phân tích tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam, chi nhánh hậu giang

TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH -----------000----------- HỒ DUY LINH PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM, CHI NHÁNH HẬU GIANG LUẬN VĂN TÔT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 Tháng 9 - 2013 i TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH -----------000----------- HỒ DUY LINH MSSV: 4104440 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM, CHI NHÁNH HẬU GIANG LUẬN VĂN TÔT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƢỚNG DẪN KHƢU THỊ PHƢƠNG ĐÔNG Tháng 9 - 2013 i LỜI CẢM TẠ  Qua quá trình học tập tại Trƣờng Đại học Cần Thơ và thời gian thực tập tại Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hậu Giang, em đã tích lũy đƣợc nhiều kiến thức cả về lý thuyết lẫn thực tiễn để hoàn thành luận văn tốt nghiệp này. Em xin chân thành cảm ơn quý thầy cô Khoa Kinh tế - Quản trị Kinh doanh đã truyền đạt cho em những kiến thức, kinh nghiệm quý báo trong những năm học tại trƣờng. Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn cô Khƣu Thị Phƣơng Đông đã tận tình hƣớng dẫn, giải đáp những khó khăn, vƣớng mắc giúp em hoàn thành luận văn một cách tốt nhất. Em cũng xin chân thành cảm ơn sâu sắc đến Ban Giám đốc cùng các cô, chú, anh, chị tại Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hậu Giang đã đồng ý cho em thực tập và tạo mọi điều kiện thuận lợi cho em trong suốt quá trình thực tập. Do hạn chế về thời gian và kiến thức nên trong quá trình thực hiện đề tài không tránh khỏi thiếu sót. Em rất mong sự giúp đở và đóng góp ý kiến của quý thầy cô để luận văn đƣợc hoàn thiện hơn. Em xin chân thành cảm ơn! Cần Thơ, Ngày tháng năm 2013 Sinh viên thực hiện HỒ DUY LINH i LỜI CAM ĐOAN  Em cam đoan đề tài này là do chính em thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào. Cần Thơ, Ngày tháng năm 2013 Sinh viên thực hiện HỒ DUY LINH ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP  -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Cần thơ, Ngày tháng năm 2013 iii NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƢỚNG DẪN  -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Cần thơ, ngày tháng năm 2013 Giáo viên hƣớng dẫn KHƢU THỊ PHƢƠNG ĐÔNG iv NHẬN XÉT CỦA HỘI ĐỒNG PHẢN BIỆN  ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Giáo viên phản biện 1 Giáo viên phản biện 2 v MỤC LỤC Trang CHƢƠNG 1 ....................................................................................................... 1 GIỚI THIỆU ...................................................................................................... 1 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI ........................................................................... 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU .................................................................... 1 1.2.1 Mục tiêu chung .................................................................................. 1 1.2.2 Mục tiêu cụ thể .................................................................................. 2 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU ....................................................................... 2 1.3.1 Phạm vi không gian ........................................................................... 2 1.3.2 Phạm vi thời gian............................................................................... 2 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu ........................................................................ 2 CHƢƠNG 2 ....................................................................................................... 3 PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ..................... 3 2.1 PHƢƠNG PHÁP LUẬN ......................................................................... 3 2.1.1 Một số vấn đề chung về phân tích hoạt động kinh doanh ................. 3 2.1.2 Mô hình CAMEL .............................................................................. 4 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU............................................................ 9 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu ............................................................ 9 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu .......................................................... 9 CHƢƠNG 3 ..................................................................................................... 10 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HẬU GIANG............................... 10 3.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG ........................................................... 10 3.1.1 Lịch sử hình thành BIDV Hậu Giang .............................................. 10 3.1.2 Sơ đồ cơ cấu bộ máy tổ chức và chức năng từng bộ phận tại BIDV Hậu Giang ................................................................................................. 11 3.2 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA BIDV HẬU GIANG GIAI ĐOẠN 2010 – 6/2013 ................................................. 16 CHƢƠNG 4 ..................................................................................................... 22 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HẬU GIANG ................................................................................................... 22 4.1 MỨC ĐỘ AN TOÀN VỐN – CAPITAL (C) ........................................ 22 vi 4.1.1 Phân tích tổng quát nguồn vốn ........................................................ 22 4.1.2 Phân tích tình hình vốn huy động.................................................... 25 4.2 CHẤT LƢỢNG TÀI SẢN CÓ – ASSET (A) ....................................... 27 4.2.1 Dƣ nợ cho vay ................................................................................. 27 4.2.2 Tài sản khác ..................................................................................... 30 4.3 NĂNG LỰC QUẢN LÝ – MANAGEMENT ABILITY (M) ............... 33 4.4 LỢI NHUẬN .......................................................................................... 35 4.5 TÌNH HÌNH THANH KHOẢN – LIQUIDITY (L) .............................. 38 CHƢƠNG 5 ..................................................................................................... 42 GIẢI PHÁP NÂNG CAO TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HẬU GIANG ................................................................................... 42 5.1 TĂNG CƢỜNG CÔNG TÁC HUY ĐỘNG VỐN ................................ 42 5.2 NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG ........................................... 43 5.3 NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN LÝ .................................................. 45 5.4 TĂNG THU NHẬP ............................................................................... 47 5.5 KIỂM SOÁT CHI PHÍ ........................................................................... 48 5.6 TĂNG CƢỜNG KHẢ NĂNG THANH KHOẢN ................................ 49 5.7 BIỆN PHÁP KHÁC ............................................................................... 49 CHƢƠNG 6 ..................................................................................................... 51 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ......................................................................... 51 6.1 KẾT LUẬN ............................................................................................ 51 6.2 KIẾN NGHỊ ........................................................................................... 52 6.2.1 Đối với NHNN và các cơ quan pháp luật........................................ 52 6.2.2. Đối với Hội sở chính Ngân hàng .................................................... 52 TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................................... 54 vii DANH MỤC BẢNG Trang Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ............................................................................... 17 Bảng 4.1 Tình hình nguồn vốn của BIDV Hậu Giang giai đoạn từ năm 2010 đến hết 6 tháng đầu năm 2013 ......................................................................... 23 Bảng 4.2 Đánh giá tình hình hoạt động tín dụng của BIDV Hậu Giang giai đoạn từ 2010 đến hết 6 tháng đầu năm 2013 ................................................... 28 Bảng 4.3 Tình hình cơ cấu tài sản tại BIDV Hậu Giang giai đoạn 2010 đến hết 6 tháng đầu năm 2013 ...................................................................................... 31 Bảng 4.4 Các chỉ số tài chính đánh giá tình hình lợi nhuận của BIDV Hậu Giang từ 2010 đến hết 6 tháng đầu năm 2013 ................................................. 36 Bảng 4.5 Các chỉ số đánh giá tình hình thanh khoản của BIDV Hậu Giang giai đoạn từ 2010 đến hết 6 tháng đầu năm 2013 ................................................... 39 viii DANH MỤC HÌNH Trang Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức BIDV Hậu Giang ........................................... 12 Hình 3.2 Cơ cấu thu nhập của BIDV Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013.......................................................................................................... 16 Hình 3.3 Cơ cấu chi phí của BIDV Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013.......................................................................................................... 19 Hình 4.1 Biểu đồ cơ cấu nguồn vốn của BIDV Hậu Giang giai đoạn từ năm 2010 đến hết 6 tháng đấu năm 2013 ................................................................ 22 Hình 4.2 Biểu đồ cơ cấu nguồn vốn huy động của BIDV Hậu Giang từ năm 2010 đến hết 6 tháng đầu năm 2013 ................................................................ 26 ix DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT NH : Ngân hàng TMCP : Thƣơng mại cổ phần TCTD : Tổ chức tín dụng KH : Khách hàng NHNN : Ngân hàng Nhà nƣớc KBNN : Kho bạc Nhà nƣớc KKH : Không kỳ hạn CKH : Có kỳ hạn NHTM : Ngân hàng thƣơng mại NHĐT TW : Ngân hàng Đầu tƣ trung ƣơng BIDV : Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam x CHƢƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Trong thời đại hội nhập, Việt Nam đã có những bƣớc đi thành công trên trƣờng quốc tế nhƣ gia nhập các tổ chức quốc tế ASEAN, WTO, APEC,… đã đặt ra cho nền kinh tế Việt Nam nói chung và ngành NH nói riêng không chỉ có nhiều cơ hội mà còn có nhiều thách thức lớn phải vƣợt qua. Vấn đề đặt lên hàng đầu đối với mọi NH là hiệu quả kinh doanh. Có hiệu quả kinh doanh mới đứng vững trên thị trƣờng, đủ sức cạnh tranh với các NH khác, vừa có điều kiện tích lũy và mở rộng kinh doanh, vừa đảm bảo đời sống cho công nhân viên và làm tròn nghĩa vụ đối với Nhà nƣớc. Bên cạnh những tác động tích cực, việc suy thoái kinh tế thế giới sâu rộng, thị trƣờng chứng khoán liên tục biến đổi và sự cạnh tranh gay gắt của các NH ngày càng tăng do chính sách mở cửa thị trƣờng của Chính phủ cho NH nƣớc ngoài theo cam kết WTO đã làm cho các nhân hàng ở Việt Nam nói chung, ở tỉnh Hậu Giang nói riêng cần phải có chính sách kinh doanh hợp lý nhằm thu hút KH đến với mình. Kinh doanh NH trong mấy năm gần đây đã và đang phải đối mặt với nhiều khó khăn nhất định do tác động của khủng hoảng kinh tế, lạm phát và việc liên tục thay đổi trần lãi suất huy động để ngăn chặn lạm phát của Chính phủ. Chính vì vậy, việc có đƣợc một chiến lƣợc kinh doanh hợp lý là nhiệm vụ cấp bách hàng đầu của tất cả các NH ở Việt Nam. NH TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam cũng không ngoại lệ, cũng gặp không ít khó khăn trong việc tìm ra một chiến lƣợc kinh doanh thực sự phù hợp với mình. Vì vậy, em xin chọn đề tài “Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh của NH TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hậu Giang” để xem xét tình hình hoạt động kinh doanh của Chi nhánh trong những năm gần đây và đề ra giải pháp khắc phục những khó khăn mà Chi nhánh gặp phải. 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh của NH TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hậu Giang giai đoạn từ năm 2010 đến hết 6 tháng đầu năm 2013. 1 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh của NH TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hậu Giang từ năm 2010 đến năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. - Đề xuất một số giải pháp nâng cao tình hình hoạt động kinh doanh của Chi nhánh. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi không gian Đề tài đƣợc thực hiện tại NH Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hậu Giang. 1.3.2 Phạm vi thời gian Số liệu trong đề tài là số liệu thứ cấp đƣợc thu thập tại BIDV – Hậu Giang trong khoảng thời gian từ năm 2010 đến hết tháng 6 tháng đầu năm 2013. 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu trong đề tài là 5 yếu tố trong mô hình CAMEL: - Mức độ an toàn vốn – Capital (C); - Chất lƣợng tài sản – Asset (A); - Năng lực quản lý điều hành - Management Quality (M); - Lợi nhuận – Earning (E); - Tình hình thanh khoản – Liquidity (L). 