Khái niệm và phân loại tín dụng
1.1.1 Khái niệm, bản chất về tín dụng
Trong thực tế, khái niệm tín dụng được hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau, tuỳ theo ngữ cảnh được nghiên cứu.
Tín dụng ngân hàng là hoạt động tín dụng của ngân hàng với các chủ thể trong nền kinh tế Như vậy, tín dụng ngân hàng bao gồm cả hoạt động ngân hàng với tư cách người được cấp tín dụng lẫn với tư cách người cấp tín dụng Song do tính phức tạp và quan trọng của nó mà khi nói tới tín dụng ngân hàng người ta muốn đề cập tới hoạt động ngân hàng với tư cách người cấp tín dụng.
Do đó, đứng trên góc độ xem xét tín dụng như một chức năng cơ bản của ngân hàng thì tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc là hàng hoá) giữa bên cho vay (là ngân hàng hoặc các định chế tài chính) và bên đi vay (là các doanh nghiệp, các cá nhân hoặc các chủ thể khác); trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo sự thỏa thuận của hai bên đồng thời bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi vay cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
Bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở hoàn trả với những đặc trưng sau:
Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng có thể là tiền, động sản hoặc bất động sản.
Thời hạn hoàn trả phải được xác định một cách có cơ sở để đảm bảo rằng bên đi vay sẽ hoàn trả tài sản cho bên cho vay đúng thời hạn đã thỏa thuận.
Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay có nghĩa rằng bên đi vay phải trả lãi cho bên cho vay.
Quan hệ tín dụng được chi phối bằng các lệnh phiếu (hợp đồng tín dụng, khế ước nhận nợ, uỷ nhiệm trích lương, ) Để thực thi trách nhiệm giữa các bên.
1.1.2.1 Căn cứ vào mục đích cho vay
Cho vay bất động sản: Là loại cho vay liên quan việc mua sắm và xây dựng bất động sản như nhà ở, đất đai, nhà xưởng, các bất động sản khác trong lãnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ.
Cho vay công nghiệp và thương mại: Là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động trong lãnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ.
Cho vay nông nghiệp: Là loại cho vay để trang trãi các chi phí sản xuất nông nghiệp như chi phí mua phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, thức ăn gia Súc….
Cho vay các định chế tài chính bao gồm cho vay các ngân hàng, các công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, công ty bảo hiểm, quỹ tín dụng, các định chế tài chính khác.
Cho vay cá nhân : Cấp tín dụng cho các cá nhân cho nhu cầu vay vốn nhằm đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng hoặc trang trãi các chi phí thông thường của đời sống thông qua việc phát hành thẻ tín dụng.
Cho thuê tài chính: Bao gồm cho thuê vận hành và thuê tài chính Tài sản cho thuê bao gồm bất động sản và động sản, trong đó chủ yếu là máy móc – thiết bị.
1.1.2.2 Căn cứ trên thời hạn cho vay
Cho vay ngắn hạn: Thời hạn cho vay đến 12 tháng và được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt lưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của các nhân.
Cho vay trung hạn: Theo qui định hiện nay của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, loại cho vay này có thời hạn trên 12 tháng đến 05 năm.
Cho vay dài hạn: Thời hạn vay trên 05 năm và thời hạn tối đa có thể lên đến 20-30 năm, một số trường hợp cá biệt có thể lên đến 40 năm.
1.1.2.3 Căn cứ trên đảm bảo tín dụng đối với khoản vay
Cho vay không đảm bảo: Là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng
Cho vay có đảm bảo: Là loại cho vay có tài sản đảm bảo nợ vay thông qua các hợp đồng thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh Tài sản đảm bảo có thể là tài sản đã có chủ quyền hợp pháp hình thành trước khi có giao dịch tín dụng hoặc có thể hình thành từ vốn vay.
1.1.2.4 Căn cứ trên phương pháp hoàn trả
Cho vay có thời hạn:
Tín dụng phi trả góp : Là các khoản cho vay trong đó vốn gốc và lãi vay được hoàn trả một lần khi đến hạn.
Cho vay trả góp: Là khoản vay trong đó nợ gốc và lãi được hoàn trả nhiều lần trong một thời hạn vay gọi là kỳ hạn nợ được xác định một cách cụ thể trong hợp đồng tín dụng.
Cho vay không có thời hạn: Là các khoản vay trong đó nợ gốc và lãi được trả một cách tuần hoàn trong thời hạn vay.
1.1.2.5 Căn cứ trên xuất xứ tín dụng
Cho vay trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng.
Cho vay gián tiếp: Là khoản cho vay được thực hiện thông qua việc mua lại các khế ước hoặc các chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán.
1.1.2.6 Căn cứ vào hình thái cấp tín dụng
Tín dụng bằng tiền: Là việc ngân hàng cho khách hàng sử dụng tiền trong một thời hạn thoả thuận
Tín dụng bằng tài sản: Là việc ngân hàng cho khách hàng thuê các tài sản để sử dụng.
Chức năng và vai trò của tín dụng
Tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ trên cơ sở hoàn trả
Ở mặt tập trung vốn tiền tệ: Nhờ sự hoạt động của các hệ thống tín dụng mà các nguồn tiền nhàn rỗi được tập trung lại, bao gồm tiền nhàn rỗi của dân chúng, vốn bằng tiền của doanh nghiệp, của tổ chức đoàn thể, xã hội,…
Ở mặt phân phối vốn tiền tệ: Đây là mặt cơ bản của chức năng này, đó là sự chuyển hóa để sử dụng các nguồn vốn đã tập trung được, đáp ứng nhu cầu của sản xuất, lưu thông hàng hóa cũng như nhu cầu tiêu dùng trong xã hội.
Nhờ chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ của tín dụng, mà phần lớn là nguồn tiền trong xã hội từ chỗ là nguồn tiền nhàn rỗi đã được huy động và sử dụng đáp ứng nhu cầu của xã hội và đời sống, làm cho hiệu quả sử dụng vốn trong toàn xã hội tăng.
Tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội
Hoạt động tín dụng tạo điều kiện cho sự ra đời của các phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt như: Thương phiếu, kỳ phiếu, các loại séc, thẻ tín dụng, thẻ thanh toán,…cho phép thay thế một số lượng lớn tiền mặt, nhờ đó làm giảm bớt các chi phí liên quan như: đúc tiền, vận chuyển, bảo quản tiền,…
Phản ánh và kiểm soát các hoạt động kinh tế Đây là chức năng phát sinh, hệ quả của hai chức năng trên Sự vận động của vốn tín dụng phần lớn gắn với sự vận động của vật tư hàng hóa, chi phí trong tổ chức kinh tế Do đó tín dụng vừa là tấm gương phản ánh các hoạt động kinh tế, vừa kiểm soát các hoạt động đó nhằm ngăn chặn các hiện tượng tiêu cực, vi phạm pháp luật trong hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp.
