Khả năng sinh lợi là một yếu tố quan trọng nhằm đánh giá chất lƣợng kinh doanh của NH. Thông qua một số chỉ tiêu tài chính ta có thể đánh giá khả năng sinh lợi của Chi nhánh qua các năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 nhƣ sau:
ROA
Chỉ số ROA cho ta biết đƣợc lợi nhuận có đƣợc từ 100 đồng tài sản đầu tƣ. Do đặc tính của ngành NH là khối tài sản của NH thƣờng rất lớn nên chỉ số ROA của NH thƣờng nhỏ hơn các doanh nghệp phi tài chính khác rất nhiều. Ở Việt Nam thì chỉ số này thƣờng rất nhỏ, dao động từ 1 – 2%. Nhìn vào bảng số liệu ta thấy chỉ số ROA của Chi nhánh không cao và có xu hƣớng giảm trong giai đọan từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. Cụ thể, năm 2010 chỉ số này là 0,49%; sang năm 2011 giảm còn 0,22%; đến năm 2012 tiếp tục giảm còn 0,11%; đặc biệt là 6 tháng đầu năm 2013 chỉ số này thậm chí còn là một con số âm -0,38%, giảm đi rất nhiều so với con số 0,29% ở cùng kỳ năm 2012. Điều này cho thấy đƣợc tình hình hoạt động kinh doanh của Chi nhánh đang thực sự có nhiều bất cập. Nguyên nhân chủ yếu là do Chi nhánh mới đƣợc thành lập chƣa lâu, đặc biệt là Chinh nhánh mới hoạt động theo phƣơng thức NH TMCP vào năm 2012 nên việc hoạt động kinh doanh còn gặp nhiều khó khăn. Hơn thế nữa, tình hình nền kinh tế trong những năm gần đây có nhiều bất ổn đã tạo ra nhiều thách thức cho Chi nhánh. Bên cạnh đó, tỉnh Hậu Giang là tỉnh vừa đƣợc tách chƣa lâu lại nằm cạnh thành phố Cần Thơ – một thành phố trực thuộc trung ƣơng có nền kinh tế rất phát triển, là nơi hội tụ của rất nhiều NH lớn và có uy tín nên các tổ chức kinh tế cũng nhƣ dân cƣ có xu hƣớng gửi tiền vào những NH này nhiều hơn là ở Hậu Giang. Việc 6 tháng đầu năm 2013 chỉ số ROA mang giá trị âm là do tình hình lợi nhuận không tốt thêm vào đó là việc Chi nhánh gặp khó khăn trong việc thu hồi nợ từ các công ty thủy sản. Nhƣng nếu nhìn nhận một cách chi tiết hơn thì đó cũng là sự yếu kém trong việc thẩm định trƣớc khi cấp tín dụng của chi nhánh cũng nhƣ các
36
Bảng 4.4 Các chỉ số tài chính đánh giá tình hình lợi nhuận của BIDV Hậu Giang từ 2010 đến hết 6 tháng đầu năm 2013
(Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp BIDV Hậu Giang)
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6th2012 6th2013
Chênh lệch
Đơn vị 2011/2010 2012/2011 6th2013/6th2012
Tuyệt đối % Tuyệt
đối % Tuyệt đối % 1. Thu nhập từ lãi và đầu tƣ Triệu đồng 387.065 400.549 407.441 207.084 144.882 13.484 3,48 6.892 1,72 (62.202) (30,04) 2. Thu nhập ngoài lãi Triệu đồng 12.546 8.047 12.760 4.600 8.347 (4.499) (35,86) 4.713 58,57 3.747 81,46 3. Chi phí trả lãi Triệu đồng 314.031 347.938 389.824 184.239 118.742 33.907 10,80 41.886 12,04 (65.497) (35,55) 4. Chi phí ngoài lãi Triệu đồng 71.849 56.012 27.356 20.470 45.276 (15.837) (22,04) (28.656) (51,16) 24.806 121,18 5. Tổng tài sản Triệu đồng 2.780.875 2.152.342 2.847.063 2.419.677 2.829.508 (628.533) (22,60) 694.721 32,28 409.831 16,94 6. Lợi nhuận trƣớc thuế Triệu đồng 13.731 4.646 3.021 6.975 (10.789) (9.085) (66,16) (1.625) (34,98) (17.764) (254,68) 7. Tổng thu nhập Triệu đồng 399.611 408.596 420.201 211.684 153.229 8.985 2,25 11.605 2,84% (58.455) (27,61) 8. ROA % 0,49 0,22 0,11 0,29 (0,38) (0,27) (55,10) (0,11) (50,00) (0,67) (231,03) 9. ROS % 3,44 1,14 0,72 3,30 (7,04) (2,30) (66,86) (0,42) (36,84) (10,34) (313,33) 10. NIM % 2,63 2,44 0,62 0,94 0,92 (0,19) (7,22) (1,82) (74,59) (0,02) (2,13) 11. Tỷ lệ thu nhập
37
cán bộ tín dụng. Vì vậy Chi nhánh cần phải nâng cao năng lực lý cũng nhƣ cần phải có biện pháp cụ thể để hạn chế tối đa những trƣờng hợp xấu làm giảm sút tình hình lợi nhuận của Chi nhánh.
