phân tích hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh vĩnh long

Trên trang thông tin BIDV có đề cập trong giai đoạn 2011 đến nay, ngân hàng đã hỗ trợ cho tỉnh Vĩnh Long hơn 6,5 tỷ đồng gồm các chương trình như: xây dựng hơn 200 căn nhà tình nghĩa, nh

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH

NGUYỄN THỊ HUỲNH TRANG

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH

NGUYỄN THỊ HUỲNH TRANG

MSSV: C1200151

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

CHI NHÁNH VĨNH LONG

CÁN BỘ HƯỚNG DẪN

VŨ THÙY DƯƠNG

Tháng 4-Năm 2014

Em cũng xin chân thành cảm ơn Ban giám đốc Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Vĩnh Long cùng cô, chú và các anh chị phòng Quản trị tín dụng đã chỉ bảo em tận tình trong suốt thời gian em được thực tập tại ngân hàng

Em xin kính chúc quý thầy cô, Ban giám đốc cùng cô, chú và các anh chị phòng Quản trị tín dụng được dồi dào sức khỏe, gặt hái được nhiều thành công và ngân hàng mình sẽ ngày càng phát triển

Xin trân trọng cảm ơn!

Vĩnh Long, ngày 28 tháng 04 năm 2014

Sinh viên thực hiện

Nguyễn Thị Huỳnh Trang

TRANG CAM KẾT

Em xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các số liệu được cung cấp từ Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Vĩnh Long

và đề tài em viết không trùng lắp với bất cứ luận văn cùng cấp nào khác

Vĩnh Long, ngày 28 tháng 4 năm 2014

Sinh viên thực hiện

Nguyễn Thị Huỳnh Trang

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

MỤC LỤC

Trang

Chương 1: GIỚI THIỆU 1

1.1 Lý do chọn đề tài 1

1.2 Mục tiêu nghiên cứu 2

1.2.1 Mục tiêu chung 2

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2

1.3 Phạm vi nghiên cứu 2

1.3.1 Không gian nghiên cứu 2

1.3.2 Thời gian nghiên cứu 2

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 2

Chương 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 3

2.1 Cơ sở lý luận 3

2.1.1 Tổng quan về tín dụng 3

2.1.2 Quy trình tín dụng 6

2.1.3 Đảm bảo tín dụng 8

2.1.4 Rủi ro tín dụng 9

2.1.5 Một số chỉ số tài chính đánh giá 10

2.2 Phương pháp nghiên cứu 11

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 11

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 11

Chương 3: NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH VĨNH LONG 13

3.1 Khái quát ngân hàng BIDV chi nhánh Vĩnh Long 13

3.1.1 Lịch sử hình thành 13

3.1.2 Cơ cấu tổ chức 14

3.1.3 Chức năng nhiệm vụ của các bộ phận 14

3.1.4 Các sản phẩm tín dụng và dịch vụ đối với doanh nghiệp 19

3.2 Kết quả kinh doanh của ngân hàng BIDV chi nhánh Vĩnh Long giai đoạn

2011-2013 24

3.2.1 Thu nhập 24

3.2.2 Chi phí 26

3.2.3 Lợi nhuận 26

Chương 4: HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG BIDV CHI NHÁNH VĨNH LONG GIAI ĐOẠN 2011-2013 28

4.1 Cơ cấu nguồn vốn tại ngân hàng BIDV chi nhánh Vĩnh Long giai đoạn 2011-2013 28

4.2 Tình hình huy động vốn tại ngân hàng BIDV chi nhánh Vĩnh Long giai đoạn 2011-2013 30

4.3 Tình hình tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng BIDV chi nhánh Vĩnh Long giai đoạn 2011-2013 33

4.3.1 Doanh số cho vay 35

4.3.2 Doanh số thu nợ 40

4.3.3 Tình hình dư nợ tín dụng doanh nghiệp 45

4.3.4 Tình hình nợ xấu 49

4.4 Đánh giá hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng BIDV chi nhánh Vĩnh Long giai đoạn 2011-2013 54

4.4.1 Tổng dư nợ/Tổng vốn huy động 54

4.4.2 Chỉ số dư có tài sản đảm bảo/dư nợ doanh nghiệp 55

4.4.3 Vòng quay vốn tín dụng 56

4.4.4 Hệ số thu nợ 57

4.4.5 Nợ xấu/Tổng dư nợ 57

Chương 5: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG BIDV CHI NHÁNH VĨNH LONG GIAI ĐOẠN 2011-2013 60

5.1 Tồn tại trong hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng BIDV Vĩnh Long 60

5.2 Một số giải pháp nâng cao hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng BIDV Vĩnh Long 60

Chương 6: KẾT LUẬN KIẾN NGHỊ 62

6.1 Kết luận 62

6.2 Kiến nghị 62

Tài liệu tham khảo 64

DANH SÁCH BẢNG

Trang

Bảng 3.1: Kết quả kinh doanh ngân hàng BIDV chi nhánh Vĩnh Long giai

đoạn 2011-2013 25Bảng 4.1: Cơ cấu nguồn vốn tại ngân hàng BIDV chi nhánh Vĩnh Long giai đoạn 2011-2013 29 Bảng 4.2: Tình hình huy động vốn tại ngân hàng BIDV chi nhánh Vĩnh Long giai đoạn 2011-2013 32 Bảng 4.3: Doanh số cho vay khách hàng doanh nghiệp theo thời hạn tín dụng tại BIDV Vĩnh Long giai đoạn 2011-2013 36 Bảng 4.4: Doanh số cho vay khách hàng doanh nghiệp theo ngành nghề kinh

tế tại BIDV Vĩnh Long giai đoạn 2011-2013 38 Bảng 4.5: Doanh số thu nợ khách hàng doanh nghiệp theo thời hạn tín dụng tại BIDV Vĩnh Long giai đoạn 2011-2013 41 Bảng 4.6: Doanh số thu nợ khách hàng doanh nghiệp theo ngành nghề kinh tế tại BIDV Vĩnh Long giai đoạn 2011-2013 43 Bảng 4.7: Dư nợ khách hàng doanh nghiệp theo thời hạn tín dụng tại BIDV Vĩnh Long giai đoạn 2011-2013 46 Bảng 4.8: Dư nợ khách hàng doanh nghiệp theo ngành nghề kinh tế tại BIDV Vĩnh Long giai đoạn 2011-2013 48 Bảng 4.9: Nợ xấu khách hàng doanh nghiệp theo thời hạn tín dụng tại BIDV Vĩnh Long giai đoạn 2011-2013 51 Bảng 4.10: Nợ xấu khách hàng doanh nghiệp theo ngành nghề kinh tế tại

BIDV Vĩnh Long giai đoạn 2011-2013 53 Bảng 4.11: Kết quả dư nợ doanh nghiệp và vốn huy động tại BIDV Vĩnh Long giai đoạn 2011-2013 54 Bảng 4.12: Kết quả dư nợ khách hàng doanh nghiệp và dư có tài sản đảm bảo của doanh nghiệp tại BIDV Vĩnh Long giai đoạn 2011-2013 55 Bảng 4.13: Kết quả doanh số thu nợ, dư nợ và dư nợ bình quân tại ngân hàng BIDV Vĩnh Long giai đoạn 2011-2013 56

Bảng 4.14: Tình hình doanh số cho vay và doanh số thu nợ tại BIDV Vĩnh

Long giai đoạn 2011-2013 57 Bảng 4.15: Kết quả nợ xấu doanh nghiệp và dư nợ tại BIDV Vĩnh Long

giai đoạn 2011-2013 58

DANH SÁCH HÌNH

Trang

Hình 3.1: Cơ cấu tổ chức của BIDV chi nhánh Vĩnh Long 15Hình 4.1: Nguồn vốn BIDV chi nhánh Vĩnh Long giai đoạn 2011-2013 28 Hình 4.2: Huy động vốn tại BIDV chi nhánh Vĩnh Long giai đoạn

2011-2013 31 Hình 4.3: Hoạt động tín dụng doanh nghiệp BIDV Vĩnh Long giai đoạn

2011-2013 34 Hình 4.4: Tình hình cho vay doanh nghiệp theo ngành nghề sản xuất tại BIDV Vĩnh Long giai đoạn 2011-2013 37 Hình 4.5: Doanh số thu nợ doanh nghiệp theo ngành nghề kinh tế tại BIDV Vĩnh Long giai đoạn 2011-2013 42 Hình 4.6: Dư nợ doanh nghiệp theo ngành nghề kinh tế tại BIDV Vĩnh Long giai đoạn 2011-2013 47 Hình 4.7: Tình hình nợ xấu doanh nghiệp tại BIDV Vĩnh Long giai đoạn