1.2.2 Vai trò của tín dụng
Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ và giá cả.
Trong khi thực hiện lại chức năng thứ nhất là tập trung và phân phối lại tiền tệ,tín dụng làm giảm khối lượng tiền lưu thông trong nền kinh tế, đặc biệt là tiền mặt trong các tầng lớp dân cư, làm giảm áp lực lạm phát góp phần ổn định tiền tệ Mặt khác, việc cung ứng vốn tín dụng cho nền kinh tế, tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoàn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh,…làm cho sản xuất ngày càng phát triển, sản phẩm dịch vụ làm ra ngày càng nhiều, đáp ứng nhu cầu của xã hội, chính nhờ vậy tín dụng góp phần làm ổn định giá cả trong nước
Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm và ổn định trật tự xã hội.
Tín dụng góp phần thúc đẩy nền kinh tế phát triển, sản xuất và dịch vụ ngày càng gia tăng để thỏa mãn nhu cầu đời sống của người lao động Mặt khác, do vốn tín dụng cung ứng đã tạo khả năng trong việc khai thác các tiềm năng sẵn có trong xã hội về tài nguyên thiên nhiên, đất, rừng,…Do đó, có thể thu hút nhiều lực lượng lao động của xã hội, tạo ra lực lượng sản xuất mới, để thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.
Tạo điều kiện phát triển quan hệ kinh tế với các quốc gia.
Ngày nay, sự phát triển của một quốc gia luôn gắn liền với thị trường thế giới. Tín dụng đã góp phần hết sức quan trọng trong việc mở rộng hoạt động xuất nhập khẩu hàng hóa thông qua nghiệp vụ ngoại thương.
Tăng cường chế độ kế toán ở các đơn vị.
Sử dụng vốn vay có hoàn trả, đòi hỏi các đơn vị kinh tế phải có sự tính toán kỹ lưỡng, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
Rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là khả năng dẫn tới thiệt hại của người cho vay khi khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn (bao gồm cả gốc và lãi) Rủi ro tín dụng không chỉ xảy ra cho các khoản tín dụng mà cũng có thể xảy ra cho các khoản đầu tư.
1.3.2 Biểu hiện của rủi ro tín dụng
Khách hàng trì hoãn nộp báo cáo tài chính hoặc không cung cấp được những thông tin mà ngân hàng yêu cầu.
Sử dụng tín dụng sai mục đích ban đầu.
Số tiền gửi giảm sút.
Lưỡng lự chậm chễ khi dàn xếp những cuộc viếng thăm cơ sở sản xuất kinh doanh của cán bộ ngân hàng, có sự suy giảm trong bầu không khí tin cậy và hợp tác, có sự lạnh nhạt với ngân hàng ngay sau khi nhận được vốn vay
Khách hàng có ý xin hoãn nợ hoặc khất nợ, gia hạn nợ, chậm trễ trong việc thanh toán lãi hàng kỳ, hoàn trả nợ vay ngân hàng chậm hoặc quá kỳ hạn, không được trả như cam kết.
1.3.3 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng ۩ Nguyên nhân chung
Rủi ro bất khả kháng: Do sự biến động về kinh tế, do thiên tai bão lụt, chiến tranh
Do sự không cân xứng về thông tin, ngân hàng không được cung cấp các thông tin cần thiết về khách hàng dẫn đến:
Sự lựa chọn đối nghịch: Tức ngân hàng quyết định cho vay với khách hàng không đủ khả năng trả nợ.
Rủi ro đạo đức: Khách hàng có những hành động vi phạm những thoả thuận với ngân hàng như khách hàng sử dụng tiền vay sai mục đích.
Do sự thay đổi về chính sách của Nhà nước Các chính sách về ngoại tệ, xuất nhập khẩu, ngoại hối.
Do sự thay đổi về chính trị.
Môi trường pháp lý không đồng bộ, không đầy đủ, việc thực thi pháp luật còn chưa nghiêm chỉnh. ۩ Nguyên nhân từ phía khách hàng
Đối với khách hàng cá nhân
Người vay bị thất nghiệp (có thể tạm thời hay kéo dài) dẫn đến không có thu nhập và không đảm bảo được khả năng trả nợ.
Do những biến cố bất thường trong cuộc sống gây khó khăn cho khách hàng như: ốm đau, tai nạn, chết, li dị,
Do người vay hoạch định ngân quỹ không chính xác.
Đối với khách hàng doanh nghiệp: Trong hoạt động của doanh nghiệp có nhiều mối quan hệ như quan hệ với người cung cấp, với người tiêu thụ, với ngân hàng
Rủi ro do thị trường cung cấp
Do thị trường cung cấp không có khả năng cung cấp đủ số lượng nguyên vật liệu mà doanh nghiệp yêu cầu.
Thiệt hại về giá cả, khi giá cả nguyên vật liệu cung cấp cho doanh nghiệp không đáp ứng về các yêu cầu, phẩm chất, quy cách.
Rủi ro do thị trường tiêu thụ
Sản phẩm do doanh nghiệp sản xuất ra có số lượng quá lớn vượt nhu cầu thị trường (do khâu nghiên cứu thị trường thực hiện chưa tốt) nên số lượng hàng hoá lớn làm ứ đọng sản phẩm trong kho,
Thiệt hại về giá: Doanh nghiệp buộc phải giảm giá bán sản phẩm hàng hoá thấp hơn mức giá dự kiến ban đầu.
Thiệt hại về chất lượng sản phẩm hàng hoá do doanh nghiệp cung cấp không đáp ứng được yêu cầu thị trường Do công nghệ không phù hợp, do khâu bảo quản không tốt, do hao mòn vô hình, do người tiêu dùng thay đổi thị hiếu làm cho sản phẩm không bán được hoặc khó bán.
Rủi ro do yếu kém về tài chính: thể hiện doanh nghiệp không thể đối phó với các nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi tiền vay cho chủ nợ ۩ Nguyên nhân rủi ro do bản thân ngân hàng
Do chính sách vay của ngân hàng không hợp lý, quá chú trọng về mục tiêu lợi nhuận nên bỏ qua những khoản cho vay lành mạnh.
Do ngân hàng không thực hiện đầy đủ hoặc thực hiện không chính xác việc phân tích đánh giá khả năng tín dụng của người vay Do cán bộ tín dụng thiếu trình độ chuyên môn cần thiết, thiếu tinh thần trách nhiệm, có tư cách phẩm chất không tốt.
