PHÂN TÍCH kết QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH tại NGÂN HÀNG TMCP đầu tư và PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH VĨNH LONG

PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH VĨNH LONG.... 59 CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG T

- -

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

Lớp: Kinh tế học K36

LỚP: KT1088A1- K36

Cần Thơ 2013

LỜI CẢM ƠN



Trong suốt thời gian học tập dưới mái trường Đại học Cần Thơ, với sự dạy

dỗ tận tình của quý Thầy Cô, cùng sự giúp đỡ nhiệt tình của các Cô, Chú, Anh, Chị tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Chi nhánh Vĩnh Long trong thời gian thực tập, đã truyền đạt cho em những kiến thức và kinh nghiệm vô cùng quý báu Điều đó không những giúp em hoàn thành tốt luận văn tốt nghiệp, mà còn giúp em trưởng thành hơn, tự tin hơn khi bước vào đời

Đầu tiên, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến quý Thầy Cô Khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh - Trường Đại học Cần Thơ, đã truyền đạt cho em những kiến thức bổ ích về chuyên ngành, giúp em có được nền tảng vững chắc hỗ trợ đắc lực cho việc làm của em sau này Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc nhất đến thầy Trương Chí Tiến, người đã tận tình hướng dẫn và giúp đỡ em hoàn thành tốt quyển luận văn này

Tiếp theo, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban Giám Đốc Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Chi nhánh Vĩnh Long đã tiếp nhận và hỗ trợ em hoàn thành tốt đợt thực tập Hơn hết là lời cảm ơn chân thành nhất đến các Anh, Chị tại Phòng Quản lý rủi ro, đã tận tình chỉ bảo và truyền đạt cho em những kinh nghiệm thực tế vô cùng hữu ích

Lời cuối cùng em xin kính chúc quý Thầy Cô Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh, thầy Trương Chí Tiến, cùng Ban Giám Đốc Ngân hàng, các Anh, các Chị Phòng Quản lý rủi ro luôn vui vẻ, dồi dào sức khỏe và thành công trong cuộc sống

Cần Thơ, ngày 22 tháng 05 năm 2013

Sinh viên thực hiện

Ngô Thị Thanh Trúc

LỜI CAM ĐOAN



Tôi tên Ngô Thị Thanh Trúc, hiện đang là sinh viên khoa Kinh Tế - Quản Trị Kinh Doanh, Trường Đại Học Cần Thơ Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào

Cần Thơ, ngày 22 tháng 05 năm 2013

Sinh viên thực hiện

Ngô Thị Thanh Trúc

NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP





Vĩnh Long, ngày……tháng…….năm 2013

(Ký tên, đóng dấu)

BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP



 Họ và tên người nhận xét: Trương Chí Tiến

 Học vị: Thạc Sĩ

 Chuyên ngành: Quản Trị Kinh Doanh

 Nhiệm vụ trong Hội đồng: Cán bộ hướng dẫn

 Cơ quan công tác: Bộ môn Quản trị, Khoa Kinh tế & QTKD, Trường Đại học Cần Thơ

 Tên sinh viên: Ngô Thị Thanh Trúc

 MSSV: 4104118

 Lớp: Kinh tế học

 Tên đề tài: Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP

Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Vĩnh Long

 Cơ sở đào tạo: Khoa Kinh tế & QTKD, Đại học Cần Thơ

6 Các nhận xét khác:

………

………

7 Kết luận: ………

………

………

………

Cần Thơ, ngày … tháng … Năm 2013

NGƯỜI NHẬN XÉT

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN





Cần Thơ, ngày…….tháng…… năm 2013

Giáo viên phản biện

MỤC LỤC



Trang

LỜI CẢM ƠN i

LỜI CAM ĐOAN ii

NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP iii

BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP iv

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN vi

MỤC LỤC vii

DANH MỤC BIỂU BẢNG x

DANH MỤC HÌNH xi

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT xii

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1

1.1 LÍ DO CHỌN ĐỀ TÀI 1

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2

1.2.1 Mục tiêu chung 2

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 2

1.3.1 Không gian 2

1.3.2 Thời gian 2

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 2

1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 3

CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 4

2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 4

2.1.1 Các vấn đề liên quan đến phân tích kết quả hoạt động kinh doanh 4

2.1.2 Khái quát về Ngân hàng thương mại 5

2.1.3 Khái quát về kết quả HĐKD của Ngân hàng thương mại 6

2.1.4 Các chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng 8 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 11

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 11

CHƯƠNG 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT

TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH VĨNH LONG 13

3.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 13

3.2 GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG BIDV CHI NHÁNH VĨNH LONG 15

3.2.1 Giới thiệu chung về BIDV Vĩnh Long 15

3.2.2 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng BIDV Vĩnh Long16 3.2.3 Cơ cấu tổ chức quản lý và chức năng nhiệm vụ của các phòng ban 16

3.2.4 Vai trò của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển – Vĩnh Long đối với sự phát triển nền kinh tế của Thành phố 23

3.2.5 Khái quát về hoạt động kinh doanh tại BIDV Vĩnh Long qua ba năm (2010 – 2012) 23

CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 26

4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH VĨNH LONG 26

4.1.1 Phân tích nguồn vốn 26

4.1.2 Phân tích hoạt động tín dụng 29

4.1.3 Phân tích các hoạt động dịch vụ khác 40

4.2 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH VĨNH LONG 40

4.2.1 Phân tích thu nhập 40

4.2.2 Phân tích chi phí 46

4.2.4 Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua các chỉ số sinh lời 56

4.2.5 Chỉ số đo lường rủi ro 59

CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH VĨNH LONG 62

5.1 CÁC NGUYÊN NHÂN ẢNH HƯỞNG ĐẾN KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH VĨNH LONG 62

5.1.1 Nguyên nhân chủ quan 62

5.1.2 Nguyên nhân chủ quan 63

5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHO NGÂN HÀNG 63

5.2.1.Hoạt động huy động vốn 63

5.2.2 Hoạt động tín dụng 65

5.2.3 Các hoạt động khác 65

CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 67

6.1 KẾT LUẬN 67

6.2 KIẾN NGHỊ 68

6.2.1 Kiến nghị đối với Hội sở và Ngân hàng Trung Ương 68

6.2.2 Kiến nghị đối với các Sở, Ban ngành 68

TÀI LIỆU THAM KHẢO 70

2012 33 Bảng 4.4: TÌNH HÌNH DƯ NỢ TẠI BIDV VĨNH LONG QUA 3 NĂM 2010 –

2012 36 Bảng 4.5: MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA BIDV VĨNH LONG 38 Bảng 4.6: TÌNH HÌNH THU NHẬP CỦA BIDV VĨNH LONG QUA 3 NĂM

2010 - 2012 41 Bảng 4.7: TÌNH HÌNH CHI PHÍ CỦA BIDV VĨNH LONG QUA 3 NĂM 2010 -

2012 48 Bảng 4.8: TÌNH HÌNH LỢI NHUẬN CỦA BIDV VĨNH LONGQUA 3 NĂM

2010 - 2012 54 Bảng 4.9: CÁC CHỈ SỐ SINH LỜI TẠI BIDV VĨNH LONG 56 Bảng 4.10: CHỈ SỐ ĐO LƯỜNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦABIDV VĨNH