2011-2013 50 Hình 4.8: Tình hình nợ xấu doanh nghiệp theo ngành nghề kinh tế tại BIDV Vĩnh Long giai đoạn 2011-2013 52

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI

Doanh nghiệp luôn được xác định có vai trò rất quan trọng đối với sự phát triển của nền kinh tế Doanh nghiệp phát triển sẽ giải quyết được nhu cầu

về việc làm trong nền kinh tế, góp phần gia tăng thu nhập quốc dân và thúc đẩy nền kinh tế phát triển Doanh nghiệp cũng góp phần cải thiện cuộc sống, gia tăng nguồn lực cho ngân sách và đảm bảo an sinh xã hội Tóm lại sự phát triển của doanh nghiệp có ảnh hưởng rất lớn trong việc thực hiện các mục tiêu tăng trưởng hiệu quả kinh tế xã hội của một đất nước

Nền kinh tế Việt Nam đang trong giai đoạn hội nhập với nền kinh tế thế giới, doanh nghiệp Việt Nam cũng đối đầu với nhiều khó khăn và thử thách như khó khăn do thiếu vốn, công nghệ lạc hậu, năng lực cạnh tranh yếu…trong đó khó khăn do thiếu vốn có sức ảnh hưởng nhất Như vậy, ngoài nguồn vốn huy động từ bên trong thì doanh nghiệp rất cần sự hỗ trợ về vốn từ các ngân hàng thương mại để gia tăng năng lực cạnh tranh cho mình Chính vì vậy, doanh nghiệp trở thành đối tượng cho vay đặc biệt quan trọng đối với các ngân hàng thương mại nói chung

Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam (BIDV) là một trong những ngân hàng thương mại lớn, có mạng lưới hoạt động rộng khắp trên toàn lãnh thổ Việt Nam Tại tỉnh Vĩnh Long, ngân hàng góp phần to lớn trong sự nghiệp phát triển nền kinh tế của tỉnh BIDV là đơn vị đi đầu trong vận động cộng đồng doanh nghiệp, trực tiếp thực hiện các hoạt động an sinh xã hội trên địa bàn

Trên trang thông tin BIDV có đề cập trong giai đoạn 2011 đến nay, ngân hàng đã hỗ trợ cho tỉnh Vĩnh Long hơn 6,5 tỷ đồng gồm các chương trình như: xây dựng hơn 200 căn nhà tình nghĩa, nhà đại đoàn kết cho gia đình chính sách, người nghèo, người dân tộc; hỗ trợ xây phòng học và trang bị đồ chơi cho trường mẫu giáo; trên 2.500 phần quà tết cho đồng bào, công nhân lao động nghèo; hơn 500 suất học bổng cho học sinh, sinh viên nghèo hiếu học; hỗ trợ các phương tiện chăn nuôi sản suất như bò, chuồng trại với kinh phí 2 tỷ đồng …Về hoạt động trong lĩnh vực ngân hàng, BIDV cũng góp phần không nhỏ trong việc cung cấp vốn cho nền kinh tế thông qua nghiệp vụ cấp tín dụng của mình Có rất nhiều nhu cầu sử dụng vốn trong nền kinh tế trong

đó nhu cầu vốn lớn nhất đa phần xuất phát từ các doanh nghiệp Khách hàng doanh nghiệp được xác định là khách hàng mục tiêu tại BIDV Để hiểu rõ hơn

về vấn đề cấp tín dụng cho doanh nghiệp, đề tài “Phân tích hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng BIDV chi nhánh Vĩnh Long” được thực hiện

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1 Mục tiêu chung

Phân tích hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Đầu tư

và Phát triển Việt Nam chi nhánh Vĩnh Long giai đoạn 2011-2013 từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

Phân tích hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Đầu tư

và Phát triển Việt Nam chi nhánh Vĩnh Long giai đoạn 2011-2013 thông qua phân tích các chỉ tiêu doanh thu cho vay, doanh thu thu nợ, tình hình dư nợ và tình hình nợ xấu

Đánh giá hoạt động tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng TMCP Đầu tư

và Phát triển Việt Nam chi nhánh Vĩnh Long giai đoạn 2011-2013 thông qua các chỉ số tài chính

Đề xuất giải pháp nâng cao hoạt động tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

1.3.1 Không gian nghiên cứu

Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Vĩnh Long

1.3.2 Thời gian nghiên cứu

Số liệu được sử dụng phân tích trong đề tài là số liệu giai đoạn

2011-2013

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu

Hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Vĩnh Long

- Có sự chuyển giao tạm thời quyền sử dụng vốn hoặc hàng hóa

- Có sự hoàn trả và giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị ban đầu

Tín dụng ngân hàng là một hình thức của tín dụng Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa một bên là ngân hàng và một bên là các chủ thể khác như doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân Một trong các hoạt động đặc trưng của ngân hàng là hoạt động cấp tín dụng

Tín dụng ngân hàng luôn diễn ra dưới hình thái tiền tệ Ngân hàng huy động vốn nhàn rỗi trong toàn xã hội để hình thành nguồn vốn cho vay và cho các chủ thể khác trong xã hội vay để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh Ngân hàng đóng vai trò là người trung gian, làm cầu nối giữa người cung vốn

và người cầu vốn trong nền kinh tế Hoạt động của ngân hàng bao gồm 2 hoạt động chủ yếu là huy động vốn và cho vay vốn Khi huy động vốn, ngân hàng đóng vai trò là người đi vay Khi cho vay vốn, ngân hàng đóng vai trò là người cho vay

Những vấn đề liên quan đến tín dụng mà đề tài sử dụng chỉ đề cập đến hoạt động tín dụng ngân hàng đối với khách hàng là doanh nghiệp

2.1.1.2 Phân loại tín dụng

Tùy vào từng tiêu chí mà tín dụng được phân thành nhiều loại khác nhau Căn cứ vào “Tín dụng ngân hàng” Lê Văn Tề năm 2010 Tín dụng được phân loại theo một số tiêu chí sau:

- Căn cứ vào thời hạn

+ Tín dụng ngắn hạn: Là những khoản cho vay đến 12 tháng Mục đích vay nhằm bù đắp thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp Cho vay ngắn hạn là nghiệp vụ truyền thống của các NHTM nên khoản mục này thường chiếm tỷ trọng cao nhất

+ Tín dụng trung hạn: Là những khoản vay có thời hạn trên 12 tháng đến 60 tháng Vay để đầu tư mua sắm tài sản cố định, máy móc thiết bị, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án có qui mô nhỏ và có thời hạn thu hồi vốn nhanh

+ Tín dụng dài hạn: Các khoản cho vay với thời hạn trên 60 tháng nhằm mục đích cung ứng vốn đáp ứng những nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, xây dựng xí nghiệp, các công trình có qui mô lớn

- Căn cứ vào mức độ tín nhiệm

+ Tín dụng không đảm bảo: Cho vay không cần phải có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba Áp dụng đối với những doanh nghiệp có năng lực tài chính lành mạnh, quản trị có hiệu quả và trung thực trong kinh doanh

+ Tín dụng có đảm bảo: Cấp tín dụng phải có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc phải có sự bảo lãnh của người thứ ba Sự đảm bảo này là căn cứ pháp lý

để ngân hàng có thêm nguồn thu nợ thứ hai bổ sung cho nguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắt chắn

- Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng

+ Tín dụng bằng tiền: Đây là loại hình cho vay chủ yếu của hầu hết các ngân hàng Một số sản phẩm cấp tín dụng bằng tiền tại các ngân hàng thương mại: tín dụng ứng trước, tín dụng thời vụ, tín dụng trả góp, thấu chi,

+ Tín dụng bằng tài sản: Ngân hàng cho vay bằng tài sản thông qua hình thức tài trợ thuê mua Theo phương thức cho vay này, ngân hàng thành lập công ty cho thuê tài chính cung ứng trực tiếp tài sản cho người đi thuê Theo định kỳ, người đi thuê hoàn trả nợ vay bao gồm vốn gốc và lãi

