách nhà nước, bảo toàn và phát triển vốn Ngày 23/4/2012, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã có Giấy phép số 84/GP-NHNN

về việc thành lập và hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Theo đó Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam được thành lập trên cơ sở cổ phần hóa và chuyển đổi Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam 100% vốn Nhà nước với tên đầy đủ bằng tiếng Việt là: Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam; tên đầy đủ bằng tiếng Anh là: Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam; tên giao dịch là: BIDV

BIDV có địa chỉ trụ sở chính tại: Tháp BIDV, 35 Hàng Vôi, quận Hoàn Kiếm, thành phố Hà Nội, Việt Nam; có người đại diện theo pháp luật là Chủ tịch Hội đồng quản trị

BIDV được thành lập dưới hình thức công ty cổ phần, có tư cách pháp nhân, có con dấu riêng theo quy định của pháp luật Việt Nam

BIDV có vốn điều lệ là 23.011.705.420.000 đồng và có thời hạn hoạt động là 99 năm kể từ ngày cấp Giấy phép thành lập và hoạt động

Các nội dung hoạt động chính của BIDV gồm có: Nhận tiền gửi không

kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm và các loại tiền gửi khác; Phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu, tín phiếu; Cấp tín dụng; Mở tài khoản thanh toán cho khách hàng; Cung ứng các phương tiện thanh toán; Cung ứng các dịch vụ thanh toán; Vay vốn của NHNN dưới hình thức tái cấp vốn theo quy định của Luật Ngân hàng Nhà nước Việt nam; Vay vốn của tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính trong nước và ngoài nước theo quy định của pháp luật; Mở tài khoản tiền gửi tại NHNN, tài khoản thanh toán tại tổ chức tín dụng khác và mở tài khoản tiền gửi, tài khoản thanh toán ở nước ngoài theo quy định của pháp luật về ngoại hối; Tổ chức và tham gia các hệ thống thanh toán; Góp vốn, mua cổ phần; Tham gia đấu thầu tín phiếu Kho bạc, mua, bán công cụ chuyển nhượng, trái phiếu Chính phủ, tín phiếu Kho bạc, tín phiếu NHNN và các giấy tờ có giá khác trên thị trường tiền tệ; Kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối và sản phẩm phái sinh; y thác, nhận ủy thác, đại lý trong lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, kinh doanh bảo hiểm, quản lý tài sản theo quy định của NHNN; Các hoạt động kinh doanh khác của NHTM Giấy phép thành lập và hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư

và Phát triển Việt Nam có hiệu lực kể từ ngày ký Cùng ngày, Thống đốc NHNN có văn bản số 2454/NHNN-TTGSNH xác nhận BIDV đã đăng ký bản Điều lệ tổ chức và hoạt động của BIDV (đính kèm văn bản số 252/TTr-HĐQT ngày 15/3/2012 của BIDV) với NHNN

3.1.2 Tổng quan về Ngân hàng TMCP đầu tư và pháp triển Việt Nam - Chi nhánh Hậu Giang

Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hậu Giang được thành lập theo quyết định số 5362/QĐ-HĐQT ngày 25/12/2003 của Hội đồng quản trị BIDV, và là chi nhánh cấp 1 được điều hành trực tiếp bởi BIDV, ngoài

ra còn căn cứ vào các Quyết định:

+ Căn cứ Nghị quyết số 5266/NQ-HĐQT ngày 23/12/2003 “ Về việc mở chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển tỉnh Hậu Giang” của Hội đồng quản trị Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam;

+ Căn cứ công văn số 1482/NHNN- CNH ngày 25/12/2003 của Thống Đốc ngân hàng Nhà nước “Về việc mở chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển tại các tỉnh: Lai Châu, Đăk Nông, Hậu Giang”

Doanh nghiệp cấp trên trực tiếp điều hành: Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Đến nay NH đã đi vào hoạt động được hơn 9 năm Ngân hàng đã không ngừng đổi mới và lớn mạnh từng ngày, luôn là người bạn đồng hành cùng các doanh nghiệp và các thành phần kinh tế khác trên con đường phát triển, đóng góp một phần không nhỏ trong quá trình vực dậy nền kinh tế của Hậu Giang Với phương châm và mục tiêu hoạt động “Hiệu quả kinh doanh của khách hàng là mục tiêu hoạt động của BIDV”; “ Chia sẻ cơ hội - hợp tác thành công”, “Trở thành Ngân hàng chất lượng - uy tín hàng đầu Việt Nam”