Do ngân hàng không thường xuyên thực hiện việc kiểm tra giám sát khách hàng trong quá trình sử dụng tiền vay.
Nguyên nhân rủi ro trong việc thực hiện các đảm bảo tín dụng: Do ngân hàng thực hiện không tốt việc đánh giá, đảm bảo tín dụng, thực hiện không đầy đủ theo các quy định của pháp luật (tài sản có đủ điều kiện pháp lý, phải có tính thị trường, có giá trị ổn định) Ngoài ra, do giá trị của tài sản thế chấp biến động giảm quá mức dự kiến của ngân hàng.
1.3.4 Tác động của rủi ro tín dụng
Khi rủi ro tín dụng nảy sinh, tuỳ theo mức độ mà nó gây ra những tác hại nghiêm trọng không chỉ với hệ thống ngân hàng, với người vay và còn cả với nền kinh tế và xã hội.
Trước hết, đối với NHTM: Ở mức độ thấp rủi ro tín dụng là mất đi cơ hội, khả năng tích luỹ vốn, làm giảm sức mạnh của ngân hàng. Đối với người đi vay: Rủi ro tín dụng là hệ quả của rủi ro kinh doanh của khách hàng Với nợ quá hạn người đi vay hoàn toàn mất nguồn tài trợ từ các ngân hàng, cơ hội kinh doanh sẽ tuột mất, tài sản sẽ bị tịch thu, người đi vay sẽ đứng trước nguy cơ phá sản. Đối với nền kinh tế xã hội: Rủi ro tín dụng chứng tỏ người vay vốn đã không thực hiện được hiệu quả đầu tư như đặt ra khi vay vốn tín dụng từ NHTM Do đó lợi ích kinh tế xã hội dự kiến nhận được đã không có Sản xuất và lưu thông hàng hoá sẽ đình trệ, chức năng làm công cụ điều tiết nền kinh tế sẽ bị suy yếu.
1.3.5 Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng
Luôn tuân thủ quy trình tín dụng: Từ khâu thẩm định đến khâu phân tích tình hình tài chính, phương án vay vốn, khả năng tài chính cũng như định giá tài sản đảm bảo,…
Luôn cập nhập kiến thức và nâng cao trình độ nghiệp vụ của nhân viên tín dụng.
Phân tán rủi ro bằng cách đa dạng hóa các hình thức tín dụng.
Phân loại và xếp hạng khách hàng theo mức độ rủi ro tín dụng để:
Làm cơ sở xác định mức dự phòng rủi ro.
Phát hiện sớm các khoản cho vay có khả năng tổn thất để có biện pháp xử lý kịp thời và thích hợp.
Có chính sách cho vay và giám sát phù hợp với từng đối tượng vay.
Nghiên cứu tình hình biến động và xu thế của thị trường để dự đoán hiệu quả kinh doanh của dự án mà khách hàng xin vay để thực hiện trước khi có quyết định cho vay.
Đảm bảo tín dụng
1.4.1 Khái niệm Đảm bảo tín dụng là thiết lập những cơ sở pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn thu nợ thứ hai ngoài nguồn thu nợ thứ nhất trong trường hợp nguồn thu nợ thứ nhất không thể trả được Nói cách khác, đảm bảo ín dụng là quyền lợi nào đó của ngân hàng đối với tài sản thuộc sở hữu của người vay, được người này giao cho ngân hàng để làm hậu thuẫn cho việc thanh toán khoản vay khi đến hạn.
1.4.2 Các đặc trưng của đảm bảo tiền vay
Giá trị của đảm bảo phải lớn hơn nghĩa vụ được đảm bảo.
Tài sản phải có sẵn thị trường tiêu thụ.
Có đầy đủ cơ sở pháp lý để người vay có quyền ưu tiên về xử lý tài sản.
1.4.3 Các hình thức đảm bảo tín dụng
Thế chấp tài sản là việc bên đi vay dùng tài sản là bất động sản thuộc sở hữu của mình hoặc giá trị quyền sử dụng đất hợp pháp để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ đối với bên cho vay.
Thế chấp pháp lý và thế chấp công bằng
Thế chấp pháp lý: Là hình thức thế chấp mà trong đó người đi vay thỏa thuận chuyển quyền sở hữu tài sản cho ngân hàng khi không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ
Thế chấp công bằng: Là hình thức thế chấp mà trong đó ngân hàng chỉ nắm giữ giấy chứng nhận sở hữu tài sản hoặc giấy chứng nhận quyền sử dụng đất để đảm bảo cho món vay.
Thế chấp thứ nhất và thế chấp thứ hai
Thế chấp thứ nhất: Là việc thế chấp tài sản để đảm bảo cho món vay thứ nhất (có thể thế chấp cho một bên vay hoặc cho nhiều bên vay).
Thế chấp thứ hai: Là hình thức thế chấp trong đó người đi vay sử dụng phần chênh lệnh giữa giá trị tài sản thế chấp và khoản nợ thứ nhất để đảm bảo cho khoản nợ thứ hai.
Thế chấp trực tiếp và thế chấp gián tiếp
Thế chấp trực tiếp: Là hình thức thế chấp bằng tài sản hình thành từ vốn vay.
Thế chấp gián tiếp: Là hình thức thế chấp mà trong đó tài sản thế chấp là tài sản đã có sẵn thuộc sở hữu của bên đi vay.
Thế chấp toàn bộ và thế chấp một phần bất động sản Trong trường hợp thế chấp một phần bất động sản có vật phụ thì vật phụ chỉ thuộc tài sản thế chấp nếu có thoả thuận.
Cầm cố tài sản là việc bên đi vay giao tài sản là động sản thuộc sở hữu của mình cho bên cho vay để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ trả nợ Tài sản cầm cố bao gồm:
Xe cộ, máy móc, hàg hoá, vàng…Gọi là tài sản thực.
Tiền : Tiền mặt, tiền trên tài khoản.
Chứng từ có giá: Cổ phiếu, trái phiếu, hối phiếu…
Quyền tài sản: Quyền tác giả, quyền sở hữu công nghiệp….
Lợi tức và các quyền phát sinh từ tài sản cầm cố.
Các hình thức cầm cố: Giống thế chấp tài sản.