- Căn cứ vào phương thức hoàn trả

+ Tín dụng trả góp: Khách hàng hoàn trả vốn gốc và lãi theo định kỳ Thông thường có 4 phương thức trả góp được sử dụng là phương pháp cộng thêm, phương pháp trả vốn bằng nhau và trả lãi theo số dư vào cuối mỗi kỳ, phương pháp trả vốn gốc bằng nhau và trả lãi tính trên mức hoàn trả của vốn gốc, phương pháp trả lãi và vốn gốc bằng nhau trong tất cả các kỳ

+ Tín dụng phi trả góp: Cho vay được thanh toán một lần theo định

kỳ đã thỏa thuận

- Căn cứ vào xuất xứ của tín dụng

+ Tín dụng trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho khách hàng và

+ Tín dụng gián tiếp: Khách hàng là người trực tiếp đến ngân hàng đề nghị vay vốn Ngân hàng sẽ giải ngân cho người thụ hưởng theo chỉ định của khách hàng Trong trường hợp này, mặc dù khách hàng không phải là người thụ hưởng trực tiếp nhưng sẽ là người có trách nhiệm hoàn trả trực tiếp vốn vay cho ngân hàng

2.1.1.3 Bản chất của tín dụng

Theo Giáo trình “Lý thuyết tiền tệ ứng dụng” Phan Thị Thanh Hà và Trịnh Đỗ Quyên năm 2008 Bản chất của tín dụng là được thể hiện dưới hình thức vận động của vốn tiền tệ theo nguyên tắc có sự hoàn trả nhằm mục đích

thúc đẩy sự tăng trưởng của nền kinh tế, nâng cao đời sống của nhân dân

Tín dụng ngân hàng là quan hệ kinh tế giữa ngân hàng và khách hàng Giữa họ có mối liên hệ với nhau thông qua quá trình vận động của luồn vốn

tín dụng Quá trình này được khái quát qua 3 giai đoạn:

- Giai đoạn 1: Giai đoạn cho vay Ở giai đoạn này luồn vốn tín dụng di chuyển từ ngân hàng sang khách hàng

- Giai đoạn 2: Sử dụng vốn vay Khách hàng vay vốn được quyền sử dụng vốn vay để thỏa mãn một mục đích nhất định Tuy nhiên, họ không có quyền sở hữu mà chỉ được quyền sử dụng trong một thời gian nhất định

- Giai đoạn 3: Sự hoàn trả Đây là đặc trưng thuộc về bản chất vận động của tín dụng Sự hoàn trả này luôn luôn phải được bảo tồn về mặt giá trị (phần vốn) và có phần tăng thêm dưới hình thức lợi tức (phần lãi)

Khi khách hàng sử dụng vốn không đúng mục đích thì ngân hàng phải tiến hành thu hồi vốn trước hạn, chuyển nhóm nợ, hạ uy tín của khách hàng, việc này sẽ làm rủi ro của ngân hàng tăng cao

Khi khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích sẽ giảm rủi ro cho ngân hàng, nâng cao uy tín khách hàng, gia tăng hiệu quả và an toàn cho đồng vốn

- Nguyên tắc 2: Hoàn trả vốn gốc và lãi đúng hạn

Khi khách hàng vi phạm nguyên tắc này, ngân hàng tiến hành chuyển nhóm nợ và trích dự phòng rủi ro, hạ uy tín khách hàng, cân đối lại nguồn vốn

và sử dụng vốn

Khi khách hàng thực hiện nghiêm túc nguyên tắc này sẽ tạo điều kiện gia tăng lợi nhuận, tránh được rủi ro cho ngân hàng và uy tín khách hàng được nâng cao

Quy trình tín dụng bao gồm 7 bước:

- Bước 1: Khách hàng lập hồ sơ đề nghị vay vốn

Ngay sau khi tiếp xúc với khách hàng thì các cán bộ tín dụng thực hiện bước này Một bộ hồ sơ vay vốn cần phải thu thập các thông tin như: năng lực pháp lý, năng lực hành vi dân sự của khách hàng, khả năng sử dụng vốn vay, khả năng hoàn trả vốn vay và lãi

Các hồ sơ vay vốn bao gồm: giấy đề nghị vay vốn, các hồ sơ pháp lý (giấy phép kinh doanh, quyết định thành lập, các hồ sơ pháp lý có liên quan),

hồ sơ chứng minh khả năng tài chính (bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của các kỳ gần nhất, kế hoạch kinh doanh), phương án sản xuất kinh doanh, các tài liệu có liên quan đến tài sản đảm bảo nợ vay

- Bước 2: Phân tích và thẩm định khách hàng để ra quyết định cho vay Phân tích và thẩm định khách hàng là xác định khả năng hiện tại và tương lai của khách hàng trong việc sử dụng vốn vay, hoàn trả vốn vay và lãi

Tìm kiếm những tình huống có thể xảy ra dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, dự đoán khả năng khắc phục những rủi ro đó, dự kiến những biện pháp giảm thiểu rủi ro và hạn chế tổn thất cho ngân hàng

Phân tích tính chân thật của những thông tin đã thu thập được từ phía khách hàng trong bước 1, từ đó nhận xét thái độ thiện chí của khách hàng làm

cơ sở cho việc ra quyết định cho vay

Một số công việc chi tiết được thực hiện trong bước này bao gồm: + Đánh giá năng lực sản xuất kinh doanh của khách hàng

+ Phân tích tình hình tài chính của khách hàng dựa vào kết quả tính toán các chỉ tiêu

+ Đánh giá đảm bảo tín dụng

- Bước 3: Ngân hàng thỏa thuận với khách hàng và ký kết HĐTD

Đây được xem là khâu quan trọng nhất vì nó xác định căn cứ pháp lý giữa khách hàng và ngân hàng, có bước này thì những bước sau mới được thực hiện Trong bước này ngân hàng sẽ ra quyết định đồng ý hoặc từ chối cho vay, khi ra quyết định thường mắc phải 2 sai lầm cơ bản:

+ Đồng ý cho vay đối với một khách hàng không tốt Khách hàng không có khả năng trả nợ làm giảm lợi nhuận, giảm uy tín hoặc có thể gây mất vốn cho ngân hàng

+ Từ chối cho vay đối với một khách hàng tốt Khách hàng có khả năng hoàn trả nợ đúng hạn nhưng ngân hàng lại không chấp nhận cho vay do

sự sai lầm trong việc ra quyết định Điều này làm ngân hàng mất cơ hội gia tăng thu nhập và mở rộng thị phần

Cả 2 sai lầm trên đều ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng và uy tín của ngân hàng Việc ra quyết định chính xác giúp ngân hàng tránh được những thiệt hại ngoài ý muốn có thể xảy ra sau này

- Bước 4: Giải ngân

Tiến hành giải ngân cho khách hàng theo hạn mức tín dụng đã ký kết trong HĐTD và có thể giải ngân cho khách hàng theo 2 cách:

+ Giải ngân trực tiếp: Ngân hàng giải ngân trực tiếp cho khách hàng + Giải ngân gián tiếp: Ngân hàng cho khách hàng vay nhưng sẽ giải ngân cho người bán Hình thức giải ngân này hạn chế việc sử dụng vốn sai mục đích của khách hàng, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng

- Bước 5: Kiểm tra và giám sát

- Bước 6: Thu nợ gốc và lãi

- Bước 7: Thanh lý HĐTD

2.1.3 Đảm bảo tín dụng

Đảm bảo tín dụng là nguồn thu thứ hai của ngân hàng sau nguồn thu thứ nhất là hiệu quả kinh doanh của khách hàng vay vốn Khi khách hàng kinh doanh thua lỗ không trả được nợ thì ngân hàng sẽ dùng tài sản đảm bảo của khách hàng để trả nợ cho khách hàng

Nguồn trả nợ của khách hàng là doanh nghiệp

- Vay ngắn hạn là doanh thu

- Vay trung và dài hạn: Khấu hao TSCĐ và lợi nhuận

2.1.3.1 Đặc trưng của đảm bảo tín dụng

Căn cứ “Tiền tệ Ngân hàng” Lê Văn Tề năm 2010

Giá trị của tài sản đảm bảo phải lớn hơn nghĩa vụ hoàn trả Đảm bảo tín dụng không chỉ là nguồn thu nợ của ngân hàng mà còn có ý nghĩa thúc giục người đi vay trả nợ vì nếu không trả nợ họ sẽ mất tài sản Nếu giá trị của tài sản nhỏ hơn giá trị hoàn trả tín dụng thì khách hàng sẽ dễ có động cơ không trả nợ