ROS
Nhìn vào bảng 4.3 ta thấy chỉ số ROS của Chi nhánh có xu hƣớng giảm và giảm mạnh nhất là vào 6 tháng đầu năm 2013. Nguyên nhân trực tiếp là do tổng thu nhập của Chi nhánh thì liên tục tăng trong khi lợi nhuận của Chi nhánh liên tục giảm. Hơn thế nữa chỉ số này của Chi nhánh là không cao, chỉ khoảng từ -0,74% đến 3,44%. Điều này một lần nữa lại cho thấy rằng tình hình hoạt động kinh doanh của Chi nhánh đang có nhiều bất ổn.
NIM
Tỷ lệ thu nhập cận biên (NIM) đo lƣờng mức chênh lệch giữa thu lãi từ tài sản sinh lời và chi lãi cho nguồn vốn huy động của NH thông qua việc kiểm soát chặt chẽ tài sản sinh lời và nguồn vốn có chi phí thấp nhất. Đây là thƣớc đo tính hiệu quả cũng nhƣ khả năng sinh lời, chúng cho thấy đƣợc năng lực của NH trong việc duy trì sự tăng trƣởng của các nguồn thu so với mức tăng của chi phí. Nhìn vào bảng 4.3 ta thấy chỉ số NIM của Chi nhánh khá nhỏ và liên tục giảm qua các năm. Cụ thể, năm 2010 chỉ số này đạt 2,63%; sang năm 2011 chỉ số này giảm còn 2,44%, giảm 0,19%; đến năm 2012 tiếp tục giảm còn 0,62%, giảm 1,82%; 6 tháng đầu năm 2012 chỉ số này là 0,94% đến 6 tháng đầu năm 2013 giảm còn 0,92%. Nguyên nhân trực tiếp là do tốc độ tăng của nguồn thu nhập từ lãi và đầu tƣ chậm hơn tốc độ tăng của chi phí lãi vay, điều này đã làm giảm tỷ lệ NIM của Chi nhánh. Hơn nữa việc hạ trần lãi suất huy động của NHNN đã ảnh hƣởng rất lớn đến việc huy động vốn của Chi nhánh, và để đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn thì Chi nhánh buộc phải sử dụng đến nguồn vốn khác với chi phí cao hơn đó là nguồn vốn điều chuyển, điều này làm cho chi phí lãi vay của Chi nhánh tăng lên, do đó tỷ lệ thu nhập lãi cận biên của Chi nhánh giảm xuống.
Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên
Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên đo lƣờng mức chênh lệch giữa nguồn thu ngoài lãi (chủ yếu là thu từ phí dịch vụ) và chi phí ngoài lãi (gồm chi phí trả lƣơng, chi phí sửa chữa, bảo hành thiết bị và chi phí tổn thất tín dụng). Nhìn vào bảng 4.3 ta thấy tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên của Chi nhánh luôn mang giá trị âm. Điều này cho thấy hoạt động dịch vụ của Chi nhánh chƣa thực sự hiệu quả. Nhƣ ta đã biết tỷ lệ nợ xấu của hầu hết các NH ở Việt Nam trong những năm gần đây là rất cao, kéo theo đó là chi phí tổn thất tín dụng
38
của các NH là rất lớn, điều này đã làm cho tăng chi phí ngoài lãi của Chi nhánh và từ đó làm giảm tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên của Chi nhánh. Nhìn chung tình hình lợi nhuận của BIDV Hậu Giang trong những năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 là chƣa thực sự tốt. Điều này đƣợc thể hiện qua việc các chỉ số ROA, NIM và tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên rất nhỏ và liên tục giảm qua các năm, thậm chí còn mang giá trị âm (tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên). Vì vậy Chi nhánh cần phải có những chiến lƣợc cũng nhƣ những biện pháp thực sự hiệu quả để góp phần cải thiện tình hình lợi nhuận trong thời gian tới.