LONG GIAI ĐOẠN 2010 - 2012 60

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Tiếng Việt

BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam

CBTD Cán bộ tín dụng

HĐKD Hoạt động kinh doanh

DNQD Doanh nghiệp Quốc doanh

DNTN Doanh nghiệp Tƣ nhân

ATM Automated Teller Machine

BIDV Joint Stock Commercial Bank for Investment and

Development of Viet Nam GDP Gross Domestic Product

IMF International Moneytary Fund

POS Point of Service

ở nước ta phải nói đến sự góp mặt đáng kể của hệ thống tài chính tiền tệ, đặc biệt

là hệ thống Ngân hàng, trong đó phần lớn là các Ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại với vai trò trung gian tài chính, tập hợp mọi nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế và phân phối chúng cho các nhu cầu đầu

tư, sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức trong nền kinh tế theo nguyên tắc tín dụng Vì vậy các Ngân hàng thương mại trở thành một định chế tài chính ngày càng quan trọng

Là một trong những Ngân hàng thương mại có quy mô lớn nhất Việt Nam với vốn điều lệ hơn 26.000 tỷ đồng, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) luôn dẫn đầu với sứ mệnh đầu tư và phát triển các dự án lớn, góp phần quan trọng cho quá trình phát triển kinh tế đất nước Đồng thời BIDV luôn chủ động trong việc thực hiện các chương trình nhằm ổn định kinh tế vĩ mô như ổn định tiền tệ, kiềm chế lạm phát

Góp phần cho sự phát triển kinh tế nói chung, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Vĩnh Long (BIDV Vĩnh Long) đang từng bước mở rộng quy mô hoạt động, nâng cao chất lượng tín dụng, đa dạng hóa các loại hình dịch vụ, từ đó luôn khẳng định uy tín và chất lượng dịch vụ đối với khách hàng Tuy nhiên cùng với sự phát triển của nền kinh tế , hệ thống Ngân hàng cả nước đang dần hoàn thiện và lớn mạnh cả về quy mô lẫn chất lượng dịch vụ Điều này đặt ra những nguy cơ và thách thức lớn mà các Ngân hàng thương mại phải đối mặt

Để giữ vững vị thế của mình và thực hiện được các mục tiêu đề ra thì phân tích hoạt động kinh doanh là khâu quan trọng trong công tác quản trị ngân hàng Trên cơ sở đó, phân tích hoạt động kinh doanh giúp nhà lãnh đạo có được các thông tin cần thiết để ra những quyết định, điều chỉnh kịp thời nhằm đạt được

mục tiêu nhƣ mong muốn Đây cũng chính là lí do em quyết định chọn “Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam chi nhánh Vĩnh Long” làm đề tài nghiên cứu trong luận văn tốt

Đề tài đƣợc thực hiện và nghiên cứu tại Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát

triển Việt Nam chi nhánh Vĩnh Long

1.3.2 Thời gian

- Số liệu trong đề tài đƣợc tổng hợp từ năm 2010 đến năm 2012

- Thời gian thực hiện đề tài từ ngày 14/01/2013 đến 22/04/2013

1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu

- Các báo cáo về kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng

- Các báo cáo tổng quát về hoạt động tín dụng và huy động tại Ngân hàng

- Các chỉ số tài chính đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU

- Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: “ Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM Nhà nước và NHTM Cổ phần tại Thành phố Cần Thơ” của Phan Hiền Giang (2011) Đề tài giới thiệu khái quát về các vấn đề liên quan đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM Đưa ra các phương pháp đánh giá hiệu quả kinh tế truyền thống và hiện đại Sau đó sử dụng mô hình SCP (Mô hình Cấu trúc – Hành vi – Hiệu quả) để tìm ra các nhân tố chính ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của các Ngân hàng Từ đó đưa ra các giải pháp thích hợp giúp các NHTM nâng cao hiệu quả hoạt động

- Luận văn tốt nghiệp: “Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Thốt Nốt – Cần Thơ” của Nguyễn Minh Tuấn (2009) Đề tài này không chỉ đơn thuần phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của NH, thông qua các bản báo cáo tài chính và các chỉ số

mà còn phân tích thêm thị trường kinh doanh cũng như hoạch định chiến lược kinh doanh cho NH

- Luận văn tốt nghiệp: “ Phân tích hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Cần Thơ”, Trần Cao Thành,

2010 Đề tài này phân tích hoạt động huy động vốn, hoạt động tín dụng và tình hình thu nhập, chi phí của NH Tác giả tập trung phân tích các rủi ro vốn chủ sở hữu, rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối và thanh khoản, để thấy rõ những nguyên nhân ảnh hưởng đến kết quả hoạt động của NH

Riêng đối với đề tài của em, em sẽ đi sâu vào phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, xem xét cơ cấu thu nhập và chi phí hiện tại của Ngân hàng, đồng thời sử dụng một số chỉ số tài chính để đo lường kết quả hoạt động kinh doanh Bên cạnh đó trong quá trình phân tích tìm ra những nguyên nhân ảnh hưởng đến kết quả hoạt động của Ngân hàng, nhằm đưa ra những giải pháp xác với tình hình thực tế nhằm giúp Ngân hàng hoạt động đạt kết quả cao hơn

2.1.1.2 Khái niệm về kết quả hoạt động kinh doanh

Kết quả HĐKD là một phạm trù kinh tế phản ánh trình độ sử dụng các nguồn lực sẵn có của đơn vị cũng như nền kinh tế để thực hiện các mục tiêu đặt

ra Phân tích kết quả HĐKD của NH giúp nhà phân tích hạn chế được những khoản chi phí bất hợp lý và từ đó có biện pháp tăng cường các khoản phải thu, nhằm nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng thương mại

Kết quả kinh doanh phụ thuộc chủ yếu vào 2 yếu tố sau:

 Kết quả đầu ra: đo lường bằng các chỉ tiêu như: doanh thu, lợi nhuận

 Chi phí đầu vào: Lao động tiền lương, chi phí kinh doanh, vốn kinh doanh (vốn cố định, vốn lưu động),…

2.1.1.3 Ý nghĩa của phân tích kết quả hoạt động kinh doanh

Phân tích HĐKD là công cụ để phát triển những khả năng tiềm ẩn, cải tiến

cơ chế quản lý trong kinh doanh Bất kỳ HĐKD trong các điều kiện khác nhau như thế nào đi nữa cũng còn những tiềm ẩn, những khả năng tiềm tàng chưa được phát hiện, chỉ thông qua phân tích HĐKD mới tìm ra Qua phân tích hoạt động DN, ta mới thấy rõ những nguyên nhân và nguồn gốc của các vấn đề phát sinh, từ đó có những giải pháp thích hợp để cải tiến trong hoạt động quản lý,

mang lại hiệu quả cao hơn

- Phân tích HĐKD là cơ sở quan trọng để đề ra các quyết định kinh doanh: thông qua đó các NH nhận thức đúng đắn về khả năng, mặt mạnh mặt yếu của đơn vị mình, đó là cơ sở để đưa ra quyết định cho các mục tiêu chiến lược kinh

doanh

- Phân tích HĐKD là biện pháp quan trọng đề phòng rủi ro trong kinh doanh Thông qua phân tích, NH có thể dự đoán các điều kiện kinh doanh trong thời gian sắp tới, từ đó đề ra chiến lược thật phù hợp với tình hình kinh tế