3.1.3 Cơ cấu tổ chức

3.1.3.1 Cơ cấu tổ chức

Ngân hàng TMCP Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam - Chi nhánh Hậu Giang thực hiện các nghiệp vụ về tiền gửi, tiền vay và các sản phẩm nghệp vụ ngân hàng phù hợp theo quy định của Ngân hàng nhà nước và quy định về phạm vi hoạt động được phép của chi nhánh, các quy định, quy chế của Ngân hàng liên quan đến từng nghiệp vụ

Tổ chức công tác hạch toán kế toán và an toàn kho quỹ theo quy định của NHNN và quy trình nghiệp vụ liên quan, quy định, quy chế của NH BIDV Phối hợp các phòng nghiệp vụ Ngân hàng trong công tác kiểm tra, kiểm soát và thường xuyên thực hiện công tác tự kiểm tra mọi mặt hoạt động tại Chi nhánh và các đơn vị trực thuộc phù hợp theo quy định, quy chế của NH

Tổ chức công tác hành chánh quản trị, nhân sự phục vụ cho hoạt động của đơn vị Thực hiện công tác hướng dẫn, bồi dưỡng nghiệp vụ, tạo môi

trường làm việc nhằm phát huy tối đa năng lực, hiệu quả phục vụ của cán bộ nhân viên toàn Ngân hàng một cách tốt nhất Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng được thể hiện qua sơ đồ sau:

Hình 3.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức NH BIDV Hậu Giang

Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp NH BIDV CN Hậu Giang

3.1.3.2 Chức năng nhiệm vụ các phòng ban

a) Ban Giám Đốc

Tổ chức chỉ đạo thực hiện các chủ trương chính sách của Đảng, Nhà nước và các quy định về chế độ, thể lệ có liên quan đến hoạt động kinh doanh ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước và BIDV ban hành Hoạch định chiến lược kinh doanh, họp hội đồng tín dụng và ký duyệt các hồ sơ vay vốn Ban giám đốc bao gồm:

Phó Giám Đốc

Phòng Kế Hoạch Tổng

Tổ Điện Toán

Phòng Quản

Lý Rủi Ro

Phòng Tài Chính Kế Toán Phòng Quan hệ khách hàng cá nhân

Giám đốc: Có nhiệm vụ tổ chức chỉ đạo thực hiện các chủ trương

chính sách của Đảng, Nhà nước và các quy định về chế độ, thể lệ có liên quan đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nhà nước và BIDV Việt Nam ban hành

Phó Giám đốc:

- Phó Giám đốc phụ trách tác nghiệp: Trực tiếp điều hành các dịch vụ

khách hàng, tiền tệ kho quỹ, vi tính văn phòng

- Phó Giám đốc phụ trách quan hệ khách hàng: Quản lý quy trình cho

vay của phòng tín dụng

b) Chức năng của các phòng ban:

Phòng Dịch vụ Khách hàng

- Thực hiện giải ngân vốn vay trên cơ sở hồ sơ giải ngân được duyệt

- Mở tài khoản tiết kiệm, chịu trách nhiệm xử lý các yêu cầu của khách hàng về tài khoản hiện tại và tài khoản mới

Phòng Quản lý và Dịch vụ kho quỹ

- Trực tiếp thực hiện nghiệp vụ về quản lý kho và xuất, nhập quỹ

- Chịu trách nhiệm: Đề xuất, tham mưu với Giám đốc chi nhánh về các biện pháp, điều kiện đảm bảo an toàn kho, quỹ và an ninh, phát triển các dịch

vụ về kho quỹ, thực hiện đúng các quy chế, quy trình quản lý kho quỹ

- Thực hiện các nghiệp vụ tiền tệ, kho quỹ: quản lý quỹ nghiệp vụ của chi nhánh, thu - chi tiền mặt; quản lí vàng bạc, kim loại quý, đá quý; quản lý chứng chỉ có giá, hồ sơ tài sản thế chấp, cầm cố…

- Thực hiện các nhiệm vụ khác theo yêu cầu của chi nhánh

- Quản lý các khoản nợ xấu, cảnh báo sớm các khoản nợ vay có vấn đề

- Thực hiện các nhiệm vụ khác theo yêu cầu của Giám đốc chi nhánh

Phòng Quan hệ Khách hàng Doanh nghiệp

- Thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh hướng dẫn khách hàng doanh nghiệp đến xin vay vốn