2 CHƢƠNG 2 PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƢƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Một số vấn đề chung về phân tích hoạt động kinh doanh 2.1.1.1 Khái niệm phân tích hoạt động kinh doanh Phân tích hoạt động kinh doanh hiểu theo nghĩa chung nhất là nghiên cứu tất cả các hiện tƣợng, các hoạt động có liên quan trực tiếp và gián tiếp với kết quả hoạt động kinh doanh của con ngƣời, quá trình phân tích đƣợc tiến hành từ bƣớc khảo sát thực tế đến tƣ duy trừu tƣợng tức là việc quan sát thực tế, thu thập thông tin số liệu, xử lý phân tích các thông tin số liệu, đến việc đề ra các định hƣớng hoạt động tiếp theo. [Nguyễn Thị My, Phan Đức Dũng (2006)] 2.1.1.2 Vai trò của phân tích hoạt động kinh doanh - Phân tích hoạt động kinh doanh chiếm một vị trí quan trọng trong quá trình hoạt động kinh doanh. Đó là một công cụ trong quản lý kinh tế có hiệu quả mà các doanh nghiệp đã sử dụng từ trƣớc đến nay. - Phân tích hoạt động kinh doanh là nhằm đánh giá, xem xét việc thực hiện các chỉ tiêu kinh tế nhƣ thế nào, những mục tiêu đặt ra đƣợc thực hiện đến đâu, rút ra những tồn tại, tìm nguyên nhân khách quan, chủ quan và đề ra biện pháp khắc phục để tận dụng một cách triệt để thế mạnh của doanh nghiệp. - Phân tích hoạt động kinh doanh gắn liền với quá trình hoạt động của doanh nghiệp và có tác dụng giúp cho doanh nghiệp chỉ đạo mọi hoạt động sản xuất kinh doanh. [Nguyễn Thị My, Phan Đức Dũng (2006)] 2.1.1.3 Đối tượng của phân tích hoạt động kinh doanh Đối tƣợng của phân tích hoạt động kinh doanh suy đến cùng là kết quả kinh doanh. Nội dung phân tích chính là quá trình tìm cách lƣợng hóa những yếu tố đã tác động đến tình hình hoạt động kinh doanh. Đó là những yếu tố của quá trình cung cấp, sản xuất, tiêu thụ và mua bán hàng hóa, thuộc các lĩnh vực sản xuất, thƣơng mại, dịch vụ. Phân tích hoạt động kinh doanh đi vào những kết quả đạt đƣợc, những hoạt động hiện hành và dựa trên kết quả phân tích đó đề ra các quyết định quản trị kịp thời trƣớc mắt – ngắn hạn hoặc xây dựng kế hoạch chiến lƣợc – dài hạn. [Nguyễn Thị My, Phan Đức Dũng (2006)] 3 2.1.1.4 Mục đích của phân tích hoạt động kinh doanh Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh giúp cho nhà lãnh đạo doanh nghiệp có đƣợc thông tin cần thiết để nhìn nhận đúng đắn về khả năng, sức mạnh cũng nhƣ những hạn chế của doanh nghiệp. Trên cơ sở đó, nhà lãnh đạo xác định đúng đắn much tiêu và đề ra các quyết định kinh doanh hiệu quả. [Nguyễn Thị My, Phan Đức Dũng (2006)] 2.1.1.5 Khái niệm hiệu quả hoạt động kinh doanh Hiệu quả hoạt động kinh doanh theo ý nghĩa chung nhất đƣợc hiểu là các lợi ích kinh tế, xã hội đạt đƣợc từ quá trình hoạt động kinh doanh mang lại. Hiệu quả hoạt động kinh doanh bao gồm hai mặt là hiệu quả kinh tế (phản ánh trình độ sử dụng các nguồn nhân tài, vật lực của doanh nghiệp hoặc của xã hội để đạt đƣợc kết quả cao nhất với chi phí thấp nhất) và hiệu quả xã hội (phản ánh những lợi ích về mặt xã hội đạt đƣợc từ quá trình hoạt động kinh doanh), trong đó hiệu quả kinh tế có ý nghĩa quyết định. Phân tích đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh là quá trình nghiên cứu để đánh giá toàn bộ quá trình và kết quả hoạt động kinh doanh tại doanh nghiệp, nhằm làm rỏ chất lƣợng hoạt động và các nguồn tiềm năng cần đƣợc khai thác, trên cơ sở đó đề ra các phƣơng án và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh ở doanh nghiệp. 2.1.2 Mô hình CAMEL Phân tích theo chỉ tiêu CAMEL là một phƣơng pháp hoặc một công cụ dùng để phân tích tình hình hoạt động và rủi ro của một NH. Phân tích theo chỉ tiêu CAMEL dựa trên 5 yếu tố cơ bản đƣợc sử dụng để đánh giá hoạt động của một NH, đó là : Mức độ an toàn vốn, Chất lƣợng tài sản có, Quản lý, Lợi nhuận và Thanh khoản. 2.1.2.1 Mức độ an toàn vốn Để đánh giá đƣợc mức độ an toàn vốn ta cần phân tích:quy mô vốn chủ sở hữu và mức độ an toàn vốn chủ sở hữu và quy mô và khả năng huy động vốn. Nhƣng do hạn chế về mặt số liệu nên đề tài chỉ tập trung phân tích quy mô và khả năng huy động vốn. Khả năng huy động vốn là một trong những tiêu chí đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh của các NH. Khả năg huy động vốn tốt tức là NH đó sử dụng các sản phẩm dịch vụ, hay công cụ huy động vốn hiệu quả, thu hút đƣợc KH. Khả năng huy động vốn của NH thƣờng đƣợc thể hiện qua các chỉ tiêu sau: 4 - Quy mô tổng nguồn vốn huy động; - Tốc dộ tăng trƣởng của tổng nguồn vốn huy động; - Vốn huy động/Tổng nguồn vốn. 2.1.2.2 Chất lượng tài sản có Tài sản có của NH là phần nguồn vốn đƣa vào kinh doanh và duy trì khả năng thanh toán của NH đó. Chất lƣợng tài sản có là chỉ tiêu thích hợp nhất phản ánh khả năng bền vững về mặt tài chính, khả năng sinh lợi và năng lực quản lý của một NH. Tài sản của Chi nhánh gồm có: - Các khoản dự trữ kinh doanh: + Tiền mặt, ngân phiếu thanh toán; + Tiền gửi NHNN và các TCTD khác; + Tiền gửi thanh toán tại NH TMCP Đầu tƣ và Phát triển trung ƣơng; Trong đó Chi nhánh chỉ tập trung dự trữ tiền mặt và ngân phiếu thanh toán. - Cho vay. - Dự phòng rủi ro. - Các khoản đầu tƣ: + Tiền gửi CKH tại NH Đầu tƣ và Phát triển trung ƣơng; + Mua bán trái phiếu: chủ yếu là chứng khoán trung và dài hạn; - Nhà cửa và trang thiết bị. - Tài sản khác. Chất lƣợng tài sản có đƣợc thể hiện qua các chỉ tiêu sau: - Tốc độ tăng trƣởng tín dụng; - Tỷ lệ nợ xấu/Tổng tài sản; - Tổng dƣ nợ/Nguồn vốn huy động; - Khả năng thu hồi các khoản nợ xấu. 2.1.2.3 Lợi nhuận Lợi nhuận hay mức sinh lời không những phản ánh kết quả tình hình hoạt động kinh doanh của NHTM mà còn phản ánh một phần kết quả cạnh tranh của NHTM. Sau đây là một số chỉ tiêu đánh giá tình hình lợi nhuận của NH: 5 a) ROA (Reture on asset – Thu nhập rồng trên tổng tài sản) Thu nhập sau thuế ROA = x 100% Tổng tài sản - Do đề tài phân tích về tình hình hoạt động kinh doanh của một chi nhánh nên không xác định đƣợc thu nhập sau thuế. Vì vậy em xin tạm lấy thu nhập trƣớc thuế để phân tích chỉ tiêu này. - Tỷ số ROA phản ánh hiệu quả kinh doanh của NH. ROA là một thông số chủ yếu về tính hiệu quả quản lý của ban quản trị NH trong việc chuyển tài sản thanh thu nhập ròng. Tỷ lệ ROA lớn chứng tỏ hiệu quả kinh doanh tốt, NH có cơ cấu tài sản hợp lý, sinh lời và linh hoạt. b) ROS (Return on sales – Tỷ suất sinh lợi trên doanh thu thuần) Thu nhập sau thuế ROS = x 100% Doanh thu thuần Tỷ suất sinh lợi trên doanh thu thuần (ROS) đƣợc tính bằng cách lấy Lợi nhuận sau thuế chia cho Doanh thu thuần. Chỉ tiêu này cho biết với một đồng doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ sẽ tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận. Tỷ suất này càng lớn thì hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp càng cao. Cũng giống nhƣ chỉ tiêu ROA, do đề tài phân tích tình hình hoạt dộng kinh doanh của Chi nhánh nên không thể xác định đƣợc lợi nhuận sau thuế nên em xin tạm lấy lợi nhuận trƣớc thuế để tính chỉ tiêu này. c) NIM (Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên) Thu từ cho vay và đầu tƣ – Chi phí trả lãi cho tiền gửi NIM = Tổng tài sản Tỷ lệ thu nhập cận biên đo lƣờng mức chênh lệch giữa thu lãi từ tài sản sinh lời và chi lãi cho nguồn vốn huy động của NH thông qua việc kiểm soát chặt chẽ tài sản sinh lời và nguồn vốn có chi phí thấp nhất. Đây là thƣớc đo tính hiệu quả cũng nhƣ khả năng sinh lời, chúng cho thấy đƣợc năng lực của NH trong việc duy trì sự tăng trƣởng của các nguồn thu so với mức tăng của chi phí. 6 d) Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên Thu nhập ngoài lãi – Chi phí ngoài lãi = Tổng tài sản Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên đo lƣờng mức chênh lệch giữa nguồn thu ngoài lãi (chủ yếu là thu từ phí dịch vụ) và chi phí ngoài lãi (gồm chi phí trả lƣơng, chi phí sửa chữa, bảo hành thiết bị và chi phí tổn thất tín dụng). 2.1.2.4 Năng lực quản lý điều hành Năng lực quản lý phản ánh năng lực điều hành của hội đồng quản trị cũng nhƣ ban giám đốc của NH. Năng lực quản trị, kiểm soát và điều hành của nhà lãnh đạo trong NH có vai trò rất quan trọng trong việc đảm bảo tính hiệu quả, an toàn trong hoạt động NH. Tầm nhìn của nhà lãnh đạo là yếu tố then chốt để NH có một chiến lƣợc kinh doanh đúng đắn trong dài hạn. Một số tiêu chí thể hiện năng lực quản trị cuả NH là: - Chiến lƣợc kinh doanh của NH: bao gồm chiến lƣợc marketing (xây dựng thƣơng hiệu, uy tín); phân khúc thị trƣờng; phát triển sản phẩm dịch vụ. - Cơ cấu tổ chức và khả năng ứng dụng phƣơng thức quản trị NH hiệu quả. - Sự tăng trƣởng trong hoạt động kinh doanh của NH. 2.1.2.5 Thanh khoản Thanh khoản là một yếu tố khá quan trọng đối với các NHTM. Có hai nguyên nhân giải thích tại sao thanh khoản lại có ý nghĩa đặc biệt quan trọng đối với NH. Thứ nhất, cần phải có thanh khoản để đáp ứng yêu cầu vay mới mà không cần phải thu hồi những khoản cho vay đang trong hạn hoặc thanh lý các khoản đầu tƣ có kỳ hạn. Thứ hai, cần có thanh khoản để đáp ứng tất cả các biến động hàng ngày hay theo mùa vụ về nhu cầu rút tiền một cách kịp thời và có trật tự. Do NH thƣờng xuyên huy động tiền gửi ngắn hạn (với lãi suất thấp) và cho vay số tiền đó với thời hạn dài hạn (lãi suất cao hơn) nên NH về cơ bản luôn có nhu cầu thanh khoản rất lớn.  Một số chỉ tiêu đánh giá tình hình thanh khoản của NH: a) Trạng thái tiền mặt Tiền mặt + Tiền gửi tại các TCTD Trạng thái tiền mặt = x Tổng tài sản 7 100% - Chỉ số trạng thái tiền mặt càng cao chứng tỏ NH có khả năng xử lý các tình huống thanh khoản tức thời. b) Hệ số thanh khoản Tài sản ngắn hạn – Vay ngắn hạn Hệ số thanh khoản = x Vốn huy động 100% - Nếu hệ số này càng cao thì NH đƣợc xem là càng thanh khoản. c) Tỷ trọng tín dụng trên tổng tài sản Dƣ nợ cho vay + Cho thuê Tỷ trọng tín dụng / tổng tài sản = x 100% Tổng tài sản - Trái với chỉ số trạng thái tiền mặt, tỷ trọng tín dụng trên tổng tài sản cho biết tỷ lệ tài sản có tính thanh khoản thấp nhất trong tổng tài sản của NH. Tỷ trọng này càng cao thì khả năng thanh khoản càng thấp nhƣng sẽ làm tăng lợi nhuận cho NH. d) Cơ cấu tiền gửi Cơ cấu tiền gửi = Tiền gửi không kỳ hạn x 100% Tiền gửi có kỳ hạn - Sự mất cân đối trong trong cơ cấu kỳ hạn của tiền gửi chính là nguyên nhân quan trọng có thể dẫn đến rủi ro thanh khoản cho NH. Nếu cơ cấu tiền gửi càng thấp tức là tiền gửi có kỳ hạn chiếm tỷ trọng cao hơn tiền gửi không kỳ hạn thì nhu cầu thanh khoản của NH vàng thấp. Vì các khoản tiền gửi có kỳ hạn sẽ dễ dàng cho NH hơn trong việc chuẩn bị nguồn cung để đáp ứng. e) Hệ số tiền nóng Tài sản ngắn hạn Hệ số tiền nóng = Nguồn vốn ngắn hạn - Tiền nóng là các loại tài sản nhạy cảm với lãi suất, thƣờng gồm: tiền mặt, tiền gửi không kỳ hạn, chứng khoán Chính phủ ngắn hạn và các tài sản khác có thể chuyển hóa thành tiền trong ngắn hạn. Chỉ số này càng cao thì NH càng có tính thanh khoản tốt. 8 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu Thu thập số liệu thứ cấp trực tiếp tƣ NH TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam từ 2010 đến 6/2013. Cụ thể: - Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh; - Bảng cân đối kế toán; - Báo cáo thống kê nội tệ và báo cáo ngành nghề; - Tích lũy số liệu. Tổng hợp thông tin từ các bài báo, tạp chí… 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu - Mục tiêu 1: Dùng phƣơng pháp so sánh số tuyệt đối và số tƣơng đối để đánh giá tình hình tài sản của Chi nhánh. Phƣơng pháp này đƣợc sử dụng nhƣ sau: + So sánh bằng số tuyệt đối: sử dụng công thức sau: Đây chính là phần chênh lệch giữa năm i so với năm i-1, dựa vào chỉ tiêu này ta có thể biết đƣợc tăng hay giảm và tăng giảm bao nhiêu so với năm liền trƣớc nó. + So sánh bằng số tƣơng đối: dựa vào công thức: Phƣơng pháp này đo lƣờng tốc độ tăng hay giảm của một chỉ tiêu nào đó so với năm liền trƣớc. - Mục tiêu 2: Dùng phƣơng pháp chỉ số đánh giá khả năng thanh khoản của Chi nhánh. - Mục tiêu 3: Tổng hợp tất cả những gì đã phân tích kết hợp với kiến thức đã học và tình hình thực tế đề xuất một số giải pháp nâng cao tình hình hoạt động kinh doanh của Chi nhánh. Ngoài ra trong quá trình phân tích còn sử dụng phƣơng pháp tỷ trọng nhằm xác định xu hƣớng, mức độ biến động, kết cấu của các cỉ tiêu doanh thu, chi phí, lợi nhuận… của NH và sử dụng biểu đồ, biểu bảng để mô tả số liệu. 9 CHƢƠNG 3 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HẬU GIANG 3.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG 3.1.1 Lịch sử hình thành BIDV Hậu Giang NH Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hậu Giang đƣợc thành lập theo quyết định số 5362/QĐ-HĐQT ngày 25/12/2003 của hội đồng quản trị BIDV, và là chi nhánh cấp 1 đƣợc điều hành trực tiếp bởi BIDV, ngoài ra còn căn cứ vào các Quyết định: Căn cứ nghị quyết số 5266/NQ-HĐQT ngày 23/12/2003 “Về việc mở chi nhánh NH Đầu tƣ và Phát triển tỉnh Hậu Giang” của Hội đồng quản trị NH Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam; Căn cứ công văn số 1482/NHNN-CNH ngày 25/12/2003 của Thống Đốc NH Nhà nƣớc “Về việc mở chi nhánh NH Đầu tƣ và Phát triển tại các tỉnh: Lai Châu, Đăk Nông, Hậu Giang”. Doanh nghiệp cấp trên trực tiếp điều hành: NH thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam. Đến nay NH đã đi vào hoạt động đƣợc hơn 9 năm. NH đã không ngừng đổi mới và lớn mạnh từng ngày, luôn là ngƣời bạn đồng hành cùng các doanh nghiệp và các thành phần kinh tế khác trên con đƣờng phát triển, đong góp một phần không nhỏ trong quá trình vực dậy nền kinh tế của Hậu Giang. Với phƣơng châm và mục tiêu hoạt động “ Hiệu quả kinh doanh của KH là mục tiêu hoạt động của BIDV”; “Chia sẽ cơ hội – hợp tác thành công”, “Trở thành NH chất lượng – uy tính hàng đầu Việt Nam”. Từ khi thành lập đến nay, BIDV Hậu Giang trải qua những sự thay đổi sau: - Năm 2003 thành lập tại số 29 đƣờng 1/5, phƣờng 1, xã Vị Thanh, tỉnh Hậu Giang. - Tháng 11/2006, Chi nhánh chuyển địa điểm về số 447 quốc lộ 1A, thị trấn Cái Tắc, huyện Châu Thành, tỉnh Hậu Giang. - Tháng 9/2007, BIDV Hậu Giang tiếp tục thay đổi địa điểm về số 45, quốc lộ 1A, ấp Phú Lợi, xã Tân Phú Thạnh, huyện Châu Thành, tỉnh Hậu Giang cho đến nay. Đồng thời số 447 thị trấn Cái Tắc trở thành điểm giao dịch Tân Phú Thạnh cho đến 2/2009 nơi đây đƣợc nâng cấp thành PGD Cái Tắc. 10 - Cuối năm 2010, chi nhánh Tây Nam đƣợc thành lập và chính thức đi vào hoạt động trên cơ sở nâng cấp từ PGD Vị Thanh trực thuộc chi nhánh BIDV Hậu Giang. - Tháng 10/2013, PGD Cái Tắc thuộc BIDV Hậu Giang đã dời về số 56 Triệu Ấu, phƣờng Ngã Bảy, thị xã Ngã Bảy, tỉnh Hậu Giang và đổi thành PGD Ngã Bảy. 3.1.2 Sơ đồ cơ cấu bộ máy tổ chức và chức năng từng bộ phận tại BIDV Hậu Giang 3.1.2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức 11 Giám Đốc Phó Giám Đốc QHKH Phó Giám Đốc QHKH Phòng QHKH doanh nghiệp Phòng giao dịch Ngã Bảy Phòng QHKH cá nhân Phó Giám Đốc Tác nghiệp Phòng Tổ chức hành chính Phòng Tài chính Kế toán Tổ Điện toán Phòng Kế hoạch tổng hợp Phòng Dịch vụ khách hàng Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức BIDV Hậu Giang 12 Phòng Quản lý rủi ro Phòng QL và DV kho quỷ Phòng Quản trị tín dụng 3.1.2.2 Chức năng và nhiệm vụ các phòng ban  Ban giám đốc Tổ chức chỉ đạo thực hiện các chủ trƣơng chính sách của Đảng, Nhà nƣớc và các quy định về chế độ, thể lệ có liên quan đến hoạt động kinh doanh ngân hàng do ngân hàng Nhà nƣớc và BIDV ban hành. Hoạt định chiến lƣợc kinh doanh, hợp hội đồng tín dụng và ký duyệt các hồ sơ vay vốn. Ban giám đốc bao gồm: • Giám đốc: có nhiệm vụ tổ chức chỉ đạo thực hiện các chủ trƣơng, chính sách của Đảng, Nhà nƣớc và các quy định về chế độ, thể lệ có liên quan đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nhà nƣớc và BIDV Việt Nam ban hành. • Phó giám đốc - Phó giám đốc phụ trách tác nghiệp: trực tiếp điều hành các dịch vụ khách hàng, tiền tệ kho quỷ, vi tính văn phòng. - Phó giám đốc phụ trách quan hệ khách hàng: quản lý quy trình cho vay của phòng tín dụng.  