2.1.2 Khái quát về Ngân hàng thương mại

2.1.2.1 Khái niệm về Ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh tế giao dịch trực tiếp với các loại hình doanh nghiệp, tổ chức đoàn thể, xã hội và cá nhân, bằng việc huy động vốn dưới hình thức nhận tiền gửi, phát hành giấy tờ có giá Đồng thời sử dụng số vốn huy động được để cho vay, chiết khấu, cung cấp các phương tiện thanh toán

và cung ứng dịch vụ NH cho các đối tượng trên

+ Tiền gửi tiết kiệm: là khoản tiền cá nhân được gửi vào tài khoản tiền gửi tiết kiệm, được xác định trên thẻ tiết kiệm, hưởng lãi theo qui định của tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm và được bảo hiểm theo qui định của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi

- Vốn huy động thông qua giấy tờ có giá:

Giấy tờ có giá là chứng nhận của tổ chức tín dụng phát hành để huy động vốn trong đó xác nhận nghĩa vụ trả nợ một khoản tiền trong một thời gian nhất định, điều kiện trả lãi và các điều khoản cam kết khác giữa tổ chức tín dụng và người mua Đây chính là việc các NHTM phát hành chứng từ: kỳ phiếu ngân hàng có mục đích, trái phiếu NH và chứng chỉ tiền gửi để huy động vốn ngắn hạn

và dài hạn vào NH

2.1.2.3 Hoạt động tín dụng

Tín dụng là quan hệ kinh tế giữa người cho vay và người đi vay Giữa họ có mối liên hệ với nhau thông qua quá trình vận động vốn tín dụng Quá trình này được khái quát qua ba giai đoạn sau:

– Giai đoạn 1: Cho vay (phân phối vốn tín dụng)

Ở giai đoạn này vốn tiền tệ hoặc vật tư, hàng hóa được chuyển từ người cho vay sang người đi vay

– Giai đoạn 2: Sử dụng vốn đi vay

Sau khi nhận được giá trị vốn tín dụng, người đi vay được quyền sử dụng giá trị đó để thỏa mãn một mục đích nhất định Tuy nhiên người đi vay đó không

có quyền sở hữu giá trị đó mà chỉ được quyền sử dụng trong một thời gian nhất định

– Giai đoạn 3: Sự hoàn trả tín dụng + lãi suất

Sự hoàn trả tín dụng là đặc trưng thuộc về bản chất vận động của tín dụng, phân biệt phạm trù tín dụng với các phạm trù kinh tế khác

Sự hoàn trả này luôn luôn phải được bảo tồn về mặt giá trị và có phần tăng thêm dưới hình thức lợi tức

2.1.2.4 Hoạt động thanh toán và hoạt động kinh doanh khác

Bên cạnh một số loại hình dịch vụ truyền thống như: Nhận tiền gửi, Cung cấp các tài khoản giao dịch, Quản lý tiền mặt, còn có các dịch vụ như: Trao đổi ngoại tệ (Dịch vụ ngoại hối), Dịch vụ về tín dụng, Dịch vụ tài chính, Dịch vụ ủy thác và đại lý, Cho thuê tài chính, Tư vấn tài chính Ngoài ra, Các NHTM còn triển khai việc bán các dịch vụ bảo hiểm bao gồm: Dịch vụ tiết kiệm, Dịch vụ thanh toán (bằng sec, chuyển khoản và một số Dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt, thay vào đó sử dụng thẻ tín dụng, thẻ thanh toán, tài khoản cá nhân,…)

2.1.3 Khái quát về kết quả HĐKD của Ngân hàng thương mại

2.1.3.1 Thu nhập của ngân hàng

Thu nhập của NH bao gồm các khoản thu nhập từ lãi và các khoản thu nhập ngoài lãi Trong đó, thu nhập từ lãi trên tài sản sinh lợi của NH là nguồn thu nhập chủ yếu nhất Tất cả thu nhập lãi suất trừ đi phần chi phí liên quan là phần chịu thuế, ngoại trừ thu nhập lãi của chứng khoán được miễn trừ thuế

Thu nhập của ngân hàng gồm các khoản thu nhập sau:

- Thu nhập từ lãi: Thu nhập từ các chứng từ có giá ngắn hạn, các khoản đầu

tư ngắn hạn, các khoản tín dụng thương mại, tín dụng tiêu dùng, tín dụng dài hạn

và các khoản tín dụng khác mà NH nhận được trên từng loại tài sản cụ thể này

- Thu nhập ngoài lãi bao gồm các khoản sau:

+Thu phí dịch vụ, hoa hồng bao gồm các khoản thu nhập do những dịch vụ khác nhau của ngân hàng như nhận ủy thác của khách hàng, mở L/C cho khách hàng, bảo lãnh tín dụng, lệ phí cấp tín dụng…

+ Thu nhập ngoài lãi khác bao gồm thu nhập ròng từ bộ phận HĐKD, từ cho thuê tài chính trực tiếp…

Phân tích tỷ trọng từng khoản mục này nhằm xác định được cơ cấu thu nhập, từ đó có những biện pháp phù hợp để tăng lợi nhuận cho NH; đồng thời có

thể kiểm soát được rủi ro trong kinh doanh

2.1.3.2 Chi phí của ngân hàng

Chí phí của NH bao gồm các khoản chi phí lãi và các khoản chi phí ngoài lãi Trong đó, chi phí lãi cần để huy động được nguồn quỹ tiền tệ của NH thường

là chi phí chủ yếu

Các khoản chi phí của ngân hàng:

- Chi phí lãi là khoản chi phí trả cho các khoản tiền gửi, các khoản vay ngắn hạn, khoản nợ dài hạn, các khoản nợ khác trên từng loại nợ phải trả cụ thể Chi phí lãi suất là chí phí được trừ ra khi xác định thuế thu nhập của ngân hàng

-Chi phí ngoài lãi bao gồm:

+ Dự phòng tổn thất tín dụng là một khoản tiền trích từ thu nhập để hình thành một khoản dự trữ bù đắp cho khoản tổn thất tín dụng có thể phát sinh Theo quy định dự phòng tổn thất tín dụng là một khoản chi phí ngoài lãi suất, làm giảm lợi nhuận của NH, giảm tài sản trên bảng Cân đối kế toán Nhà quản trị dựa trên kiến thức và sự nhận biết về chất lượng của các khoản tín dụng có thể dự phòng theo quy định (Ở Việt Nam, theo Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN)

+ Tiền lương và các khoản thu nhập của công nhân viên

+ Chi phí hoạt động bao gồm khoản khấu hao TSCĐ, chi phí thuê mướn văn phòng máy móc, và thuế trên máy móc thiết bị

+ Chi phí khác: quảng cáo, bảo hiểm, chi phí cho các cuộc thanh tra, bưu phí, chi phí in ấn

