Khái niệm và phân loại tín dụng
1.1.1 Khái niệm, bản chất về tín dụng
Trong thực tế, khái niệm tín dụng được hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau, tuỳ theo ngữ cảnh được nghiên cứu.
Tín dụng ngân hàng là hoạt động tín dụng của ngân hàng với các chủ thể trong nền kinh tế Như vậy, tín dụng ngân hàng bao gồm cả hoạt động ngân hàng với tư cách người được cấp tín dụng lẫn với tư cách người cấp tín dụng. Song do tính phức tạp và quan trọng của nó mà khi nói tới tín dụng ngân hàng người ta muốn đề cập tới hoạt động ngân hàng với tư cách người cấp tín dụng.
Do đó, đứng trên góc độ xem xét tín dụng như một chức năng cơ bản của ngân hàng thì tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc là hàng hoá) giữa bên cho vay (là ngân hàng hoặc các định chế tài chính) và bên đi vay (là các doanh nghiệp, các cá nhân hoặc các chủ thể khác); trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo sự thỏa thuận của hai bên đồng thời bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi vay cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
Bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở hoàn trả với những đặc trưng sau:
Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng có thể là tiền, động sản hoặc bất động sản.
Thời hạn hoàn trả phải được xác định một cách có cơ sở để đảm bảo rằng bên đi vay sẽ hoàn trả tài sản cho bên cho vay đúng thời hạn đã thỏa thuận.
Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay có nghĩa rằng bên đi vay phải trả lãi cho bên cho vay.
Quan hệ tín dụng được chi phối bằng các lệnh phiếu (hợp đồng tín dụng, khế ước nhận nợ, uỷ nhiệm trích lương, ) Để thực thi trách nhiệm giữa các bên.
1.1.2.1 Căn cứ vào mục đích cho vay
Cho vay bất động sản: Là loại cho vay liên quan việc mua sắm và xây dựng bất động sản như nhà ở, đất đai, nhà xưởng, các bất động sản khác trong lãnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ.
Cho vay công nghiệp và thương mại: Là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động trong lãnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ.
Cho vay nông nghiệp: Là loại cho vay để trang trãi các chi phí sản xuất nông nghiệp như chi phí mua phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, thức ăn gia Súc….
Cho vay các định chế tài chính bao gồm cho vay các ngân hàng, các công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, công ty bảo hiểm, quỹ tín dụng, các định chế tài chính khác.
Cho vay cá nhân : Cấp tín dụng cho các cá nhân cho nhu cầu vay vốn nhằm đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng hoặc trang trãi các chi phí thông thường của đời sống thông qua việc phát hành thẻ tín dụng.
Cho thuê tài chính: Bao gồm cho thuê vận hành và thuê tài chính Tài sản cho thuê bao gồm bất động sản và động sản, trong đó chủ yếu là máy móc – thiết bị.
1.1.2.2 Căn cứ trên thời hạn cho vay
Cho vay ngắn hạn: Thời hạn cho vay đến 12 tháng và được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt lưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của các nhân.
Cho vay trung hạn: Theo qui định hiện nay của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, loại cho vay này có thời hạn trên 12 tháng đến 05 năm.
Cho vay dài hạn: Thời hạn vay trên 05 năm và thời hạn tối đa có thể lên đến 20-30 năm, một số trường hợp cá biệt có thể lên đến 40 năm.
1.1.2.3 Căn cứ trên đảm bảo tín dụng đối với khoản vay
Cho vay không đảm bảo: Là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng
Cho vay có đảm bảo: Là loại cho vay có tài sản đảm bảo nợ vay thông qua các hợp đồng thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh Tài sản đảm bảo có thể là tài sản đã có chủ quyền hợp pháp hình thành trước khi có giao dịch tín dụng hoặc có thể hình thành từ vốn vay.
1.1.2.4 Căn cứ trên phương pháp hoàn trả
Cho vay có thời hạn:
Tín dụng phi trả góp : Là các khoản cho vay trong đó vốn gốc và lãi vay được hoàn trả một lần khi đến hạn.
Cho vay trả góp: Là khoản vay trong đó nợ gốc và lãi được hoàn trả nhiều lần trong một thời hạn vay gọi là kỳ hạn nợ được xác định một cách cụ thể trong hợp đồng tín dụng.
Cho vay không có thời hạn: Là các khoản vay trong đó nợ gốc và lãi được trả một cách tuần hoàn trong thời hạn vay.
1.1.2.5 Căn cứ trên xuất xứ tín dụng
Cho vay trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng.
Cho vay gián tiếp: Là khoản cho vay được thực hiện thông qua việc mua lại các khế ước hoặc các chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán.
1.1.2.6 Căn cứ vào hình thái cấp tín dụng
Tín dụng bằng tiền: Là việc ngân hàng cho khách hàng sử dụng tiền trong một thời hạn thoả thuận
Tín dụng bằng tài sản: Là việc ngân hàng cho khách hàng thuê các tài sản để sử dụng.
Chức năng và vai trò của tín dụng
Tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ trên cơ sở hoàn trả
Ở mặt tập trung vốn tiền tệ: Nhờ sự hoạt động của các hệ thống tín dụng mà các nguồn tiền nhàn rỗi được tập trung lại, bao gồm tiền nhàn rỗi của dân chúng, vốn bằng tiền của doanh nghiệp, của tổ chức đoàn thể, xã hội,…
Ở mặt phân phối vốn tiền tệ: Đây là mặt cơ bản của chức năng này, đó là sự chuyển hóa để sử dụng các nguồn vốn đã tập trung được, đáp ứng nhu cầu của sản xuất, lưu thông hàng hóa cũng như nhu cầu tiêu dùng trong xã hội.
Nhờ chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ của tín dụng, mà phần lớn là nguồn tiền trong xã hội từ chỗ là nguồn tiền nhàn rỗi đã được huy động và sử dụng đáp ứng nhu cầu của xã hội và đời sống, làm cho hiệu quả sử dụng vốn trong toàn xã hội tăng.
Tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội
Hoạt động tín dụng tạo điều kiện cho sự ra đời của các phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt như: Thương phiếu, kỳ phiếu, các loại séc, thẻ tín dụng, thẻ thanh toán,…cho phép thay thế một số lượng lớn tiền mặt, nhờ đó làm giảm bớt các chi phí liên quan như: đúc tiền, vận chuyển, bảo quản tiền,
Phản ánh và kiểm soát các hoạt động kinh tế Đây là chức năng phát sinh, hệ quả của hai chức năng trên Sự vận động của vốn tín dụng phần lớn gắn với sự vận động của vật tư hàng hóa, chi phí trong tổ chức kinh tế Do đó tín dụng vừa là tấm gương phản ánh các hoạt động kinh tế, vừa kiểm soát các hoạt động đó nhằm ngăn chặn các hiện tượng tiêu cực, vi phạm pháp luật trong hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp.
1.2.2 Vai trò của tín dụng
Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ và giá cả.
Trong khi thực hiện lại chức năng thứ nhất là tập trung và phân phối lại tiền tệ, tín dụng làm giảm khối lượng tiền lưu thông trong nền kinh tế, đặc biệt là tiền mặt trong các tầng lớp dân cư, làm giảm áp lực lạm phát góp phần ổn định tiền tệ Mặt khác, việc cung ứng vốn tín dụng cho nền kinh tế, tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoàn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh,…làm cho sản xuất ngày càng phát triển, sản phẩm dịch vụ làm ra ngày càng nhiều, đáp ứng nhu cầu của xã hội, chính nhờ vậy tín dụng góp phần làm ổn định giá cả trong nước
Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm và ổn định trật tự xã hội.
Tín dụng góp phần thúc đẩy nền kinh tế phát triển, sản xuất và dịch vụ ngày càng gia tăng để thỏa mãn nhu cầu đời sống của người lao động Mặt khác, do vốn tín dụng cung ứng đã tạo khả năng trong việc khai thác các tiềm năng sẵn có trong xã hội về tài nguyên thiên nhiên, đất, rừng,…Do đó, có thể thu hút nhiều lực lượng lao động của xã hội, tạo ra lực lượng sản xuất mới, để thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.
Tạo điều kiện phát triển quan hệ kinh tế với các quốc gia.
Ngày nay, sự phát triển của một quốc gia luôn gắn liền với thị trường thế giới Tín dụng đã góp phần hết sức quan trọng trong việc mở rộng hoạt động xuất nhập khẩu hàng hóa thông qua nghiệp vụ ngoại thương.
Tăng cường chế độ kế toán ở các đơn vị.
Sử dụng vốn vay có hoàn trả, đòi hỏi các đơn vị kinh tế phải có sự tính toán kỹ lưỡng, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
Rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là khả năng dẫn tới thiệt hại của người cho vay khi khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn (bao gồm cả gốc và lãi). Rủi ro tín dụng không chỉ xảy ra cho các khoản tín dụng mà cũng có thể xảy ra cho các khoản đầu tư.
1.3.2 Biểu hiện của rủi ro tín dụng
Khách hàng trì hoãn nộp báo cáo tài chính hoặc không cung cấp được những thông tin mà ngân hàng yêu cầu.
Sử dụng tín dụng sai mục đích ban đầu.
Số tiền gửi giảm sút.
Lưỡng lự chậm chễ khi dàn xếp những cuộc viếng thăm cơ sở sản xuất kinh doanh của cán bộ ngân hàng, có sự suy giảm trong bầu không khí tin cậy và hợp tác, có sự lạnh nhạt với ngân hàng ngay sau khi nhận được vốn vay.
Khách hàng có ý xin hoãn nợ hoặc khất nợ, gia hạn nợ, chậm trễ trong việc thanh toán lãi hàng kỳ, hoàn trả nợ vay ngân hàng chậm hoặc quá kỳ hạn, không được trả như cam kết.
1.3.3 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng ۩ Nguyên nhân chung
Rủi ro bất khả kháng: Do sự biến động về kinh tế, do thiên tai bão lụt, chiến tranh
Do sự không cân xứng về thông tin, ngân hàng không được cung cấp các thông tin cần thiết về khách hàng dẫn đến:
Sự lựa chọn đối nghịch: Tức ngân hàng quyết định cho vay với khách hàng không đủ khả năng trả nợ.
Rủi ro đạo đức: Khách hàng có những hành động vi phạm những thoả thuận với ngân hàng như khách hàng sử dụng tiền vay sai mục đích.
Do sự thay đổi về chính sách của Nhà nước Các chính sách về ngoại tệ, xuất nhập khẩu, ngoại hối.
Do sự thay đổi về chính trị.
Môi trường pháp lý không đồng bộ, không đầy đủ, việc thực thi pháp luật còn chưa nghiêm chỉnh. ۩ Nguyên nhân từ phía khách hàng
Đối với khách hàng cá nhân
Người vay bị thất nghiệp (có thể tạm thời hay kéo dài) dẫn đến không có thu nhập và không đảm bảo được khả năng trả nợ.
Do những biến cố bất thường trong cuộc sống gây khó khăn cho khách hàng như: ốm đau, tai nạn, chết, li dị,
Do người vay hoạch định ngân quỹ không chính xác.
Đối với khách hàng doanh nghiệp: Trong hoạt động của doanh nghiệp có nhiều mối quan hệ như quan hệ với người cung cấp, với người tiêu thụ, với ngân hàng
Rủi ro do thị trường cung cấp
Do thị trường cung cấp không có khả năng cung cấp đủ số lượng nguyên vật liệu mà doanh nghiệp yêu cầu.
Thiệt hại về giá cả, khi giá cả nguyên vật liệu cung cấp cho doanh nghiệp không đáp ứng về các yêu cầu, phẩm chất, quy cách.
Rủi ro do thị trường tiêu thụ
Sản phẩm do doanh nghiệp sản xuất ra có số lượng quá lớn vượt nhu cầu thị trường (do khâu nghiên cứu thị trường thực hiện chưa tốt) nên số lượng hàng hoá lớn làm ứ đọng sản phẩm trong kho,
Thiệt hại về giá: Doanh nghiệp buộc phải giảm giá bán sản phẩm hàng hoá thấp hơn mức giá dự kiến ban đầu.