- Trực tiếp xem xét và thẩm định các khoản vay của khách hàng DN

- Trực tiếp theo dõi các khoản nợ trong suốt quá trình cho vay kể từ khi khách hàng nhận tiền vay cho đến khi kết thúc hợp đồng vay vốn với NH

Phòng Quan hệ Khách hàng Cá nhân

- Thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh hướng dẫn khách hàng là cá nhân đến xin vay vốn Trực tiếp xem xét và thẩm định các khoản vay của khách hàng cá nhân

- Trực tiếp theo dõi các khoản nợ trong suốt quá trình cho vay kể từ khi khách hàng nhận tiền vay cho đến khi kết thúc hợp đồng vay vốn với NH

Phòng Tổ chức Hành chính

- Tham mưu cho Giám đốc và hướng dẫn cán bộ thực hiện các chế độ chính sách của pháp luật về trách nhiệm và quyền lợi của người sử dụng lao động

- Phối hợp với các phòng nghiệp vụ để xây dựng kế hoạch phát triển mạng lưới, thành lập, giải thể các đơn vị trực thuộc của chi nhánh

- Thực hiện các nhiệm vụ khác theo yêu cầu của Giám đốc chi nhánh

Phòng Kế hoạch Tổng hợp

- Tổ chức thu thập thông tin, nghiên cứu thị trường, phân tích môi trường kinh doanh, xây dựng chiến lược kinh doanh, các chính sách kinh doanh, đề xuất các biện pháp nâng cao hiệu suất sử dụng nguồn vốn

- Chịu trách nhiệm quản lý các hệ số an toàn trong hoạt động kinh doanh, đảm bảo khả năng thanh toán, trạng thái ngoại hối của chi nhánh Chịu trách nhiệm việc thực hiện đúng các quy định về công tác nguồn vốn tại chi nhánh

- Lập, theo dõi, kiểm tra tiến độ thực hiện kế hoạch kinh doanh, xây dựng chương trình hành động để thực hiện kế hoạch KD của chi nhánh

- Thực hiện các nhiệm vụ khác theo yêu cầu của Giám đốc chi nhánh

Phòng Quản lý Rủi ro

- Quản lý các loại rủi ro có thể xảy ra với hoạt động của Ngân hàng

- Tham mưu đề xuất chính sách, biện pháp phát triển và nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng

- Đầu mối đề xuất trình Giám đốc kế hoạch giảm nợ xấu của chi nhánh, khách hàng và phương án cơ cấu lại các khoản nợ vay của khách hàng theo quy định

- Đồng thời giám sát việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, đánh giá lại tài sản đảm bảo theo qui định, thu thập quản lý thông tin về tín dụng

- Đánh giá mức độ rủi ro khi cho KH vay, theo dõi giám sát thị trường để

có thể nắm bắt được tình hình thực tế, đưa ra các biện pháp hạn chế rủi ro

- Thực hiện các nhiệm vụ khác theo yêu cầu của Giám đốc chi nhánh

- Theo dõi, quản lý tài sản (giá trị), vốn và các quỹ của chi nhánh

- Thực hiện nghĩa vụ Ngân sách

- Lập quyết toán tài chính cho chi nhánh

- Thực hiện việc kiểm soát, lưu trữ, bảo quản, bảo mật các loại chứng từ,

sổ sách kế toán theo quy định của Nhà nước

- Tổ chức, hướng dẫn thực hiện và kiểm tra công tác hoạch toán kế toán

- Thực hiện các nhiệm vụ khác theo yêu cầu của Giám đốc chi nhánh

- Triển khai các chương trình phần mềm ứng dụng, các dự án hoàn thiện, nâng cấp về nghiệp vụ và quản lý tại chi nhánh

- Cùng với trung tâm công nghệ thông tin hoặc phòng công nghệ thông tin khu vực chịu trách nhiệm về việc bảo mật thông tin, đảm bảo an ninh mạng, an toàn thông tin của chi nhánh góp phần bảo vệ an ninh chung của toàn hệ thống

- Tham mưu đề xuất với giám đốc chi nhánh về những vấn đề liên quan đến công nghệ thông tin tại chi nhánh Tham gia ý kiến và làm đầu mối phối hợp với các đơn vị liên quan theo quy trình nghiệp vụ và chức năng, nhiệm vụ được giao và chịu trách nhiệm về ý kiến tham gia