Tài sản phải có sẵn thị trường tiêu thụ Mức độ thanh khoản của tài sản

có quan hệ đến lợi ích của ngân hàng Mức độ thanh khoản thấp khó được ngân hàng chấp nhận Mức độ thanh khoản trung bình ngân hàng có thể chấp nhận được nhưng phải tính đến chi phí kéo dài thời gian xử lý

Có đầy đủ cơ sở pháp lý để ngân hàng có quyền ưu tiên về xử lý tài sản Tài sản phải thuộc sở hữu hợp pháp của khách hàng vay vốn hoặc người bảo lãnh và được pháp luật cho phép giao dịch Giá trị đảm bảo phải có đủ các cơ

sở pháp lý để ngân hàng được quyền ưu tiên xử lý tài sản nhằm thu nợ khi khách hàng không thanh toán đúng hạn

2.1.3.2 Vai trò của đảm bảo tín dụng

Đảm bảo tín dụng phải có giá trị lớn hơn giá trị khoản vay nên đã tạo động lực cho khách hàng trả nợ và làm nản lòng những đối tượng có ý định giật nợ ngân hàng Bên cạnh đó, đảm bảo tín dụng được xem là tuyến phòng thủ của ngân hàng

2.1.3.3 Ý nghĩa của đảm bảo tín dụng

Theo “Tiền tệ Ngân hàng” Lê Văn Tề năm 2010

Đối với ngân hàng thì hoàn trả tín dụng là điều kiện quan trọng nhất trong việc thực hiện mục tiêu kinh doanh của mình Đảm bảo tín dụng giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro khi khách hàng không thanh toán nợ Đồng thời, đảm bảo tín dụng là động lực thúc đẩy khách hàng thực hiện nghĩa vụ trả nợ vì nếu không trả nợ khách hàng sẽ mất tài sản và tốn kém chi phí nhiều hơn Nếu không có đảm bảo tín dụng thì sẽ dẫn đến hiện tượng lơ là trả nợ

Đảm bảo tín dụng là rào cản đối với những người đi vay có tính lừa đảo Mặc dù đảm bảo tín dụng có ý nghĩa rất lớn trong hạn chế rủi ro nhưng nếu quá chú trọng yếu tố này sẽ ảnh hưởng đến số lượng khách hàng và hoạt động tín dụng của ngân hàng Như vậy, đảm bảo tín dụng chỉ là biện pháp phòng vệ chứ không phải là biện pháp duy nhất trong việc đưa ra các quyết định cấp tín dụng

2.1.4 Rủi ro tín dụng

“Tiền tệ Ngân hàng” Lê Văn Tề năm 2010 có viết: “ trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, rủi ro tín dụng bao gồm rủi ro về hoàn trả (không hoàn trả, hoàn trả không đủ hoặc chậm trả) và những tổn thất khác do lạm phát, biến động bất lợi của tỷ giá hối đoái… là lớn nhất Tuy nhiên, thông thường khi đề cặp đến rủi ro tín dụng, người ta thường nhấn mạnh đến rủi ro

về sự hoàn trả.”

Rủi ro là việc xảy ra ngoài ý muốn của ngân hàng và nó ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Theo thông tin trên thì rủi ro tín dụng gắn với rủi ro về sự hoàn trả Như vậy, có thể hiểu rủi ro tín dụng là rủi

ro xảy ra khi ngân hàng không thu đủ nợ gốc và lãi hoặc số gốc và lãi chậm trả hay quá hạn trả Như vậy, vấn đề nợ xấu càng cao chính là biểu hiện của rủi ro tín dụng

Rủi ro trong tín dụng doanh nghiệp xảy ra do doanh nghiệp đã vi phạm nguyên tắc thứ 2 trong tín dụng - nguyên tắc về sự hoàn trả Một số nguyên nhân dẫn đến điều này do doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ, khả năng quản lý của doanh nghiệp yếu kém và những kết quả này có thể là hậu quả do doanh nghiệp không thực hiện nghiêm nguyên tắc 1 của tín dụng - nguyên tắc sử dụng vốn đúng mục đích

Có thể nói, tín dụng là hoạt động đặc trưng của ngân hàng và là nguồn thu chính của ngân hàng nên kết quả của hoạt động tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả kinh doanh của ngân hàng Một khi rủi ro tín dụng xảy ra

không chỉ gây ra hậu quả cho ngân hàng mà cũng ảnh hưởng đến nền kinh tế Một số thiệt hại rủi ro tín dụng gây ra:

- Về phía ngân hàng: Gây thiệt hại về mặt uy tín của ngân hàng và có tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Trong trường hợp xấu nhất rủi ro tín dụng có thể làm ngân hàng bị phá sản

- Về nền kinh tế: ngân hàng là một trong những định chế tài chính không thể thiếu được trong nền kinh tế Do đó khi một ngân hàng bị phá sản sẽ kéo theo nhiều ngân hàng khác cũng chao đảo theo Sự việc này xảy ra sẽ làm nền kinh tế bị suy giảm và bất ổn định

2.1.5 Một số chỉ số tài chính đánh giá hoạt động tín dụng doanh nghiệp

Nghiệp vụ tín dụng là nghiệp vụ đặc trưng và chủ yếu của hầu hết tất cả các ngân hàng Khoản mục cho vay là khoản mục chiếm tỷ trọng cao nhất trong danh mục các khoản sử dụng vốn của ngân hàng Việc phân tích tín dụng là nội dung quan trọng vì kết quả hoạt động tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến tình hình tài chính của ngân hàng Ngân hàng không thể phát triển tốt khi hoạt động tín dụng không hiệu quả Dưới đây là một số chỉ số tài chính được

sử dụng để phân tích tình hình tín dụng của một ngân hàng:

- Chỉ số 1: Tổng dư nợ trên nguồn vốn huy động (%) Chỉ số này được sử dụng để xác định khả năng sử dụng vốn huy động vào hoạt động cho vay Từ

đó so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động được

- Chỉ số 2: Dư có tài sản đảm bảo trên dư nợ (%) Chỉ số tính toán mức

độ an toàn của đồng vốn ngân hàng đang cho doanh nghiệp vay căn cứ vào giá trị nguồn tài sản đảm bảo Tài sản đảm bảo là tuyến phòng vệ cho ngân hàng

- Chỉ số 3: Nợ xấu trên tổng dư nợ: Chỉ số này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng Ngân hàng nào có chỉ số này càng thấp thì chất lượng hoạt động tín dụng càng cao

- Chỉ số 4: Vòng quay vốn tín dụng Chỉ số được sử dụng để đo lường tốc

độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi vốn vay nhanh hay chậm

Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ/Dư nợ bình quân

- Chỉ số 5: Hệ số thu nợ Hệ số đánh giá công tác thu hồi nợ vay của ngân hàng Một khi hệ số này càng cao chứng tỏ khả năng thu hồi nợ của ngân hàng

càng tốt

Hệ số thu nợ = Doanh số thu nợ/Doanh số cho vay

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

Số liệu được sử dụng trong đề tài là số liệu giai đoạn 2011-2013 được cung cấp từ phòng quản trị tín dụng tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển

Việt Nam chi nhánh Vĩnh Long

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

Mục tiêu 1: Mục tiêu phân tích hoạt động tín dụng doanh nghiệp Đề tài

sử dụng phương pháp so sánh chênh lệch số tuyệt đối, số tương đối So sánh tốc độ tăng trưởng tín dụng và các chỉ tiêu liên quan đến tín dụng giữa các năm và giữa các chỉ tiêu Bên cạnh đó kết hợp với phương pháp thống kê mô

tả thể hiện tình hình biến động của hoạt động tín dụng trong giai đoạn thời gian lựa chọn phân tích

Mục tiêu 2: Đánh giá hoạt động tín dụng doanh nghiệp Sử dụng các chỉ

số tài chính để đánh giá hoạt động tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng trong thời gian nghiên cứu

Mục tiêu 3: Việc phân tích hoạt động tín dụng doanh nghiệp ở mục tiêu 1

sẽ là cơ sở để xác định các tồn tại trong hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng trong giai đoạn xem xét Căn cứ vào các tồn tại này đề tài đề xuất một số giải pháp nhằm khắc phục những tồn tại trên

Phương pháp so sánh chênh lệch tuyệt đối: kết quả phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế Phương pháp này được

sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu để xem xét kết quả biến động của các chỉ tiêu lựa chọn nhằm phục vụ công tác

phân tích hoạt động tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng

Y = Y1 – Y0

Trong đó:

Y: phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế

Y1: chỉ tiêu năm sau

Y0: chỉ tiêu năm trước

Phương pháp so sánh tương đối: Là kết quả của phép chia giữa trị số của

kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế Phương pháp này được sử dụng để xem xét so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu, so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các năm

Y = Y1 : Y0

Trong đó:

Y: phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế

Y1: chỉ tiêu năm sau

Y0: chỉ tiêu năm trước

%Y: biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp thống kê mô tả: Thống kê mô tả được sử dụng để mô tả dữ liệu bao gồm nhiều công cụ và kỹ thuật phân tích dữ liệu Đề tài lựa chọn biểu diễn dữ liệu bằng các biểu đồ hình, bằng các bảng số liệu nhằm mục đích tóm tắt dữ liệu, mô tả và so sánh dữ liệu

Sử dụng các chỉ số tài chính để đánh giá hoạt động tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng

Phương pháp xác định giá trị bình quân của một chỉ tiêu: được sử dụng

để xử lý số liệu mang tính thời điểm Được áp dụng để tính toán trong chỉ tiêu

dư nợ bình quân-một trong các thành phần để xác định được chỉ số vòng quay vốn tín dụng, nhằm phục vụ công tác đánh giá hoạt động tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng

Y = (Y1 + Y0)/2

Trong đó:

Y: Giá trị bình quân của chỉ tiêu kinh tế

Y0: Giá trị thời điểm của chỉ tiêu kinh tế đầu kỳ xác định

Y1: Giá trị thời điểm của chỉ tiêu kinh tế cuối kỳ xác định

CHƯƠNG 3 NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

CHI NHÁNH VĨNH LONG 3.1 KHÁI QUÁT NGÂN HÀNG BIDV CHI NHÁNH VĨNH LONG

Phương châm hoạt động: Chia Sẽ Cơ Hội – Hợp Tác Thành Công

BIDV Vĩnh Long là một trong những chi nhánh của hệ thống BIDV Việt Nam được thành lập theo quyết định số 20/NH/QH ngày 29/03/1990 của Thống Đốc Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam về việc thành lập Phòng Đầu tư

và phát triển Cửu Long trực thuộc BIDV Việt Nam

Ngày 29/10/1992 Thống đốc NHNN Việt Nam ra quyết định số 23/NH/QĐ “Nâng phòng Đầu tư và phát triển Cửu Long thành chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Vĩnh Long (BIDV Vĩnh Long) trực thuộc BIDV”

Ngày 18/11/1994, quyết định số 293/QĐ của Thống Đốc NHNN Việt Nam về việc “Thay đổi chức năng, nhiệm vụ của ngân hàng ĐT&PT Việt Nam”: ngân hàng BIDV đã chuyển sang hoạt động theo mô hình ngân hàng thương mại quốc doanh

Ngày 30/11/2011, Thủ tướng chính phủ đã có quyết định số TTg, phê duyệt phương án cổ phần hóa BIDV, từ đây BIDV bắt đầu chuyển sang hoạt động theo mô hình ngân hàng thương mại cổ phần

2124/QĐ-Ngân hàng BIDV nói chung và chi nhánh BIDV Vĩnh Long nói riêng cung cấp đầy đủ mọi dịch vụ, sản phẩm của một ngân hàng hiện đại:

- Cung ứng nhiều hình thức tín dụng và dịch vụ ngân hàng, đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng một cách tốt nhất Ngân hàng nhận tiền gửi VNĐ và ngoại tệ thuộc mọi thành phần kinh tế; thực hiện nghiệp vụ cho vay ngắn hạn nhằm phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh của khách hàng; cho vay trung và dài hạn để đầu tư phát triển; cung cấp dịch vụ thanh toán trong nước và quốc

tế, dịch vụ chuyển tiền; thực hiện nghiệp vụ mua bán ngoại tệ, dịch vụ ngân

quỹ; cho vay hợp vốn đối với các dự án có quy mô lớn và cung cấp đa dạng các dịch vụ bão lãnh

- BIDV chi nhánh Vĩnh Long không ngừng triển khai nhiều dịch vụ mới nhằm nâng cao tầm hiện đại công nghệ ngân hàng như: Dịch vụ máy rút tiền

tự động ATM chấp nhận thanh toán thẻ của 14 NHTM khác nhau (Vietcombank, Techcombank, Navibank, Viettinbank, ACB,…); dịch vụ thanh toán tiền hàng hóa dịch vụ qua thiết bị thanh toán thẻ điện tử POS; dịch vụ thẻ tín dụng quốc tế Visa; dịch vụ BSMS; dịch vụ VnTopup; dịch vụ thanh toán tiền điện qua ngân hàng

Hệ thống ngân hàng BIDV nói chung và ngân hàng BIDV chi nhánh Vĩnh Long nói riêng cam kết cung cấp những sản phẩm và dịch vụ ngân hàng

có chất lượng cao, tiện ích nhất và chịu trách nhiệm đến cuối cùng với khách hàng về những sản phẩm và dịch vụ mà ngân hàng đã cung cấp Ngân hàng là

sự lựa chọn, tín nhiệm của các tổ chức kinh tế nói chung và khách hàng doanh nghiệp nói riêng trong việc tiếp cận các sản phẩm dịch vụ tài chính ngân hàng

3.1.3 Chức năng nhiệm vụ của các bộ phận

Mỗi một thành phần trong bộ máy của ngân hàng thực hiện chức năng và nhiệm vụ cụ thể Nhưng giữa các bộ phận có sự hỗ trợ, tương tác qua lại và có

sự gắn kết với nhau, thống nhất trong công việc cũng như trong nhiệm vụ Dưới đây là chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận trong ngân hàng

Ban giám đốc: ban lãnh đạo gồm giám đốc và ba phó giám đốc

- Giám đốc: Chỉ đạo và điều hành mọi hoạt động của chi nhánh và là người trực tiếp điều hành và quản lý khối nội bộ và khối quản lý rủi ro

Nguồn: Phòng Quản trị tín dụng

Hình 3.1: Cơ cấu tổ chức của BIDV chi nhánh Vĩnh Long

Ban Giám Đốc

Khối QHKH

Nội Bộ

Khối Tác Nghiệp Khối Bán Lẻ &

Trực Thuộc

Phòng KHDN

Tổ Điện Toán Phòng KHTH

Phòng Hành Chính Phòng TCKT

TC-Phòng TTQT

Phòng Quản Lý

& DV Kho Quỹ

Phòng GDKH Phòng QTTD

Quỹ tiết kiệm số 1

Phòng GD Bình Minh

Phòng GD Hòa Phú

Phòng GD.TPVL

Phòng KHCN

Phòng QLRR

- Các phó giám đốc:

+ Giúp giám đốc điều hành hoạt động công tác tín dụng, huy động vốn kinh doanh và hoạt động của phòng giao dịch tại Vĩnh Long theo phân công của giám đốc chi nhánh Ngoài ra, Phó giám đốc còn chỉ đạo điều hành công tác chung của toàn chi nhánh khi Giám đốc đi vắng

+ Hỗ trợ giám đốc trong việc điều hành công tác kế toán và kho quỹ,

ký các chứng từ kế toán; phụ trách điều hành công việc của khối tác nghiệp, khối bán lẻ và đơn vi trực thuộc, phòng quan hệ khách hàng doanh nghiệp và Đoàn thanh niên

Khối quan hệ khách hàng: bao gồm phòng khách hàng doanh nghiệp và phòng khách hàng cá nhân

- Phòng khách hàng doanh nghiệp: Đề xuất chính sách, kế hoạch phát triển ngân hàng Tiếp thị và bán sản phẩm; thiết lập, duy trì và phát triển quan

hệ hợp tác với khách hàng Về công tác tín dụng, phòng trực tiếp đề xuất hạn mức, giới hạn tín dụng và đề xuất tín dụng, phân loại và rà soát rủi ro Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ đề nghị miễn hoặc giảm lãi Tuân thủ các giới hạn hạn mức tín dụng của ngân hàng đối với khách hàng và chịu trách nhiệm tìm kiếm khách hàng

- Phòng khách hàng cá nhân:

+ Là bộ phận thực hiện công tác tiếp thị và phát triển khách hàng qua marketing tại quầy; tiếp nhận, triển khai và phát triển các sản phẩm tín dụng, dịch vụ ngân hàng dành cho khách hàng cá nhân