Bảo lãnh là việc bên thứ ba (bên bảo lãnh) cam kết với bên cho vay (người nhận bảo lãnh) sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên đi vay (người được bảo lãnh) nếu khi đến hạn mà bên đi vay không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ. Các hình thức bảo lãnh:
Bảo lãnh có đảm bảo bằng tài sản hoặc bằng uy tín:
Bảo lãnh có đảm bảo bằng tài sản là bên bảo lãnh phải có tài sản để thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh Việc bảo lãnh bằng tài sản có thể kèm theo biện pháp thế chấp hoặc cầm cố để thực hiện nghĩa vụ hoặc không là do tổ chức tín dụng và bên bảo lãnh thỏa thuận.
Bảo lãnh bằng uy tín là hình thức bảo lãnh chỉ dựa vào uy tín của người bảo lãnh Theo pháp luật hiện hành của Việt Nam, chỉ chấp nhận bảo lãnh bằng uy tín của các tổ chức tín dụng hoặc các Tổng công ty Nhà nước.
Bảo lãnh một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ Trong trường hợp bảo lãnh một phần thì phải ghi rõ số tiền bảo lãnh Đối với những trường hợp pháp luật quy định cho vay phải có bảo đảm thì chỉ áp dụng bảo lãnh một phần trong trường hợp phần còn lại phải có tài sản thế chấp hoặc cầm cố.
Bảo lãnh riêng biệt và bảo lãnh duy trì.
Bảo lãnh riêng biệt: Là bảo lãnh được áp dụng cho một số tiền vay cụ thể theo hợp đồng tín dụng và được hạch toán riêng trên tài khoản cho vay.
Bảo lãnh duy trì: Là hành vi bảo lãnh cho một loạt các giao dịch và mức bảo lãnh theo hạn mức tối đa Phương thức bảo lãnh này áp dụng khi cho vay bằng kỹ thuật thấu chi trên tài khoản vãng lai.
Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng
LDR = Tổng DNCV / Nguồn vốn huy động
Chỉ tiêu này phản ánh ngân hàng cho vay được bao nhiêu so với nguồn vốn huy động, nó còn nói lên khả năng huy động vốn tại địa phương của ngân hàng Chỉ tiêu này lớn thể hiện vốn huy động tham gia vào dư nợ ít, khả năng huy động vốn của ngân hàng chưa tốt.
1.5.2 Tỷ lệ nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn / Tổng dư nợ
Chỉ tiêu nợ quá hạn là một chỉ số quan trọng để đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng Các ngân hàng có chỉ số này thấp đã chứng minh được chất lượng tín dụng cao của mình và ngược lại
Thông thường thì tỷ lệ nợ quá hạn tốt nhất là ở mức < 1% Theo quy định của NHNN thì tỷ lệ này tối đa là 5% Tuy nhiên, chỉ tiêu này đôi khi cũng chưa phản ánh hết chất lượng tín dụng của một ngân hàng Bởi vì bên cạnh những ngân hàng có được tỷ lệ nợ quá hạn hợp lý do đã thực hiện tốt các khâu trong qui trình tín dụng, còn có những ngân hàng có được tỷ lệ nợ quá hạn thấp thông qua việc cho vay đảo nợ, không chuyển nợ quá hạn theo đúng qui định.
1.5.3 Dư nợ ngắn (trung) hạn / Tổng dư nợ Đây là một chỉ tiêu định lượng, xác định cơ cấu tín dụng trong trường hợp dư nợ được phân theo thời hạn cho vay (ngắn, trung, dài hạn) Chỉ tiêu này còn cho thấy biến động của tỷ trọng giữa các loại dư nợ tín dụng của một ngân hàng qua các thời kỳ khác nhau Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ mức độ phát triển của nghiệp vụ tín dụng càng lớn, mối quan hệ với khách hàng càng có uy tín.
1.5.4 Vòng quay vốn tín dụng
Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ / Dư nợ bình quân Trong đó: Dư nợ bình quân trong kỳ = [(Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ) / 2]Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, thời gian thu hồi nợ của ngân hàng là nhanh hay chậm Vòng quay vốn càng nhanh thì được coi là tốt và việc đầu tư của ngân hàng càng được an toàn, nó chứng tỏ nguồn vốn của ngân hàng đã luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Chương 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH
Tổng quan về ABBANK
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP An Bình là một trong những định chế tài chính hàng đầu ở Việt Nam chuyên cung cấp các dịch vụ Ngân hàng Doanh nghiệp, dịch vụ Ngân hàng Cá nhân và dịch vụ Ngân hàng Định chế.
Hội sở chính của Ngân hàng đặt tại tầng 8,9 và 10 Tòa nhà VietTower, 198B Tây Sơn, Đống Đa, Hà Nội
Năm 1996 Ngân hàng TMCP An Bình được thành lập theo Quyết định số 22/ QD/NH5 của Thống đốc ngân hàng nhà nước Việt Nam với số vốn điều lệ ban đầu là 50 tỷ đồng.Với bề dày lịch sử 15 năm thành lập, ABBANK là một trong những ngân hàng cổ phần đầu tiên ở Việt Nam.
Cổ đông sáng lập Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, các cá nhân và doanh nhân thành công ở trong và ngoài nước.
Ban lãnh đạo là những chuyên gia giàu kinh nghiệm thực tế, từng học tập và làm việc cho các tổ chức tài chính trong và ngoài nước.
ABBANK thuộc top 10 ngân hàng cổ phần với: Vốn điều lệ đạt 4.250 tỷ đồng; Tổng tài sản đạt trên 96 nghìn tỷ đồng; Lợi nhuận trước thuế 1.051 tỷ đồng, nguồn vốn huy động 61 nghìn tỷ, dư nợ tín dụng 43 nghìn tỷ; Tại ngày 31 tháng 12 năm
2011, Ngân hàng có 160 đơn vị kinh doanh bao gồm một Hội sở chính, một (1) Sở giao dịch, ba mươi mốt (31) chi nhánh đầu mối, mười bảy (17) chi nhánh cơ sở, một trăm linh năm (105) phòng giao dịch, bốn (4) quỹ tiết kiệm trên cả nước và hai (1) công ty con
(Trích báo cáo thường niên năm 2011)
Các sự kiện nổi bật, đáng nhớ
Năm 1996 : Ngân hàng An Bình được thành lập.
Năm 1999: Mua lại ngân hàng Mekong.
Năm 2003: Tái cơ cấu ngân hàng theo Chiến lược kinh doanh giai đoạn 2003-2007.
Năm 2004: Phát hành thẻ ghi nợ nội địa “Kết nối 24 giờ-value” trên phạm vi toàn quốc thông qua Vietcombank.
Năm 2006 : Triển khai thành công Dự án Core Banking (hệ thống ngân hàng đa năng SYMBOLS by SunGard System Access) Tăng vốn điều lệ lên 1.000 tỷ VND.