Thiệt hại về chất lượng sản phẩm hàng hoá do doanh nghiệp cung cấp không đáp ứng được yêu cầu thị trường Do công nghệ không phù hợp, do khâu bảo quản không tốt, do hao mòn vô hình, do người tiêu dùng thay đổi thị hiếu làm cho sản phẩm không bán được hoặc khó bán.
Rủi ro do yếu kém về tài chính: thể hiện doanh nghiệp không thể đối phó với các nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi tiền vay cho chủ nợ ۩ Nguyên nhân rủi ro do bản thân ngân hàng
Do chính sách vay của ngân hàng không hợp lý, quá chú trọng về mục tiêu lợi nhuận nên bỏ qua những khoản cho vay lành mạnh.
Do ngân hàng không thực hiện đầy đủ hoặc thực hiện không chính xác việc phân tích đánh giá khả năng tín dụng của người vay Do cán bộ tín dụng thiếu trình độ chuyên môn cần thiết, thiếu tinh thần trách nhiệm, có tư cách phẩm chất không tốt.
Do ngân hàng không thường xuyên thực hiện việc kiểm tra giám sát khách hàng trong quá trình sử dụng tiền vay.
Nguyên nhân rủi ro trong việc thực hiện các đảm bảo tín dụng: Do ngân hàng thực hiện không tốt việc đánh giá, đảm bảo tín dụng, thực hiện không đầy đủ theo các quy định của pháp luật (tài sản có đủ điều kiện pháp lý, phải có tính thị trường, có giá trị ổn định) Ngoài ra, do giá trị của tài sản thế chấp biến động giảm quá mức dự kiến của ngân hàng.
1.3.4 Tác động của rủi ro tín dụng
Khi rủi ro tín dụng nảy sinh, tuỳ theo mức độ mà nó gây ra những tác hại nghiêm trọng không chỉ với hệ thống ngân hàng, với người vay và còn cả với nền kinh tế và xã hội.
Trước hết, đối với NHTM: Ở mức độ thấp rủi ro tín dụng là mất đi cơ hội,khả năng tích luỹ vốn, làm giảm sức mạnh của ngân hàng. Đối với người đi vay: Rủi ro tín dụng là hệ quả của rủi ro kinh doanh của khách hàng Với nợ quá hạn người đi vay hoàn toàn mất nguồn tài trợ từ các ngân hàng, cơ hội kinh doanh sẽ tuột mất, tài sản sẽ bị tịch thu, người đi vay sẽ đứng trước nguy cơ phá sản. Đối với nền kinh tế xã hội: Rủi ro tín dụng chứng tỏ người vay vốn đã không thực hiện được hiệu quả đầu tư như đặt ra khi vay vốn tín dụng từ NHTM Do đó lợi ích kinh tế xã hội dự kiến nhận được đã không có Sản xuất và lưu thông hàng hoá sẽ đình trệ, chức năng làm công cụ điều tiết nền kinh tế sẽ bị suy yếu.
1.3.5 Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng
Luôn tuân thủ quy trình tín dụng: Từ khâu thẩm định đến khâu phân tích tình hình tài chính, phương án vay vốn, khả năng tài chính cũng như định giá tài sản đảm bảo,…
Luôn cập nhập kiến thức và nâng cao trình độ nghiệp vụ của nhân viên tín dụng.
Phân tán rủi ro bằng cách đa dạng hóa các hình thức tín dụng.
Phân loại và xếp hạng khách hàng theo mức độ rủi ro tín dụng để:
Làm cơ sở xác định mức dự phòng rủi ro.
Phát hiện sớm các khoản cho vay có khả năng tổn thất để có biện pháp xử lý kịp thời và thích hợp.
Có chính sách cho vay và giám sát phù hợp với từng đối tượng vay.
Nghiên cứu tình hình biến động và xu thế của thị trường để dự đoán hiệu quả kinh doanh của dự án mà khách hàng xin vay để thực hiện trước khi có quyết định cho vay.
Đảm bảo tín dụng
1.4.1 Khái niệm Đảm bảo tín dụng là thiết lập những cơ sở pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn thu nợ thứ hai ngoài nguồn thu nợ thứ nhất trong trường hợp nguồn thu nợ thứ nhất không thể trả được Nói cách khác, đảm bảo ín dụng là quyền lợi nào đó của ngân hàng đối với tài sản thuộc sở hữu của người vay, được người này giao cho ngân hàng để làm hậu thuẫn cho việc thanh toán khoản vay khi đến hạn.
1.4.2 Các đặc trưng của đảm bảo tiền vay
Giá trị của đảm bảo phải lớn hơn nghĩa vụ được đảm bảo.
Tài sản phải có sẵn thị trường tiêu thụ.
Có đầy đủ cơ sở pháp lý để người vay có quyền ưu tiên về xử lý tài sản.
1.4.3 Các hình thức đảm bảo tín dụng
Thế chấp tài sản là việc bên đi vay dùng tài sản là bất động sản thuộc sở hữu của mình hoặc giá trị quyền sử dụng đất hợp pháp để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ đối với bên cho vay.
Thế chấp pháp lý và thế chấp công bằng
Thế chấp pháp lý: Là hình thức thế chấp mà trong đó người đi vay thỏa thuận chuyển quyền sở hữu tài sản cho ngân hàng khi không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ
Thế chấp công bằng: Là hình thức thế chấp mà trong đó ngân hàng chỉ nắm giữ giấy chứng nhận sở hữu tài sản hoặc giấy chứng nhận quyền sử dụng đất để đảm bảo cho món vay.
Thế chấp thứ nhất và thế chấp thứ hai
Thế chấp thứ nhất: Là việc thế chấp tài sản để đảm bảo cho món vay thứ nhất (có thể thế chấp cho một bên vay hoặc cho nhiều bên vay).