Chức năng của các phòng ban: • Phòng Dịch vụ khách hàng - Thực hiện việc giải ngân vốn vay trên cơ sở hồ sơ giải ngân đƣợc duyệt. - Mở tài khoản tiết kiệm, chịu trách nhiệm xử lý các yêu cầu của khách hàng về tài khoản hiện tại và tài khoản mới. • Phòng Quản lý và dịch vụ kho quỹ - Trực tiếp thực hiện nghiệp vụ quản lý kho và xuất, nhập quỹ. - Chịu trách nhiệm: đề xuất, tham mƣu với Giám đốc chi nhánh về các biện pháp, điều kiện đảm bảo an toàn kho, quỹ và an ninh tiền tệ, phát triển các dịch về kho quỹ, thực hiện đúng các quy chế, quy trình quản lý kho quỹ. - Thực hiện các nghiệp vụ tiền tệ, kho quỹ: quản lý quỹ nghiệp vụ của chi nhánh, thu- chi tiền mặt; quản lý vàng bạc, kim loại quý, đá quý; quản lý chứng chỉ có giá, hồ sơ tài sản thế chấp, cầm cố… - Thực hiện các nhiệm vụ khác theo yêu cầu của chi nhánh. • Phòng Quản trị tín dụng - Trực tiếp thực hiện tác nghiệp và quản trị cho vay, bảo lãnh đối với khách hàng theo quy định, quy trình của BIDV và vủa chi nhánh. 13 - Quản lý tất cả các hồ sơ tín dụng. - Kiểm tra hồ sơ trƣớc khi giải ngân, thu nợ đến hạn, hệ thống tập hợp báo cáo số liệu liên quan đến tín dụng, thông báo nợ sắp đến hạn cho các bộ phận có liên quan, xây dựng hệ thống chi tiêu phục vụ cho việc đánh giá và cảnh báo sớm rủi ro tín dụng. - Quản lý các khoản nợ xấu, cảnh báo sớm các khoản nợ vay có vấn đề. - Thực hiện các nhiệm vụ khác theo yêu cầu của Giám đốc chi nhánh. • Phòng Quan hệ khách hàng doanh nghiệp - Thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh hƣớng dẫn khách hàng doanh nghiệp đến xin vay vốn. - Trực tiếp xem xét và thẩm định các khoản vay của khách hàng doanh nghiệp. - Trực tiếp theo dõi các khoản nợ trong suốt quá trình cho vay kể từ khi khách hàng nhận tiền vay cho đến khi kết thúc hợp đồng vay vốn với ngân hàng. • Phòng Khách hàng cá nhân - Thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh hƣớng dẫn khách hàng là cá nhân đến xin vay vốn. - Trực tiếp xem xét và thẩm định các khoản vay của khách hàng cá nhân. - Trực tiếp theo dõi các khoản nợ trong suốt quá trình cho vay kể từ khi khách hàng nhận tiền vay cho đến khi kết thúc hợp đồng vay vốn với ngân hàng. • Phòng Tổ chức hành chính - Tham mƣu cho Giám đốc và hƣớng dẫn cán bộ thực hiện các chế độ chính sách của pháp luật về trách nhiệm và quyền lợi của ngƣời sử dụng lao động. - Phối hợp với các phòng nghiệp vụ để xây dựng kế hoạch phát triển mạng lƣới, thành lập, giải thể các đơn vị trực thuộc của chi nhánh. - Thực hiện các nhiệm vụ khác theo yêu cầu của Giám đốc chi nhánh. • Phòng Quản lý rủi ro - Quản lý các loại rủi ro có thể xảy ra với hoạt động của ngân hàng. - Tham mƣu đề xuất chính sách, biện pháp phát triển và nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng. 14 - Giám sát việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, đánh giá lại tài sản đảm bảo theo quy định, thu thập và quản lý thông tin về tín dụng. - Đánh giá mức độ rủi ro khi cho khách hàng vay, theo dõi giám sát thị trƣờng để có thể nắm bắt đƣợc tình hình thực tế, đƣa ra các biện pháp hạn chế rủi ro. - Thực hiện các nhiệm vụ khác theo yêu cầu của Giám đốc chi nhánh • Phòng Tài chính kế toán - Thực hiện các công tác kế toán và tài chính cho toàn bộ hoạt động của chi nhánh (không trực tiếp làm nhiệm vụ kế toán khách hàng và tiết kiệm). - Đầu mối phối hợp với các phòng liên quan để xây dựng và trình kế hoạch tài chính, tài sản, kế hoạch quỹ thu nhập hàng năm theo quy định. - Theo dõi, quản lý tài sản, vốn và các quỹ của chi nhánh. - Thực hiện nghĩa vụ Ngân sách. - Lập quyết toán tài chính cho chi nhánh. - Thực hiện việc kiểm soát, lƣu trữ, bảo quản, bảo mật các loại chứng từ, sổ sách kế toán theo quy định của Nhà nƣớc. - Tổ chức, hƣớng dẫn thực hiện và kiểm tra công tác hoạch toán kế toán. - Thực hiện các nhiệm vụ khác theo yêu cầu của Giám đốc chi nhánh. • Tổ điện toán - Trực tiếp thực hiện theo đúng thẩm quyền, đúng quy định, quy trình công nghệ thông tin tại chi nhánh. - Hƣớng dẫn, đào tạo, hỗ trợ, kiểm tra các phòng, các đơn vị thuộc chi nhánh, các cán bộ chấp hành quy định và quy trình của BIDV trong lĩnh vực CNTT. Hỗ trợ các khách hàng lớn sử dụng các dịch vụ có tiện ích và ứng dụng công nghệ cao. - Triển khai các chƣơng trình phần mềm ứng dụng, các dự án hoàn thiện, nâng cấp về nghiệp vụ và quản lý tại chi nhánh. - Cùng với trung tâm công nghệ thông tin hoặc phòng công nghệ thông tin khu vực chịu trách nhiệm vè việc bảo mật thông tin, đảm bảo an ninh mạng, an toàn thông tin của chi nhánh góp phần bảo vệ an ninh chung của toàn hệ thống. - Tham mƣu đề xuất với Giám đốc chi nhánh về những vấn đề liên quan đến công nghệ thông tin tại chi nhánh. Tham gia ý kiến và làm đầu mối phối 15 hợp với các đơn vị liên quan theo quy trình nghiệp vụ và chức năng, nhiệm vụ đƣợc giao và chịu trách nhiệm về ý kiến tham gia. 3.2 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA BIDV HẬU GIANG GIAI ĐOẠN 2010 – 6/2013 NH thƣơng mại cũng giống nhƣ một số doanh nghiệp khác, cũng hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận. Lợi nhuận giúp NH có vốn để tái đầu tƣ vào hoạt động kinh doanh và mở rộng quy mô. Ngoài ra lợi nhuận là một trong số những chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của NH, do đó các NH luôn quan tâm đến việc thực hiện tốt mục tiêu kế hoạch đề ra, mục tiêu kế hoạch chung của ngành với much đích cuối cùng là có đƣợc lợi nhuận. Đây cũng là mục tiêu hàng đầu của NH TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hậu Giang trong suốt quá trình hoạt động kinh doanh của mình. Để thấy rõ kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh ta xem xét bảng số liệu 3.1 (thể hiện qua 3 nét chính: tổng thu nhập, tổng chi phí và lợi nhuận):.  Tổng thu nhập Nguồn thu nhập của Chi nhánh bao gồm thu nhập từ lãi và thu nhập ngoài lãi, trong đó thu nhập từ lãi chiếm tỷ trọng rất cao vì hoạt động chủ yếu của NH là huy động vốn và cho vay. - Thu nhập từ lãi bao gồm thu nhập cho vay KH và thu lãi của hoạt động điều chuyển vốn đi. - Thu nhập ngoài lãi bao gồm các khoản thu sau: thu phí dịch vụ cung cấp cho KH, thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối, thu nợ đã xử lý rủi ro và thu từ các hoạt động kinh doanh khác. Cơ cấu thu nhập của Chi nhánh đƣợc thể hiện qua biểu đồ sau: Hình 3.2 Cơ cấu thu nhập của BIDV Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 16 Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Chênh lệch Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6th2012 6th2013 2011/2010 Số tiền 1. Thu nhập % 6th2013/6th2012 2012/2011 Số tiền % Số tiền % 399.611 408.596 420.201 211.684 153.229 8.985 2,25 11.605 2,84 (58.455) (27,61) 387.065 400.549 407.441 207.084 144.882 13.484 3,48 6.892 1,72 (62.202) (30,04) 12.546 8.047 12.760 4.600 8.347 (4.499) (35,86) 4.713 385.880 403.950 417.180 204.709 164.018 18.070 4,68 314.031 347.938 389.824 184.239 118.742 33.907 10,80 2.2 Chi phí ngoài lãi 71.849 56.012 27.356 20.470 3. Lợi nhuận trƣớc thuế 13.731 4.646 3.021 1.1 Thu nhập từ lãi 1.2 Thu nhập ngoài lãi 2. Chi phí 2.1 Chi phí trả lãi 3.747 81,46 13.230 3,28 (40.691) (19,88) 41.886 12,04 (65.497) (35,55) 45.276 (15.837) (22,04) (28.656) 6.975 (10.789) (9.085) (66,16) (Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp BIDV Hậu Giang 17 (1.625) 58,57 (51,16) 24.806 121,18 (34,98) (17.764) (254,68) Qua bảng số liệu cho thấy tổng thu nhập của Chi nhánh tăng chậm qua 3 năm 2010, 2011, 2012. Cụ thể tổng thu nhập năm 2011 tăng 8.985 triệu đồng tƣơng đƣơng 2,25% so với năm 2010. Nguyên nhân là do năm 2010 là năm nền kinh tế dần đƣợc phục hồi và hoạt động ổn định sau cuộc khủng hoảng năm 2009, GDP cả năm tăng 6,78% vƣợt kế hoạch đề ra. Đây chính là tín hiệu khả quan để NH đẩy mạnh hoạt động cho vay để thu đƣợc nhiều lãi hơn. Sang năm 2012 tổng thu nhập của Chi nhánh tiếp tục tăng và tăng nhanh hơn cả năm 2011, cụ thể năm 2012 tổng thu nhập tăng 11.605 triệu đồng tƣơng đƣơng 2,84% so với năm 2011. Sở dĩ nhƣ vậy là vì trong năm 2012 nền kinh tế vĩ mô có nhiều chuyển biến tích cực. Nền kinh tế gần nhƣ thoát khỏi cuộc khủng hoảng và đặc biệt là tình trạng lạm phát từ năm 2011 đƣợc đẩy lùi ở năm 2012. Cụ thể lạm phát ở năm 2011 là 18,6% , sang năm 2012 tỷ lệ này đƣợc đẩy lùi còn 6,81%. Nền kinh tế ổn định trở lại tạo điều kiện cho các doanh nghiệp trong nƣớc hoạt động thuận lợi và có hiệu quả hơn, do vậy các NH cũng có thể cho vay đƣợc nhiều hơn và từ đó tổng thu nhập của NH cũng tăng ở năm 2012. Bƣớc sang 6 tháng đầu năm 2013 tổng thu nhập của Chi nhánh biến động mạnh mẽ, tính đến cuối tháng 6 năm 2013 tổng thu nhập của Chi nhánh giảm 58.455 triệu đồng tƣơng đƣơng 27,61% so với 6 tháng đầu năm 2012. Trong đó thu nhập từ lãi giảm rất mạnh, giảm 30,04% tức 62.202 triệu đồng so với 6 tháng đầu năm 2012. Mặc dù thu nhập ngoài lãi tăng rất mạnh trong 6 tháng đầu năm 2013 (tăng 3.747 triệu đồng tƣơng đƣơng 81,46% so với 6 tháng đầu năm 2012), nhƣng do phần thu nhập này chiếm tỷ trọng khá nhỏ trong cơ cấu thu nhập của Chi nhánh (chỉ khoảng 1,9% đến 5,5%) nên không thể bù đắp đƣợc phần giảm của thu nhập từ lãi. Sỡ dĩ thu nhập từ lãi giảm mạnh ở 6 tháng đầu năm 2013 là vì trong khoảng thời gian này các NH gặp rất nhiều khó khăn trong việc huy động vốn do Chính phủ liên tục giảm trần lãi suất huy động. Từ tháng 9/2011 đến tháng 6/2013, NHNN đã 8 lần điều chỉnh giảm trần lãi suất huy động tiền gửi VND. Qua các đợt điều chỉnh, lãi suất huy động VND có kỳ hạn dƣới 1 tháng đã giảm từ 6%/năm xuống 1,25%/năm, kỳ hạn từ 1 đến dƣới 12 tháng giảm từ 14%/năm xuống còn 7%/năm. Đối với tiền gửi ngoại tệ, từ tháng 4/011 đến nay, NHNN đã 3 lần điều chỉnh giảm lãi suất tiền gửi USD, đƣa lãi suất tiền gửi USD của tổ chức và cá nhân xuống còn 0,25%/năm và 1%/năm. Tất cả điều này đã làm hạn chế rất nhiều đến khả năng cho vay của Chi nhánh. Hơn thế nữa, gần 29.000 doanh nghiệp đã đóng cửa, thanh lý hoặc tạm dừng hoạt động trong nửa đầu năm 2013, tăng hơn 10% so với cùng kỳ năm 2012. Điều này cũng đã làm cho Chi nhánh gặp rất nhiều khó khăn trong việc cho vay của mình. Với tất cả những nguyên nhân trên tất yếu làm cho thu nhập từ lã và tổng thu nhập của Chi nhánh giãm mạnh trong 6 tháng đầu năm 2013. 18  Tổng chi phí Do tính chất hoạt động của Chi nhánh là tƣơng đối đơn giản nên các khoản mục chi phí bao gồm: chi phí trả lãi và chi phí ngoài lãi. Trong đó chi phí trả lãi bao gồm: trả lãi tiền gửi và trả lãi vốn điều chuyển. Chi phí ngoài lãi bao gồm: các khoản chi phí cho hoạt động dịch vụ, chi phí dự phòng rủi ro tín dụng, các khoản chi lƣơng cho nhân viên, chi phí quản lý tài sản, chi phí quảng cáo, tiếp thị… Cùng với sự gia tăng của thu nhập thì chi phí cuãng tăng qua các năm, trong đó chi phí lãi luôn chiếm tỷ trọng cao và đƣợc thể hiện qua biểu đồ sau: Hình 3.3 Cơ cấu chi phí của BIDV Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 Từ bảng 3.1 ta thấy tổng chi phí của BIDV Hậu Giang tăng chậm trong giai đoạn 2010 – 2012. Năm 2011 tổng chi phí tăng 18.070 triệu đồng tức 4,86% so với năm 2010. Trong đó chi phí trả lãi 33.907 triệu đồng tức 10,80%, chi phí ngoài lãi giảm 22,04% tức giảm 15.837 triệu đồng. Sang năm 2012 chi phí trả lãi tiếp tục tăng 41.886 triệu đồng tƣơng ứng 12,04% và chi phí ngoài lãi tiếp tục giảm và giảm mạnh 28.656 triệu đồng tƣơng đƣơng 51,16%. Mặc dù năm 2012 chi phí ngoài lãi giảm mạnh nhƣng tổng chi phí của Chi nhánh vẫn tăng nhẹ 13.230 triệu đồng tức 3,28% do chi phí ngoài lãi chiếm tỷ trọng khá nhỏ trong cơ cấu chi phí của Chi nhánh (chỉ khoảng từ 6,5% đến 27,5%). Và sang 6 tháng đầu năm 2013 thì tổng chi phí của Chi nhánh có sự chuyển biến mạnh. Cụ thể là tổng chi phí giảm 40.691 triệu đồng tức 19,88%. Trong đó chi phí trã lãi giảm 65.497 triệu đồng tức 35,55% nhƣng chí phí ngoài lãi lại tăng 24.806 triệu đồng tức 121,18%. Nguyên nhân tổng chi phí cũng nhƣ chi phí trả lãi tăng qua các năm 2010, 2011 và 2012 là nền kinh tế có nhiều biến động, lạm phát, đặc biệt là các cuộc chạy đua lãi suất giữa các NH để thu hút tiền gửi, theo đó Chi nhánh cũng tăng lãi suất đầu vào 19 kéo theo chi phí trả lãi tăng. Nhƣng nhìn chung tốc độ tăng của chi phí nhƣ vậy là không cao. Chúng ta hãy nhìn lại giai đoạn trƣớc năm 2010 khi mà lạm phát chƣa cao, NHNN chƣa can thiệp sâu vào vấn đề lãi suất để kiềm chế lạm phát, khi đó lãi suất huy động gần nhƣ thả nổi, các NH đua nhau tăng lãi suất huy động và cho vay làm cho chi phí trả lãi tăng rất mạnh. Và NH TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hậu Giang cũng vậy, chi phí trả lãi trong năm 2010 tăng đến hơn 50% so với năm 2009. Từ năm 2011 trở về sau do tình trạng lạm phát ngày càng trần trọng NHNN bắt buộc phải can thiệp vào bằng cách liên tục giảm trần lãi suất huy động điều này làm cho tổng chi phí của Chi nhánh tăng chậm lại. Sang 6 tháng năm 2013 việc huy động vốn của Chi nhánh gặp nhiều khó khăn do khó khăn trong việc sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, Chi nhánh luôn với đối mặt với tình trạng thiếu vốn để đầu tƣ và cho vay và luôn cần một lƣợng vốn điều chuyển lớn. Điều này làm cho chi phí trả lãi của Chi nhánh giảm mạnh. Để giải quyết đƣợc vấn đề này và tăng đƣợc lợi nhuận, Chi nhánh đã tăng cƣờng hoạt động dịch vụ, tăng cƣờng maketing, quảng cáo, tiếp thị… Đó chính là lý do chi phí ngoài lãi 6 tháng đầu năm tăng mạnh so với 6 tháng đầu năm 2012 (tăng 121,18%).  