2.1.3.4 Lợi nhuận của ngân hàng

Lợi nhuận là khoản thu nhập sau khi trừ hết các khoản chi phí phục vụ cho việc thực hiện hoạt động kinh doanh và nó còn là chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá chất lượng kinh doanh của ngân hàng thương mại

Lợi nhuận = Tổng thu nhập – Tổng chi phí 2.1.4 Các chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng 2.1.4.1 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng

a Dư nợ trên vốn huy động

Dư nợ trên vốn huy động =

Dư nợ

* 100%

Vốn huy động Chỉ tiêu này đánh giá khả năng sử dụng vốn huy động vào việc cho vay vốn Thông thường nguồn vốn huy động vốn ở NH chiếm tỷ lệ thấp so với tổng nguồn vốn sử dụng thì dư nợ thường gấp nhiều lần so với vốn huy động Tỷ lệ này càng gần 1 thì càng tốt cho hoạt động của NH có nghĩa là NH đã sử dụng có

hiệu quả nguồn vốn huy động

Dư nợ bình quân = (Dư nợ đầu kỳ+Dư nợ cuối kỳ)/2

c Hệ số thu nợ

Hệ số thu nợ = Doanh số thu nợ

Doanh số cho vay Chỉ tiêu này phản ánh công tác thu nợ của NH hay khả năng trả nợ của khách hàng, chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ công tác thu nợ của NH đạt kết quả

và ngược lại

d Tỷ lệ nợ xấu

Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu * 100%

Tổng dư nợ

Đây là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng của hoạt động tín dụng

Chỉ tiêu này càng thấp chứng tỏ công tác thu nợ của NH tốt không để nợ xấu quá nhiều và ngược lại

2.1.4.2 Các chỉ số sinh lời

a Hệ số chênh lệch thu nhập lãi (%)

Hệ số chênh lệch thu nhập lãi = TN từ lãi – CP lãi * 100%

Tài sản sinh lời

Hệ số này cho biết tất cả tài sản sinh lời của NH có thể tạo ra bao nhiêu tiền lãi cho NH và dự báo khả năng sinh lời trong hoạt động tín dụng của NHTM Qua đó, có thể điều chỉnh, kiểm soát chặt chẽ các loại tài sản sinh lời, tìm kiếm những nguồn vốn có chi phí thấp, đồng thời có chính sách tăng giảm lãi suất một cách hợp lý

Trong đó: Thu nhập lãi ròng = Doanh thu lãi – Chi phí lãi

Tổng TS sinh lời = Tổng TS – (Tiền mặt + Tiền dự trữ + Tài sản cố định)

b Lợi nhuận ròng trên tổng tài sản (ROA) (%)

ROA =

Lợi nhuận ròng

* 100%

Tổng tài sản Chỉ số ROA đo lường khả năng quản lý tài sản sinh lời của NH ROA cao biểu hiện tính hiệu quả của việc sử dụng vốn, sự điều động uyển chuyển, linh hoạt các khoản mục tài sản và các hình thức sở hữu tài sản khác để sinh lời Nhưng nếu ROA quá cao, nguy cơ sẽ đi kèm với hiệu quả, vì NH đã đầu tư vào những nghiệp vụ sinh lãi cao, mà lãi suất quá cao thì rủi ro cũng biến đổi cùng chiều Bên cạnh đó, ROA còn là sự phản ánh chiến lược kinh doanh, khả năng và cách thức cảm nhận, phản ứng của ban lãnh đạo NH đối với sự biến động của chính sách tiền tệ và tài chính của nhà nước, của thị trường Khối tiền tệ biến động (do các chính sách tiền tệ, tài chính… của nhà nước và các biến động của nền kinh tế) sẽ ảnh hưởng mạnh đến hoạt động của NH trong việc duy trì và tối

đa hóa lợi nhuận Chiến lược kinh doanh thay đổi, làm cho tỷ trọng từng khoản

mục tài sản trong tổng tài sản thay đổi có thể sẽ chuyển dịch theo hướng có lợi nhất Cuối cùng là chỉ số ROA tất yếu sẽ phải thay đổi theo

c Hệ số doanh lợi (ROS) (%)

ROS =

Lợi nhuận ròng Tổng thu nhập Chỉ số này cho biết hiệu quả của một đồng thu nhập, đồng thời đánh giá công tác quản lý thu nhập của NH Chỉ số này cao chứng tỏ NH đã có những biện pháp tích cực trong việc giảm các khoản mục chi phí không cần thiết và tăng thu nhập của NH

d Hệ số sử dụng tài sản (%)

Hệ số sử dụng tài sản = Tổng thu nhập

Tổng tài sản Chỉ số này đo lường hiệu quả sử dụng tài sản của NH, chỉ số này cao chứng

tỏ NH đã phân bổ tài sản đầu tư một cách hợp lý và hiệu quả tạo nền tảng cho việc tăng lợi nhuận của NHTM

e Tổng chi phí trên tổng thu nhập (%)

Tổng chi phí/tổng thu nhập = Tổng chi phí * 100%

Tổng thu nhập Chỉ số này tính toán khả năng bù đắp chi phí của một đồng thu nhập Thông thường chỉ số này nhỏ hơn một Nếu nó lớn hơn một, chứng tỏ NH hoạt động kém hiệu quả, đang có nguy cơ phá sản trong tương lai

2.1.3.3 Chỉ số đo lường rủi ro

Hệ số rủi ro tín dụng (%)

Hệ số rủi ro tín dụng = Nợ xấu * 100%

Dư nợ Rủi ro tín dụng là rủi ro gắn liền với hoạt động chính của NH Cho vay bao giờ cũng bao gồm rủi ro và xảy ra mất mát Rủi ro tín dụng là rủi ro không thu được nợ khi đến hạn Việc đánh giá rủi ro này là trách nhiệm chính của ngành

NH Các NH luôn luôn tìm kiếm những lợi tức cao nhất có thể có ở các món cho vay và đầu tư chứng khoán, đồng thời cố gắng giảm thiểu rủi ro liên quan đến các hoạt động cho vay như: sàng lọc và giám sát khách hàng vay, thiết lập mối quan

hệ khách hàng lâu dài, quy định các mức tín dụng, vật thế chấp, số dư bù và hạn chế tín dụng Mỗi NH cần phải có chính sách cho vay rõ ràng để xác định phương hướng sử dụng vốn, giảm bớt rủi ro và duy trì hoạt động Chính sách của một NH nên kết hợp sự bảo đảm có thể chấp nhận được và khả năng thanh toán

nợ Ngoài việc có được chính sách cho vay thích hợp, mỗi NH cần phải thành lập

và duy trì quỹ “dự trữ cho các khoản tổn thất”

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

- Số liệu thứ cấp được thu thập từ Sở Công Thương Vĩnh Long, phòng Kế hoạch tổng hợp, phòng Quản lý rủi ro, phòng Quản trị tín dụng của BIDV Vĩnh Long