Thế chấp thứ hai: Là hình thức thế chấp trong đó người đi vay sử dụng phần chênh lệnh giữa giá trị tài sản thế chấp và khoản nợ thứ nhất để đảm bảo cho khoản nợ thứ hai.
Thế chấp trực tiếp và thế chấp gián tiếp
Thế chấp trực tiếp: Là hình thức thế chấp bằng tài sản hình thành từ vốn vay.
Thế chấp gián tiếp: Là hình thức thế chấp mà trong đó tài sản thế chấp là tài sản đã có sẵn thuộc sở hữu của bên đi vay.
Thế chấp toàn bộ và thế chấp một phần bất động sản Trong trường hợp thế chấp một phần bất động sản có vật phụ thì vật phụ chỉ thuộc tài sản thế chấp nếu có thoả thuận.
Cầm cố tài sản là việc bên đi vay giao tài sản là động sản thuộc sở hữu của mình cho bên cho vay để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ trả nợ Tài sản cầm cố bao gồm:
Xe cộ, máy móc, hàg hoá, vàng…Gọi là tài sản thực.
Tiền : Tiền mặt, tiền trên tài khoản.
Chứng từ có giá: Cổ phiếu, trái phiếu, hối phiếu…
Quyền tài sản: Quyền tác giả, quyền sở hữu công nghiệp….
Lợi tức và các quyền phát sinh từ tài sản cầm cố.
Các hình thức cầm cố: Giống thế chấp tài sản.
Bảo lãnh là việc bên thứ ba (bên bảo lãnh) cam kết với bên cho vay (người nhận bảo lãnh) sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên đi vay (người được bảo lãnh) nếu khi đến hạn mà bên đi vay không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ.
Các hình thức bảo lãnh:
Bảo lãnh có đảm bảo bằng tài sản hoặc bằng uy tín:
Bảo lãnh có đảm bảo bằng tài sản là bên bảo lãnh phải có tài sản để thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh Việc bảo lãnh bằng tài sản có thể kèm theo biện pháp thế chấp hoặc cầm cố để thực hiện nghĩa vụ hoặc không là do tổ chức tín dụng và bên bảo lãnh thỏa thuận.
Bảo lãnh bằng uy tín là hình thức bảo lãnh chỉ dựa vào uy tín của người bảo lãnh Theo pháp luật hiện hành của Việt Nam, chỉ chấp nhận bảo lãnh bằng uy tín của các tổ chức tín dụng hoặc các Tổng công ty Nhà nước.
Bảo lãnh một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ Trong trường hợp bảo lãnh một phần thì phải ghi rõ số tiền bảo lãnh Đối với những trường hợp pháp luật quy định cho vay phải có bảo đảm thì chỉ áp dụng bảo lãnh một phần trong trường hợp phần còn lại phải có tài sản thế chấp hoặc cầm cố.
Bảo lãnh riêng biệt và bảo lãnh duy trì.
Bảo lãnh riêng biệt: Là bảo lãnh được áp dụng cho một số tiền vay cụ thể theo hợp đồng tín dụng và được hạch toán riêng trên tài khoản cho vay.
Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng
LDR = Tổng DNCV / Nguồn vốn huy động
Chỉ tiêu này phản ánh ngân hàng cho vay được bao nhiêu so với nguồn vốn huy động, nó còn nói lên khả năng huy động vốn tại địa phương của ngân hàng Chỉ tiêu này lớn thể hiện vốn huy động tham gia vào dư nợ ít, khả năng huy động vốn của ngân hàng chưa tốt.
1.5.2 Tỷ lệ nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn / Tổng dư nợ
Chỉ tiêu nợ quá hạn là một chỉ số quan trọng để đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng Các ngân hàng có chỉ số này thấp đã chứng minh được chất lượng tín dụng cao của mình và ngược lại
Thông thường thì tỷ lệ nợ quá hạn tốt nhất là ở mức < 1% Theo quy định của NHNN thì tỷ lệ này tối đa là 5% Tuy nhiên, chỉ tiêu này đôi khi cũng chưa phản ánh hết chất lượng tín dụng của một ngân hàng Bởi vì bên cạnh những ngân hàng có được tỷ lệ nợ quá hạn hợp lý do đã thực hiện tốt các khâu trong qui trình tín dụng, còn có những ngân hàng có được tỷ lệ nợ quá hạn thấp thông qua việc cho vay đảo nợ, không chuyển nợ quá hạn theo đúng qui định.
1.5.3 Dư nợ ngắn (trung) hạn / Tổng dư nợ Đây là một chỉ tiêu định lượng, xác định cơ cấu tín dụng trong trường hợp dư nợ được phân theo thời hạn cho vay (ngắn, trung, dài hạn) Chỉ tiêu này còn cho thấy biến động của tỷ trọng giữa các loại dư nợ tín dụng của một ngân hàng qua các thời kỳ khác nhau Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ mức độ phát triển của nghiệp vụ tín dụng càng lớn, mối quan hệ với khách hàng càng có uy tín.
1.5.4 Vòng quay vốn tín dụng
Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ / Dư nợ bình quân Trong đó: Dư nợ bình quân trong kỳ = [(Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ) / 2]
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng,thời gian thu hồi nợ của ngân hàng là nhanh hay chậm Vòng quay vốn càng nhanh thì được coi là tốt và việc đầu tư của ngân hàng càng được an toàn, nó chứng tỏ nguồn vốn của ngân hàng đã luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Chương 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ABBANK TTKD 2.1 Tổng quan về ABBANK
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP ABBANKlà một trong những định chế tài chính hàng đầu ở Việt Nam chuyên cung cấp các dịch vụ Ngân hàng Doanh nghiệp, dịch vụ Ngân hàng Cá nhân và dịch vụ Ngân hàng Định chế.