Lợi nhuận Nhìn chung lợi nhuận của Chi nhánh có xu hƣớng giảm trong giai đoạn 2010 – 6/2013. Từ năm 2010 đến 2012 tốc độ tăng của thu nhập chậm hơn tốc độ tăng của chi phí rất nhiều, vì vậy lợi nhuận giảm là một điều hiển nhiên. Đặc biệt trong giai đoạn này nền kinh tế có nhiều diễn biến phức tạp, cụ thể là giá hàng hóa, giá dầu mỏ và giá một số nguyên vất liệu khác tăng cao. Ở trong nƣớc, lạm phát tăng cao và mặt bằng lãi suất không ổn định gây áp lực lớn cho sản xuất kinh doanh và đời sống dân cƣ. Bên cạnh đó do NHNN áp dụng chính sách thắt chặt tiền tệ nhằm kiềm chế lạm phát, rút tiền từ lƣu thông, tăng dự trữ bắt buộc. Điều này làm cho Chi nhánh gặp nhiều khó khăn trong việc huy động vốn và cho vay làm cho lợi nhuận sụt giảm. Mặc dù trong giai đoạn 2010 – 2012 lợi nhuận của Chi nhánh có giảm nhƣng vẫn ở con số dƣơng tức là vẫn có lời, nhƣng sang 6 tháng đầu năm 2013 lợi nhuận ở một con số âm rất lớn (lỗ 10.789 triệu đồng). Nguyên nhân chính là do phần nợ xấu rất lớn của công ty TNHH thủy sản Biển Đông – Cần Thơ. Do tính chất bảo mật con số này Chi nhánh không cung cấp cụ thể. Tóm lại, kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh giai đoạn từ năm 2010 đến hết năm 2012 là khá tốt, nó đƣợc thể hiện qua việc tổng thu nhập của Chi nhánh liên tục tăng. Mặc dù lợi nhuận có giảm nhƣng đó cũng là xu thế chung của nền kinh tế. Nhƣng 6 tháng đầu năm 2013 là giai đoạn hoạt động kinh doanh của Chi nhánh là chƣa thực sự tốt. Chi nhánh cần tăng cƣờng quản 20 lý, nâng cao công tác giám sát thẩm định trƣớc khi cho vay một khoản vay lớn để hạn chế tỷ lệ nợ xấu, từ đó nâng cao lợi nhuận của mình. 21 CHƢƠNG 4 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HẬU GIANG 4.1 MỨC ĐỘ AN TOÀN VỐN – CAPITAL (C) 4.1.1 Phân tích tổng quát nguồn vốn Có thể nói, quy mô nguồn vốn nhƣ là tấm đệm để đảm bảo cho mỗi NH có khả năng chống đỡ trƣơc những rủi ro trong hoạt động của NH cũng nhƣ những rủi ro của môi trƣờng kinh doanh. Nguồn vốn của NH càng lớn thì NH càng có khả năng chống đỡ cao với những cú sốc của môi trƣờng kinh doanh. Đồng thời vốn vừa là phƣơng tiện, vừa là mục đích kinh doanh và cũng là đối tƣợng kinh doanh của NH. Nhìn chung nguồn vốn của Chi nhánh có sự biến động theo chiều hƣớng tăng giảm không đều. Nguồn vốn giảm mạnh trong năm 2011 và tăng mạnh trở lại trong năm 2012. Để biết đƣợc nguyên nhân của sự biến động này ta hãy xem xét từng khoản mục cấu thành nên tổn nguồn vốn của Chi nhánh. Trƣớc tiên ta hãy xem xét cơ cấu của từng khoản mục này trong tổng nguồn vốn qua biểu đồ sau: Hình 4.1 Biểu đồ cơ cấu nguồn vốn của BIDV Hậu Giang giai đoạn từ năm 2010 đến hết 6 tháng đấu năm 2013 Nhìn vào biểu đồ ta thấy cơ cấu nguồn vốn của Chi nhánh còn chƣa thực sự hợp lý, Chi nhánh hoạt động nhờ vào nguồn vốn điều chuyển khá nhiều, chiếm khoảng 80 – 90% trong tổng nguồn vốn. Trong khi đó nguồn vốn huy động là nguồn vốn mang lại lợi nhuận nhiều nhất cho Chi nhánh chỉ chiếm khoảng 12 – 18% trong tổng nguồn vốn. Còn lại nguồn vốn khác chiếm tỷ trọng không đáng kể. 22 Bảng 4.1 Tình hình nguồn vốn của BIDV Hậu Giang giai đoạn từ năm 2010 đến hết 6 tháng đầu năm 2013 Đơn vị tính: triệu đồng Chênh lệch Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6th2012 6th2013 2011/2010 Số tiền % 1. Vốn huy động 473.879 301.044 341.490 425.600 261.333 (172.835) (36,47) 1.1 Tiền gửi dân cƣ 241.985 176.650 178.682 315.727 172.624 - Không kỳ hạn 11.801 3.468 3.814 10.482 230.184 173.182 174.868 1.2 Tiền gửi TCKT 148.210 52.371 - Không kỳ hạn 144.089 2012/2011 Số tiền % 6th2013/6th2012 Số tiền % 40.446 13,44 (164.267) (38,60) (65.335) (27,00) 2.032 1,15 (143.103) (45.32) 4.274 (8.333) (70,61) 346 9,99 (6.208) (59.23) 305.245 168.350 (57.002) (24,76) 1.686 0,97 (288.410) (94.48) 76.212 68.599 54.501 (95.839) (64,66) 23.841 45,52 (14.098) (20.55) 34.630 63.257 45.745 21.592 (109.459) (75,99) 28.627 82,67 (24.153) (52.80) 4.121 17.741 12.955 22.854 32.736 (4.786) (26,98) 9.882 43.24 1.3 Tiền gửi KBNN 83.684 72.023 86.596 41.274 34.209 2. Vốn điều chuyển 2.237.097 - Có kỳ hạn - Có kỳ hạn 3. Vốn và các quỹ Tổng nguồn vốn 69.899 2.780.875 13.620 330,50 (11.661) (13,94) 14.573 20,23 (7.065) (17.12) 1.788.833 2.447.043 1.994.049 2.525.388 (448.264) (20,04) 658.210 36,79 531.339 26.65 (7.434) (10,64) (3.935) (6,30) 42.759 152710.71 2.152.342 2.847.063 2.419.677 2.829.508 (628.533) (22,60) 694.721 32,28 409.841 16.94 62.465 58.530 28 42.787 (Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp BIDV Hậu Giang) 23  Vốn huy động Qua bảng 4.1 ta thấy vốn huy động của Chi nhánh có nhiều biến động trong giai đoạn 2010 – 6/2013. Năm 2011 vốn huy động giảm mạnh, giảm 172.835 triệu đồng tức giảm 36,47% so với năm 2010. Nguyên nhân là do năm 2011 giá cả thị trƣờng có sự biến động liên tục, giá vàng liên tục tăng nên làm cho ngƣời dân chuyển sang đầu tƣ kinh doanh vàng có nhiều lợi nhuận hơn và đó cũng là lý do làm cho nguồn vốn huy động của Chi nhánh giảm xuống. Sang năm 2012 NH chính thức hoạt động theo phƣơng thức NH TMCP nên chính sách lãi suất có phần hấp dẫn hơn, kèm theo đó là những chƣơng trình khuyến mãi hấp dẫn nhƣ chƣơng trình “tri ân KH” hay “tiết kiệm dự thƣởng 55 năm BIDV” đã góp phần làm cho nguồn vốn huy động của Chi nhánh tăng 40.446 triệu đồng hay tăng 13,44% so với năm 2011. Đến 6 tháng đầu năm 2013 thì nguồn vốn huy động của Chi nhánh tiếp tục giảm mạnh, giảm 164.267 triệu đồng tức giảm 38,60% so với 6 tháng đầu năm 2012. Nguyên nhân chính cũng là do việc liên tục giảm trần lãi suất huy động của NHNN nhƣ đã nhắc đến ở những phần trƣớc. Xét một cách tổng quát, ta thấy tình hình huy động vốn của Chi nhánh chƣa thực sự tốt, chƣa thu hút đƣợc nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cƣ, tổ chức kinh tế trong tỉnh Hậu Giang. Nguyên nhân có thể là do tâm lý chung của KH khi gửi tiền vào NH là lựa chọn các NH hoạt động lâu năm trên địa bàn, đa số KH có quan hệ với một số NH khác trên địa bàn trƣớc khi tách tỉnh. Vì vậy việc Chi nhánh không thể huy động đƣợc nhiều là điều không thể tránh khỏi.  Vốn điều chuyển Nguồn vốn điều chuyển của Chi nhánh cũng tăng giảm theo tình hình huy động vốn của Chi nhánh. Năm 2011 nguồn vốn điều chuyển giảm 448.264 triệu đồng tƣơng đƣơng 20,04% so với năm 2010. Nguyên nhân là do bi ảnh hƣởng bởi nền kinh tế khó khăn nên nhu cầu vay vốn của dân cƣ và tổ chức kinh tế bị sụt giảm. Sang năm 2012 thì lãi suất cho vay giảm xuống nên nhu cầu vay vốn của tổ chức kinh tế và dân cƣ tăng lên, do đó vốn điều chuyển cũng tăng lên 658.210 triệu đồng tức 36,79% so với năm 2011. Đến hết 6 tháng 2013 thì vốn điều chuyển tiếp tục tăng 531.339 triệu đồng tức tăng 26,65% so với cùng kỳ năm 2012. Nguyên nhân là do nguồn vốn huy động giảm mạnh trong khi nhu cầu vay vốn thay đổi không nhiều nên để đáp ứng đƣợc nhu cầu vay vốn của dân cƣ và tổ chức kinh tế thì Chi nhánh cần phải tăng điều chuyển vốn từ hội sở. Bên cạnh đó, từ bảng 4.1 ta dễ dàng thấy tỷ trọng vốn điều chuyển trong tổng nguồn vốn là rất cao, khoảng từ 80 – 90% trong tổng nguồn vốn. Qua đó cho thấy Chi nhánh chƣa thực sự tự chủ về 24 nguồn vốn, công tác huy động vốn nên vốn huy động chiếm tỷ trọng thấp. Mặc khác do chi nhánh sử dụng quá nhiều vốn điều chuyển nên chi phí sử dụng vốn cao do đó ảnh hƣởng không tố đến lợi nhuận của Chi nhánh. Chính vì vậy, Chi nhánh cần cắt giảm nguồn vốn này xuống và nổ lực hết mình để tăng nguồn vốn huy động lên từ đó góp phần cải thiện đƣợc tình hình lợi nhuận của Chi nhánh trong thời gian tới.  Vốn và các quỹ Vốn và các quỹ chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong cơ cấu nguồn vốn, chỉ chiểm khoảng từ 0 – 3%. Từ bảng 4.1 ta thấy vốn và các quỹ cũng có sự biến động. Năm 2011 vốn và các quỹ giảm 7.434 triệu đồng hay giảm 10,64% so với năm 2010. Sang năm 2012 vốn và các quỹ tiếp tục giảm 3.935 triệu đông hay giảm 6,3%. Nhƣng đến hết 6 tháng đầu năm 2013 vốn và các quỹ tăng rất nhanh, tăng 152710.71% so với cùng kỳ năm 2012. Nguyên nhân là do vốn và các quỹ của 6 tháng đầu năm 2012 quá nhỏ chỉ 28 triệu đồng nên mỗi sự thay đổi cho dù rất nhỏ của vốn và các quỹ 6 tháng đầu năm 2013 cũng làm cho con số tƣơng đối của nó tăng rất nhanh. Nếu nhìn vào con số tuyệt đối thì sự gia tăng này không cao, chỉ tăng 42.759 triệu đồng. 4.1.2 Phân tích tình hình vốn huy động Mỗi nguồn vốn có một đặc điểm riêng của từng loại vốn cũng tác động khác nhau đến tổng nguồn vốn. Vì vậy cần đi sâu phân tích từng nguồn vốn, đặc biệt cần đi sâu phân tích nguồn vốn huy động vì đây là nguồn vốn mang lại lợi nhuận lớn nhất cho NH và huy động vốn cũng là nghiệp vụ chủ yếu của NH. Đối với các NH, huy động vốn là hoạt động tƣơng đối khó khăn vì nó phụ thuộc vào nhiều yếu tố. Muốn huy động vốn tốt thì NH cần phải hội đủ nhiều điều kiện nhƣ cơ sở vật chất, vị trí thuận lợi để dễ giao dịch, mức lãi suất huy động phù hợp, công nghệ thông tin hiện đại và chất lƣợng phục vụ cao. Trên địa bàn tỉnh Hậu Giang hiện nay có rất nhiều NH với sự cạnh tranh gay gắt, mỗi NH đều dựa vào đặc trƣng thế mạnh của mình và áp dụng những hình thức kinh doanh riêng nhằm thu hút KH. Với lợi thế là chi nhánh của một NH có uy tín, BIDV Hậu Giang đã đạt đƣợc một số thành tựu nhất định trong việc huy động vốn của mình. Vốn huy động bao gồm: tiền gửi của tổ chức kinh tế, tiền gửi của dân cƣ và tiền gửi của Kho bạc Nhà nƣớc. Mỗi loại tiền gửi trên đƣợc chia theo nhiều lại kỳ hạn khác nhau nhƣng chủ yếu là tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn. Sau đây là sơ đồ cơ cấu nguồn vốn huy động của BIDV Hậu Giang Giai đoạn từ năm 2010 đến hết 6 tháng đầu năm 2013: 25 Hình 4.2 Biểu đồ cơ cấu nguồn vốn huy động của BIDV Hậu Giang từ năm 2010 đến hết 6 tháng đầu năm 2013 Nhìn vào bảng 4.1 và biểu đồ 4.2 ta thấy tiền gửi của dân cƣ luôn chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu nguồn vốn huy động của Chi nhánh, chiếm khoảng từ 51,06% đến 74,18%, và cao nhất là vào 6 tháng đầu năm 2012. Tiền gửi của TCKT và KBNN chiếm tỷ trọng gần bằng nhau và chiếm tỷ trọng không cao trong cơ cấu vốn huy động. Nhƣ ta biết thì phần lớn tỉnh Hậu Giang còn là đất nông nghiệp, ngƣời dân chủ yếu là làm nông nên tiền gửi dân cƣ luôn chiếm tỷ trọng cao là một điều tất yếu. Trong khoản mục tiền gửi dân cƣ thì tiền gửi có kỳ hạn chiếm phần lớn bởi vì mục đích chính trong việc gửi tiền của ngƣời dân là để kiếm lãi nên đa số họ gửi tiền dƣới hình thức tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, điều này làm cho khoản mục tiền gửi có kỳ hạn của dân cƣ ở Chi nhánh luôn lớn hơn tiền gửi không kỳ hạn rất nhiều. Ngƣợc lại với tiền gửi của dân cƣ, trong khoản mục tiền gửi của TCKT thì tiền gửi không kỳ hạn lại chiếm tỷ trọng cao bởi vì phần lớn các doanh nghiệp gửi tiền vào NH là để thuận tiện cho việc thanh toán nên hầu hết tiền gửi của đối tƣợng này là tiền gửi thanh toán. Trong cơ cấu vốn huy động thì tiền gửi của KBNN là ổn định nhất vì phần tiền gửi này chủ yếu là để thực hiện chính sách kiềm chế lạm phát hay là để chống lãng phí cho NSNN. Và khi nền kinh tế tƣơng đối ổn định thì phần tiền gửi này cũng không thay đổi nhiều. Tóm lại, cơ cấu nguồn vốn của Chi nhánh trong những năm gần đây là chƣa thực sự hợp lý, Chi nhánh đã lệ thuộc quá nhiều vào Hội sở. Điều này đƣợc minh chứng bằng việc Chi nhánh sử dụng nguồn vốn điều chuyển quá lớn trong khi đó nguồn vốn huy động (nguồn vốn mang lại lợi nhuận lớn nhất) thì lại quá thấp. 26 4.2 CHẤT LƢỢNG TÀI SẢN CÓ – ASSET (A) 4.2.1 Dƣ nợ cho vay Khi đánh giá chất lƣợng tài sản có của NH ta chủ yếu tập trung vào đánh giá kết quả hoạt động tín dụng của NH bởi đây là sản phẩm mang lại lợi nhuận chủ yếu cho NH. Thông qua một số chỉ tiêu nhƣ doanh số cho vay, doanh số thu nợ, nợ quá hạn… ta có thể đánh giá một cách khái quát hiệu quả hoạt động tín dụng của Chi nhánh qua 3 năm 2010 đến hết 6/2013.  Tổng dƣ nợ trên vốn huy động: Chỉ tiêu này cho biết khả năng sử dụng vốn huy động của NH, chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt, bởi vì nếu chỉ tiêu này lớn thì khả năng huy động của NH thấp, còn ngƣợc lại nếu chỉ tiêu này nhỏ thì NH sử dụng nguồn vốn huy động không hiệu quả. Nhìn chung trong 3 năm 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 Chi nhánh chƣa thực sự thực hiện tốt chỉ tiêu này, cụ thể là trong 3 năm 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 chỉ tiêu này quá cao, dao động từ 5,42 – 10,53 lần. Điều này một lần nữa lại cho thấy khả năng huy động vốn của Chi nhánh là không hiệu quả. Nguồn vốn huy động của Chi nhánh quá thấp trong khi nhu cầu vay vốn lại cao buộc Chi nhánh phải sử dụng nguồn vốn điều chuyển từ hội sở để đáp ứng nhu cầu này. Điều này làm cho chỉ tiêu tổng dƣ nợ trên vốn huy động của Chi nhánh luôn ở mức rất cao.  Nợ quá hạn trên tổng dƣ nợ: Chỉ tiêu này phản ánh chất lƣợng nghiệp vụ tín dụng hay khả năng thu hồi nợ của NH, giúp ta đánh giá chính xác thực trạng rủi ro trong hoạt động tín dụng của NH. Qua bảng số liệu ta thấy, tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dƣ nợ của Chi nhánh liên tục tăng qua 3 năm 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. Cụ thể là trong năm 2010 tỷ lệ này ở mức rất nhỏ 2,35%, nhƣng sang năm 2011 tỷ lệ này đạt tới 20,78%, đến năm 2012 tỷ lệ này tiếp tục tăng lên đến 34,08%. Nguyên nhân là do giai đoạn 2010 – 2012 là giai đoạn mà nền kinh tế cả thế giới nói chung và Việt Nam nói riêng có nhiều biến động phức tạp, lạm phát tăng cao, thiên tai dịch bệnh hoanh hành làm cho các doanh nghiệp cũng nhƣ ngƣời dân gặp rất nhiều khó khăn. Điều này tất yếu sẽ ảnh hƣởng đến khả năng thu hồi nợ của Chi nhánh. Sang 6 tháng năm 2013 tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dƣ nợ lại tăng lên mức 55,08% so với mức 46,01% ở cùng kỳ năm 2012. Nguyên nhân chủ yếu là do ngành thủy sản của tỉnh gặp nhiều khó khăn, mà ngành thủy sản là ngành mà chi nhánh cho vay rất nhiều. Tóm lại, chất lƣợng nghiệp vụ tín dụng hay khả năng thu hồi nợ của Chi nhánh là chƣa thực sự tốt. 27 Bảng 4.2 Đánh giá tình hình hoạt động tín dụng của BIDV Hậu Giang giai đoạn từ 2010 đến hết 6 tháng đầu năm 2013 Chênh lệch Chỉ tiêu Đơn vị tính Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6th2012 6th2013 2011/2010 Tuyệt đối 6th2013/6th2012 2012/2011 % Tuyệt đối % Tuyệt đối % 1. Tổng dƣ nợ Triệu đồng 2.670.427 2.081.001 2.755.353 2.307.430 2.752.174 (589.426) (22,07) 674.352 32,41 444.744 19,27 2. Nợ quá hạn Triệu đồng 62.702 432.439 939.032 1.061.605 1.515.973 369.737 589,67 506.593 117,15 454.368 42,80 Triệu đồng 5.498.287 3.981.924 6.082.651 1.781.564 1.130.023 (1.516.363) (27,58) 2.100.727 52,76 (651.541) (36,57) Triệu đồng 5.999.994 4.403.506 6.757.003 2.097.993 1.126.844 (1.596.488) (26,61) 2.353.497 53,45 (971.149) (46,29) Triệu đồng 473.879 301.044 341.490 425.600 261.333 (172.835) (36,47) 40.446 13,44 (164.267) (38,60) Triệu đồng 2.419.574 2.375.714 2.418.177 2.194.216 2.753.764 (43.860) (1,81) 42.463 1,79 559.548 25,50 Lần 5,64 6,91 8,07 5,42 10,53 1,28 22,67 1,16 16,72 5,11 94,28 % 2,35 20,78 34,08 46,01 55,08 18,43 785,02 13,30 64,00 9,07 19,71 9. Hệ số thu nợ % 91,64 90,43 90,02 84,92 100,28 (1,21) (1,32) (0,41) (0,45) 15,36 18,09 10. Vòng quay vốn tín dụng Vòng 2,27 1,68 2,52 0,81 0,41 (0,60) (26,24) 0,84 50,07 (0,40) (49,38) 3. Doanh số thu nợ 4. Doanh số cho vay 5. Vốn huy động 6. Dƣ nợ bình quân 7. Tổng dư nợ/ Vốn huy động 8. Nợ quá hạn/ Tổng dư nợ (Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp BIDV Hậu Giang) 28  Hệ số thu nợ Hệ số thu nợ phản ánh khả năng thu hồi nợ của NH hay khả năng trả nợ của KH, cho biết số tiền mà NH thu hồi đƣợc trên 100 đồng doanh số cho vay, chỉ số này càng lớn chứng tỏ khả năng thu hồi nợ của NH càng tốt. Qua bảng 4.2 ta thấy hệ số thu nợ của Chi nhánh qua 3 năm 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 có sự biến động nhƣng nhìn chung đó là những biến động nhỏ và hệ số thu nợ của Chi nhánh luôn đạt ở mức cao. Cụ thể năm năm 2010 chỉ số này đạt 91,64%, sang năm 2011 giảm xuống còn 90,43%, đến năm 2012 tiếp tục giảm xuống còn 90,02%, đặc biệt là 6 tháng 2013 hệ số thu nợ đạt mức 10,28% tăng rất nhiều so với mức 84,92% ở cùng kỳ năm 2012. Nguyên nhân làm cho hệ số thu nợ của 6 tháng đầu năm 2013 tăng mạnh so với cùng kỳ năm 2012 là do doanh số cho vay của 6 tháng 2013 giảm mạnh, giảm 971.149 triệu đồng hay giảm 46,29% so với cùng kỳ năm 2012, điều này làm cho công tác quản lý các khoản nợ của Chi nhánh trở nên dễ dàng và chặt chẽ hơn. Đồng thời, trong 6 tháng đầu năm 2013, Chi nhánh có những chỉ đạo nghiêm ngặt hơn trong việc cấp tín dụng, các cán bộ tín dụng luôn có kế hoạch đánh giá khả năng thu hồi nợ trƣớc cho vay, khảo sát trong cho vay, đôn đốc các khoản vay quá hạn, nhắc nhở hạn trả nợ cho KH. Nhìn chung khả năng thu hồi nợ của Chi nhánh là khá tốt, trong 100 đồng doanh số cho vay Chi nhánh thu đƣợc trên 90 đồng. Tuy nhiên để hoạt động tín dụng luôn đƣợc duy trì và phát triển đòi hỏi Chi nhánh phải nổ lực hơn nữa, kết hợp chặt chẽ giữa gia tăng doanh số cho vay đi đôi với tăng cƣờng công tác thu hồi nợ nhằm giúp cho đồng vốn của Chi nhánh đảm bảo an toàn và hiệu quả hơn.  