+ Công tác tín dụng: Tiếp xúc, tìm hiểu và tiếp nhận hồ sơ cho vay vốn, thu thập thông tin, phân tích khách hàng, khoản vay và lập báo cáo thẩm định Soạn thảo các hợp đồng có liên quan và tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ giải ngân, lập đề xuất giải ngân Kiểm tra, giám sát khách hàng trên khoản vay và lập báo cáo đề xuất điều chỉnh tín dụng Thực hiện phân loại nợ, xếp hạng tín dụng, chấm điểm khách hàng, chịu trách nhiệm tìm kiếm khách hàng, phát triển hoạt động tín dụng bán lẻ, tính chính xác và trung thực đối với các thông tin về khách hàng

Khối quản lý rủi ro: Đề xuất chính sách, biện pháp phát triển, nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Quản lý giám sát, phân tích, đánh giá rủi ro tiềm ẩn đối với danh mục tín dụng của chi nhánh Là đầu mối nghiên cứu, đề xuất phê duyệt hạn mức, điều chỉnh hạn mức, cơ cấu giới hạn, đề xuất kế hoạch giảm nợ xấu và phương án cơ cấu lại các khoản nợ vay của ngân hàng

Khối quản lý nội bộ: Bao gồm phòng tài chính – kế toán, phòng tổ chức – hành chánh, phòng kế hoạch tổng hợp và tổ điện toán

- Phòng Tài chính – Kế toán: Quản lý và thực hiện các công tác kế toán chi tiết, kế toán tổng hợp; thực hiện nhiệm vụ quản lý và giám sát tài chính

Đề xuất tham mưu về hướng dẫn thực hiện chế độ tài chính kế toán và thực hiện quản lý thông tin khách hàng

- Phòng Tổ chức – Hành chánh:

+ Trực tiếp thực hiện chế độ tiền lương, chế độ bảo hiểm, quản lý nhân viên; thực hiện kế hoạch đào tạo vào phát triển nguồn lực, đảm bảo nhu cầu phát triển của chi nhánh theo quy định

+ Phổ biến quán triệt các văn bản, quy định, hướng dẫn về quy trình nghiệp vụ cho các chương trình và thực hiện công tác quản lý hậu cần, chịu trách nhiệm đảm bảo điều kiện vật chất, trang thiết bị làm việc cho cán bộ nhân viên, đảm bảo an ninh cho hoạt động của chi nhánh

+ Là bộ phận trực tiếp quản lý, mua sắm và phân phát các dụng cụ, các vật dụng cần thiết cho các phòng, đảm bảo sử dụng hiệu quả và tiết kiệm;

là nơi tiếp nhận, gửi, quản lý các công văn đi, công văn đến của toàn chi nhánh

- Phòng Kế hoạch tổng hợp:

+ Trực tiếp quản lý cân đối nguồn vốn và quản lý các hệ số an toàn theo quy định; tham mưu, trợ giúp cho giám đốc chi nhánh trong việc điều hành nguồn vốn

+ Đây là bộ phận chịu trách nhiệm về việc đề xuất chính sách, biện pháp phát triển nguồn vốn để đáp ứng yêu cầu phát triển tín dụng của chi nhánh và các biện pháp giảm chi phí vốn để góp phần nâng cao lợi nhuận, đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu suất sử dụng vốn

- Tổ điện toán:

+ Tổ chức, thực hiện công tác điện toán theo thẩm quyền, đúng quy định, quy trình tại chi nhánh và phối hợp với các trung tâm công nghệ thông tin/phòng công nghệ thông tin khu vực Đảm bảo vận hành hệ thống tin học tại chi nhánh liên tục, thông suốt

+ Tham mưu đề xuất với giám đốc ngân hàng về kế hoạch ứng dụng công nghệ thông tin và những vấn đề khác có liên quan

Khối tác nghiệp: Bao gồm phòng quản trị tín dụng, phòng giao dịch khách hàng, phòng quản lý và dịch vụ kho quỹ, tổ thanh toán quốc tế

+ Kiểm tra, rà soát đảm bảo tính đầy đủ, chính xác của hồ sơ tín dụng theo quy định; quản lý kế hoạch giải ngân, theo dõi nợ và thông tin các khoản

nợ đến hạn Là bộ phận thực hiện tính toán trích lập dự phòng rủi ro theo kết quả phân loại nợ của phòng quan hệ khách hàng

vụ công tác cải tiến sản phẩm dịch vụ

+ Thực hiện công tác phòng chống rửa tiền

+ Chịu trách nhiệm kiểm tra tính pháp lý, tính đầy đủ, đúng đắn của các chứng từ giao dịch, thực hiện đúng các quy định, quy trình nghiệp vụ, thẩm quyền bảo mật và thực hiện đầy đủ các biện pháp quản lý nội bộ trước khi hoàn thành một giao dịch

- Phòng quản lý và dịch vụ kho quỹ:

+ Trực tiếp thực hiện nghiệp vụ về quản lý kho và xuất nhập quỹ, quản lý kho tiền và quỹ nghiệp vụ, quản lý quỹ(thu, chi, xuất, nhập)

+ Đề xuất tham mưu với giám đốc chi nhánh về các biện pháp, điều kiện an toàn kho quỹ, phát triển các dịch vụ kho quỹ

- Tổ thanh toán quốc tế:

+ Trực tiếp thực hiện tác nghiệp các dịch vụ tài trợ thương mại; xử lý tác nghiệp các giao dịch tài trợ thương mại theo đúng quy trình trên cơ sở hồ

sơ được phê duyệt, thực hiện các nghiệp vụ chuyển tiền quốc tế trong hạn

+ Tiếp nhận nhu cầu của khách hàng về tài trợ thương mại xuất nhập khẩu, chuyển tiền quốc tế ngoài thẩm quyền của ngân hàng, kiểm tra hồ sơ và gửi về hội sở theo quy định

+ Phối hợp với các phòng có liên quan để tiếp thị, tiếp cận và phát triển khách hàng; chịu trách nhiệm về phát triển và nâng cao hiệu quả hợp tác kinh doanh đối ngoại của ngân hàng

Khối bán lẻ và đơn vị trực thuộc:

- Phòng giao dịch Bình Minh: Số 4058, tổ 20, ấp Thuận Tới, xã Thuận Anh, thị xã Bình Minh, tỉnh Vĩnh Long

+ Là bộ phận trực thuộc nguồn vốn kinh doanh và chịu sự chỉ đạo về mọi mặt nghiệp vụ tín dụng của phòng tín dụng

+ Thực hiện nghiệp vụ nhận tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn của các

tổ chức, cá nhân; tiền gửi tiết kiệm; kỳ phiếu, trái phiếu bằng VNĐ; cho vay thế chấp, cầm cố GTCG do ngân hàng BIDV ban hành

- Phòng giao dịch Hòa Phú: Lô 11, dịch vụ KCN Hòa Phú, quốc lộ 1A, huyện Long Hồ, tỉnh Vĩnh Long Thực hiện cho vay ngắn hạn, trung hạn với các món vay từ 50 triệu trở xuống, thực hiện công tác huy động vốn trong dân

cư và các tổ chức trên địa bàn

- Phòng giao dịch thành phố Vĩnh Long: Số 40 đường 1/5, phường 1, thành phố Vĩnh Long, tỉnh Vĩnh Long Trên cơ sở phát triển mạng lưới, thiết lập nền tảng cho chi nhánh phát triển bền vững Phòng giao dịch đưa ra những sản phẩm dịch vụ của BIDV Vĩnh Long đến khách hàng, phù hợp với quy mô phát triển từng thời kỳ của chi nhánh

- Quỹ tiết kiệm số 01: Số 50 Nguyễn Huệ, phường 2, thành phố Vĩnh Long, tỉnh Vĩnh Long Là bộ phận trực thuộc nguồn vốn kinh doanh và chịu

sự chỉ đạo về mặt tín dụng của phòng tín dụng Quỹ nhận tiền gửi không kỳ hạn của các tổ chức, cá nhân; tiền gửi tiết kiệm; kỳ phiếu, trái phiếu bằng VNĐ; cho vay thế chấp; cầm cố GTCG do ngân hàng BIDV ban hành

3.1.4 Các sản phẩm tín dụng và dịch vụ tín dụng doanh nghiệp

Căn cứ vào thông tin tham khảo từ “Cẩm nang sản phẩm dịch vụ dành cho khách hàng doanh nghiệp” của BIDV Dưới đây là phần thống kê một số thông tin về sản phẩm và dịch vụ cấp tín dụng dành cho khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng BIDV chi nhánh Vĩnh Long