Hội sở chính của Ngân hàng 170 Hai Bà Trưng, P Đa Kao, Q.1,
Với sự hỗ trợ từ cổ đông chiến lược trong nước là T ập đoàn Điện lực Việt Nam (EVN) , cùng sự chia sẻ kinh nghiệm về mô hình quản lý chuyên nghiệp của đối tác chiến lược nước ngoài Maybank – ngân hàng lớn nhất Malaysia, Tổ chức tài chính quốc tế - IFC , và các đối tác lớn khác như Tổng công ty bưu chính Việt Nam (VNPost), Tổng công ty Viễn thông Quân đội Viettel, Prudential…, ABBANK đang tiến gần hơn đến mục tiêu trở thành một “ ngân hàng bán lẻ thân thiện ”, hoạt động với mô hình “ Siêu thị tài chính ”, qua đó khách hàng có thể dễ dàng chọn được những sản phẩm dịch vụ phù hợp nhất với kế hoạch tài chính của mình
Các nhóm khách hàng mục tiêu hiện nay của ABBANK bao gồm: nhóm khách hàng doanh nghiệp, nhóm khách hàng cá nhân và nhóm khách hàng đầu tư. Đối với khách hàng Doanh nghiệp, ABBANK sẽ cung ứng sản phẩm - dịch vụ tài chính ngân hàng trọn gói như: sản phẩm cho vay, sản phẩm bao thanh toán, sản phẩm bảo lãnh, sản phẩm tài trợ xuất nhập khẩu, sản phẩm tài khoản, dịch vụ thanh toán quốc tế, gói dịch vụ ưu đãi dành cho các khách hàng doanh nghiệp, tài trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ (theo dự án SMEFP III) Đối với các khách hàng cá nhân , ABBANK cung cấp nhanh chóng và đầy đủ chuỗi sản phẩm tiết kiệm và sản phẩm tín dụng tiêu dùng linh hoạt, an toàn, hiệu quả như: Cho vay tiêu dùng có thế chấp; Cho vay tín chấp, Cho vay mua nhà, Cho vay sản xuất kinh doanh, Cho vay bổ sung vốn lưu động; Cho vay mua xe; Cho vay du học…và các dịch vụ thanh toán tiền điện, nạp tiền điện thoại qua tin nhắn, SMSbanking, Online-banking, chuyển tiền trong và ngoài nước…
Bên cạnh các sản phẩm dịch vụ cho vay, bảo lãnh, thanh toán quốc tế… ABBANK cũng được biết đến với sản phẩm thẻ YOUcard - Thẻ đầu tiên được chấp nhận rộng rãi tại hầu khắp các ATM/POS của các ngân hàng trên toàn quốc Năm 2009, ABBANK đã ra mắt thành công Thẻ thanh toán quốc tế YOUcard VISA debit, đáp ứng trọn vẹn nhu cầu chi tiêu của khách hàng. Đối với các khách hàng đầu tư, ABBANK thực hiện các dịch vụ ủy thác và tư vấn đầu tư cho các khách hàng công ty và cá nhân Riêng với các khách hàng công ty, ABBANK cũng cung cấp thêm các dịch vụ tư vấn tài chính, tư vấn phát hành và bảo lãnh phát hành trái phiếu, đại lý thanh toán cho các đợt phát hành trái phiếu. Đối với nhóm khách hàng thuộc Tập đoàn Điện lực và các đơn vị thành viên, với lợi thế am hiểu chuyên sâu ngành điện, thấu hiểu khách hàng,
ABBANK đã nghiên cứu và triển khai nhiều sản phẩm tối ưu dành riêng cho khách hàng Điện lực: Thu hộ tiền điện, Quản lý dòng tiền, Thu xếp vốn cho các dự án truyền tải điện, Gói sản phẩm dành cho Nhà thầu Điện lực…
Với phương châm “Trao giải pháp – Nhận nụ cười”, cùng tinh thần phục vụ Thân thiện - Đồng cảm - Chu đáo, lấy nhu cầu và sự hài lòng của khách hàng là trọng tâm của mọi hoạt động kinh doanh, tại ABBANK, khách hàng không chỉ hài lòng với các sản phẩm dịch vụ ngân hàng đa dạng, linh hoạt, hiệu quả, mà còn bởi phong cách phục vụ chuyên nghiệp, tận tâm của đội ngũ nhân viên trẻ, nhiệt huyết.
(Trích báo cáo thường niên năm 2011)
2.1.2 Tầm nhìn, sứ mệnh và giá trị cốt lõi
ABBANK hướng đến trở thành một ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam; hoạt động theo mô hình ngân hàng thương mại trọng tâm bán lẻ, theo những thông lệ quốc tế tốt nhất với công nghệ hiện đại, đủ năng lực canh tranh với các ngân hàng trong nước và quốc tế hoạt động tại Việt Nam.
- Phục vụ khách hàng với sản phẩm, dịch vụ an toàn, hiệu quả và linh hoạt;
- Tăng trưởng lợi ích cho cổ đông;
- Hướng đến sự phát triển toàn diện, bền vững của ngân hàng;
- Đầu tư vào yếu tố con người làm nền tảng cho sự phát triển lâu dài.
2.1.4 Hệ thống mạng lưới kinh doanh
2.2 Tổng quan về ABBANK TTKD - ABBANK
ABBANK TTKD là một trong những trụ cột của Ngân hàng TMCP ABBankhoạt động với quy mô lớn, chuyên cung cấp các dịch vụ về KHDN và KHCN Trong đó, nổi bật là mảng tín dụng doanh nghiệp hoạt động rất mạnh và ổn định, mang lại nguồn lợi nhiều và tạo ra uy tín lớn cho ABBANK TTKD nói riêng và ABBANK nói chung.
Năm 2011, lợi nhuận tuyệt đối nằm trong top các đơn vị có lợi nhuận cao nhất toàn hệ thống Ngân hàng Quốc tế Đây cũng là thời điểm dư nợ của KHDN cao nhất từ trước đến giờ.