Vòng quay vốn tín dụng: Chỉ tiêu này đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm. Chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ khả năng thu hồi nợ của NH càng tốt. Qua bảng số liệu ta thấy vòng quay vốn tín dụng biến đổi không theo một chiều hƣơng cụ thể nào. Năm 2010 chỉ số này đạt 2,27 vòng, sang năm 2011 giảm còn 1,68 vòng, đến năm 2012 tăng lên đến 2,52 vòng. Ở 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 chỉ số này rất nhỏ, đạt mức 0,81 vòng ở 6 tháng đầu năm 2012 và 0,41 vòng ở 6 tháng đầu năm 2013. Nhìn chung Chi nhánh đã duy trì chỉ số này tƣơng đối tốt đó là nhờ vào sự nổ lực rất lớn của tất các cán bộ trong NH. NH đã có những biện pháp hữu hiệu nhƣ gọi điện thoại đôn đốc KH trả nợ đúng hạn, ngoài ra việc thẩm định hồ sơ vay vốn KH một cách chặt chẽ, đảm bảo KH sử dụng vốn đúng mục đích và có khả năng 29 trả nợ đúng hạn khi đáo hạn cũng là một nhân tố giúp gia tăng doanh số thu nợ của Chi nhánh, qua đó đẩy nhanh tốc độ vòng quay vốn tín dụng. 4.2.2 Tài sản khác Do Chi nhánh chỉ tập trung vào cho vay nên các loại tài sản này chiếm tỷ trọng khá nhỏ và thậm chí là không có phát sinh. Các loại tài sản này gồm có: - Các khoản dự trữ kinh doanh: + Tiền mặt, ngân phiếu thanh toán; + Tiền gửi NHNN và các TCTD khác; + Tiền gửi thanh toán tại NH TMCP Đầu tƣ và Phát triển trung ƣơng; Trong đó Chi nhánh chỉ tập trung dự trữ tiền mặt và ngân phiếu thanh toán. - Dự phòng rủi ro. - Các khoản đầu tƣ: + Tiền gửi CKH tại NH Đầu tƣ và Phát triển trung ƣơng; + Mua bán trái phiếu: chủ yếu là chứng khoán trung và dài hạn; - Nhà cửa và trang thiết bị. - Tài sản khác.  Các khoản dự trữ kinh doanh: Các khoản dự trữ kinh doanh của Chi nhánh chủ yếu là tiền mặt tại quỹ và ngân phiếu thanh toán. Nhìn vào bảng 4.3 ta thấy tình hình dự trữ kinh doanh của Chi nhánh có xu hƣớng tăng giảm không đều. Chúng ta có thể dể dàng thấy đƣợc các khoản dự trữ kinh doanh của Chi nhánh tăng giảm theo sự tăng giảm của dƣ nợ cho vay. Điều này là hết sức bình thƣờng vì khi dƣ nợ cho vay lớn thì Chi nhánh cần dự trữ một lƣợng tiền phù hợp để duy trì khả năng thanh khoản của mình.  Dự phòng rủi ro: Nhìn vào bảng 4.3 ta thấy tình hình dự phòng rủi ro của Chi nhánh có xu hƣớng giảm. Điều này cho thấy chất lƣợng các khoản cho vay của Chi nhánh ngày càng cao. Bởi vì cơ sở tính toán của việc trích lập dự phòng là từ việc phân loại nhóm nợ. Vì vậy khi các khoản trích lập dự phòng giảm đồng nghĩa với việc chất lƣợng của các khoản tín dụng cũng tăng lên. 30 Bảng 4.3 Tình hình cơ cấu tài sản tại BIDV Hậu Giang giai đoạn 2010 đến hết 6 tháng đầu năm 2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Chênh lệch Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6th2012 6th2013 2011/2010 Số tiền 1. Khoản dự trữ kinh doanh 2. Dự phòng rủi ro 3. Các khoản đầu tƣ 4. Tài sản khác 5. Cho vay Tổng tài sản 6th2013/6th2012 2012/2011 Số tiền (%) Số tiền (%) (%) 15.047 14.332 24,522 12.947 12.423 (715) (4,75) 10.190 71,1 (524) (4,05) (27.849) (20.419) (21.056) (21.056) (17.789) (7.430) (26,68) 637 3,12 (3.267) (15,52) 2.000 0 0 0 0 X X X X X X 121.250 77.428 88.244 120.356 82.700 (43.822) (36,14) 10.816 13,97 (37.656) (31,29) 2.670.427 2.081.001 2.755.353 2.307.430 2.752.174 (589.426) (22,07) 647.352 32,41 444.744 19,27 2.780.875 2.152.342 2.847.063 2.419.677 2.829.508 (628.533) (22,60) 694.723 32,28 409.831 16,94 (Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp BIDV Hậu Giang) 31 32  Các khoản đầu tƣ: Các khoản đầu tƣ này gồm có: tiền gửi CKH tại NHĐT TW và mua bán trái phiếu. Thông thƣờng thì khi các NH có nguồn dƣ thừa và để tránh tình trạng lãng phí vốn nên mới đầu tƣ vào khoản mục này, bởi vì các khoản đầu tƣ này thƣờng có lãi suất rất thấp. Các khoản đầu tƣ của Chi nhánh hầu nhƣ là không có phát sinh. Điều này cũng rất dễ hiểu, bởi vì nhƣ đã phân tích ở những phần trên thì tình hình huy động vốn của Chi nhánh trong những năm gần đây là không tốt, vì vậy Chi nhánh không có nguồn vốn dƣ thừa để đầu tƣ vào khoản mục này.  Tài sản khác: Tài sản khác của Chi nhánh bao gồm trụ sở, hệ thống máy tính và các trang thiết bị khác. Tài sản khác của Chi nhánh trong giai đoạn 2010 đến hết 6 tháng đầu năm 2013 có xu hƣớng tăng giảm không đều, giảm ở năm 2011 và tăng ở năm 2012. Điều này cho thấy trong những năm gần đây Chi nhánh đã không chú trọng đầu tƣ mới tài sản cố định của mình. Điều này có thể đƣợc giải thích là do trong những năm gần đây tình hình hoạt động kinh doanh của Chi nhánh không mấy khả quan nên Chi nhánh không có đủ nguồn vốn để đầu tƣ vào tài sản cố định. 4.3 NĂNG LỰC QUẢN LÝ – MANAGEMENT ABILITY (M) Năng lực quản lý điều hành của NH đƣợc thể hiện qua sự phù hợp trong cơ cấu tổ chức, hiệu quả hoạt động kinh doanh, uy tín của NH trong môi trƣờng kinh doanh, sự tuân thủ pháp luật và quy chế hoạt động.  Cơ cấu tổ chức: Hiện nay Ban lãnh đạo của NH TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hậu Giang gồm 1 Giám đốc, 1 Phó Giám đốc phụ trách tác nghiệp và 2 Phó Giám đốc phụ trách quan hệ KH. Họ đề là những cán bộ tốt nghiệp đại học, có kinh nghiệm trong hoạt động NH và quyết tâm với nghề, có đạo đức, có trình độ chính trị, nhạy bén với những thay đổi của nền kinh tế, đoàn kết gần gủi với cán bộ công nhân viên trong cơ quan… cùng nhau xây dựng dơn vị ngày càng vững mạnh. Để có thể đánh giá năng lực quản lý của ban điều hành NH ta có thể xem xét một số tiêu chí sau:  Hiệu quả kinh doanh: Hiệu quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh qua 3 năm 2010 – 2012 là tƣơng đối tốt do kết quả kinh doanh qua các năm đều có doanh thu tăng. Mặc dù lợi nhuận của Chi nhánh giảm qua 3 năm do chi phí tăng cao, cộng với nhiều khó khăn bất ổn trong nền kinh tế, giá cả thị trƣờng biến động, lạm phát 33 tăng cao nhƣng lợi nhuận của Chi nhánh đều đạt con số dƣơng tức Chi nhánh luôn có lời qua 3 năm. Để làm đƣợc điều này chúng ta cần phải kể đến sự cố gắng làm việc của cán bộ công nhân viên NH trong đó đội ngũ quản lý đóng một vai trò hết sức quan trọng. Khả năng quản lý của họ đã giúp cho Chi nhánh có những chính sách và những hƣớng đi phù hợp trong điều kiện kinh doanh cạnh tranh gay gắt nhƣ hiện nay. Tuy nhiên trong 6 tháng đầu năm 2013 sự quản lý của họ chƣa thực sự tốt, điều này đƣợc thể hiện qua kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh trong 6 tháng đầu năm 2013 đạt con số âm. Vì lẽ đó họ phải hết sức cố găng trong 6 tháng cuối năm để giúp Chi nhánh đạt đƣợc lợi nhuận tốt nhất, hoàn thành đƣợc kế hoạch đề ra. Ngoài ra, sự quản lý tốt sẽ giúp NH nâng cao đƣợc uy tín của mình trên thị trƣờng. Thật vậy, với những chiến lƣợc kinh doanh thu hút KH linh hoạt, phù hợp nhƣ áp dụng lãi suất cho vay ƣu đãi, tăng hạn mức tín dụng cho KH thân thiết đã gây ấn tƣợng tốt cho KH qua đó tạo đƣợc sự an tâm của KH khi đến giao dịch với NH.  Sự tuân thủ pháp luật và quy định: Dƣới sự quản lý chặt chẽ của ban lãnh đạo, NH TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hậu Giang luôn thực hiện tốt những quy định của Pháp luật nhƣ thực hiện tốt việc đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế cho nhân viên nhằm đảm bảo những quyền lợi thiết thực cho nhân viên để họ có thể yên tâm làm việc tại NH. Bên cạnh đó, NH còn nghiêm chỉnh thực hiện tốt việc trích lập dự trữ bắt buộc, dự trữ thanh toán, dự phòng rủi ro tín dụng theo quy định của NHNN. Đối với những quy định từ Hội sở, Chi nhánh luôn chấp hành tốt. Chẳng hạn khi thực hiện nghiệp vụ cho vay, cán bộ tín dụng đều dựa vào quy chế cho vay, lãi suất do hội sở ban hành. Việc tuân thủ quy chế trong hoạt động đã giúp cho NH TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hậu Giang hạn chế đƣợc những rủi ro cũng nhƣ gia tăng hiệu quả hoạt động kinh doanh của mình.  Chính sách động viên khen thƣởng: Ban lãnh đạo luôn quan tâm đến môi trƣờng làm việc của nhân viên từ yếu tố vật chất cho đến yếu tố tinh thần. Tiến hành họp, hội để lắng nghe những ý kiến của nhân viên về những khó khăn mà họ gặp phải trong công việc cũng nhƣ trong cuộc sống để có hƣớng khắc phục kịp thời, qua đó tạo cho nhân viên cảm giác thoải mái, an tâm làm việc. 34 Ngoài ra, NH luôn có những chính sách động viên tinh thần nhân viên kịp thời để họ có thể làm việc tốt hơn nhƣ khen thƣởng đối với nhân viên hoàn thành tốt công việc đƣợc giao, tổ chức các chuyến đi du lịch cho nhân viên nhân dịp các ngày lễ lớn trong năm, đã duy trì đƣợc các suất nghĩ dƣỡng kết hợp tham quan du lịch hằng năm cho cán bộ nhân viên lớn tuổi, tổ chức tặng quà sinh nhật hằng năm cho cán bộ nhân viên, khen thƣởng con em học giỏi, thành lập quỹ tƣơng trợ xoay vòng, quỹ hổ trợ tai nạn… Chính sự thiết thực này đã kích thích tập thể nhân viên phấn đấu thi đua tốt và hoàn thành xuất xắc nhiệm vụ chuyên môn hành tháng, hàng năm. 4.4 LỢI NHUẬN Khả năng sinh lợi là một yếu tố quan trọng nhằm đánh giá chất lƣợng kinh doanh của NH. Thông qua một số chỉ tiêu tài chính ta có thể đánh giá khả năng sinh lợi của Chi nhánh qua các năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 nhƣ sau:  ROA Chỉ số ROA cho ta biết đƣợc lợi nhuận có đƣợc từ 100 đồng tài sản đầu tƣ. Do đặc tính của ngành NH là khối tài sản của NH thƣờng rất lớn nên chỉ số ROA của NH thƣờng nhỏ hơn các doanh nghệp phi tài chính khác rất nhiều. Ở Việt Nam thì chỉ số này thƣờng rất nhỏ, dao động từ 1 – 2%. Nhìn vào bảng số liệu ta thấy chỉ số ROA của Chi nhánh không cao và có xu hƣớng giảm trong giai đọan từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. Cụ thể, năm 2010 chỉ số này là 0,49%; sang năm 2011 giảm còn 0,22%; đến năm 2012 tiếp tục giảm còn 0,11%; đặc biệt là 6 tháng đầu năm 2013 chỉ số này thậm chí còn là một con số âm -0,38%, giảm đi rất nhiều so với con số 0,29% ở cùng kỳ năm 2012. Điều này cho thấy đƣợc tình hình hoạt động kinh doanh của Chi nhánh đang thực sự có nhiều bất cập. Nguyên nhân chủ yếu là do Chi nhánh mới đƣợc thành lập chƣa lâu, đặc biệt là Chinh nhánh mới hoạt động theo phƣơng thức NH TMCP vào năm 2012 nên việc hoạt động kinh doanh còn gặp nhiều khó khăn. Hơn thế nữa, tình hình nền kinh tế trong những năm gần đây có nhiều bất ổn đã tạo ra nhiều thách thức cho Chi nhánh. Bên cạnh đó, tỉnh Hậu Giang là tỉnh vừa đƣợc tách chƣa lâu lại nằm cạnh thành phố Cần Thơ – một thành phố trực thuộc trung ƣơng có nền kinh tế rất phát triển, là nơi hội tụ của rất nhiều NH lớn và có uy tín nên các tổ chức kinh tế cũng nhƣ dân cƣ có xu hƣớng gửi tiền vào những NH này nhiều hơn là ở Hậu Giang. Việc 6 tháng đầu năm 2013 chỉ số ROA mang giá trị âm là do tình hình lợi nhuận không tốt thêm vào đó là việc Chi nhánh gặp khó khăn trong việc thu hồi nợ từ các công ty thủy sản. Nhƣng nếu nhìn nhận một cách chi tiết hơn thì đó cũng là sự yếu kém trong việc thẩm định trƣớc khi cấp tín dụng của chi nhánh cũng nhƣ các 35 Bảng 4.4 Các chỉ số tài chính đánh giá tình hình lợi nhuận của BIDV Hậu Giang từ 2010 đến hết 6 tháng đầu năm 2013 Chênh lệch Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6th2012 6th2013 2011/2010 Tuyệt đối 1. Thu nhập từ lãi và đầu tƣ 2. Thu nhập ngoài lãi 6th2013/6th2012 2012/2011 % Tuyệt đối % Tuyệt đối % Triệu đồng 387.065 400.549 407.441 207.084 144.882 13.484 3,48 6.892 1,72 (62.202) (30,04) Triệu đồng 12.546 8.047 12.760 4.600 8.347 (4.499) (35,86) 4.713 58,57 3.747 81,46 3. Chi phí trả lãi Triệu đồng 314.031 347.938 389.824 184.239 118.742 33.907 10,80 41.886 12,04 (65.497) (35,55) 4. Chi phí ngoài lãi Triệu đồng 71.849 56.012 27.356 20.470 45.276 (15.837) (22,04) (28.656) (51,16) 24.806 121,18 5. Tổng tài sản Triệu đồng 2.780.875 2.152.342 2.847.063 2.419.677 2.829.508 (628.533) (22,60) 694.721 32,28 409.831 16,94 6. Lợi nhuận trƣớc thuế Triệu đồng 13.731 4.646 3.021 6.975 (10.789) (9.085) (66,16) (1.625) (34,98) (17.764) (254,68) 7. Tổng thu nhập Triệu đồng 399.611 408.596 420.201 211.684 153.229 8.985 2,25 11.605 2,84% (58.455) (27,61) 0,49 0,22 0,11 0,29 (0,38) (0,27) (55,10) (0,11) (50,00) (0,67) (231,03) 9. ROS % % 3,44 1,14 0,72 3,30 (7,04) (2,30) (66,86) (0,42) (36,84) (10,34) (313,33) 10. NIM % 2,63 2,44 0,62 0,94 0,92 (0,19) (7,22) (1,82) (74,59) (0,02) (2,13) 11. Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên % (2,13) (2,23) (0,51) (0,66) (1,31) (0,10) (4,69) 1,72 77,13 (0,65) (98,48) 8. ROA (Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp BIDV Hậu Giang) 36 cán bộ tín dụng. Vì vậy Chi nhánh cần phải nâng cao năng lực lý cũng nhƣ cần phải có biện pháp cụ thể để hạn chế tối đa những trƣờng hợp xấu làm giảm sút tình hình lợi nhuận của Chi nhánh.  ROS Nhìn vào bảng 4.3 ta thấy chỉ số ROS của Chi nhánh có xu hƣớng giảm và giảm mạnh nhất là vào 6 tháng đầu năm 2013. Nguyên nhân trực tiếp là do tổng thu nhập của Chi nhánh thì liên tục tăng trong khi lợi nhuận của Chi nhánh liên tục giảm. Hơn thế nữa chỉ số này của Chi nhánh là không cao, chỉ khoảng từ -0,74% đến 3,44%. Điều này một lần nữa lại cho thấy rằng tình hình hoạt động kinh doanh của Chi nhánh đang có nhiều bất ổn.  NIM Tỷ lệ thu nhập cận biên (NIM) đo lƣờng mức chênh lệch giữa thu lãi từ tài sản sinh lời và chi lãi cho nguồn vốn huy động của NH thông qua việc kiểm soát chặt chẽ tài sản sinh lời và nguồn vốn có chi phí thấp nhất. Đây là thƣớc đo tính hiệu quả cũng nhƣ khả năng sinh lời, chúng cho thấy đƣợc năng lực của NH trong việc duy trì sự tăng trƣởng của các nguồn thu so với mức tăng của chi phí. Nhìn vào bảng 4.3 ta thấy chỉ số NIM của Chi nhánh khá nhỏ và liên tục giảm qua các năm. Cụ thể, năm 2010 chỉ số này đạt 2,63%; sang năm 2011 chỉ số này giảm còn 2,44%, giảm 0,19%; đến năm 2012 tiếp tục giảm còn 0,62%, giảm 1,82%; 6 tháng đầu năm 2012 chỉ số này là 0,94% đến 6 tháng đầu năm 2013 giảm còn 0,92%. Nguyên nhân trực tiếp là do tốc độ tăng của nguồn thu nhập từ lãi và đầu tƣ chậm hơn tốc độ tăng của chi phí lãi vay, điều này đã làm giảm tỷ lệ NIM của Chi nhánh. Hơn nữa việc hạ trần lãi suất huy động của NHNN đã ảnh hƣởng rất lớn đến việc huy động vốn của Chi nhánh, và để đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn thì Chi nhánh buộc phải sử dụng đến nguồn vốn khác với chi phí cao hơn đó là nguồn vốn điều chuyển, điều này làm cho chi phí lãi vay của Chi nhánh tăng lên, do đó tỷ lệ thu nhập lãi cận biên của Chi nhánh giảm xuống.  Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên đo lƣờng mức chênh lệch giữa nguồn thu ngoài lãi (chủ yếu là thu từ phí dịch vụ) và chi phí ngoài lãi (gồm chi phí trả lƣơng, chi phí sửa chữa, bảo hành thiết bị và chi phí tổn thất tín dụng). Nhìn vào bảng 4.3 ta thấy tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên của Chi nhánh luôn mang giá trị âm. Điều này cho thấy hoạt động dịch vụ của Chi nhánh chƣa thực sự hiệu quả. Nhƣ ta đã biết tỷ lệ nợ xấu của hầu hết các NH ở Việt Nam trong những năm gần đây là rất cao, kéo theo đó là chi phí tổn thất tín dụng 37 của các NH là rất lớn, điều này đã làm cho tăng chi phí ngoài lãi của Chi nhánh và từ đó làm giảm tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên của Chi nhánh. Nhìn chung tình hình lợi nhuận của BIDV Hậu Giang trong những năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 là chƣa thực sự tốt. Điều này đƣợc thể hiện qua việc các chỉ số ROA, NIM và tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên rất nhỏ và liên tục giảm qua các năm, thậm chí còn mang giá trị âm (tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên). Vì vậy Chi nhánh cần phải có những chiến lƣợc cũng nhƣ những biện pháp thực sự hiệu quả để góp phần cải thiện tình hình lợi nhuận trong thời gian tới. 4.5 TÌNH HÌNH THANH KHOẢN – LIQUIDITY (L) Thanh khoản và quản trị rủi ro thanh khoản là yếu tố quyết định sự an toàn của bất kỳ NHTM nào. Nếu mất khả năng thanh khoản NH có nguy cơ phá sản, ngƣợc lại nếu quá dƣ thừa thanh khoản thì sẽ ảnh hƣởng rất lớn đến tình hình lợi nhuận của NH. Chính vì lẽ đó NH cần phải phân tích thật kỹ tình hình thanh khoản để có những chiến lƣợc thực sự phù hợp góp phần nâng cao tình hình hoạt động kinh doanh của mình. Do đề tài này là phân tích hoạt động kinh doanh của NH nên trong đề tài chỉ tập trung phân tích các chỉ số mang tính chất quá khứ nhƣ: trạng thái tiền mặt, chứng khoán có tính thanh khoản, tỷ trọng tín dụng trên tổng tài sản, cơ cấu tiền gửi và hệ số tiền nóng. Để thấy rỏ đƣợc sự biến động của các chỉ số này ta hãy xem xét bảng số liệu 4.5.  Trạng thái tiền mặt Qua bảng số liệu ta thấy tình hình trạng thái ngân quỹ (trạng thái tiền mặt) của Chi nhánh tƣơng đối thấp. Điều này cho thấy tiền mặt tại đơn vị chỉ chiếm một số rất nhỏ so với tổng tài sản của Chi nhánh, bởi vì NH chủ động đem tiền đầu tƣ vào các lĩnh vực khác nhằm mục đích sinh lời. Năm 2010 trạng thái tiền mặt của Chi nhánh chỉ có 0,54%, chỉ số này rất thấp so với tổng số lƣợng vốn mà NH huy động đƣợc. Tuy nhiên với lƣợng tiền mặt nhƣ vậy Chi nhánh vẫn có thể đáp ứng đƣợc nhu cầu rút tiền của KH nếu nhƣ không có bất kỳ biến động lớn nào. Sang năm 2011 chỉ số này tăng lên con số 0,67%, và năm 2012 tiếp tục tăng lên 0,88%. Nguyên nhân là do năm 2011 là một năm nền kinh tế có nhiều biến động, nhận biết đƣợc điều đó NH chủ động dự trữ lƣợng tiền mặt nhiều hơn để phòng ngừa những rủi ro thanh khoản có thể xảy ra. Bƣớc sang 6 tháng năm 2013 trạng thái tiền mặt của Chi nhánh đạt 0,44%, giảm 0,02% so với cùng kỳ năm 2012. Nguyên nhân là do trong 6 tháng đầu năm 2013 nguồn vốn huy động của Chi nhánh thấp hơn cùng kỳ năm 2012 rất nhiều, và để duy trì đƣợc mức lợi nhuận của mình NH đã dự trữ một lƣợng tiền mặt ít hơn. Nhìn chung trạng thái tiền mặt của Chi nhánh trong 38 Bảng 4.5 Các chỉ số đánh giá tình hình thanh khoản của BIDV Hậu Giang giai đoạn từ 2010 đến hết 6 tháng đầu năm 2013 Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6th2012 15.047 2.670.427 473.879 15.047 155.890 378.394 330.744 2.780.875 0,54 3,18 14.332 2.081.001 301.044 14.332 38.098 225.553 146.670 2.152.342 0,67 4,76 24.522 2.755.353 341.490 24.522 67.071 251.080 160.975 2.787.245 0,88 7,18 12.947 2.307430 425.600 11.279 42.553 231.546 153.955 2.419.677 0,54 2,65 6th2013 2011/2010 Tuyệt đối % 12.423 2.752.174 261.333 12.423 25.866 190.115 102.730 2.829.508 0,44 4,75 (715) (589.426) (172.835) (715) (117.792) (152.841) (184.074) (628.533) 0,12 1,59 (4,75) (22,07) (36,47) (4,75) (75,56) (40,39) (55,65) (22,60) 23,06 49,93 Chênh lệch 2012/2011 Tuyệt % đối 10.190 71,10 674.352 32,41 40.446 13,44 10.190 71,10 28.973 76,05 25.527 11,32 14.305 9,75 634.903 29,50 0,21 32,13 2,42 50,83 1. Tiền mặt 2. Tiền gửi tại các TCTD 3. Dƣ nợ cho vay 4. Vốn huy động 5. Cho thuê 6. Tài sản ngắn hạn 7. Vay ngắn hạn 8. Tiền gửi KKH 9. Tiền gửi CKH 10. Nguồn vốn ngắn hạn 11. Tổng tài sản 12. Trạng thái tiền mặt 13. Hệ số thanh khoản 14. Tỷ trọng tín dụng trên tổng tài sản Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng % % % 96,03 96,69 98,86 95,36 97,27 0,66 0,68 2,17 15. Cơ cấu tiền gửi % 41,20 16,89 26,71 18,38 13,61 (24,31) (59,00) 16. Hệ số tiền nóng % 4,55 9,77 15,23 7,33 12,09 5,22 (Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp BIDV Hậu Giang) 114,79 39 6th2013/6th2012 Tuyệt đối % (524) 444.744 (164.267) 1.144 (16.687) (41.431) (51.225) 472.831 (0,10) 2,10 (4,05) 19,27 (38,60) 10,14 (39,21) (17,89) (33,27) 19,54 (18,52) 79,25 2,24 1,91 2,00 9,82 58,15 (4,77) (25,97) 5,46 55,89 4,76 64,94 giai đoạn 2010 đến hết 6 tháng đầu năm 2013 là khá thấp. Điều này có thể góp phần giúp Chi nhánh tăng đƣợc lợi nhuận nhƣng nó có thể làm cho Chi nhánh gặp phải rủi ro thanh khoản nếu có bất kỳ biến động lớn nào.  Hệ số thanh khoản Hệ số thanh khoản cho ta biết đƣợc khả năng bù đắp tức thời cho các khoản huy động của NH. Tuy nhiên để giữ đƣợc hệ số này ở mức cao thì NH phải hi sinh lợi nhuận của mình bời vì các tài sản có tính thanh khoản cao thƣờng có khả năng sinh lời thấp. Do Chi nhánh không có đi vay của NHNN và các TCTD khác nên nhìn vào bảng 4.4 ta thấy hệ số thanh khoản của Chi nhánh chính là tỷ lệ giữa tiền mặt tạu quỹ và vốn huy động. Qua bảng 4.4 ta thấy hệ số thanh khoản có xu hƣớng tăng qua các năm. Năm 2010 hệ số này là 3,18% tức là cứ 100 đồng vốn huy động thì có 3,18 đồng tài sản thanh khoản để đáp ứng. Đến năm 2011 hệ số thanh khoản tăng lên 4,76%; sang năm 2012 hệ số thanh khoản của Chi nhánh tiếp tục tăng lên 7,18% và trong 6 tháng đầu năm 2013 hệ số này tiếp tục cao hơn so với cùng kỳ năm 2012. Nguyên nhân là do trong những năm gần đây nền kinh tế có nhiều biến động với lãi suất cạnh tranh khốc liệt, lạm phát tăng cao nên khả năng rút tiền của ngƣời dân là rất lớn. Đồng thời khả năng huy động vốn và cho vay trong thời gian này là rất khó khăn. Chính vì thế, Chi nhánh đã nâng cao hệ số thanh khoản của mình trong thời gian này.  Tỷ trọng tín dụng trên tổng tài sản Tỷ số này cho biết NH đã sử dụng bao nhiêu tiền trong tổng nguồn vốn của mình để cho vay. Nhìn vào bảng số liệu ta thấy chỉ số này của Chi nhánh luôn rất cao, trên 95,00%. Điều này cho thấy Chi nhánh đã tận dụng một cách triệt để nguồn vốn của mình để cho vay. Việc này có thể sẽ mang lại lợi nhuận tối đa cho Chi nhánh nhƣng nó sẽ là không tố nếu nhƣ có bất cứ sự rút vốn bất ngờ với số lƣợng lớn từ KH. Bởi vì khi Chi nhánh số lƣợng lón nguồn vốn của mình để cho vay thi lƣợng tài sản có tính thanh khoản cao sẽ là rất ít. Và nhƣ vậy khi có bất kỳ sự rut vốn lớn nào Chi nhánh sẽ không có đủ tiền mặt để đáp ứng.  Cơ cấu tiền gửi Sự mất cân đối trong cơ cấu tiền gửi chính là nguyên nhân quan trọng có thể dẫn đến rủi ro thanh khoản cho NH. Nếu nhƣ cơ cấu tiền gửi thấp tức là tiền gửi có kỳ hạn chiếm tỷ trọng cao hơn tiền gửi không kỳ hạn thì nhu cầu thanh khoản của NH càng thấp nhƣng NH sẽ phải tốn nhiều chi phí huy động vốn hơn. Vì các khoản tiền gửi có kỳ hạn sẽ dể dàng cho NH hơn để chuẩn bị 40 nguồn cung để đáp ứng và các khoản tiền này thƣờng có lãi suất cao. Nhìn vào bảng 4.4 ta thấy chỉ số cơ cấu tiền gửi của chi nhánh là khá thấp và có nhiều biến động trong giai đoạn 2010 đến hết 6 tháng đầu năm 2013. Năm 2010 chỉ số cơ cấu tiền gửi của Chi nhánh đạt 40,20%; sang năm 2011 giảm còn 16,89% và lại tăng lên 26,71% vào năm 2012. Sang 6 tháng đầu năm 2013 chỉ số này lại giảm còn 13,61% so với con số 18,28% ở cùng kỳ năm 2012. Nhìn chung chỉ số cơ cấu tiền gửi của Chi nhánh khá thấp, điều này giúp cho Chi nhánh dể dàng hơn trong việc quản trị rủi ro thanh khoản nhƣng ngƣợc lại nó sẽ không tốt cho tình hình lợi nhuận của Chi nhánh.  Hệ số tiền nóng Tiền nóng là các loại tài sản nhạy cảm với lãi suất, thƣờng gồm: tiền mặt, tiền gửi không kỳ hạn, chứng khoán Chính phủ ngắn hạn và các tài sản khác có thể chuyển hóa thành tiền trong ngắn hạn. Chỉ số này càng cao thì NH càng có tính thanh khoản tốt. Qua bảng 4.4 ta thấy chỉ số này có xu hƣớng tăng trong giai đoạn từ năm 2010 đến hết 6 tháng đầu năm 2013 và chỉ số này luôn ở mức thấp. Năm 2010 chỉ số này đạt 4,55%; sang năm 2011 chỉ số này tăng lên 9,77%, tăng với tốc độ 114,79%. Tiếp đến năm 2012 thì chỉ số tiền nóng của Chi nhánh tiếp tục tăng lên 15,23%, so với năm 2011thì chỉ số này tăng với tốc độ 55,89%. Và sang 6 tháng đầu năm 2013 thì chỉ số tiền nóng của Chi nhánh lớn hơn cùng kỳ năm 2012 4,76% tức đạt 12,09%. Nguyên nhân hệ số tiền nóng luôn ở mức thấp và tăng qua các năm là do nguồn vốn huy động của Chi nhánh luôn thấp hơn nhiều so với nguồn vốn điều chuyển từ Hội sở, mặt khác lƣợng tiền gửi ngắn hạn của Chi nhánh lại giảm hơn nhiều so với tiền gửi trung và dài hạn. Hơn thế nữa, trong những năm qua Chi nhánh chủ yếu cho vay ngắn hạn để tránh rủi ro do biến động lãi suất không ngừng của thị trƣờng, và điều này đx làm cho dƣ nợ cho vay ngắn hạn của Chi nhánh tăng. Chính vì vậy mà chỉ số tiền nóng của Chi nhánh tăng qua các năm. Tóm lại tình hình thanh khoản của Chi nhánh là khá tốt. Nếu nhƣ nhì nhận từng chỉ số đánh giá tình hình thanh khoản một cách riêng biệt thì ta thấy thực trạng thanh khoản của Chi nhánh là không tốt, nhƣng nếu chúng ta nhìn nhận chúng một cách tổng quát có liên kết thì ta thấy: Mặc dù chỉ số trạng thái tiền mặt, hệ số thanh khoản, hay hệ số tiền nóng của Chi nhánh là khá nhỏ nhƣng vì cơ cấu tiền gửi của Chi nhánh là khá nhỏ hay nhu cầu thanh khoản không cao nên các chỉ số trên nhỏ là một điều hiển nhiên. Chi nhánh đã tận dụng đƣợc tối đa nguồn vốn để đầu tƣ tăng lợi nhuận cho mình. 41 CHƢƠNG 5 GIẢI PHÁP NÂNG CAO TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HẬU GIANG Để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh trong thời gian tới, xuất phát từ thực trạng phân tích kết hợp với điều kiện hiện có tại NH cũng nhƣ tình hình thực tế về thị trƣờng NH nói riêng và nền kinh tế nói chung, NH TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hậu Giang cần tiến hành một số biện pháp sau: 5.1 TĂNG CƢỜNG CÔNG TÁC HUY ĐỘNG VỐN Trong hoạt động của NH, giữa huy động vốn và sử dụng vốn có mối quan hệ chặt chẽ với nhau. Tạo vốn là nghiệp vụ hàng đầu để NH phát triển và đảm bảo kinh doanh. Vì vậy cần có chính sách tạo vốn phù hợp nhằm khai thác mọi tiềm năng về vốn để có đƣợc nguồn vốn đủ mạnh đáp ứng nhu cầu vay vốn của KH cũng nhƣ phục vụ cho các hoạt động kinh doanh khác của NH. Vốn huy động thƣờng hình thành từ các nguồn ngân sách, doanh nghiệp, NH hoặc các tổ chức tín dụng khác, dân cƣ… Trong đó nguồn vốn trong dân cƣ và doanh nghiệp là quan trọng nhất vì đây là nơi tạo ra vốn, là nguồn cung cấp vốn dồi dào cho NH. Từ thực trạng phân tích, NH cần tăng huy động nguồn vốn từ tiền gửi thanh toán vì đây là nguồn vốn thƣờng có số dƣ lớn nhƣng chi phí lại rất thấp. Vì vậy NH cần tạo ra sự hấp dẫn cho KH gửi tiền. Bên cạnh các hình thức hiện có NH cần đa dạng hoá các hình thức huy động vốn. Trong đó, đối với tiền gửi thanh toán NH có thể điều chỉnh mức lãi suất cạnh tranh với lãi suất thị trƣờng. NH cũng có thể áp dụng hình thức tiền gửi thanh toán có số dƣ càng lớn thì lãi suất càng cao, thông qua đó khuyến khích KH gửi tiền nhiều vào tài khoản, giúp NH tạo lập vốn nhiều hơn. Song song đó để tăng cƣờng tiền gửi tiết kiệm, NH có thể phối hợp cùng với các công ty bảo hiểm để huy động vốn bởi các công ty bảo hiểm có một ƣu điểm vƣợt trội là có thể đến tận nhà KH để tƣ vấn và ký hợp đồng do đó việc kết hợp này có thể tạo thuận lợi cho cả đôi bên. Ngoài ra NH có thể áp dụng hình thức KH gửi tiền vào NH nhƣng có thể rút tiền lãi ở nhiều nơi khác, điều này sẽ tạo thuận lợi cho KH trong trƣờng hợp KH công tác ở nhiều nơi khác nhau. Đối với loại tiền gửi của các tổ chức tín dụng, NH cần điều chỉnh mức lãi suất phù hợp hơn để gia tăng số dƣ của loại tiền gửi này, đáp ứng nhu cầu đa dạng hóa vốn huy động của NH. Song song với việc đƣa ra nhiều sản phẩm tiện ích, NH cần tăng cƣờng công tác tiếp thị, quảng cáo thông qua các phƣơng tiện thông tin đại chúng để KH có thể nắm bắt đƣợc thông tin về các sản phẩm dịch vụ của NH. Việc 42 quảng cáo trên kênh truyền hình tốn nhiều chi phí nên NH có thể thực hiện việc quảng bá hình ảnh, thƣơng hiệu của mình thông qua việc tham gia các hoạt động của cộng đồng nhằm nâng cao uy tín của NH đối với ngƣời dân. Cụ thể NH có thể tham gia tài trợ cho các chƣơng trình gameshows, chƣơng trình ca nhạc, các cuộc hội chợ triển lãm…đây là những chƣơng trình rất đƣợc ngƣời dân quan tâm. Đặc biệt NH cần xây dựng chiến lƣợc tiếp cận trực tiếp các cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức kinh tế có thu nhập cao để có thể huy động tối đa nguồn vốn nhàn rỗi này. Phong cách và chất lƣợng phục vụ cũng không kém phần quan trọng trong công tác huy động vốn, do đó đội ngũ nhân viên giao dịch phải năng động, sáng tạo, thân thiện tạo ấn tƣợng tốt, cảm giác an toàn, thoải mái cho KH. Đồng thời NH cũng cần xây dựng đội ngũ nhân viên có kỹ năng giao tiếp tốt và nắm vững nghiệp vụ chịu trách nhiệm tƣ vấn và cung cấp các thông tin về lãi suất cũng nhƣ quy trình thủ tục cho KH khi KH tìm đến NH hoặc trao đổi qua kênh điện thoại theo yêu cầu của KH. Ngoài ra NH cần tiếp tục mở rộng thêm chi nhánh và phòng giao dịch đến các quận huyện trên địa bàn tỉnh Hậu Giang để có thể cung cấp các sản phẩm dịch vụ NH tận tay KH. Các phòng giao dịch này sẽ đƣợc kết nối với các chi nhánh, phòng giao dịch trong hệ thống nhằm phục vụ cho nhu cầu có thể gửi tiền và rút tiền ở mọi nơi trong hệ thống NH TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam. Tuy nhiên