3.1.4.1 Cho vay theo thời hạn

- Cho vay ngắn hạn

Cho vay bổ sung vốn lưu động phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Đối tượng cho vay là các chi phí biên liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh như: chi phí mua nguyên vật liệu, hàng hóa, dịch vụ, tiền lương, tiền điện/nước…Các loại sản phẩm cho vay ngắn hạn thường được thực hiện theo hai phương thức cho vay theo món và cho vay theo hạn mức

Về số tiền cấp tín dụng thì tùy thuộc vào sự thỏa thuận giữa ngân hàng và khách hàng sao cho phù hợp với nhu cầu của khách hàng

- Cho vay trung/dài hạn

Cho vay tài trợ nhu cầu vốn đầu tư trung, dài hạn cho doanh nghiệp Đối tượng cho vay là chi phí đầu tư TSCĐ như: mua sắm máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải, xây dựng nhà xưởng, văn phòng…Số tiền cho vay tối đa 85% tổng mức đầu tư dự án Khi sử dụng các loại sản phẩm trung dài hạn thì doanh nghiệp phải có tài sản đảm bảo Phần tài sản đảm bảo có thể được hình thành từ vốn vay hoặc từ tài sản khác theo quy định của BIDV

3.1.4.2 Các sản phẩm cho vay

a) Sản phẩm cho vay ngắn hạn

- Thấu chi doanh nghiệp

Sản phẩm cho vay bổ sung vốn lưu động, đáp ứng nhu cầu đột xuất của doanh nghiệp để bù đắp thiếu hụt vốn kinh doanh tạm thời, theo đó khách hàng được chi tiêu vượt số tiền (dư có) trên tài khoản tiền gửi thanh toán tại BIDV

Đối tượng cho vay là chi phí vốn lưu động sản xuất kinh doanh Khách hàng khi sử dụng sản phẩm này thì phải có tài khoản tiền gửi thanh toán bằng VNĐ tại BIDV, hạn mức thấu chi tối đa mà ngân hàng cấp là 5 tỷ VNĐ

Trường hợp nhu cầu thấu chi trên 5 tỷ sẽ được BIDV xem xét nếu đáp ứng được một số điều kiện bổ sung khác

mệnh giá, phù hợp phương thức/thời hạn chiết khấu, lãi suất và phương thức trả lãi; thời hạn chiết khấu: tối đa đến thời hạn thanh toán của giấy tờ có giá

- Tài trợ doanh nghiệp vệ tinh

Các doanh nghiệp cung cấp nguyên liệu chính đầu vào cho một doanh nghiệp; các doanh nghiệp làm đại lý phân phối sản phẩm đầu ra cho cùng một doanh nghiệp Doanh nghiệp được phục vụ gọi là doanh nghiệp trung tâm, các doanh nghiệp phục vụ là các doanh nghiệp vệ tinh của doanh nghiệp trung tâm này

Sản phẩm đáp ứng nhu cầu bảo lãnh, bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp cung cấp hoặc doanh nghiệp phân phối trong cung ứng nguyên vật liệu đầu vào hoặc tiêu thụ thành phẩm đầu ra cho một doanh nghiệp trung tâm

Đặc điểm sản phẩm:

+ Điều kiện đối với khách hàng: Doanh nghiệp trung tâm mở tài khoản và sử dụng đa dạng dịch vụ tại BIDV, hoạt động kinh doanh hiệu quả, với quy mô lớn và vừa, có mạng lưới phân phối hoặc hệ thống nhà cung cấp đầu vào rộng Doanh nghiệp cung cấp là doanh nghiệp cung cấp đầu vào chính, uy tín và có giao dịch với doanh nghiệp trung tâm tối thiểu 2 năm Doanh nghiệp phân phối là doanh nghiệp phân phối/tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ của doanh nghiệp trung tâm và có quan hệ với doanh nghiệp trung tâm tối thiểu 2 năm

+ Điều kiện tài trợ: Khách hàng có lịch sử quan hệ tín dụng tốt, không

có dư nợ xấu; cam kết chuyển doanh thu tương ứng tỷ lệ tài trợ vốn của BIDV; thời hạn tài trợ tối đa 12 tháng; tài sản đảm bảo là bất động sản, máy móc, thiết bị, hàng hóa tồn kho, quyền đòi nợ hình thành trong tương lai

- Cho vay thi công xây lắp

Sản phẩm đáp ứng nhu cầu bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vục thi công, xây lắp phục vụ cho các công trình xây dựng, cơ

sở hạ tầng Đối tượng cho vay là chi phí thực hiện hợp đồng thi công xây lắp (trừ chi phí khấu hao tài sản cố định) Ngân hàng cho vay theo món hoặc theo hạn mức và số tiền cấp tín dụng (tính theo doanh số cho vay) tối đa 80% giá trị hợp đồng

Cho vay thi công xây lắp thuộc loại tín dụng ngắn hạn, thời hạn cấp tín dụng đến 12 tháng Khi sử dụng sản phẩm khách hàng cần phải có tài sản đảm bảo là bất động sản, máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải, quyền đòi nợ khối lượng xây lắp hình thành trong tương lai

- Tài trợ doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu

Sản phẩm tài trợ bổ sung vốn lưu động, bảo lãnh kết hợp các sản phẩm thanh toán quốc tế, bảo hiểm tỷ giá/ hàng hóa và quản lý dòng tiền cho khách hàng là doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu Đối tượng cho vay là các chi phí liên quan đến hoạt động kinh doanh xăng dầu Phương thức cho vay có thể theo món hoặc theo hạn mức Số tiền cho vay tối đa 100% giá trị hợp đồng/đơn hàng/phương án sản xuất, kinh doanh với thời hạn cho vay tối đa 4 tháng

Điều kiện cho vay: Doanh nghiệp đủ điều kiện kinh doanh xăng dầu theo quy định của pháp luật, cam kết chuyển doanh thu và ưu tiên bán lại ngoại tệ

từ việc kinh doanh xăng dầu cho BIDV

- Tài trợ doanh nghiệp chế xuất

Sản phẩm đáp ứng nhu cầu bổ sung vốn lưu động kết hợp cung cấp đa dạng các dịch vụ (tiền gửi, thanh toán, bảo lãnh, tài trợ thương mại và các dịch

vụ khác) cho khách hàng là doanh nghiệp chế xuất Đối tượng cho vay là các chi phí liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh như chi phí mua nguyên vật liệu, hàng hóa, dịch vụ…Ngân hàng cho vay theo món hoặc theo hạn mức

Số tiền cho vay theo thỏa thuận phù hợp với nhu cầu của khách hàng với thời hạn cho vay tối đa 6 tháng Doanh nghiệp phải có tài sản dảm bảo như động sản, bất động sản, thế chấp L/C, hàng hóa tồn kho…

b) Sản phẩm cho vay trung dài hạn

- Cho vay đầu tư dự án

Sản phẩm tài trợ vốn trung và dài hạn để đầu tư dự án thực hiện tại Việt Nam và một số nước/ vùng lãnh thổ phù hợp quy địng của pháp luật và BIDV trong từng thời kỳ Đối tượng cho vay là toàn bộ các chi phí hợp lý liên quan đến dự án Số tiền cho vay tối đa 85% tổng mức đầu tư và thời hạn của khoản vay tối đa là 15 năm Đối với loại sản phẩm này cần phải có tài sản đảm bảo được hình thành từ vốn vay hoặc các tài sản khác theo quy định của BIDV

- Cho vay thi công đóng tàu

Sản phẩm tài trợ bổ sung vốn lưu động phục vụ doanh nghiệp thi công đóng tàu (gồm các loại tàu biển, tàu đặc dụng, tàu sông, sàlan và các thiết bị vận tải thủy khác) Đối tượng cho vay là chi phí hợp lý liên quan đến việc thi công đóng tàu (trừ chi phí khấu hao TSCĐ) Số tiền cho vay tối đa 75% tổng

mức đầu tư và thời hạn vay đến 24 tháng

Điều kiện sử dụng sản phẩm: Doanh nghiệp có vốn tự có tham gia tối thiểu 25% tổng mức đầu tư, mua bảo hiểm trong suốt quá trình thi công đóng tàu Đồng thời doanh nghiệp phải có tài sản đảm bảo là tài sản hình thành từ vốn vay và tài sản khác theo quy định của BIDV