Trong kinh doanh, luôn quan tâm, xem khách hàng là “Thượng đế”, luôn cố gắng mang lại những giá trị tốt nhất cho khách hàng Điều này dễ nhận thấy trong các khâu chăm sóc khách hàng vào mỗi dịp xuân về: Vào dịp đầu năm mới Ngân hàng thường gửi tặng tiền lì xì đầu năm tới các doanh nghiệp là khách hàng thân thiết Bên cạnh đó Ngân hàng cũng đặc biệt quan tâm đến chế độ làm việc, chính sách ưu đãi nhân viên như: Gửi tặng hoa cho các chị em phụ nữ vào dịp 8/3 hằng năm, cho vay hỗ trợ lãi suất thấp, tổ chức đi du lịch vào tháng 6 hằng năm, tặng quà sinh nhật,…
Thực trạng hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại ABBANK TTKD .38 1 Quy trình nghiệp vụ tín dụng doanh nghiệp
Hoàn thiện các văn bản pháp luật của ngành:
NHNN cần xem xét, bổ sung, điều chỉnh và hoàn thiện các văn bản pháp luật của ngành như cơ chế chính sách tín dụng cho phù hợp với bối cảnh kinh tế Đất nước hội nhập.
Rà soát lại những văn bản pháp quy, loại bỏ những quy định đã lỗi thời, không còn phù hợp với tình hình kinh tế trong thời buổi hội nhập như ngày nay.
Bàn hành những văn bản, quy chế mới phù hợp, gần gũi với thông lệ quốc tế tạo điều kiện để các NHTM tiếp cận dễ dàng hơn với khách hàng là các doanh nghiệp nước ngoài.
Phối hợp với địa phương để tháo gỡ những khó khăn, vướng mắt trong cơ chế chính sách tín dụng, từ đó có cơ sở để tiếp tục sửa đổi, cập nhật cho phù hợp.
Nhà nước cần phải ban hành luật kế toán, bắt buộc các doanh nghiệp phải cung cấp thông tin về báo cáo tài chính một cách công khai, minh bạch.
Có như vậy, ngân hàng mới có cơ sở để phân tích, đánh giá được năng lực tài chính cũng như phương án vay vốn, khả năng trả nợ của doanh nghiệp, từ đó có quyết định chính xác trong việc cho vay, nhằm giảm thiểu rủi ro mang lại cho ngân hàng sau này.
Tăng cường vốn điều lệ cho các NHTM
Trong thời gian qua, tăng trưởng huy động vốn và dư nợ tín dụng của cácNHTM ngày một nhanh chóng trong khi vốn tự có của các ngân hàng lại tăng chậm Điều này đã ảnh hưởng đến tỷ lệ an toàn vốn, làm cho tiềm lực tài chính bị yếu kém, làm giảm khả năng huy động vốn cũng như việc mở rộng
Kiến nghị, giải pháp Đối với Nhà nước
Hoàn thiện các văn bản pháp luật của ngành:
NHNN cần xem xét, bổ sung, điều chỉnh và hoàn thiện các văn bản pháp luật của ngành như cơ chế chính sách tín dụng cho phù hợp với bối cảnh kinh tế Đất nước hội nhập.
Rà soát lại những văn bản pháp quy, loại bỏ những quy định đã lỗi thời, không còn phù hợp với tình hình kinh tế trong thời buổi hội nhập như ngày nay.
Bàn hành những văn bản, quy chế mới phù hợp, gần gũi với thông lệ quốc tế tạo điều kiện để các NHTM tiếp cận dễ dàng hơn với khách hàng là các doanh nghiệp nước ngoài.
Phối hợp với địa phương để tháo gỡ những khó khăn, vướng mắt trong cơ chế chính sách tín dụng, từ đó có cơ sở để tiếp tục sửa đổi, cập nhật cho phù hợp.
Nhà nước cần phải ban hành luật kế toán, bắt buộc các doanh nghiệp phải cung cấp thông tin về báo cáo tài chính một cách công khai, minh bạch.
Có như vậy, ngân hàng mới có cơ sở để phân tích, đánh giá được năng lực tài chính cũng như phương án vay vốn, khả năng trả nợ của doanh nghiệp, từ đó có quyết định chính xác trong việc cho vay, nhằm giảm thiểu rủi ro mang lại cho ngân hàng sau này.
Tăng cường vốn điều lệ cho các NHTM
Trong thời gian qua, tăng trưởng huy động vốn và dư nợ tín dụng của cácNHTM ngày một nhanh chóng trong khi vốn tự có của các ngân hàng lại tăng chậm Điều này đã ảnh hưởng đến tỷ lệ an toàn vốn, làm cho tiềm lực tài chính bị yếu kém, làm giảm khả năng huy động vốn cũng như việc mở rộng cho vay các đối tượng kinh tế trong xã hội và cũng làm giảm sức cạnh tranh của NHTM trong quá trình hội nhập kinh tế. Để khắc phục vấn đề trên NHNN cần sáp nhập những ngân hàng có vốn điều lệ nhỏ Cổ phần hóa một số NHTM nhà nước Điều này sẽ làm gia tăng tiềm lực tài chính, nâng cao nhanh chóng vốn tự có của các ngân hàng này
Tăng cường công tác thanh tra, giám sát
Công tác thanh tra của ngân hàng đóng vai trò cực kỳ quan trọng để góp phần lành mạnh hóa hoạt động của tổ chức tín dụng ở nước ta Tuy nhiên trong thời gian qua kết quả thanh tra của ngân hàng chưa đem lại như mong muốn Thanh tra chưa phát hiện kịp thời nhiều vụ vi phạm nghiêm trọng kéo dài trong hoạt động tín dụng Cụ thể, vụ việc rò rỉ máy ATM ngày 1/4/2011 đã gây ra cái chết đáng thương tâm cho một em bé tên Châu Linh Uyên, 10 tuổi, học sinh lớp 4 trường tiểu học Nguyễn Thái Bình (TP.HCM) vụ việc đã gây xôn xao dư luận trong nhiều ngày “Nước tới chân mới lo chạy”, chứng tỏ những người đảm nhận công tác thanh tra còn rất thiếu trách nhiệm Qua đó phản ánh được thái độ chấp hành luật pháp của một số ngân hàng ngày nay vẫn chưa nghiêm minh, để lại những hậu quả rất đáng tiếc, làm tổn thất uy tín của ngành ngân hàng nói chung. Để khắc phục vấn đề trên Nhà nước ta cần phải ban hành những luật lệ nghiêm minh để xử phạt thích đáng những đối tượng cố ý vi phạm Đồng thời, nên tăng cường công tác thanh tra, giám sát chặt chẽ, chi tiết hoạt động của ngân hàng bằng cách nâng cao kể cả mặt chất lượng và số lượng của cán bộ bộ tín dụng đảm nhận trọng trách trên Tuy vậy, chính bản thân, lương tâm, tinh thần trách nhiệm của cán bộ tín dụng mới có thể quyết định được vấn đề, vì thế, Nhà nước ta nên tăng cường công tác giáo dục, tuyên truyền để cho họ hiểu rõ và thực hiện công việc một cách tốt hơn.