3.2 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐT & PT VIỆT NAM - CHI NHÁNH HẬU GIANG GIAI ĐOẠN NĂM 2010 ĐẾN 6 THÁNG NĂM 2013

Trong nền kinh tế, dù là tổ chức tín dụng, NH, công ty, doanh nghiệp… tham gia kinh doanh với hình thức nào đi nữa thì kết quả hoạt động kinh doanh cũng là vấn đề được quan tâm nhất, cho thấy hiệu quả hoạt động của đơn vị kinh tế đó Hòa cùng với xu thế phát triển chung của nền kinh tế thì

NH TMCP Đầu tư và Phát triển - Chi nhánh Hậu Giang cũng đã không ngừng

mở rộng quy mô và vị thế của mình Mặc dù giai đoạn vừa qua là một giai đoạn rất bất ổn vì cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu và sự thay đổi liên tục trong chính sách của NHNN, cộng với thiên tai dịch bệnh ngày càng lan rộng

đã gây ra không ít khó khăn cho hầu hết tổ chức kinh tế trong đó có cả Ngân hàng Thế nhưng với sự nỗ lực của toàn thể nhân viên Chi nhánh đã đạt được những kết quả nhất định

Tuy kết quả này chưa mấy khả quan nhưng đây cũng là một kết quả đáng khích lệ trong bối cảnh kinh tế còn diễn biến phức tạp và cạnh tranh khóc liệt trong giai đoạn hiện nay Để hoạt động của NH bền vững và không ngừng tăng trưởng thì hoạt động thu nhập đóng vai trò rất quan trọng, qua bảng 3.1 ta thấy kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua các năm như sau:



 Thu nhập

Nhìn chung tình hình thu nhập tăng qua các năm từ năm 2010 đến năm

2012 Năm 2011 tổng thu nhập của BIDV Hậu Giang tăng ở mức 2.25% so với năm 2010 Nguyên nhân là do trong năm 2011 nhằm thực hiện theo Nghị quyết 11/NQ-CP của Chính phủ và Chỉ thị 01/CT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước, BIDV đã ban hành và triển khai trên toàn hệ thống, theo đó BIDV Hậu Giang cũng đã tập trung ưu tiên cho vay một số lĩnh vực chủ yếu: xuất khẩu, nông nghiệp, công nghiệp Nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho các doanh ngiệp để phục vụ sản xuất kinh doanh hiệu quả Đây vừa là nhiệm vụ vừa là cơ hội giúp

Ngân hàng tăng trưởng tín dụng và tăng doanh thu từ lãi

Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV - Chi nhánh Hậu Giang giai đoạn 2010 - 2012

ĐVT: Triệu đồng

2011/2010

Chênh lệch 2011/2012 Khoản mục

Chi phí lãi suất 314.031 347.938 389.824 33.907 10,80 41.886 12,04

Chi phí ngoài lãi 71.849 56.820 27.356 -15.029 -20,92 -29.464 -51,85

Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp NH BIDV CN Hậu Giang

Năm 2012 lại tiếp tục tăng lên 2.84%, vì trong năm này BIDV đã nhiều lần điều chỉnh giảm lãi suất cho vay đối với các doanh nghiệp, hộ sản xuất trực tiếp sản xuất kinh doanh, đặc biệt là các đối tượng ưu tiên nhằm chia sẻ khó khăn cho doanh nghiệp để giảm chi phí vốn, thúc đẩy sản xuất kinh doanh Mặt khác, Ngân hàng đạt được kết quả đó chủ yếu là do sự nổ lực không ngừng của Ban lãnh đạo, đội ngũ công nhân viên Ngân hàng được bồi dưỡng về chuyên và nghiệp vụ, đơn giản hóa các thủ tục, hồ sơ vay vốn, đưa

ra những sản phẩm dịch vụ dần trở nên quen thuộc với khách hàng, đặc biệt là

mở tài khoản tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm cá nhân và mở tài khoản trả lương qua tài khoản trên cơ sở phát hành thẻ ATM cho hầu hết cán bộ công nhân viên hưởng lương từ ngân sách nhà nước Tuy nhiên có thể nhận thấy biến động thu nhập của Ngân hàng chịu ảnh hưởng bởi hai khoản thu là: thu nhập từ lãi và thu nhập ngoài lãi