Năm 2007 : Chính thức phát hành thẻ MasterCard và VISA Hợp tác toàn diện với Tổng Công ty Tài chính Dầu khí (PVFC), Công ty Cổ phần Bảo hiểm Dầu khí (PVI) và Công ty Tài chính Công nghiệp Tàu thủy (VFC) Tăng vốn điều lệ lên 2.000 tỷ VND.
Giải thưởng “Ngân hàng thực hiện nghiệp vụ thanh toán An Bình xuất sắc năm 2007” do HSBC trao tặng.
Năm 2008: Triển khai dự án Tái định vị thương hiệu với công ty hàng đầu thế giới trong lĩnh vực thương hiệu-Interbrand.
Được bầu chọn là :”Ngân hàng có dịch vụ được hài lòng nhất trong năm 2008” do độc giả tạp chí Sài Gòn tiếp thị bình chọn.
Năm 2009: Bắt đầu triển khai Chiến lược Kinh doanh mới giai đoạn 2009-
2013 Tái định vị thương hiệu ABBANK (9/9/2009 Launching thương hiệu mới). Tăng vốn điều lên 4000 tỷ VND.
Năm 2009 đứng thứ 2 về chỉ số sức mạnh tài chính trong số bốn ngân hàng lớn của Việt Nam được xếp hạng bởi Moody’s Chỉ số NPL là 1.27% so với trung bình ngành là 3%.
ABBANK luôn được NHNN Việt Nam xếp loại A tốt nhất theo các tiêu chí đánh giá của hệ thống Ngân hàng Việt Nam
Giải thưởng“Thương hiệu mạnh Việt Nam” được Thời báo kinh tế Việt Nam trao năm 2005, 2006, 2007, 2009.
Giải thưởng “ Nhãn hiệu cạnh tranh nổi tiếng” được Cục sở hữu trí tuệ Việt Nam trao các năm từ 2007 đến 2009.
Giải thưởng “Ngân hàng có hoạt động thanh toán tốt nhất” do Citi Bank Group trao tặng.
Được Bloomberg lựa chọn là một trong 10 Ngân hàng yết giá đại diện cho thị trường tài chính Việt Nam.
Giải thưởng Quả cầu vàng do ngân hàng nhà nước Việt Nam bình chọn.
Nhận danh hiệu” Thương hiệu mạnh Việt Nam” trong suốt 4 năm liên tục do Thời báo Kinh tế Việt Nam & Cục xúc tiến Thương Mại - Bộ Công thương trao tặng.
Tháng 2 /2010: ABBANK nhận cờ Thi đua khen thưởng của Thống Đốc Ngân hàng Nhà Nước ABBANK nhận Cờ thi đua khen thưởng của Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam (NHNN VN) vì đã có thành tích xuất sắc góp phần hoàn thành nhiệm vụ Ngân hàng
Tháng 3/2010 : Chính thức khởi công công trình Hội sở ABBANK
Tòa nhà Hội sở chính ABBANK có diện tích xây dựng gần 5.000m2, nằm ở Trung tâm của Thủ đô, dự tính sẽ hoàn thành trong vòng 3 năm sau ngày khởi công.
Năm 2010 cũng ghi dấu một sự kiện quan trọng của ABBANK: từ 1/9/2010,
Ngân hàng Commonwealth Bank of Australia (CBA) đã chính thức trở thành cổ đông chiến lược của ABBANK với tỉ lệ sở hữu cổ phần sở hữu ban đầu là 15% Với sự tham gia của CBA trong vai trò là cổ đông chiến lược, ABBANK đã nâng vốn điều lệ từ 3.400 tỷ lên 4.000 tỷ đồng Sự hợp tác chiến lược này tạo điều kiện cho ABBANK tăng cường năng lực về vốn, công nghệ, quản trị rủi ro
Tháng 12/2010: ABBANK nhận giải Top Trade Service Award
ABBANK đứng trong nhóm 10 doanh nghiệp có chất lượng dịch vụ tốt nhất (TopTrade Service Award) năm 2010 do Bộ Công Thương trao tặng Giải thưởng ghi nhận những nỗ lực trong việc áp dụng mô h.nh kinh doanh mới, việc cải thiện chất lượng dịch vụ của ABBANK đã có bước chuyển biến rõ rệt Đây là lần thứ 2 ABBANK vinh dự đón nhận danh hiệu này.
Tháng 03/2011: ABBANK nhận giải thưởng Ngân hàng thực hiện nghiệp vụ thanh toán xuất sắc nhất từ HSBC. Đây là lần thứ 4, HSBC trao giải “Ngân hàng thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế xuất sắc” cho ABBANK Giải thưởng thể hiện được mức độ chuyên nghiệp của ABBANK trong việc thực hiện nghiệp vụ thanh toán và chuyển tiền quốc tế.
Tháng 04/2011: ABBANK vinh dự nhận Cờ thi đua của Ngân hàng Nhà nước
Cờ thi đua là phần thưởng xứng đáng và nguồn động viên khích lệ kịp thời từ Ngân hàng Nhà nước đối với những nỗ lực không ngừng và đóng góp của toàn thể cán bộ nhân viên ABBANK đối với ngành tài chính tiền tệ nước nhà.
Tháng 04/2011: ABBANK nhận danh hiệu Giải thưởng Doanh nghiệp dịch vụ tốt nhất năm 2011.
ABBANK nhận danh hiệu Doanh nghiệp dịch vụ tốt nhất năm 2011 cho dịch vụ Tiết kiệm và ATM do bạn đọc báo Sài Gòn tiếp thị bình chọn Đây là năm thứ ba liên tiếp ABBANK đạt danh hiệu này.
Tháng 8/2011: ABBANK vinh dự nhận Cờ thi đua của Chính phủ
Tổng quan về ABBANK Sở Giao dịch - ABBANK
Ngân hàng TMCP An Bình – Sở giao dịch được thành lập theo Giấy phép đăng ký kinh doanh số: do Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp ngày
ABBANKSGD là một trong những trụ cột của Ngân hàng TMCP An Bình hoạt động với quy mô lớn, chuyên cung cấp các dịch vụ về KHDN và KHCN. Trong đó, nổi bật là mảng tín dụng doanh nghiệp hoạt động rất mạnh và ổn định, mang lại nguồn lợi nhiều và tạo ra uy tín lớn cho ABBANKSGD nói riêng và ABBANK nói chung.
Năm 2011, lợi nhuận tuyệt đối của ABBANKSGD nằm trong top các đơn vị có lợi nhuận cao nhất toàn hệ thống Ngân hàng An Bình Đây cũng là thời điểm dư nợ của KHDN cao nhất từ trước đến giờ.