việc phát triển mạng lƣới cần phải đƣợc tính toán kỹ lƣỡng trên cơ sở điều tra khảo sát kỹ tình hình và đặc điểm của thị trƣờng và nhu cầu sử dụng các sản phẩm dịch vụ NH của các đối tƣợng mà NH nhắm tới trong địa bàn mục tiêu trong hiện tại cũng nhƣ xu hƣớng phát triển trong tƣơng lai. 5.2 NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG Đối với KH truyền thống, có uy tín, NH cần tiếp tục duy trì mối quan hệ tín dụng bằng cách tăng cƣờng công tác chăm sóc KH thông qua các chính sách ƣu đãi nhƣ cho vay với lãi suất ƣu đãi đối với hợp đồng tín dụng mới nhƣng đồng thời NH cũng tiến hành kiểm tra tín dụng đối với các hợp đồng tín dụng cũ để nâng cao chất lƣợng tín dụng và nâng cao hiệu quả thu hồi nợ. Đối với những KH trả nợ chậm, ngân hàng cần tìm hiểu nguyên nhân và hỗ trợ, giúp đỡ để KH có thể kịp thời thu hồi vốn và hoàn thành nghĩa vụ trả nợ của mình. Bên cạnh đó NH cần mở rộng thị phần tín dụng bán lẻvà tín dụng tiêu dùng bởi đây là nguồn tín dụng chủ yếu trên địa bàn. Chú trọng hơn là NH cần đẩy mạnh hoạt động tín dụng trung và dài hạn để hạn chế bớt tín dụng ngắn 43 hạn bằng cách đầu tƣ vào các dự án trung và dài hạn. Nhu cầu vốn cho các dự án này rất lớn nên NH có thể tƣ vấn và cho vay đối với các chủ dự án đầu tƣ này. Trƣờng hợp dự án đầu tƣ có nhu cầu vốn lớn vƣợt khỏi khả năng cung ứng vốn của NH thì NH có thể tiến hành cho vay hợp vốn, phối hợp cùng các NH khác để vừa đáp ứng đƣợc nhu cầu vốn của KH vừa phân tán rủi ro cho NH nhƣng đồng thời cũng thƣờng xuyên giám sát nợ vay để tránh tổn thất lớn. Để giảm dần tỷ lệ nợ xấu trên tổng dƣ nợ, NH cần tăng cƣờng công tác kiểm soát chất lƣợng tín dụng từ lúc tiếp nhận hồ sơ cho đến khi kết thúc hợp đồng tín dụng. Trong qui trình tín dụng, kết quả của giai đoạn trƣớc luôn là tiền đề để thực hiện các giai đoạn tiếp theo, ảnh hƣởng đến chất lƣợng công việc của các giai đoạn sau. Do đó cán bộ tín dụng cần hoàn thành tốt nhiệm vụ trong từng giai đoạn của quy trình tín dụng và không đƣợc xem nhẹ hay bỏ qua một giai đoạn nào. Đặc biệt thông tin tín dụng không chỉ đƣợc xem xét lúc thẩm định hồ sơ vay vốn mà cần phải cập nhật thƣờng xuyên từ lúc tiếp nhận hồ sơ cho đến giai đoạn giải ngân và thu hồi nợ. Việc làm này giúp NH phát hiện ra những món nợ có rủi ro tiềm ẩn để có biện pháp xử lý kịp thời đảm bảo thu hồi đƣợc vốn và trong trƣờng hợp KH gặp khó khăn thì NH có thể kịp thời giúp đỡ KH. Trong cho vay đầu tƣ dự án nhất là các dự án có thời hạn dài, NH cần định kỳ thẩm định lại dự án để đảm bảo xác định giá trị thực của dự án và điều chỉnh lại hợp đồng tín dụng nếu cần thiết. Công tác thẩm định thật sự khó khăn trong trƣờng hợp đối tƣợng vay là các doanh nghiệp tƣ nhân hay các doanh nghiệp nhỏ bởi vì đa số các đối tƣợng này kinh doanh chủ yếu dựa vào kinh nghiệm, uy tín, sự tin tƣởng lẫn nhau giữa các bạn hàng, điều này dẫn đến trình độ điều hành doanh nghiệp cũng nhƣ quản lý tài chính chƣa phù hợp với điều kiện kinh tế thị trƣờng. Do đó công tác cho vay đối với đối tƣợng KH này cần đƣợc tiến hành cẩn thận và thƣờng xuyên kiểm tra cũng nhƣ đồng hành cùng KH trong suốt thời hạn hợp đồng. Đối với các khoản vay có tài sản thế chấp là bất động sản, do tác động của các điều kiện kinh tế, thiên tai, cùng với các thay đổi bất thƣờng trong đời sống, chính trị, kinh tế và đặc biệt là dƣới tác động của yếu tố thời gian có khả năng làm thay đổi các giá trị tính toán ban đầu của tài sản thế chấp. Do đó NH cần định kỳ định giá lại các tài sản thế chấp này để tránh biến động của thị trƣờng bất động sản làm giảm giá trị tài sản thế chấp, ảnh hƣởng đến việc phát mãi tài sản trong trƣờng hợp không thu hồi đƣợc nợ. Tuy nhiên việc phát mãi tài sản chỉ là giải pháp cƣỡng chế cuối cùng của NH khi không thu đƣợc nợ vì việc phát mãi phải thông qua cơ quan pháp luật xử lý và mất rất nhiều thời gian. Thậm chí sau một thời gian dài cơ quan pháp luật lại giao tài sản 44 cho NH tự giải quyết vì không bán đƣợc, lúc này tài sản đã xuống cấp thậm chí là hƣ hỏng làm giảm giá trị thực của tài sản, buộc NH phải tốn chi phí sữa chữa nâng cấp rồi mới xử lý tiếp. Vì thế NH cần quản lý tốt các khoản tín dụng để có thể thu hồi nợ đúng hạn, điều này sẽ có hiệu quả hơn là việc phát mãi tài sản. NH phải giữ vai trò quan trọng trong việc cung cấp những thông tin cần thiết để hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh của KH do đó mỗi cán bộ tín dụng nên cố gắng trở thành ngƣời tƣ vấn tốt nhất cho doanh nghiệp trong các vấn đề về tài chính và thị trƣờng. Mặt khác, cán bộ tín dụng cũng là ngƣời nắm vững tình hình tài chính của doanh nghiệp để báo cáo, đề xuất biện pháp với cấp trên về những diễn biến xấu trong kinh doanh cũng nhƣ tài chính của KH. Vì vậy việc nâng cao trình độ, nghiệp vụ cho cán bộ tín dụng là rất cần thiết. NH cần định kỳ tập huấn và kiểm tra thƣờng xuyên khả năng thẩm định, khả năng quản lý KH để nâng cao trình độ cán bộ tín dụng hơn nữa theo hƣớng cho vay trên cơ sở hiểu biết KH không đơn thuần chỉ cho vay trên tài sản thế chấp. Ngoài ra cán bộ tín dụng cũng cần không ngừng nâng cao trình độ cho bản thân, không chỉ nắm bắt kiến thức chuyên môn mà cần phải thƣờng xuyên cập nhật thông tin để có thể am hiểu nhiều trên nhiều lĩnh vực làm cơ sở cho việc phân tích, thẩm định tín dụng tốt hơn. 5.3 NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN LÝ Một khó khăn không chỉ riêng NH TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hậu Giang gặp phải mà hầu hết các NH trên địa bàn đều đối mặt đó là kinh nghiệm quản lý các nghiệp vụ NH hiện đại cũng nhƣ kinh nghiệm sử dụng các công cụ quản lý tài chính của một NH hiện đại và đặc biệt là kinh nghiệm trong công tác quản trị rủi ro. Để khắc phục tình trạng này, nhân sự tại NH ngoài việc tự tích lũy kinh nghiệm theo thời gian thì cần tích cực học tập, nghiên cứu để trang bị cho mình những kiến thức cũng nhƣ nhũng kỹ năng quản lý cần thiết. Đặc biệt NH có thể tự tổ chức những khóa đào tạo riêng cho các cấp quản lý mà giảng viên đƣợc mời từ các NH danh tiếng của nƣớc ngoài, các chuyên gia tƣ vấn của nƣớc ngoài am hiểu và có nhiều kinh nghiệm trong mảng nghiệp vụ mà NH quan tâm. Các khóa đào tạo này cần chú trọng đến các nghiệp vụ của một NH hiện đại phù hợp với xu thế phát triển của ngành dịch vụ tài chính NH trong nƣớc, khu vực và thế giới và nhất là xu thế về sự thay đổi trong danh mục tài sản của một NH thƣơng mại. Bên cạnh đó các vấn đề quản trị rủi ro và các kiến thức tài chính cao cấp nhƣ các công cụ phái sinh cũng cần đƣợc đào tạo và nghiên cứu sâu hơn phục vụ cho việc điều hành cũng nhƣ ra quyết định của các lãnh đạo NH. 45 Để nâng cao chất lƣợng và hiệu quả của công tác điều hành hoạt động thƣờng xuyên của NH, NH TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hậu Giang cần hoàn thiện hơn nữa hệ thống thông tin quản lý để đảm bảo sự thông suốt của các luồng thông tin nội bộ cũng nhƣ các nguồn thông tin bên ngoài từ Hội sở đến các chi nhánh và phòng giao dịch. Bên cạnh đó NH cũng cần hoàn thiện việc thiết kế và sử dụng các mẫu báo cáo phù hợp nhằm đảm bảo việc cung cấp thông tin đầy đủ và kịp thời về tình hình hoạt động của NH cũng nhƣ các biến động của thị trƣờng để báo cáo về Hội sở. Về nguồn nhân lực, do hệ thống NH ngày càng phát triển với số lƣợng tăng mạnh, vấn đề cạnh tranh giữa các NH ngày càng gay gắt trên mọi phƣơng diện, trong đó đặc biệt gay gắt trong thời gian gần đây là vấn đề cạnh tranh về nguồn nhân lực. Vì vậy, để có thể duy trì đƣợc đội ngũ cán bộ nhân viên hiện có đòi hỏi NH cần xây dựng văn hoá doanh nghiệp để mỗi nhân viên gắn bó mật thiết hơn với NH vì niềm tin, vì tự hào mình là thành viên của một tổ chức kinh doanh lành mạnh, có hiệu quả chứ không phải vì tiền lƣơng. Từ đó nhân viên sẽ cống hiến nhiều hơn cho NH, sáng tạo hơn, có trách nhiệm hơn trong công việc và phục vụ KH ngày một chuyên nghiệp hơn. Đặc biệt việc không ngừng đào tạo và nâng cao trình độ của nhân viên NH là điều không thể thiếu nhất là việc truyền đạt kinh nghiệm cho các nhân viên mới vào làm. Song song đó NH cũng cần định kỳ tổ chức các buổi sát hạch lại trình độ của nhân viên để có quyết định đề cử vào vị trí thích hợp hoặc nâng lƣơng đối với nhân viên làm việc tốt và kịp thời chấn chỉnh lại các nhân viên chƣa hoàn thành nhiệm vụ và kỹ năng còn kém. Ngoài ra NH còn có thể áp dụng hệ thống đánh giá năng lực và phẩm chất của từng nhân viên thông qua việc chấm điểm dựa trên các chỉ tiêu nhƣ trình độ chuyên môn, kiến thức kinh tế tổng hợp, kỹ năng giao tiếp, kỹ năng lãnh đạo, khả năng làm việc tập thể, khả năng chịu đƣợc áp lực công việc, năng lực hoạt động tập thể, mức độ tham gia phong trào và một số chỉ tiêu khác. Thông qua đó NH có chính sách khen thƣởng đối với nhân viên xuất sắc, tạo động lực thúc đẩy họ hoàn thành tốt công việc. Trên cơ sở kế hoạch và chiến lƣợc kinh doanh, NH cần cân đối, xem xét nhu cầu tuyển dụng và yêu cầu tuyển dụng cụ thể đối với từng vị trí công việc để thiết kế quy trình tuyển dụng cũng nhƣ hình thức thi và nội dung thi phù hợp. Bên cạnh quy trình truyền thống đang đƣợc áp dụng, NH có thể bổ sung thêm phần thảo luận theo nhóm để thấy đƣợc khả năng xử lý tình huống cũng nhƣ năng lực làm việc theo nhóm của các ứng viên. Ngoài các kênh thông tin truyền thống nhƣ đăng thông tin tuyển dụng trên báo, trên website, NH cũng có thể tổ chức các buổi hội thảo, hội việc làm tại các trƣờng đại học để tìm kiếm những sinh viên có năng lực hoặc tuyển dụng từ những 46 sinh viên đã từng thực tập tại NH bởi đây là lực lƣợng đã có một thời gian tiếp xúc và tìm hiểu thực tế về NH. 5.4 TĂNG THU NHẬP Để tránh việc phụ thuộc quá nhiều vào hoạt động cho vay thì NH nên tăng thu từ các nguồn thu ngoài lãi mà đặc biệt là thu từ hoạt động dịch vụ bởi đây là hoạt động có nhiều tiềm năng mà NH chƣa khai thác triệt để. Tăng thu từ dịch vụ trƣớc hết phải nâng cao công nghệ cho NH bởi ngày nay các NH cạnh tranh với nhau theo hƣớng phát triển và đa dạng hóa các dịch vụ NH đi kèm với việc nâng cao chất lƣợng dịch vụ mà chất lƣợng dịch vụ phụ thuộc vào trình độ công nghệ của NH. Do đó NH cần xây dựng cho mình một chiến lƣợc công nghệ dài hạn trên cơ sở chiến lƣợc kinh doanh nhằm phát huy tối đa hiệu quả của công nghệ mang lại. Một chiến lƣợc công nghệ dài hạn là công cụ thiết yếu để NH thống nhất quản lý những nỗ lực cải tiến công nghệ của mình nhằm tránh sự đầu tƣ manh mún, tùy tiện gây lãng phí. Cụ thể là NH cần đẩy nhanh tiến độ hiện đại hóa công nghệ NH và hệ thống thanh toán quốc tế để có thể cung ứng cho KH nhiều sản phẩm dịch vụ mới và thật sự tiện ích. Bên cạnh đó NH cần chú trọng thực hiện các giải pháp an ninh mạng. Rủi ro đạo đức không chỉ xuất phát từ phí nhân viên NH mà còn có thể xảy ra từ phía những ngƣời ngoài NH. Đặc biệt khi nền kinh tế và công nghệ thông tin ngày càng phát triển thì rủi ro đạo đức ngày càng tinh vi hơn, nếu không có những giải pháp an ninh mạng tốt thì rất dễ dàng bị các tội phạm tin học xâm nhập và ngƣời thiệt hại đầu tiên là NH. Các quyết định về đầu tƣ và hiện đại hóa công nghệ thông tin không chỉ đòi hỏi một nguồn lực tài chính lớn mà còn đòi hởi một sự đầu tƣ lớn về chất xám nhằm đảm bảo công nghệ đƣợc lựa chọn là phù hợp và có khả năng nâng cấp, phát triển để thích ứng với sự thay đổi nhanh chóng của công nghệ thông tin. NH cần chú trọng nâng cao chất lƣợng đội ngũ công nghệ và nghiệp vụ, giúp nhân viên có thể giao dịch thành thạo, rút ngắn thời gian phục vụ xuống mức tối ƣu nhất trong khả năng có thể và đáp ứng đƣợc yêu cầu của KH tại chỗ, tránh tình trạng KH phải di chuyển sang nhiều bộ phận khác nhau để thực hiện giao dịch. Nhƣ vậy NH sẽ tạo ra hình ảnh tốt về tác phong phục vụ và chất lƣợng phục vụ cho KH, từ đó duy trì đƣợc mối quan hệ tốt với KH và thu hút thêm nhiều đối tƣợng KH mới. Cùng với việc nâng cao công nghệ, NH cần đa dạng hóa các dịch vụ cung ứng cho KH. NH cần chú trọng công tác nghiên cứu các sản phẩm, dịch vụ đang đƣợc các NH đối thủ kể cả NH nƣớc ngoài triển khai, song song đó cần phải nghiên cứu cụ thể về nhu cầu trong nƣớc để thiết kế những sản phẩm dịch vụ phù hợp. Trên cơ sở đó, từng bƣớc xây dựng chiến lƣợc phát triển sản phẩm, dịch vụ với những bƣớc đi cụ thể, có định hƣớng nhằm tránh việc đầu 47 tƣ không hiệu quả. Việc nghiên cứu sản phẩm, dịch vụ mới cần đƣợc tiến hành đồng bộ với kế hoạch marketing nhằm quảng bá sản phẩm dịch vụ rộng rãi, đồng thời đo lƣờng đƣợc phản ứng của KH để có những điều chỉnh và quyết định đầu tƣ đúng đắn. Tìm hiểu các sản phẩm đƣợc các NH khác cung ứng là bƣớc đi ban đầu giúp NH Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hậu Giang theo kịp với các NH đối thủ, nhƣng việc nâng cao năng lực để tự nghiên cứu để cung ứng những sản phẩm mang tiện ích cao và chƣa từng có là vấn đề có ý nghĩa then chốt. Đối với các dịch vụ về thẻ ATM NH cũng cần phát triển số lƣợng máy ATM và gia tăng các tiện ích kèm theo thẻ ATM. Bên cạnh đó cần liên kết với các đơn vị doanh nghiệp nhằm phát triển hệ thống thanh toán, đặc biệt là ở các hệ thống siêu thị, cửa hàng và doanh nghiệp có khối lƣợng KH lớn. 5.5 KIỂM SOÁT CHI PHÍ Cùng với việc gia tăng thu nhập thì việc kiểm soát chi phí cần đƣợc tiến hành chặt chẽ hơn. Về chi phí trả lãi, NH nên chủ động tìm cách huy động nguồn vốn tại chỗ, đặc biệt là nguồn vốn trung dài hạn để có thể hạn chế đƣợc nguồn vốn vay từ Hội sở cũng nhƣ cân đối đƣợc giữa vòng quay nguồn vốn và sử dụng vốn một cách hợp lý. Để làm đƣợc điều này đòi hỏi NH phải tính toán, phân tích cẩn thận trong việc hoạch định nguồn vốn và sử dụng vốn dựa trên số liệu và kinh nghiệm hoạt động của những năm trƣớc, kế hoạch cấp trên giao cũng nhƣ diễn biến thực tế tại kỳ kinh doanh. Bên cạnh đó NH theo dõi sát diễn biến thị trƣờng trên địa bàn cũng nhƣ trên cả nƣớc về các ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh có quan hệ trực tiếp hay gián tiếp đến doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với NH, cũng nhƣ diễn biến trên thị trƣờng tiền tệ để có những dự báo kịp thời, đúng đắn về hoạt động kinh doanh của mình, từ đó đƣa ra chiến lƣợc kinh doanh, giải pháp đúng đắn, kịp thời trong từng thời kỳ. Về chi phí ngoài lãi, NH nên giảm các khoản chi không cần thiết và ít hiệu quả nhƣ hạn chế các khoản chi không cần thiết trong các hoạt động hằng ngày. Việc kiểm soát chặt chẽ các chi phí có thể bắt đầu từ việc kiểm soát chi phí nhân sự. NH cần có những đánh giá đầy đủ về hiệu suất và mức độ hợp lý trong số lƣợng nhân sự cho từng phòng ban nhằm điều tiết chi phí tiền lƣơng, nâng cao năng suất làm việc trên đầu ngƣời. Các nhóm chi phí khác cũng cần đƣợc tăng cƣờng kiểm soát và tiết kiệm nhƣ chi phí in ấn, chi