- Các tài liệu liên quan do Ngân hàng cung cấp

- Số liệu cũng được thu thập từ sách báo, tạp chí, Internet,

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

- Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị số

của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế

Công thức: ∆y = y1 - yo

Trong đó: yo: chỉ tiêu kỳ gốc

y1: chỉ tiêu kỳ phân tích ∆y: là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu kỳ phân tích với số liệu kỳ gốc của các chỉ tiêu xem có biến động về mặt số lượng hay không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục

- Phương pháp so sánh bằng số tương đối: là kết quả của phép chia giữa trị

số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế

Công thức: ∆y = *100

0

0 1

Phương pháp này dùng để làm rõ mức độ biến động của các chỉ tiêu kinh tế trong một khoảng thời gian nào đó So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa

các năm biểu hiện bằng số lần hoặc phần trăm để phản ánh tình hình của sự kiện, khi số tuyệt đối không thể nói lên được hoặc không được nói

- Phương pháp thống kê mô tả: áp dụng để phân tích số liệu của bảng cân đối kế toán, bảng báo cáo kết quả HĐKD của NH, nhằm xác định xu hướng, mức

độ biến động, kết cấu tài sản, nguồn vốn và đánh giá tổng hợp các mặt hoạt động của NH

- Phương pháp tỷ số: sử dụng các tỷ số tài chính đánh giá kết quả hoạt động của NH như chỉ tiêu về Lợi nhuận ròng trên Doanh thu (ROS), tỷ lệ chênh lệch thu nhập hoạt động, chỉ tiêu Tổng chi phí trên Tổng thu nhập để phân tích và đánh giá được khả năng sinh lời của NH Từ đó, có thể đưa ra những giải pháp phù hợp, nhằm nâng cao kết quả hoạt động và hạn chế thấp nhất những rủi ro cho

NH

CHƯƠNG 3

KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN

VIỆT NAM CHI NHÁNH VĨNH LONG

3.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

Tên đầy đủ: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Tên giao dịch quốc tế: Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Viet Nam

Tên gọi tắt: BIDV

Địa chỉ: Tháp BIDV, 35 Hàng Vôi, Hoàn Kiếm, Hà Nội

- Thành lập ngày 26/04/1957 với tên gọi là Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam

- Ngày 24/06/1981 mang tên là Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam

- Ngày 14/11/1990 chuyển thành Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Trọng tâm hoạt động cũng như nghề nghiệp truyền thống của BIDV là phục

vụ đầu tư phát triển, các dự án thực hiện các chương trình phát triển kinh tế hợp tác then chốt của đất nước BIDV luôn đem đến cho khách hàng lợi ích và sự tin cậy; với hơn 16.000 cán bộ, nhân viên là các chuyên gia tư vấn tài chính được đào tạo bài bản, có kinh nghiệm được tích luỹ và chuyển giao trong hơn nửa thế

kỷ, thực hiện đầy đủ các nghiệp vụ của ngân hàng, phục vụ các thành phần kinh

tế, có quan hệ hợp tác chặt chẽ với các doanh nghiệp, Tổng công ty

Về mạng lưới hoạt động: đến nay BIDV đã có 118 chi nhánh và trên 520 điểm mạng lưới, 1.300 máy ATM, hơn 6200 máy POS, phân bổ tại 63 tỉnh/thành

phố trên toàn quốc, thị trường thẻ phát triển ổn định đạt 9% về thị phần số lượng thẻ và 10% thị phần doanh số sử dụng thẻ

Mạng lưới phi ngân hàng gồm các Công ty Chứng khoán Đầu tư (BSC), Công ty Cho thuê tài chính, Công ty Bảo hiểm Đầu tư (BIC) với 20 chi nhánh trong cả nước… Bên cạnh đó, BIDV còn hiện diện thương mại tại nước ngoài như Lào, Campuchia, Myanmar, Nga, Séc và liên doanh với nước ngoài như Ngân hàng Liên doanh VID-Public (đối tác Malaysia), Ngân hàng Liên doanh Lào -Việt (với đối tác Lào) Ngân hàng Liên doanh Việt Nga - VRB (với đối tác Nga), Công ty Liên doanh Tháp BIDV (đối tác Singapore), Liên doanh quản lý đầu tư BIDV - Việt Nam Partners (đối tác Mỹ)… Liên tục từ năm 2007 đến nay, BIDV giữ vị trí hàng đầu Vietnam ICT Index (chỉ số sẵn sàng cho phát triển và ứng dụng cộng nghệ thông tin) và nằm trong TOP 10 CIO (lãnh đạo Công nghệ Thông tin) tiêu biểu của Khu vực Đông Dương năm 2009 và Khu vực Đông Nam

Á năm 2010

Từ đầu năm 2010, BIDV đã chủ động thực hiện tái cơ cấu hoạt động một cách toàn diện nhằm tạo ra những chuyển biến mạnh mẽ trong hoạt động Tiếp nối các hoạt động tái cơ cấu mô hình tổ chức, sản phẩm công nghệ Năm 2011, BIDV tiếp tục thực hiện tái cơ cấu nền vốn và sở hữu với tâm điểm là đợt phát hành cổ phiếu lần đầu ra công chúng (IPO) thành công tốt đẹp Sự kiện IPO BIDV được bình chọn là 1 trong 10 sự kiện tiêu biểu của Thị trường chứng khoán Việt Nam năm 2011 Đây là phiên đấu giá thành công nhất trong điều kiện thị trường xấu nhất, tạo niềm tin cho các nhà đầu tư vào thị trường chứng khoán trong tương lai

Phương châm hoạt động của BIDV là:

- “Hiệu quả kinh doanh của khách hàng là mục tiêu hoạt động của ngân hàng”

- “ Chia sẻ cơ hội – Hợp tác thành công”

Mục tiêu: “Hiệu quả, an toàn, phát triển bền vững và hội nhập quốc tế” Cùng với hệ thống NHTM cả nước, BIDV luôn là công cụ sắc bén, là lực lượng chủ chốt góp phần thực thi chính sách tiền tệ quốc gia Trong hoạt động, BIDV luôn tuân thủ pháp luật, thực hiện đầy đủ nghĩa vụ với ngân sách Nhà nước, bảo toàn và phát triển vốn

3.2 GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG BIDV CHI NHÁNH VĨNH LONG

3.2.1 Giới thiệu chung về BIDV Vĩnh Long

 Tên giao dịch: CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VĨNH LONG

 Điạ chỉ: 50 Nguyễn Huệ, phường 2, Thành phố Vĩnh Long, Tỉnh Vĩnh Long

 Điện thoại: (070) 3.823.452 – 3.820.543

 Fax: 070.824.928

 Lĩnh vực đầu tư ngân hàng BIDV Vĩnh Long: hoạt động của BIDV có đầy

đủ các chức năng của một ngân hàng thương mại được phép kinh doanh đa năng tổng hợp về tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và phi ngân hàng, phục vụ các

dự án từ các nguồn vốn, các tổ chức kinh tế, tài chính, tiền tệ trong và ngoài nước

- Cung ứng nhiều hình thức tín dụng dịch vụ ngân hàng, đáp ứng đầy đủ mọi nhu cầu của khách hàng một cách tốt nhất