+ Thu nhập từ lãi bao gồm thu từ lãi tiền gửi các tổ chức tín dụng và cá nhân vay vốn tại Ngân hàng Khoản thu này chiếm tỷ trọng cao trong thu nhập của Ngân hàng ( trên 97%)

+ Thu nhập ngoài lãi bao gồm thu từ các dịch vụ thanh toán, thu từ các hoạt động khác và thu nhập bất thường Khoản thu này chỉ chiếm khoảng dưới 3% trong tổng thu nhập, một tỷ trọng khá nhỏ Cho nên sự biến động của khoản thu này không ảnh hưởng nhiều đến tổng thu nhập của Ngân hàng Điều này cho thấy rằng Ngân hàng chưa chú trọng nhiều đến các mảng dịch vụ mà lấy hoạt động tín dụng làm trọng tâm phục vụ khách hàng



 Chi phí

Chi phí của Ngân hàng cũng tăng qua các năm, phần lớn vì vốn huy động của các năm tăng nên Ngân hàng phải chi trả lãi Theo bảng số liệu 3.1 ta thấy năm 2011 tình hình chi phí tăng so với năm 2010, khoản chi này tăng chủ yếu

là do chi trả lãi tiền vay tăng, đồng thời trong năm này do phải chia tách thêm chi nhánh mới nên NH phải có các khoản chi khá cao để quảng cáo Chi nhánh mới đến công chúng, các hoạt động này làm cho tổng chi phí của Ngân hàng tăng khá nhiều, trong đó có các khoản chi từ việc huy động vốn mới để hỗ trợ cho chi nhánh mới

Sang năm 2012 tình hình chi phí tiếp tục tăng so với năm 2011, bởi tiền trả lãi từ việc vay của Ngân hàng hội sở là chủ yếu, vì các khoản huy động vốn

từ công chúng không đủ đáp ứng nhu cầu của khách hàng làm cho tổng chi phí tăng theo, đồng thời vẫn tiếp tục chia sẽ vốn và khách hàng với Chi nhánh mới Trong năm này, chi phí tăng cao như vậy là do tình hình lạm phát còn diễn biến khá phức tạp, do chịu sự tác động của nhiều nguyên nhân chủ quan

và khách quan nên trong năm 2012 hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, hộ sản xuất nông nghiệp gặp khó khăn trong việc tiêu thụ hàng hóa nên nhiều doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, chi phí đầu vào vật tư nông nghiệp của nông dân tương đối khá cao nên một số hộ nông dân không thể trả được nợ Ngân hàng, từ đó Ngân hàng phải bỏ ra một khoản chi phí khá cao cho công tác thu nợ Tóm lại, để huy động được vốn và tăng doanh số cho vay, Ngân hàng phải hạ thấp chênh lệch lãi suất đầu ra - đầu vào nhằm thu hút các doanh nghiệp trong tỉnh đi vay vốn và thu hút tiền nhàn rỗi từ dân cư, đây là nguyên nhân chính dẫn đến chi phí tăng lên trong các năm vừa qua



 Lợi nhuận

Qua bảng 3.1 cho ta thấy những bước hình thành cơ bản về lợi nhuận của

NH, biến động không ngừng là những từ ngữ mô tả một cách cụ thể nhất về lợi nhuận của NH trong những năm trở lại đây Với tình hình kinh tế huyện trong những năm qua về hoạt động thương nghiệp, nuôi trồng thủy sản có nhiều chuyển biến tích cực, thị trường được mở rộng với nhiều thành phần kinh tế tham gia từ sản xuất, trao đổi, mua bán đến tiêu dùng Chỉ số giá cả hàng hóa nhìn chung tương đối ổn định, tuy nhiên giá cả một số mặt hàng còn dao động, nhất là các mặt hàng thực phẩm, vật tư xây dựng, xăng dầu tăng đột biến làm ảnh hưởng không nhỏ đến lợi nhuận của NH