- Cho vay mua ô tô

Sản phẩm tài trợ doanh nghiệp mua ô tô phục vụ mục đích đi lại, giao dịch và kinh doanh phi vận tải Đối tượng cho vay là chi phí mua xe (giá mua

xe theo hóa đơn), không bao gồm chi phí lắp đặt linh phụ kiện và chi phí phát sinh khác Ngân hàng chỉ áp dụng phương thức cho vay theo món Số tiền cho vay tối đa 80% giá trị xe với thời hạn vay tối đa tối đa 5 năm Khi sử dụng sản phẩm doanh nghiệp phải có tài sản đảm bảo như bất động sản hoặc ô tô hình thành từ vốn vay

c) Dịch vụ bảo lãnh

BIDV cung cấp dịch vụ bảo lãnh nhằm bảo đảm thực hiện các nghiệp vụ

cam kết của doanh nghiệp đối với đối tác Đối tượng cấp bảo lãnh là các tổ

chức/cá nhân trong và ngoài nước Đồng tiền bảo lãnh phù hợp theo quy định quản lý ngoại hối của nhà nước và thời hạn bảo lãnh phù hợp với nhu cầu và

thời hạn thực hiện nghĩa vụ đã cam kết của khách hàng

Điều kiện bảo lãnh: Doanh nghiệp có đủ năng lực theo quy định của pháp luật dân sự; có mục địch bảo lãnh hợp pháp và có khả năng tài chính để thực hiện nghĩa vụ được bảo lãnh trong thời hạn cam kết Số tiền bảo lãnh phù hợp với cam kết của khách hàng với bên nhận bảo lãnh và khi doanh nghiệp sử dụng dịch vụ bảo lãnh cần phải có bất động sản, máy móc, thiết bị, phương

tiện vận tải, tiền gửi ký quỹ…để làm tài sản đảm bảo

Một số loại dịch vụ bảo lãnh mà BIDV cung cấp cho khách hàng doanh nghiệp như:

- Bảo lãnh dự thầu

- Bảo lãnh thực hiện hợp đồng

- Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước

- Bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm

- Bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thanh toán thuế xuất-nhập khẩu

- Bảo lãnh vay vốn

- Bảo lãnh đối ứng và các loại bảo lãnh khác theo yêu cầu khách hàng

3.2 KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG BIDV CHI NHÁNH VĨNH LONG GIAI ĐOẠN 2011-2013

Kết quả hoạt động kinh doanh phản ánh thu nhập cũng như chi phí phát sinh trong quá trình hoạt động của ngân hàng, qua đó xác định được lợi nhuận

mà ngân hàng đạt được Việc gia tăng lợi nhuận là mục tiêu hàng đầu của mọi hoạt động kinh doanh Kết quả kinh doanh của ngân hàng sẽ là nguồn tài liệu xác đáng nhất, thực tế nhất để ngân hàng gia tăng lợi nhuận bằng cách tiết kiệm những chi phí không hợp lí, đồng thời gia tăng các khoản thu nhập trong

kỳ kinh doanh kế tiếp Dưới đây là phần tổng hợp số liệu về kết quả kinh doanh của BIDV chi nhánh Vĩnh Long giai đoạn 2011-2013

Nhìn chung trong giai đoạn 2011-2013, hoạt động kinh doanh của ngân hàng không ổn định qua các năm thể hiện ở khoản mục thu nhập, chi phí cũng như lợi nhuận biến động qua các năm Trong quá trình hoạt động, ngân hàng đạt điểm nổi bậc về lợi nhuận ở năm 2011 với số tiền đạt được là 7.418 triệu đồng cao nhất trong ba năm Trong năm này, khoản mục thu nhập cũng đạt cao nhất Có thể chính sự gia tăng thu nhập và khoản mục chi phí lại dao động tương đối không nhiều đã góp phần gia tăng khoản lợi nhuận cho ngân hàng Tuy nhiên đây chỉ là cái nhìn tổng quan về số liệu, cần phân tích vào từng khoản mục thu nhập cũng như chi phí mới có thể đánh giá được kết quả lợi nhuận ngân hàng đạt được

3.2.1 Thu nhập

Thu nhập của ngân hàng trong giai đoạn 2011-2013 có nhiều biến đổi Năm 2011, thu nhập của ngân hàng là 93.077 triệu đồng cao nhất trong giai đoạn này, năm 2012 là 86.915 triệu đồng và năm 2013 là 89.991 triệu đồng Tuy thu nhập trong năm 2012 giảm 6,62% so với năm 2011 nhưng sang năm

2013 thu nhập cũng đã tăng trở lại

Thu nhập chung của ngân hàng phụ thuộc vào nhiều khoản thu khác nhau như thu từ cho vay, thu phí bảo lãnh và các khoản thu khác như thu từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ, thu dịch vụ Tuy nhiên thu từ cho vay vẫn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng thu nhập

Ngân hàng đạt thu nhập cao nhất trong năm 2011 Nguyên nhân chủ yếu

do lãi suất huy động trong năm 2011 cao kéo theo lãi suất đầu ra của cho vay cũng cao tương ứng Bên cạnh đó, nguồn thu chủ yếu của ngân hàng là thu từ lãi cho vay nên chính lãi suất gia tăng đã gia tăng nguồn thu từ lãi cho ngân hàng

Bảng 3.1: Kết quả kinh doanh ngân hàng BIDV chi nhánh Vĩnh Long giai đoạn 2011-2013

Đơn vị tính: Triệu đồng

Khoản mục

Năm 2011

Năm 2012

Năm 2013

(Nguồn: Phòng Quản trị tín dụng)

3.2.2 Chi phí

Chi phí là khoản tiền mà ngân hàng phải bỏ ra phục vụ cho hoạt động kinh doanh để tạo ra doanh thu Các khoản chi phí của ngân hàng cũng tăng giảm không ổn định qua các năm Chi phí của ngân hàng bao gồm chi phí sử dụng vốn và các khoản chi phí khác Chi phí sử dụng vốn chiếm tỷ trọng gần như tuyệt đối trong tổng chi phí ngân hàng chi trả

Nhìn vào kết quả đạt được, khoản mục chi phí tại ngân hàng tăng giảm không ổn định qua các năm Năm 2012, tổng chi phí của ngân hàng là 83.396 triệu đồng giảm 2,64% so với năm 2011 sang năm 2013 tăng 3,44% so với năm 2012

Tổng chi phí trong giai đoạn này tăng giảm không đều Nếu xét trong từng khoản mục chi phí thì chi phí trả lãi tiền gửi tăng qua các năm, chi phí chi cho hoạt động đi vay và hoạt động khác thì biến động nhẹ Điều này cho thấy, chi phí mà BIDV dành cho việc chi trả cho mục đích sử dụng vốn của mình sự điều chỉnh khoa học Ngân hàng gia tăng huy động nguồn vốn nhàn rỗi giá rẻ

từ tiền gửi, thực hiện hạn chế các khoản vay có chi phí sử dụng vốn cao Vấn

đề này sẽ góp phần gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng

3.2.3 Lợi nhuận

Lợi nhuận là phần thu nhập còn lại sau khi đã trừ đi các khoản chi phí Chỉ tiêu này gia tăng là mục đích hàng đầu trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Khi xem xét lợi nhuận kinh doanh mà ngân hàng đạt được thì hai khoản mục thu nhập và chi phí là hai khoản mục cơ bản cần được phân tích Lợi nhuận gia tăng không chỉ gia tăng thu nhập cho ngân hàng mà nó còn bổ sung nguồn vốn kinh doanh cho ngân hàng

Trong giai đoạn 2011-2013, ngân hàng đạt lợi nhuận cao nhất ở năm

2011 với số tiền 7.418 triệu đồng qua năm 2012 có xu hướng giảm và năm

2013 đã có tín hiệu khả quan khi lợi nhuận đạt được 3.723 triệu đồng tăng 204 triệu đồng so với năm 2012 ứng với tốc độ tăng 5,80%

Nếu xét dưới giác độ là giá trị, có thể nói năm 2011 ngân hàng kinh doanh hiệu quả do đạt giá trị lợi nhuận cao nhất Tuy nhiên nếu xét về mặt hiệu quả, ngân hàng có thể đạt được lợi nhuận cao hơn nữa nếu gia tăng huy động trong năm này Năm 2011 là năm lãi suất gia tăng do NHNN thực hiện thắt chặt tiền tệ kềm chế lạm phát Lãi suất huy động tăng thu hút phần lớn luồng tiền nhàn rỗi chạy vào ngân hàng, BIDV nên tranh thủ nguồn tiền này