+ Nhận tiền gửi VNĐ và ngoại tệ thuộc mọi thành phần kinh tế

+ Cho vay ngắn hạn phục vụ SXKD, tín dụng tài trợ xuất-nhập khẩu

+ Cho vay trung-dài hạn để đầu tư phát triển, xây dựng cơ sở hạ tầng

+ Đồng tài trợ, cho vay hợp vốn đối với các dự án có quy mô lớn

+ Cho vay tiêu dùng đối với cán bộ công nhân viên, mua sắm phương tiện vận chuyển, xây dựng và mua nhà ở, cho vay thấu chi tài khoản

+ Thanh toán trong nước và thanh toán quốc tế

+ Dịch vụ chuyển tiền kiều hối (Western Union)

+ Dịch vụ thanh toán lương tự động

+ Mua bán ngoại tệ, dịch vụ ngân quỹ (thu tiền tận nơi)

+ Bảo lãnh các loại

- Phục vụ thuận tiện, chu đáo với tiện ích cao

An toàn, chính xác, nhanh chóng, đảm bảo bí mật

+ Phong cách lịch sự, tận tình, chu đáo

+ Áp dụng công nghệ hiện đại, nối mạng thanh toán nhanh, gửi một nơi rút

nhiều nơi

3.2.2 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng BIDV Vĩnh Long

Chi nhánh BIDV Vĩnh Long là một chi nhánh trong hệ thống Ngân hàng BIDV Việt Nam được thành lập theo quyết định số 20/NH/QĐ ngày 29/03/1990 của Thống Đốc ngân hàng Nhà Nước Việt Nam về việc ''thành lập Phòng Đầu Tư

và Phát Triển Cửu Long trực thuộc Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam'' Ngày 29/10/1992 Thống Đốc Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam ra quyết định số 23/NH/QĐ về việc ''Nâng phòng Đầu Tư và Phát Triển Vĩnh Long thành Chi Nhánh Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Vĩnh Long trực thuộc NH Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam'' mở ra hướng đi theo phương châm ''đi vay để cho vay'' Từ giai đoạn này, Chi Nhánh BIDV Vĩnh Long ngoài nguồn vốn ban đầu của NHNN chuyển sang còn phải huy động vốn ngắn hạn, trung và dài hạn trong và ngoài nước để đầu tư phát triển

Từ khi thành lập cho đến nay, BIDV Vĩnh Long đã hòa nhập vào công cuộc sản xuất kinh doanh ở địa phương, thực hiện theo chủ trương và chính sách của nhà nước, thực hiện quyết định số 239/NH/QĐ của Thống đốc NHNN Việt Nam

về việc ''Thay đổi chức năng và nhiệm vụ của NH ĐầuTư và Phát Triển Việt Nam'', BIDV Vĩnh long đã chuyển sang hoạt động theo mô hình như một NHTM quốc doanh

Với mức huy động vốn tăng trưởng từ 10 – 15% hàng năm, chi nhánh dần bước ra khỏi khó khăn về vốn và có khả năng đáp ứng nhu cầu vốn vay của mọi thành phần kinh tế Từ đó nhiều công trình, dự án lớn đuợc hình thành và đi vào hoạt động có hiệu quả như: nhà máy Capsule (vốn đầu tư xây dựng 100 tỷ đồng), khu đất dịch vụ khu công nghiệp Hòa Phú (50 tỷ đồng), Khu phố cao cấp thị xã Vĩnh Long (20 tỷ đồng),

Hòa chung với cả nước trong công cuộc phát triển kinh tế, BIDV Vĩnh Long đã góp phần không nhỏ vào sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước nói chung và của tỉnh nhà nói riêng

3.2.3 Cơ cấu tổ chức quản lý và chức năng nhiệm vụ của các phòng ban 3.2.3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức

Hình 3.1: Sơ đồ tổ chức của BIDV Vĩnh Long

PGD TP.Vĩnh Long

Quỹ Tiết Kiệm

Khối Quản lý Nội

bộ

Phòng Quan hệ khách hàng doanh nghiệp

Phòng Quản lý rủi ro

Phòng Quản trị tín dụng

Phòng Giao dịch khách hàng

Tổ thanh toán quốc

tế và Tổ điện toán

Phòng Quản lý tiền tệ và dịch vụ kho quỹ

Phòng

Kế hoạch - Tổng hợp

Phòng Tài chính -

Kế toán

Phòng

Tổ chức -Hành chính

Khối quản lý rủi ro

PGD Hòa Phú

3.2.3.2 Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban:

 Giám đốc:

- Chỉ đạo và điều hành mọi hoạt động của chi nhánh

- Trực tiếp điều hành khối quản lý nội bộ và khối quản lý rủi ro

 Các Phó Giám đốc:

- Giúp Giám đốc điều hành hoạt động công tác tín dụng huy động vốn kinh doanh và hoạt động của Phòng giao dịch tại Vĩnh Long theo phân công của giám đốc chi nhánh Ngoài ra, Phó giám đốc còn chỉ đạo điều hành công tác chung của toàn chi nhánh khi Giám đốc đi vắng

- Giúp đám đốc điều hành công tác kế toán và kho quỹ, ký các chứng từ kế toán

- Phụ trách điều hành công việc của các khối: khối tác nghiệp, khối bán lẻ

và đơn vị trực thuộc, Phòng quan hệ khách hàng doanh nghiệp và Đoàn Thanh niên

 Khối Quản lý rủi ro: Phòng quản lý rủi ro:

- Đề xuất biện pháp phát triển, nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng

- Quản lý giám sát, phân tích, đánh giá rủi ro tiềm ẩn đối với danh mục tín dụng của chi nhánh

- Đầu mối nghiên cứu, đề xuất phê duyệt hạn mức, điều chỉnh hạn mức, cơ cấu giới hạn

- Đề xuất kế hoạch giảm nợ xấu và phương án cơ cấu lại các khoản nợ vay

 Khối Quản lý nội bộ:

a Phòng Tài chính – Kế toán:

- Quản lý và thực hiện các công tác kế toán chi tiết, kế toán tổng hợp

- Thực hiện nhiệm vụ quản lý và giám sát tài chính

- Đề xuất tham mưu về hướng dẫn thực hiện chế độ tài chính kế toán

- Thực hiện quản lý thông tin khách hàng

b Phòng Tổ chức – Hành chánh:

- Trực tiếp thực hiện chế độ tiền lương, chế độ bảo hiểm, quản lý nhân viên Thực hiện kế hoạch đào tạo và phát triển nguồn nhân lực, đảm bảo nhu cầu phát triển của chi nhánh theo quy định

- Phổ biến quán triệt các văn bản, quy định, hướng dẫn về quy trình nghiệp

vụ cho các chương trình

- Thực hiện công tác quản lý hậu cần, chịu trách nhiệm đảm bảo điều kiện vật chất, trang thiết bị làm việc cho cán bộ nhân viên, đảm bảo an ninh cho hoạt động của chi nhánh

- Trực tiếp quản lý, mua sắm và phân phát các dụng cụ, và các vật dụng cần thiết cho các Phòng/Tổ, đảm bảo sử dụng hiệu quả và tiết kiệm