phí điện, điện thoại, chi phí thuê mặt bằng, trụ sở làm điểm giao dịch… Khi đƣa ra một sản phẩm dịch vụ mới, NH cần tính toán, cân nhắc kỹ lƣỡng giữa giá trị mà nó mang lại với chi phí bỏ ra có hợp lý chƣa, xem nó có mang lại lợi nhuận lâu dài cho NH không hay chỉ tức thời trong thời gian ngắn. Điều này không chỉ gây hao phí về vật lực, mà còn về nhân lực. Đối với chi phí tác nghiệp, mỗi 48 cán bộ nhân viên phải nâng cao ý thức bảo quản tài sản công, sử dụng hợp lý, tránh lãng phí làm tăng chi phí quản lý cho NH. 5.6 TĂNG CƢỜNG KHẢ NĂNG THANH KHOẢN Từ thực trạng phân tích cho thấy hệ số thanh khoản của NH chƣa ổn định. Do đó NH TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hậu Giang cần xây dựng cho mình một chiến lƣợc quản trị rủi ro thanh khoản dựa trên những yêu cầu cơ bản về hệ thống thông tin quản lý hiệu quả, có khả năng ƣớc tính đƣợc nhu cầu thanh khoản cho các tình huống khác nhau, đa dạng hóa các nguồn vốn và những kế hoạch ứng phó với những tình huống thất thƣờng ảnh hƣởng không tốt đến tình trạng thanh khoản của NH. Cụ thể là bộ phận quản trị thanh khoản cần thƣờng xuyên bám sát và điều phối hoạt động của các bộ phận nguồn vốn và sử dụng vốn, đồng thời cần phải đánh giá đƣợc KH có khả năng gửi tiền và vay vốn từ NH để hoạch định chiến lƣợc thanh khoản cho NH. Bên cạnh đó NH còn cần tập trung xây dựng một hệ thống thu thập và phân tích số liệu về tình hình kinh tế vĩ mô cũng nhƣ trạng thái thanh khoản chung của hệ thống vì trạng thái thanh khoản của một NH phụ thuộc rất nhiều vào tình hình ổn định của nền kinh tế cũng nhƣ tình hình thanh khoản của các NH cùng hệ thống. Sự đỗ vỡ của một NH có thể gây hiệu ứng đỗ vỡ dây chuyền và đẩy các NH khác vào tình trạng khó khăn. Quản trị thanh khoản từ bên ngoài NH cũng rất quan trọng, do đó NH cần phải quản lý chặt chẽ việc cung cấp thông tin ra công chúng nhằm tránh tình trạng bị rút tiền hàng loạt gây rủi ro thanh khoản. Giải pháp cho vấn đề này là NH cần từng bƣớc thực hiện tốt công tác công khai hóa thông tin đặc biệt là những thông tin liên quan đến năng lực quản lý thanh khoản của NH nhằm tạo niềm tin lâu dài cho ngƣời gửi tiền, song song với việc thực hiện những biện pháp đo lƣờng phản ứng của ngƣời dân trƣớc những luồng thông tin đƣợc cung cấp để có giải pháp kịp thời trong việc trấn an dƣ luận trƣớc những tin đồn xấu. 5.7 BIỆN PHÁP KHÁC Từ hoạt động huy động vốn cho đến hoạt động cho vay công tác marketing đóng vai trò không kém phần quan trọng trong việc quảng bá sản phẩm đến KH. Do đó NH cần hình thành bộ phận makerting phục vụ cho hoạt động kinh doanh. Cụ thể công việc của bộ phận này là thực hiện đồng bộ chiến lƣợc chăm sóc KH, từ nghiên cứu đến tiếp cận, khai thác những KH tiềm năng khác thông qua mối quan hệ của khách hàng trƣớc đó. Muốn vậy cần có những phƣơng án thích hợp nhƣ thu thập những thông tin cần thiết về KH, tổ chức lƣu trữ thông tin đó một cách có hệ thống, khoa học và tập trung để sử 49 dụng những thông tin này xây dựng nên một bức tranh đầy đủ về nhu cầu của KH trong hiện tại cũng nhƣ trong tƣơng lai. Từ đó, NH có thể xây dựng những chiến lƣợc marketing hiệu quả, tăng cƣờng mối quan hệ gắn bó giữa NH và KH mục tiêu. Bên cạnh đó cần thể hiện sự quan tâm của NH đối với KH nhƣ tặng thiệp chúc mừng vào các ngày kỷ niệm, tặng quà vào những dịp lễ tết, sinh nhật đối với những KH có quan hệ lâu năm, có mức lãi suất ƣu đãi đối với KH thân thiết. Để đẩy mạnh hoạt động tín dụng bán lẻ và tín dụng tiêu dùng thì vấn đề chính yếu là phải có KH và thu hút đƣợc KH. Do đó bộ phận này sẽ tiến hành nghiên cứu tình hình kinh tế xã hội nói chung, mức sống của ngƣời dân nói riêng tại Tỉnh Hậu Giang và các tỉnh lân cận, đồng thời đi sâu vào các xí nghiệp, công ty, khu chế xuất, thu thập các thông tin chính xác và hữu ích về các cá nhân thuộc tầng lớp có thu nhập cao và ổn định để nắm bắt đƣợc nhu cầu và khả năng tài chính cũng nhƣ nhu cầu mua sắm phục vụ sản xuất hoặc tiêu dùng. Từ đó, NH tiến hành liên kết với các công ty kinh doanh bất động sản, đại lý cung ứng phƣơng tiện vận tải trên địa bàn để cấp tín dụng cho KH thực sự đủ điều kiện và có nhu cầu vay vốn tiêu dùng. Ngoài ra bộ phận này có thể thực hiện việc nghiên cứu đối thủ cạnh tranh của NH. Khi hoạch định chiến lƣợc, thông tin về những yếu tố bên ngoài NH trong đó đặc biệt về đối thủ cạnh tranh là rất cần thiết. Với những thông tin, phân tích, đánh giá và các ý kiến đề xuất của bộ phận về đối thủ cạnh tranh này sẽ giúp cho ban điều hành của NH có đƣợc quyết định hợp lý. 50 CHƢƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Với mục tiêu nghiên cứu đã đƣợc xác định, đề tài đã nêu tổng quan lý luận về phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng theo năm tiêu chí đánh giá của mô hình CAMEL. Trên cơ sở đó đề tài tiến hành phân tích, đánh giá thực trạng hoạt độn kinh doanh của NH TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hậu Giang, tìm ra các nguyên nhân ảnh hƣởng, tác động đến hiệu quả hoạt động và đề xuất các biện pháp giúp ngân hàng hoạt động tốt hơn và nâng cao khả năng cạnh tranh của mình trên thị trƣờng. Các nội dung chính mà đề tài đã đạt đƣợc bao gồm: - Phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng theo các tiêu chí về vốn, chất lƣợng tài sản có, năng lực quản lý, khả năng sinh lời và khả năng thanh khoản. Tƣơng ứng với mỗi tiêu chí đánh giá đều có các chỉ số đo lƣờng để thể hiện rõ chất lƣợng của việc đánh giá. Trên cơ sở đó, đề tài tiến hành phân tích thực tế tại NH TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hậu Giang. + Về vốn, quy mô nguồn vốn của Chi nhánh là tƣơng đối ổn định nhƣng Chi nhánh vẫn còn sử dụng nguồn vốn điều chuyển khá nhiều. Trong khi đó nguồn vốn huy động là nguồn vốn có thể tạo ra lợi nhuận nhiều nhất thì lại chiếm tỷ trọng khá nhỏ. + Về chất lƣợng tài sản có, Chi nhánh đã duy trì chỉ số tổng dƣ nợ trên vốn huy động quá cao trong khi đó thì tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dƣ nợ của Chi nhánh liên tục tăng. Nhƣng Chi nhánh đã rất tốt việc thu nợ và nâng cao vòng quay vốn tín dụng, điều này đƣợc thể hiện qua việc hệ số thu nợ và vòng quay vốn tín dụng của Chi nhánh luôn ở mức hợp lý. + Về năng lực quản lý, đội ngũ cán bộ nhân viên NH có trình độ cao và nhiều kinh nghiệm đã giúp nâng cao vị thế của NH trên thị trƣờng tiền tệ NH trên địa bàn tỉnh Hậu Giang. + Về khả năng sinh lời, Chi nhánh đã không thực hiện tốt việc nâng cao lợi nhuận của mình. Điều này đƣợc thể hiện qua việc lợi nhuận của Chi nhánh liên tục giảm qua các năm và thậm chí còn mang giá trị âm ở 6 tháng đầu năm 2013. Đồng thời hoạt động dịch vụ của Chi nhánh còn chƣa tốt nên phần thu nhập ngoài lãi của Chi nhánh luôn mang giá trị âm qua các năm. + Về khả năng thanh khoản, Chi nhánh đã thực hiện rất tốt việc quản trị thanh khoản của mình. 51 - Từ thực trạng phân tích đề tài nêu ra những điểm mạnh cũng nhƣ một số điểm còn hạn chế của ngân hàng. Trên cơ sở đó đề ra các biện pháp tăng cƣờng công tác huy động vốn, biện pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng, biện pháp nâng cao năng lực quản lý, biện pháp tăng thu nhập, biện pháp kiểm soát chi phí, biện pháp nâng cao khả năng thanh khoản và một số biện pháp khác để giúp NH nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động kinh doanh của mình. 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Đối với NHNN và các cơ quan pháp luật NH nhà nƣớc cần xây dựng các chính sách tiền tệ, lãi suất ổn định tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh NH nhất là trong thời kỳ nền kinh tế có nhiều biến động. Đặc biệt NH nhà nƣớc cần rà soát lại các văn bản chồng chéo, thiếu đồng bộ không còn phù hợp với điều kiện và môi trƣờng kinh doanh của các tổ chức tín dụng nói riêng và của nền kinh tế nói chung để từ đó tạo môi trƣờng hoạt động kinh doanh của NH đƣợc thuận lợi và hiệu quả. Thêm vào đó NH nhà nƣớc cần tăng cƣờng chất lƣợng hoạt động của trung tâm thông tin tín dụng nhƣ cải thiện tốc độ đƣờng truyền, thƣờng xuyên cập nhật thông tin KH không chỉ thông tin về hiện tại mà còn thu thập thông tin về lịch sử hoạt động và phƣơng hƣớng hoạt động trong tƣơng lai nhằm hỗ trợ tích cực cho NH trong việc tìm hiểu thông tin về KH một cách chính xác và nhanh chóng. Bên cạnh đó hệ thống pháp luật cần đƣợc hoàn thiện hơn và điều chỉnh phù hợp với sự thay đổi của nền kinh tế để tạo cơ sở pháp lý cho hoạt động NH theo chuẩn quốc tế. Đối với các cơ quan pháp luật trên địa bàn cần sớm ban hành các quy chế mới trong việc tinh gọn các thủ tục công chứng, các giấy tờ về nhà đất nhằm giải quyết tình trạng vƣớng mắc hiện nay nhƣ thời gian đăng kí chậm, nhiều thủ tục rƣờm rà. Qua đó tạo môi trƣờng thông thoáng hơn cho KH khi vay vốn, không để ngƣời dân mất cơ hội kinh doanh vì các thủ tục. Đặc biệt đối với các thủ tục hành chính về xử lý tài sản theo theo yêu cầu phát mãi tài sản của NH cần đƣợc hoàn chỉnh hơn để không mất thời gian làm ảnh hƣởng đến giá trị tài sản và giảm bớt chi phí cho NH. 6.2.2. Đối với Hội sở chính Ngân hàng Hội sở chính nên quan tâm đầu tƣ cơ sở vật chất, công nghệ hiện đại cho NH TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hậu Giang tạo điều kiện cho hoạt động kinh doanh của Chi nhánh và phòng giao dịch. Bên cạnh đó Hội sở cũng cần xem xét, điều chỉnh về mặt quy chế hoạt động để tạo tính chủ động cho các chi nhánh nắm bắt cơ hội kinh doanh. 52 Hội sở chính cần có các chính sách khuyến khích các chi nhánh NH tạo ra nhiều sản phẩm dịch vụ mới phục vụ cho công tác huy động vốn cũng nhƣ công tác tín dụng và khen thƣởng cho chi nhánh có sản phẩm dịch vụ mang lại hiệu quả. Hội sở cần tạo điều kiện để chi nhánh chủ động, linh hoạt hơn trong các phán quyết cấp tín dụng cho các đối tƣợng KH; tiếp nhận các ý kiến, đề xuất của các chi nhánh NH qua đó tạo điều kiện cho chi nhánh hoạt động tốt hơn. 53 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Đƣờng Lệ Dung (2009). Luận văn “Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng thươngng mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ theo mô hình CAMEL”. 2. Nguyễn Thị My, Phan Đức Dũng (2006).“Phân tích hoạt đônh doanh nghiệp” NXB Thống kê, TP Hồ Chí Minh. 3. Thái Văn Đại (2007). “Bài giảng Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại”, tủ sách trƣờng Đại học Cần Thơ. 4. Thái Văn Đại, Nguyễn Thanh Nguyệt (2008). “Quản trị ngân hàng thương mại”, tủ sách trƣờng Đại học Cần Thơ. 54 55 [...]... khó khăn mà Chi nhánh gặp phải 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh của NH TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hậu Giang giai đoạn từ năm 2010 đến hết 6 tháng đầu năm 2013 1 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh của NH TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hậu Giang từ năm 2010 đến năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013... cả các NH ở Việt Nam NH TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam cũng không ngoại lệ, cũng gặp không ít khó khăn trong việc tìm ra một chi n lƣợc kinh doanh thực sự phù hợp với mình Vì vậy, em xin chọn đề tài Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh của NH TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hậu Giang để xem xét tình hình hoạt động kinh doanh của Chi nhánh trong những năm gần đây và đề ra giải... quan, chủ quan và đề ra biện pháp khắc phục để tận dụng một cách triệt để thế mạnh của doanh nghiệp - Phân tích hoạt động kinh doanh gắn liền với quá trình hoạt động của doanh nghiệp và có tác dụng giúp cho doanh nghiệp chỉ đạo mọi hoạt động sản xuất kinh doanh [Nguyễn Thị My, Phan Đức Dũng (2006)] 2.1.1.3 Đối tư ng của phân tích hoạt động kinh doanh Đối tƣợng của phân tích hoạt động kinh doanh suy đến... chi nhánh NH Đầu tƣ và Phát triển tỉnh Hậu Giang của Hội đồng quản trị NH Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam; Căn cứ công văn số 1482/NHNN-CNH ngày 25/12/2003 của Thống Đốc NH Nhà nƣớc “Về việc mở chi nhánh NH Đầu tƣ và Phát triển tại các tỉnh: Lai Châu, Đăk Nông, Hậu Giang Doanh nghiệp cấp trên trực tiếp điều hành: NH thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam Đến nay NH đã đi vào hoạt động đƣợc hơn... hoạt động kinh doanh của Chi nhánh là chƣa thực sự tốt Chi nhánh cần tăng cƣờng quản 20 lý, nâng cao công tác giám sát thẩm định trƣớc khi cho vay một khoản vay lớn để hạn chế tỷ lệ nợ xấu, từ đó nâng cao lợi nhuận của mình 21 CHƢƠNG 4 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HẬU GIANG 4.1 MỨC ĐỘ AN TOÀN VỐN – CAPITAL (C) 4.1.1 Phân tích tổng... My, Phan Đức Dũng (2006)] 2.1.1.2 Vai trò của phân tích hoạt động kinh doanh - Phân tích hoạt động kinh doanh chi m một vị trí quan trọng trong quá trình hoạt động kinh doanh Đó là một công cụ trong quản lý kinh tế có hiệu quả mà các doanh nghiệp đã sử dụng từ trƣớc đến nay - Phân tích hoạt động kinh doanh là nhằm đánh giá, xem xét việc thực hiện các chỉ tiêu kinh tế nhƣ thế nào, những mục tiêu đặt ra... học và tình hình thực tế đề xuất một số giải pháp nâng cao tình hình hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Ngoài ra trong quá trình phân tích còn sử dụng phƣơng pháp tỷ trọng nhằm xác định xu hƣớng, mức độ biến động, kết cấu của các cỉ tiêu doanh thu, chi phí, lợi nhuận… của NH và sử dụng biểu đồ, biểu bảng để mô tả số liệu 9 CHƢƠNG 3 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT... trình hoạt động kinh doanh) , trong đó hiệu quả kinh tế có ý nghĩa quyết định Phân tích đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh là quá trình nghiên cứu để đánh giá toàn bộ quá trình và kết quả hoạt động kinh doanh tại doanh nghiệp, nhằm làm rỏ chất lƣợng hoạt động và các nguồn tiềm năng cần đƣợc khai thác, trên cơ sở đó đề ra các phƣơng án và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh ở doanh nghiệp... để tái đầu tƣ vào hoạt động kinh doanh và mở rộng quy mô Ngoài ra lợi nhuận là một trong số những chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của NH, do đó các NH luôn quan tâm đến việc thực hiện tốt mục tiêu kế hoạch đề ra, mục tiêu kế hoạch chung của ngành với much đích cuối cùng là có đƣợc lợi nhuận Đây cũng là mục tiêu hàng đầu của NH TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hậu Giang trong... cùng là kết quả kinh doanh Nội dung phân tích chính là quá trình tìm cách lƣợng hóa những yếu tố đã tác động đến tình hình hoạt động kinh doanh Đó là những yếu tố của quá trình cung cấp, sản xuất, tiêu thụ và mua bán hàng hóa, thuộc các lĩnh vực sản xuất, thƣơng mại, dịch vụ Phân tích hoạt động kinh doanh đi vào những kết quả đạt đƣợc, những hoạt động hiện hành và dựa trên kết quả phân tích đó đề ra