Trong kinh doanh, ABBANKSGD luôn quan tâm, xem khách hàng là
“Thượng đế”, luôn cố gắng mang lại những giá trị tốt nhất cho khách hàng Điều này dễ nhận thấy trong các khâu chăm sóc khách hàng của ABBANKSGD vào mỗi dịp xuân về: Vào dịp đầu năm mới Ngân hàng thường gửi tặng tiền lì xì đầu năm tới các doanh nghiệp là khách hàng thân thiết Bên cạnh đó Ngân hàng cũng đặc biệt quan tâm đến chế độ làm việc, chính sách ưu đãi nhân viên như: Gửi tặng hoa cho các chị em phụ nữ vào dịp 8/3 hằng năm, cho vay hỗ trợ lãi suất thấp, tổ chức đi du lịch vào tháng 6 hằng năm, tặng quà sinh nhật,…
Tóm lại, với những gì đã làm trong thời gian qua ABBANKSGD xứng đáng là một Chi nhánh lớn, trụ cột của ABBANK, xứng đáng với câu slogan củaABBANK: “Trao giải pháp – nhận nụ cười”
2.2.3 Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh trong những năm vừa qua
2.2.3.1 Tình hình huy động vốn
Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn ĐVT: Tỷ đồng
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Biến động
Nguồn vốn huy động từ doanh nghiệp
- Tiền gửi không kỳ hạn
- Tiền gửi có kỳ hạn 458 59.32 467 61,85 521 53,99 9 1,96 273 58,46
Nguồn vốn huy động từ cá nhân
Tổng nguồn vốn huy động
(Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo thường niên ABBANKSGD)
Biểu 2.1: Tình hình huy động vốn
KHDN KHCN Tổng nguồn vốn huy động
Biểu 2.2: Tình hình huy động vốn từ doanh nghiệp
Tiền gửi không kỳ hạn Tiền gửi có kỳ hạn Tiền gửi ký quỹ
Năm 2009, một năm thật sự khó khăn đối với nước ta cũng như các nước trên thế giới nói chung và ngành ngân hàng nói riêng, khi tất cả phải đối mặt với cuộc khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế toàn cầu Nó dẫn đến những xáo động đầy kịch tính về thị trường, tỷ giá, đầu tư và thương mại Điều này cho thấy trong khi thị trường chứng khoán bị điều chỉnh giảm mạnh, thị trường bất động sản trầm lắng, thị trường ngoại hối (vàng và USD) tiềm ẩn nhiều rủi ro, ngân hàng vẫn là một lựa chọn an toàn Sở dĩ có được thành quả trên là do có sự điều chỉnh về nhiều mặt của NHNN:
Trong quý 1/2009, NHNN tiếp tục ban hành các văn bản điều chỉnh lãi suất theo hướng nới lỏng đồng thời điều chỉnh giảm các tỉ lệ dự trữ bắt buộc Tính đến cuối quý 1, lãi suất cơ bản ở mức 7,0%/năm, lãi suất chiết khấu ở mức 5,0%/năm, lãi suất tái cấp vốn 7,0%/năm Như vậy, trong quý 1/2009, NHNN đã có 1 lần điều chỉnh giảm lãi suất cơ bản từ 8,5%/năm vào đầu quý 1 xuống 7,0%/năm vào ngày 01/02/2009.
Mặt bằng lãi suất huy động VND và USD hầu như không có sự thay đổi lớn trong quý 1 Tính đến cuối quý 1, lãi suất huy động bình quân đối với VND phổ biến từ 2,76 - 2,91%/năm đối với tiền gửi không kỳ hạn Kì hạn 3 tháng là 6,91 - 7,45%/năm, kì hạn 6 tháng là 7,25 - 7,59%/năm, kì hạn 12 tháng là 7,58 - 7,8%/năm Lãi suất huy động đối với USD phổ biến từ 0,6 - 1,0%/năm đối với tiền gửi không kỳ hạn Kì hạn 3 tháng là 2,0 - 2,1%/năm, kì hạn 6 tháng là 2,29 - 2,34%/ năm, kì hạn 12 tháng là 2,62 - 3,09%/năm.
Tuy nhiên, vào thời điểm giữa đến cuối năm tình hình huy động vốn của các ngân hàng không mấy khả quan, trong khi vốn cho vay đã vượt xa huy động Điều này cho thấy thấy thanh khoản của hệ thống ngân hàng chưa hết căng thẳng Theo báo cáo từ NHNN cho thấy, tốc độ huy động vốn trong tháng 4 năm 2009 bắt đầu chững lại và có dấu hiệu tăng chậm hơn dư nợ cho vay Cụ thể, tổng số dư tiền gửi của khách hàng tại các tổ chức tín dụng trong tháng 4 ước tăng 3,74%, tháng 5/2009 huy động vốn tăng cao nhất đạt 4,17% và dư nợ cho vay 4,01%; tháng 6 tốc độ huy động vốn tăng 3,58% và dư nợ cũng tăng trưởng một cách rõ rệt 4,77%; tháng 7 là 1,95%, nhưng do NHNN bắt đầu kiểm tra tín dụng nên dư nợ toàn ngành trong tháng này chỉ đạt 2,75%; tháng 8 tốc độ tăng trưởng huy động vốn của toàn hệ thống chỉ còn 0,65%, nhưng dư nợ vẫn ở mức 2,47% Bước sang tháng 9/2009, nhờ tăng trưởng huy động vốn bằng ngoại tệ nên tốc độ tăng trưởng đã quay lại mức 1,84%, nhưng mức tăng trưởng dư nợ của toàn hệ thống chỉ ở mức 2,2% Đến cuối tháng 12 năm 2009 lượng vốn huy động tại các tổ chức tín dụng ước tăng 0,53%. Trong khi đó, dư nợ tín dụng tăng 0,87% trong tháng 12 và tăng 37,73% trong cả năm 2009, theo số liệu của NHNN.
Trước tình hình đó, giữa các ngân hàng đã có một cuộc chạy đua lãi suất một cách ngoạn mục: lãi suất huy động VND được các ngân hàng điều chỉnh có thời điểm tăng lên mức kịch trần 10,5%, cùng với lãi suất tiết kiệm USD lên đến 4,15% cao nhất thuộc về Habubank Sở dĩ nguyên nhân khiến dòng tiền khó chảy vào ngân hàng là vì:
Các kênh đầu tư khác đang hấp dẫn, dẫn đến hút tiền nhàn rỗi như: chứng khoán tăng, thị trường bất động sản đang ấm dần, giá vàng tăng đột biến.
Sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng bằng việc liên tục nâng lãi suất là một trong những nguyên nhân khiến khách hàng luôn “đứng núi này, trông núi nọ” và chỉ thích gửi tiết kiệm trong ngắn hạn để chờ ngân hàng nào có mức lãi suất cao hơn là chạy đến gửi.
Vào thời điểm cuối năm nhu cầu chi tiêu của dân cư tăng cao, biến đổi khí hậu, dịch bệnh tràn lan làm cho lượng tiền gửi vào ngân hàng giảm Hơn nữa, nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp vào thời điểm này là rất lớn, vì để chuẩn bị vốn cho kỳ sản xuất kinh doanh năm mới, các ngân hàng không thể nào đáp ứng đủ nguồn vốn cho họ được.
Ngày 25/11/2009, trước những diễn biến phức tạp của thị trường NHNN đã công bố một loạt chính sách tiền tệ mới : Tăng lãi suất cơ bản từ 7%/năm lên 8%/năm, lãi suất tái cấp vốn tăng từ 7%/năm lên 8%/năm , lãi suất chiết khấu tăng từ 5%/năm lên 6%/năm, tăng tỷ giá bình quân liên ngân hàng 5,44%, giảm biên độ tỷ giá xuống - +3% Đây là những biện pháp nhằm kiểm soát chặt chẽ quy mô và chất lượng tín dụng, đồng thời, tạo điều kiện cho các ngân hàng thương mại huy động vốn.
Trước bối cảnh đó, ban lãnh đạo Ngân hàng An Bình đã có những giải pháp, sáng kiến tích cực để tăng trưởng huy động vốn:
Lãi suất: Có giải pháp về lãi suất huy động vốn từ các tổ chức kinh tế để đảm bảo tính cạnh tranh như lãi suất huy động theo vùng, tăng lãi suất, đặc biệt là kỳ hạn
Thực trạng hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại ABBANK SGD
2.3.1 Quy trình nghiệp vụ tín dụng doanh nghiệp
Bảng 2.6: Quy trình nghiệp vụ tín dụng doanh nghiệp
I GIAI ĐOẠN TIẾP XÚC VÀ THẨM ĐỊNH KHOẢN VAY
1 Quy trình tiếp xúc và tìm hiểu nhu cầu của khách hàng
2 Quy trình làm tờ trình tín dụng
3 Quy trình tái cấp hạn mức tín dụng
4 Quy trình định giá tài sản bảo đảm
5 Hồ sơ vay vốn khách hàng doanh nghiệp
6 Quy trình làm hạn mức Bao thanh toán
II GIAI ĐOẠN SAU PHÊ DUYỆT
7 Quy trình cho mượn hồ sơ tài sản đảm bảo
8 Quy trình xuất đổi tài sản bảo đảm
9 Quy trình giải ngân cho vay hạn mức/từng lần
10 Quy trình giải ngân bao thanh toán
11 Quy trình giải ngân đồng tài trợ /ủy thác đầu tư
12 Quy trình giải ngân chiết khấu bộ chứng từ
III GIAI ĐOẠN SAU GIẢI NGÂN
13 Bàn giao hồ sơ cho Giao dịch tín dụng
14 Quy trình quản lý thu nợ gốc, lãi và tất toán khoản vay
15 Quy trình quản lý bảo hiểm cho khoản vay
2.3.2 Phân tích hoạt động tín dụng doanh nghiệp
Bảng 2.7: Tình hình dư nợ cho vay doanh nghiệp ĐVT: Tỷ đồng
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Biến động
(Nguồn: Phòng Khách hàng doanh nghiệp)
Tín dụng doanh nghiệp là một hoạt động lớn, mang tầm quốc tế và mang lại lợi nhuận rất lớn cho ABBANK nói chung và ABBANKSGD nói riêng
Dựa vào bảng phân tích tình hình dư nợ cho vay doanh nghiệp ta thấy:
Năm 2009, dư nợ CVDN là 1.145 tỷ đồng, chiếm 97,53% trong tổng DNCV.Sang năm 2010, dư nợ CVDN là 1.578 tỷ đồng, chiếm 94,32% trong tổng DNCV,biến động tăng 433 tỷ đồng so với cuối năm 2009 tương ứng với tỷ lệ 27,44%.
Qua năm 2011, dư nợ CVDN đạt mức 2.015 tỷ đồng, chiếm 95,54% trong tổng DNCV, biến động tăng 437 tỷ đồng so với thời điểm cuối năm 2010, tương ứng với tỷ lệ 21,69% Điều này cho thấy ABBANKSGD là một đơn vị kinh doanh chủ yếu của ABBANK chuyên tập trung vào những đối tượng khách hàng là các doanh nghiệp hơn là các cá nhân
2.3.2.1 Cơ cấu dư nợ theo thời hạn
Bảng 2.8 : Tình hình dư nợ theo thời hạn ĐVT: Tỷ đồng
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Biến động
(Nguồn:Phòng Khách hàng doanh nghệp)
Qua bảng phân tích tình hình dư nợ theo thời hạn ta thấy:
Năm 2009, dư nợ ngắn hạn là 920 tỷ đồng, chiếm 80,35% trong tổng dư nợ CVDN Qua năm 2010, dư nợ ngắn hạn là 1.095 tỷ đồng, chiếm 63,39% trong tổng dư nợ CVDN, tăng 175 tỷ đồng (19,02%) so với cuối năm 2009 Đến năm 2011, chỉ tiêu này đạt 1.336 tỷ đồng, chiếm 63,30% trong tổng dư nợ CVDN, biến động tăng
241 tỷ đồng (22%) so với năm 2010 Trong khi đó, dư nợ trung và dài hạn chiếm 19,65% trong tổng dư nợ CVDN vào năm 2009 Qua năm 2010, dư nợ trung và dài hạn chiếm 30,61% trong tổng dư nợ CVDN, tăng 10,96% so với năm 2009 Đến năm 2011, chỉ tiêu này chiếm 33,70% trong tổng dư nợ CVDN, tăng 3,09% so với năm 2010.
Như vậy, trong cơ cấu dư nợ CVDN theo thời hạn của ABBANKSGD thì dư nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng lớn hơn nhiều so với dư nợ trung và dài hạn và có xu hướng tăng qua các năm Nguyên nhân do huy động vốn ở kỳ hạn ngắn, trong khi cho vay với kỳ hạn dài nên ABBANKSGD cần phải đảm bảo tỷ lệ vay nợ an toàn và tính thanh khoản của Ngân hàng Mặt khác, do năm 2010 quy định của NHNN về tỷ lệ cho vay trung và dài hạn là nhất định: nguồn vốn ngắn hạn dùng để cho vay trung và dài hạn tối đa 30%, năm 2009 là 40% Ngoài ra, do nhu cầu vay vốn lưu động của các doanh nghiệp luôn cao hơn nhu cầu vay vốn trung và dài hạn vì vay vốn trung và dại hạn chi phí và lãi suất cao hơn ngắn hạn.