- Là nơi tiếp nhận, gửi, quản lý các công văn đi, công văn đến của toàn chi nhánh

c Phòng Kế hoạch tổng hợp

- Trực tiếp quản lý cân đối nguồn vốn và quản lý các hệ số an toàn theo quy định Tham mưu, trợ giúp cho Giám đốc chi nhánh trong việc điều hành nguồn vốn

- Chịu trách nhiệm về việc đề xuất chính sách, biện pháp phát triển nguồn vốn để đáp ứng yêu cầu phát triển tín dụng của chi nhánh và các biện pháp giảm chi phí vốn để góp phần nâng cao lợi nhuận, đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu suất sử dụng vốn

- Công tác kế toán tổng hợp và công tác nguồn vốn

d Văn phòng

Thực hiện công tác văn thư và quản trị hậu cần

- Quản lý và sử dụng con dấu của chi nhánh theo đúng quy định

- Đầu mối tổ chức và thực hiện của chi nhánh trong quan hệ giao tiếp, đón tiếp các tổ chức, cá nhân

- Kiểm tra, giám sát việc thực hiện nội quy lao động, nội quy cơ quan và các biện pháp khác thuộc thẩm quyền giám sát của văn phòng

- Triển khai công tác phục vụ các cuộc họp, hội nghị do chi nhánh tổ chức

- Tham mưu, xây dựng nội quy, quy chế về công tác văn phòng và các biện pháp quản lý hành chánh

- Thực hiện quản lý, khai thác, sử dụng, mua sắm tài sản cố định, cơ sở vật chất,… của chi nhánh

- Thực hiện công tác hậu cần, đảm bảo điều kiện làm việc cho cán bộ và đảm bảo an ninh cho chi nhánh

- Đảm bảo vận hành hệ thống tin học tại chi nhánh liên tục, thông suốt

- Tham mưu, đề xuất với giám đốc chi nhánh về kế hoạch ứng dụng công nghệ thông tin và những vấn đề khác có liên quan

- Thực hiện tính toán trích lập dự phòng rủi ro theo kết quả phân loại nợ của phòng quan hệ khách hàng

- Chịu trách nhiệm hoàn toàn về an toàn trong tác nghiệp của phòng

b Phòng Giao dịch khách hàng

- Trực tiếp quản lý tài khoản và giao dịch với khách hàng

- Trực tiếp thực hiện, xử lý tác nghiệp và hạch toán kế toán các giao dịch với khách hàng về mở tài khoản tiền gửi và xử lý giao dịch tài khoản theo yêu cầu của khách hàng, các giao dịch nhận tiền gửi, rút tiền, chuyển tiền, thanh toán, ngân toán, thẻ tín dụng, thẻ thanh toán, thu đổi, mua bán ngoại tệ,… và các dịch

c Phòng/ Tổ quản lý dịch vụ kho quỹ

- Trực tiếp thực hiện nghiệp vụ về quản lý kho và xuất nhập quỹ; Quản lý kho tiền và quỹ nghiệp vụ , Quản lý quỹ (thu/chi, xuất/nhập)

- Đề xuất tham mưu với giám đốc chi nhánh về các biện pháp, điều kiện an toàn kho quỹ, phát triển các dịch vụ kho quỹ

d Tổ Thanh toán quốc tế

- Trực tiếp thực hiện tác nghiệp các dịch vụ tài trợ thương mại

- Kiểm tra về mặt kỹ thuật nghiệp vụ, hoàn chỉnh hồ sơ và phát hành L/C

- Thực hiện các tác nghiệp thanh toán quốc tế trong hoạt động xuất nhập khẩu và chiết khấu nhằm đảm bảo việc thanh toán quốc tế được thực hiện chính xác:

+ Xử lý tác nghiệp các giao dịch tài trợ thương mại theo đúng quy định trên

cơ sở hồ sơ được phê duyệt; thực hiện nghiệp vụ chuyển tiền quốc tế trong hạn mức (đối với các chi nhánh được giao hạn mức)

+ Tiếp nhận nhu cầu từ khách hàng về tài trợ thương mại xuất khẩu, chuyển tiền quốc tế ngoài thẩm quyền của chi nhánh Kiểm tra hồ sơ gửi về hội sở theo quy định

+ Phối hợp với các phòng liên quan để tiếp thị, tiếp cận và phát triển khách hàng

- Chịu trách nhiệm, nâng cao hiệu quả hợp tác kinh doanh đối ngoại của

NH

 Phòng quan hệ khách hàng 1 (Phòng QHKH doanh nghiệp):

 Công tác tiếp thị và phát triển quan hệ khách hàng:

- Đề xuất chính sách, kế hoạch phát triển khách hàng

- Tiếp thị và bán sản phẩm

- Thiết lập, duy trì và phát triển quan hệ hợp tác khách hàng

 Công tác tín dụng:

- Trực tiếp đề xuất hạn mức, giới hạn tín dụng và đề xuất dụng

- Theo dõi, quản lý tình hình hoạt động của khách hàng doanh nghiệp

- Phân loại, rà soát rủi ro

- Chịu trách nhiệm tìm kiếm khách hàng là tổ chức

 Khối bán lẻ và đơn vị trực thuộc:

a Phòng quan hệ khách hàng cá nhân (QHKH 2)

- Tiếp thị và phát triển khách hàng qua Marketing tại quầy:

+ Đề xuất chính sách và kế hoạch phát triển khách hàng cá nhân

+ Tiếp nhận triển khai và phát triển các sản phẩm tín dụng, dịch vụ Ngân hàng dành cho khách hàng cá nhân của BIDV

- Công tác tín dụng:

+ Tiếp xúc, tìm hiểu và tiếp nhận hồ sơ vay vốn

+ Thu thập thông tin, phân tích KH, khoản vay và lập báo cáo thẩm định + Chịu trách nhiệm: tìm kiếm KH, phát triển hoạt động tín dụng bán lẻ, tính chính xác, trung thực đối với các thông tin về KH

+ Đề xuất chính sách và biện pháp nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng

b Phòng Giao dịch Bình Minh

Địa chỉ: 4058, Tổ 20, ấp Thuận Thới, xã Thuận An, Bình Minh, Vĩnh Long

Là bộ phận trực thuộc nguồn vốn kinh doanh và chịu sự chỉ đạo về mọi mặt nghiệp vụ tín dụng cũa phòng tín dụng Phòng giao dịch Bình Minh có chức năng nhận tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn của các tổ chức cá nhân; tiền gửi tiết kiệm; kỳ phiếu trái phiếu bằng VND; cho vay thế chấp, cầm cố các giấy tờ có giá

do BIDV ban hành

c Phòng giao dịch Hòa Phú

Địa chỉ: Lô 11, Dịch vụ KCN Hoà Phú- Quốc lộ 1A, Long Hồ, Vĩnh Long Thực hiện cho vay ngắn hạn, trung hạn với các món vay từ 50 triệu trở xuống và thực hiện công tác huy động vốn trong dân cƣ và các tổ chức trên địa

e Quỹ tiết kiệm số 01

Địa chỉ: 26 Siêu thị Co.op Mart - đường 3/2, Phường 1, TP Vĩnh Long Cũng giống như phòng giao dịch khác, quỹ tiết kiệm số 01 là bộ phận trực thuộc nguồn vốn kinh doanh và chịu sự chỉ đạo về mặt tín dụng của phòng tín dụng Quỹ có chức năng nhận tiền gửi không kỳ hạn của các tổ chức, cá nhân; tiền gửi tiết kiệm; kỳ phiếu trái phiếu bằng VND; cho vay thế chấp; cầm cố các

chứng từ có giá do ngân hàng BIDV ban hành

3.2.4 Vai trò của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển – Vĩnh Long đối với sự phát triển nền kinh tế của Thành phố