Kiến nghị, giải pháp đối với ABBANK – TTKD
Xây dựng chính sách tín dụng an toàn và hiệu quả, chủ động phòng ngừa và phân tán rủi ro. Đây là một vấn đề then chốt, hết sức quan trọng và đáng được quan tâm trong hoạt động tín dụng của các NHTM Bất cứ ngân hàng nào muốn đạt được mục tiêu kinh doanh thì phải xây dựng một chính sách tín dụng thích hợp riêng cho ngân hàng mình nhằm để xác định phương hướng sử dụng các nguồn vốn có hiệu quả để tạo ra một sản phẩm chất lượng cao, ít rủi ro Đồng thời có những cơ chế hướng dẫn cán bộ tín dụng thực thi theo quá trình cung cấp tín dụng Tùy theo đặc điểm riêng của từng ngân hàng khác nhau mà mỗi ngân hàng có thể xây dựng một chính sách tín dụng riêng biệt, phù hợp với tình hình cụ thể.
Qua tìm hiểu thực tế tại ABBANK TTKD, em thấy dư nợ tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng khá cao, đóng vai trò chủ lực trong cơ cấu tổng dư nợ cho vay mà thành phần chủ yếu là các khách hàng SME Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, Ngân hàng cần có những biện pháp khả thi phát triển đa dạng hóa các hình thức vay hơn nữa
Quản trị tốt LDR bằng cách tăng trưởng huy động vốn
Tỷ lệ LDR của Ngân hàng có xu hướng tăng nhanh là do tăng trưởng dư nợ vượt xa huy động Điều này cho thấy tình hình huy động vốn của Ngân hàng còn gặp nhiều khó khăn, chưa thật sự hiệu quả Để giữ vững khả năng thanh khoản, Ngân hàng nên có những biện pháp thích hợp để tăng trưởng huy động vốn đạt mức tốt hơn Sau đây là một số giải pháp giúp Ngân hàng tăng trưởng huy động vốn: Để tăng trưởng nguồn vốn, đòi hỏi Ngân hàng phải thực hiện đồng bộ nhiều giải pháp huy động vốn như: đa dạng hóa sản phẩm, lãi suất huy động;cung cấp sản phẩm trọn gói; tăng cường công tác tiếp thị, chăm sóc khách hàng, Tuy nhiên trong điều kiện hiện tại, Ngân hàng bị khống chế mức trần lãi suất, chi phí khuyến mại áp dụng trong huy động vốn phải tính đủ trong lãi suất, ngân hàng nào cũng có khuyến mại, nên chính sách lãi suất, khuyến mãi không còn là lợi thế cạnh tranh để thu hút khách hàng.
Hơn nữa trong ngắn hạn, việc đưa ra một sản phẩm huy động vốn mới còn phải chịu độ trễ nhất định về thời gian Nhưng nếu không huy động đủ vốn sẽ làm giảm khả năng mở rộng tín dụng và quan trọng hơn là khả năng cân đối nguồn vốn kinh doanh Do đó, việc thực hiện tốt chính sách khách hàng là một trong những giải pháp hữu hiệu.
Chiến lược khách hàng được xem như là quá trình hoạch định và tổ chức thực hiện những hoạt động nhằm duy trì và phát triển mạng lưới khách hàng trên cơ sở thỏa mãn tốt nhất các nhu cầu của khách hàng, mục tiêu duy trì phối hợp giữa khả năng của ngân hàng với điều kiện thị trường Thực hiện tốt chính sách khách hàng không chỉ giữ chân và thu hút khách hàng mà còn tạo ưu thế cho Ngân hàng trong cạnh tranh khi có được sự trung thành của khách hàng Chính sách khách hàng cần phải vượt lên trên tập quán kiểu bán hàng là xong mà còn phải biết lắng nghe và chiếm lĩnh trái tim người tiêu dùng, để xây dựng mối quan hệ gắn bó có chiều sâu giữa Ngân hàng và khách hàng.
“Nghe” là để biết khách hàng cần gì và thái độ như thế nào để rút ngắn khoảng cách giữa nhu cầu và sản phẩm, dịch vụ do Ngân hàng cung cấp Và bằng chính chất lượng của sản phẩm, dịch vụ và một thái độ phục vụ tốt, sẵn sàng đáp ứng một cách tốt nhất nhu cầu, Ngân hàng sẽ nhận được sự ủng hộ và lòng trung thành của khách hàng. Để thực hiện chiến lược khách hàng thành công, trước hết, phải phân nhóm để xác định rõ đối tượng khách hàng và có giải pháp phù hợp Đối với khách hàng là doanh nghiệp: Ngoài số dư tiền gửi lớn, lãi suất phải trả thường thấp hơn các hình thức huy động khác, Ngân hàng còn có thể tận dụng nguồn vốn nhàn rỗi trong khâu thanh toán
Tuy nhiên, trong thời gian qua, ưu thế lãi suất thấp, lượng vốn lớn của doanh nghiệp trong cơ cấu nguồn vốn ngân hàng không còn phổ biến Khi đa số doanh nghiệp chia nhỏ số dư tiền gửi ở nhiều ngân hàng, đề nghị được hưởng mức lãi suất như các hình thức huy động khác, thậm chí một số doanh nghiệp yêu cầu Ngân hàng để được hưởng lãi suất cao hơn khi có số dư lớn. Chưa kể việc hàng loạt các tập đoàn kinh tế lớn, các tổng công ty cũng thành lập ngân hàng cổ phần và chuyển phần tiền gửi trước đây tại các NHTM về ngân hàng mình Nên dù phải tiếp tục thực hiện tốt chính sách khách hàng đối với doanh nghiệp như chính sách về lãi suất, một số loại phí,… cũng cần thấy rằng nguồn tiền gửi từ doanh nghiệp sẽ khó duy trì ở số dư lớn, lãi suất thấp và kỳ hạn Điều này thể hiện rõ khi có sự dịch chuyển nguồn vốn doanh nghiệp từ ngân hàng này sang ngân hàng khác trong thời gian qua nếu có sự khác nhau về mức lãi suất, một số chính sách khách hàng khác hay có một NHTM cổ phần ra đời từ một tập đoàn, tổng công ty Đối với nguồn tiền gửi từ dân cư: Khi nền kinh tế phát triển, thu nhập của các tầng lớp dân cư tăng lên, người dân có điều kiện tích lũy nhiều hơn nên ngân hàng cần đưa ra các sản phẩm phù hợp nhằm huy động tối đa nguồn vốn nhàn rỗi này.