Năm 2010, lợi nhuận của NH là 13.731 triệu đồng, đạt được kết quả đó một phần là do Ngân hàng có chính sách phát triển phù hợp cùng với sự tận tình của nhân viên vượt qua khó khăn cuộc khủng hoảng kinh tế trước đó Tuy nhiên, khoảng thời gian cuối năm 2010 - đầu năm 2011 đã diễn ra cuộc chạy đua lãi suất giữa các NHTM, lãi suất huy động của các Ngân hàng được nâng lên liên tục, có khi lên đến 19-20%/năm Mặc dù Ngân hàng có nhiều biện pháp tích cực trong công tác huy động vốn nhưng do chi phí trả lãi tiền gửi của Ngân hàng tăng quá cao đã làm cho lợi nhuận của Ngân hàng trong năm

2011 chỉ đạt 3.838 triệu đồng, giảm 72,05% so với năm 2010

Đến năm 2012 thì lợi nhuận của Ngân hàng tiếp tục giảm nhưng tốc độ thấp hơn so với năm 2011, trong năm này thì BIDV- Hậu Giang vẫn phải tiếp tục với cảnh ngộ như năm 2011 nhưng không phải chịu cảnh lợi nhuận giảm mạnh như vậy, bên cạnh đó cũng do phần khắc phục tình trạng khó khăn trong cuộc khủng hoảng của những năm trước nên Ngân hàng chưa thể đưa mức lợi nhuận tăng lên được Tuy lợi nhuận trong năm 2012 của Ngân hàng chưa thể khắc phục nhưng cũng phần nào thể hiện được sự nổ lực của toàn thể cán bộ nhân viên Ngân hàng cùng nhau đoàn kết thực hiện mục tiêu, nhiệm vụ chung

vì sự nghiệp đi lên và đổi mới Song song đó, Ngân hàng cần tranh thủ sự chỉ

đạo tận tình của NH cấp trên, của chính quyền địa phương trong quá trình hoạt động nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh

Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV - Chi nhánh Hậu Giang 6

6T2011 6T2012 6T2013 Số tiền % Số tiền % Thu nhập 179.931 211.684 149.097 31.753 17,65 -62.587 -29,57 Thu nhập từ lãi 173.020 207.083 144.882 34.063 19,69 -62.201 -30,04 Thu nhập ngoài lãi 6.911 4.601 4.215 -2.310 -33,43 -386 -8,39 Chi phí 174.503 204.709 164.018 30.206 17,31 -40.691 -19,88 Chi phí lãi suất 167.188 194.339 118.742 27.151 16,24 -75.597 -38,90 Chi phí ngoài lãi 7.315 10.370 45.276 3.055 41,76 34.906 336,61 Lợi nhuận 5.428 6.975 -14.921 1.547 28,50 -21.896 -313,92

Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp NH BIDV CN Hậu Giang

Qua bảng 3.2 về kết quả hoạt động kinh doanh 6 tháng đầu năm 2011 -

2013, nhận thấy cơ cấu thu nhập chủ yếu của NH là thu nhập từ lãi và phần lớn là thu từ hoạt động tín dụng – hoạt động truyền thống của NH Nhưng 6 tháng đầu năm 2013 thu nhập của Ngân hàng giảm mạnh do hoạt động tín dụng của Ngân hàng chưa đạt mục tiêu, một phần vì khả năng thu nợ kém hiệu quả, mặt khác vì tình hình kinh tế vẫn thật sự chưa ổn định nên các DN chưa mạnh dạng đầu tư làm cho mức tăng trưởng tín dụng chậm kéo theo thu nhập

từ lãi cũng giảm theo Ta biết rằng hoạt động tín dụng vốn tiềm ẩn nhiều rủi ro

và với cơ cấu thu nhập như hiện tại thì NH sẽ khó đảm bảo sự phát triển bền vững Bởi vì hoạt động tín dụng phụ thuộc vào nhiều yếu tố thị trường, tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế, chính sách của NHNN Do đó, NH cần có những hướng điều chỉnh cơ cấu thu nhập, nâng cao kết quả hoạt động Ngân hàng

Trong 6 tháng đầu năm 2013, các khoản chi phí của Ngân hàng khá cao, nhất là chi phí ngoài lãi tăng nhanh Nguyên nhân dẫn đến chi phí tăng là do hoạt động của Ngân hàng ngày càng được đầu tư để phát triển nhằm nâng cao hiệu quả trong hoạt động kinh doanh, ngoài ra do tình hình cạnh tranh giữa các Ngân hàng trong tỉnh về hoạt động tín dụng nên Ngân hàng từng bước nâng cao dịch vụ Ngân hàng, tuy nhiên mục tiêu này trong 6 tháng đầu năm 2013