- Tổ chức thu chi tiền mặt góp phần điều hòa lưu thông tiền tệ trên địa bàn

- Thu hút nguồn vốn từ các nguồn vốn nhàn rỗi trong nhân dân và các tổ chức kinh tế, đáp ứng kịp thời cho nhu cầu phát triển sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp trong địa bàn thành phố

- Giúp nền kinh tế của tỉnh Vĩnh Long ngày càng phát triển, nhất là các đơn

vị sản xuất kinh doanh

- Hỗ trợ vốn cho các thành phần kinh tế

Tóm lại, cùng với sự chuyển mình và phát triển mạnh mẽ của đất nước nói chung và Vĩnh Long nói riêng; với những vai trò vốn có của một ngân hàng thương mại và những vai trò, nhiệm vụ cụ thể của mình, BIDV Vĩnh Long sẽ tiếp tục đóng góp, hết mình phục vụ vì sự nghiệp công nghiệp hóa - hiện đại hóa của thành phố, tạo điều kiện thuận lợi để các doanh nghiệp trên địa bàn thành phố Vĩnh Long sẵn sàng hội nhập kinh tế thế giới

3.2.5 Khái quát về hoạt động kinh doanh tại BIDV Vĩnh Long qua ba năm (2010 – 2012)

Lợi nhuận là một chỉ tiêu tổng hợp đánh giá chất lượng kinh doanh của

NHTM Trong kinh doanh tiền tệ, các nhà quản trị ngân hàng luôn đặt ra vấn đề

là làm sao để có thể đạt được lợi nhuận cao nhất và rủi ro thấp nhất Trong những năm gần đây, hoạt động của các NHTM trong nước chịu ảnh hưởng không nhỏ của cuộc khủng hoảng tài chính và suy giảm kinh tế thế giới Để xem NH hoạt động đạt kết quả như thế nào trong giai đoạn 2010 – 2012, ta xét bảng kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV Vĩnh Long sau đây:

Bảng 3.1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA BIDV VĨNH LONG GIAI ĐOẠN 2010 - 2012

1 Chi phí kinh doanh 108.562 80.529 78.143 -28.033 -25,82 -2.386 -2,96

(Nguồn: Phòng Kế toán tổng hợp BIDV Vĩnh Long)

Về thu nhập, thu nhập của BIDV Vĩnh Long chia thành hai nguồn chính: thu nhập từ lãi và thu nhập ngoài lãi Thu nhập từ lãi là thu nhập từ các khoản lãi cho vay, tiền gửi tại các tổ chức tín dụng khác, vốn góp mua cổ phần, các giấy tờ

có giá và các khoản khác Trong khi đó, thu nhập ngoài lãi là thu nhập từ việc thu phí dịch vụ do ngân hàng cung cấp như thanh toán, bảo lãnh, ngân quỹ,…

Qua 3 năm, doanh thu năm 2010 cao nhất trong các năm với giá trị 186.343 triệu đồng, sang năm 2011, doanh thu có sự biến động mạnh: doanh thu của NH giảm mạnh xuống còn 123.328 triệu đồng, giảm đến 33,82% so với năm 2010, năm 2012 tăng 0,45% tương ứng số tiền 549 triệu đồng so năm 2011

Chỉ tiêu thứ hai rất quan trọng trong kết quả hoạt động kinh doanh của đơn

vị là chi phí Đối với bất kì doanh nghiệp hay tổ chức nào, người ta luôn tìm những giải pháp để làm sao tối thiểu chỉ tiêu này BIDV Vĩnh Long cũng thế, một trong những cách mang lại hiệu quả nhất để tối thiểu chỉ tiêu này là tiết kiệm, tiết kiệm bao gồm cả tiết kiệm về vật chất lẫn thời gian nhưng làm sao không ảnh hưởng đến chất lượng dịch vụ, không ảnh hưởng đến doanh thu Chi phí hoạt động của NH bao gồm chi phí lãi và chi phí ngoài lãi, nhưng phần lớn là chi phí từ lãi trả cho nguồn vốn huy động từ các TCKT và dân cư Có thể thấy, tổng chi phí biến động tỉ lệ thuận với sự biến động của tổng thu nhập: giảm năm 2011 nhưng lại tăng ít vào năm 2012 Cụ thể, chi phí năm 2011 giảm 32,3% so với năm 2010, đạt 115.910 triệu đồng; đến cuối năm 2012 tốc độ này tăng thêm 3,7%, tương đương 4,448 triệu đồng so với năm 2011, đạt 120.358 triệu đồng

Nhìn chung, lợi nhuận của BIDV Vĩnh Long có sự sụt giảm trong 3 năm trở lại đây, nhưng vẫn tạo ra được sự chênh lệch doanh thu và chi phí để lợi nhuận ròng của NH luôn dương Từ 2010 đến 2012, BIDV Vĩnh Long đã có tăng trưởng

về quy mô tín dụng cũng như thị phần (11,39% năm 2012) Một dấu hiệu không khả quan cho mấy là doanh thu và lợi nhuận giảm qua các năm Nguyên nhân là trong năm 2011 và 2012 có nhiều khoản nợ xấu phát sinh, làm giảm khả năng thu

nợ nên lợi nhuận trong năm giảm đáng kể Do đó, NH cần áp dụng các biện pháp làm giảm nợ quá hạn, nợ xấu bằng cách thường xuyên theo dõi nguồn thu, thẩm định kỹ lưỡng hồ sơ vay trước khi giải ngân

CHƯƠNG 4

PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

NH Bởi lẽ, NH cần phải tạo được nguồn vốn ổn định, chi phí hợp lý, phù hợp với nhu cầu sử dụng vốn để có khả năng chủ động trước những biến cố của thị trường

Do nằm trong hệ thống NH, nên việc điều tiết cân đối vốn huy động và cho vay được dễ dàng hơn Nếu NH Chi nhánh huy động được vốn cao hơn nhu cầu cho vay thì phần chênh lệch sẽ chuyển về NH cấp trên theo quy định, ngược lại nếu Chi nhánh huy động vốn không đủ đáp ứng nhu cầu cho vay thì NH cấp trên

sẽ hỗ trợ vốn Do đó, nguồn vốn để NH kinh doanh chủ yếu là vốn huy động và vốn điều chuyển của cấp trên Để hiểu rõ hơn cơ cấu nguồn vốn của BIDV Vĩnh Long hình thành như thế nào, biến động qua các năm ra sao, ta xem xét bảng số liệu sau:

Bảng 4.1: CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA BIDV VĨNH LONG GIAI ĐOẠN 2010– 2012