Thứ hai: Duy trì mối quan hệ lâu bền với khách hàng Điều này sẽ giúp Ngân hàng rất nhiều Vừa tiết kiệm chi phí thẩm định khi khách hàng có nhu cầu vay căn cứ vào số dư tài khoản tiền gửi; vừa nâng cao khả năng thu hút khách hàng mới thông qua mối quan hệ hay “lời giới thiệu” từ chính khách hàng của mình Hơn nữa, do là khách hàng truyền thống của Ngân hàng nên việc đàm phán về lãi suất, chính sách phí,… sẽ dễ dàng hơn khi có sự thay đổi hoặc trong cạnh tranh.
Kinh tế ngày càng phát triển, nhu cầu đầu tư ngày càng tăng, cùng với sự cạnh tranh từ các kênh đầu tư như chứng khoán, bất động sản, vàng …đã tác động không tốt đến nguồn vốn huy động của các NHTM nói chung vàABBANK TTKD nói riêng Để đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ các mục tiêu phát triển kinh tế đòi hỏi ngân hàng phải khai thác và quản trị tốt nguồn vốn Tạo và cung ứng đủ vốn là điều kiện tiên quyết để ABBANK TTKD quản trị tốt LDR, qua đó nâng cao thế và lực trong kinh doanh, khẳng định ưu thế cạnh tranh và uy tín của một NHTM lớn của Đất nước.Trong các giải pháp huy động vốn ngoài lãi suất, việc thực hiện tốt chính sách khách hàng kết hợp với mở rộng mạng lưới hoạt động; triển khai các đại lý chứng khoán, bảo hiểm nhằm thu hút nguồn tiền gửi thanh toán, tiền gửi giao dịch; tăng cường công tác thông tin tuyên truyền nhằm phát huy tối đa uy tín của một NHTM lớn,…sẽ là giải pháp hữu hiệu, nhất là trong điều kiện nền kinh tế có nhiều biến động, sự cạnh tranh gay gắt giữa các tổ chức tín dụng trong huy động vốn như hiện nay.
Chú trọng phát triển mạnh mảng khách hàng cá nhân Đây là lực lượng đã và đang tạo nền tảng hoạt động vững chắc cho các NHTM, bởi đây là đối tượng chính mang lại nguồn vốn huy động lớn cho các ngân hàng, vì đa số họ có nhiều đồng tiền nhàn rỗi Năm 2011, huy động vốn của cá nhân tại ABBANK TTKD giảm 17,17% so với năm 2010 Điều này đã làm tăng tỷ lệ LDR, gây ra nhiều khó khăn trong việc hỗ trợ nguồn vốn trong cho vay doanh nghiệp tại Chi nhánh Trong thời gian tới, Ngân hàng nên tăng cường phát triển mạnh các dịch vụ của khách hàng cá nhân như cho vay, sản phẩm thẻ, bão lãnh,… điều này sẽ làm giảm tỷ lệ LDR, cải thiện tình hình huy động vốn của Chi nhánh.
Nâng cao năng lực phân tích tài chính trong cho vay doanh nghiệp
Ta đã biết, phân tích tài chính là một trong những khâu cực kỳ quan trọng trong cho vay doanh nghiệp Một khi phân tích sai về năng lực hiện tại của khách hàng doanh nghiệp đi vay vốn tại ABBANK TTKD sẽ dẫn đến những thiệt hại đáng kể cho Ngân hàng Nếu khách hàng có năng lực tài chính tốt mà phân tích, kết luận xấu sẽ dẫn đến quyết định không cho vay Từ đó, Ngân hàng sẽ mất đi một khách hàng tiềm năng Ngược lại, nếu khách hàng có năng lực tài chính yếu kém mà phân tích tốt, quyết định cho vay sẽ tạo ra rủi ro tín dụng choNgân hàng.
Nhận thức được tầm quan trọng của việc phân tích tài chính trong cho vay doanh nghiệp, em xin đề xuất một số giải pháp để nâng cao năng lực phân tích tài chính của cán bộ tín dụng như sau:
Cán bộ tín dụng phải yêu cầu khách hàng cung cấp đầy đủ, chính xác các thông tin về tài chính khi họ có nhu cầu vay vốn tại Ngân hàng Cần rà soát, kiểm tra lại các thông tin đó một cách cẩn thận.
Phân tích chi tiết, đầy đủ các chỉ tiêu về tài chính của khách hàng như: Các chỉ tiêu trong bảng cân đối tài sản, bảng báo cáo kết quả kinh doanh, biên độ sinh lời, các chỉ số tài chính: khả năng thanh toán, khả năng sinh lời, chỉ số hoạt động, chỉ số đòn cân nợ,…
Sau khi phân tích tài chính phải hiểu được năng lực tài chính trong quá khứ của khách hàng Đồng thời biết được xu thế phát triển của ngành mà khách hàng đang kinh doanh cũng như khả năng trả được nợ của họ sau khi vay vốn để ra quyết định cho vay chính xác hơn.