2.3.2.2 Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế
Bảng 2.9 : Tình hình dư nợ theo thành phần kinh tế ĐVT: Tỷ đồng
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Biến động
CVDN 1.145 97,53 1.578 94,32 2.015 95,54 433 37,82 437 27,69 -SME 976 85,24 1.302 82,51 1.696 84,17 326 33,40 394 30,26 -BC&FDI 169 14,66 276 17,49 319 15,83 107 63,31 43 15,58 Tổng
(Nguồn: Phòng Khách hàng doanh nghiệp)
Dựa vào bảng phân tích tình hình dư nợ theo thành phần kinh tế ta thấy:
Năm 2009, trong cơ cấu dư nợ CVDN theo thành phần kinh tế thì dư nợ SME là 976 tỷ đồng, chiếm 85,24% Qua năm 2010, dư nợ SME lên mức 1.302 tỷ đồng, chiếm 82,51%, tăng 326 tỷ đồng so với cuối năm 2009 Đến cuối năm 2011, chỉ tiêu này đạt 1.696 tỷ đồng, chiếm 84,17%, biến động tăng 394 tỷ đồng (30,26%).
Dư nợ BC&FDI là 169 tỷ đồng, chiếm 14,66% trong tổng dư nợ CVDN vào năm 2009 Qua năm 2010, dư nợ BC&FDI lên mức 276 tỷ đồng, chiếm 17,49% trong tổng dư nợ CVDN, tăng 107 tỷ đồng (63,31%) so với cuối năm 2009 Đến năm 2011, chỉ tiêu này đạt 319 tỷ đồng, chiếm 15,83% trong trổng dư nợ CVDN, biến động tăng 43 tỷ đồng so với năm 2010.
Ta thấy: dư nợ SME luôn chiếm tỷ trọng cao hơn so với dư nợ BC&FDI là do các SME là đối tượng dễ tiếp cận của các ngân hàng TMCP, trong khi, các doanh nghiệp nhà nước lại thích được giao dịch ở các ngân hàng quốc doanh Còn các BC&FDI thì ưa chuộng các ngân hàng nước ngoài bởi vì ở mỗi loại hình ngân hàng đều có những chính sách tín dụng riêng, đặc thù, thuận lợi cho từng đối tượng đi vay như: Điều kiện cho vay dễ dàng, lãi suất hấp dẫn, chi phí thấp, Mặt khác, những BC&FDI thường có nhu cầu vay trung và dài hạn trong khi nguồn vốn trung và dài hạn của Ngân hàng là có hạn.
2.3.2.3 Cơ cấu dư nợ theo mức độ tín nhiệm
Bảng 2.10 : Tình hình dư nợ theo mức độ tín nhiệm ĐVT: Tỷ đồng
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Biến động
CVDN 1.145 97,53 1.578 94,32 2.015 95,54 433 37,82 437 27,69 -Tín chấp 249 21,75 456 28,90 733 36,38 207 83,13 277 60,75 -Thế chấp 896 78,25 1.122 71,10 1.282 63,62 226 25,22 160 14,26 Tổng
Dựa vào bảng phân tích tình hình dư nợ theo mức độ tín nhiệm cho ta kết quả:Năm 2009, dư nợ tín chấp là 249 tỷ đồng, chiếm 21,75% trong tổng dư nợ
CVDN Qua năm 2010, dư nợ tín chấp đạt 456 tỷ đồng, chiếm 28,9% trong tổng dư nợ CVDN, tăng 207 tỷ đồng so với năm 2009, tương ứng với tỷ lệ 83,13% Bước sang năm 2011 chỉ tiêu này lên mức 733 tỷ đồng, chiếm 36,38% trong tổng dư nợ CVDN, biến động tăng 277 tỷ đồng so với năm 2010, tương ứng với tỷ lệ 60,75% Trong khi đó, dư nợ thế chấp tính đến 31/12/2009 là 896 tỷ đồng, chiếm 78,25% trong tổng dư nợ CVDN Qua năm 2010, dư nợ thế chấp đạt 1.122 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 71,10% trong tổng dư nợ CVDN, tăng 226 tỷ đồng so với cùng thời điểm ở năm 2009, tương ứng với tỷ lệ 25,22% Đến năm 2011, chỉ tiêu này lên mức 1.182 tỷ đồng, chiếm 63,62% trong tổng dư nợ CVDN, tăng 160 tỷ đồng so với năm
2009, tương ứng với tỷ lệ 14,26%.
Qua việc phân tích trên ta thấy: Trong cơ cấu dư nợ CVDN thì dư nợ thế chấp luôn chiếm tỷ trọng cao hơn so với dư nợ tín chấp ở các năm Nguyên nhân do, ABBANKSGDnói riêng và các ngân hàng nói chung luôn ở thế phòng ngự rủi ro để đảm bảo an toàn tín dụng, tăng trưởng dư nợ Trong thời buổi cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng, thị trường luôn tiềm ẩn những yếu tố rủi ro khó lường như hiện nay thì việc người đi vay sử dụng một tài sản có giá trị để làm thế chấp cho món vay của ngân hàng sẽ tạo được sự yên tâm, giảm bớt căng thẳng, lo lắng và áp lực cho ngân hàng Vì thế lựa chọn thế chấp là số một trong cơ cấu dư nợ theo mức độ tín nhiệm ở ABBANKSGD cũng như các ngân hàng khác.
Việc người đi vay sử dụng uy tín của mình làm tài sản đảm bảo cho món vay của ngân hàng cũng tạo được nhiều lợi thế cho ngân hàng như giảm bớt khâu khảo sát, định giá tài sản đảm bảo,…sẽ tiết kiệm được nhiều chi phí và công sức cho ngân hàng Tuy nhiên, các ngân hàng nên thận trọng đối với vấn đề này vì nếu khi rủi ro xảy ra ngân hàng có thể bị mất vốn Dư nợ tín chấp ở ABBANKSGD ngày càng tăng trưởng qua các năm, chứng tỏ Ngân hàng biết tận dụng ưu điểm và loại bỏ những khuyết điểm của việc cho vay tín chấp, quy mô của ngân hàng ngày càng lớn, tầm ảnh hưởng ngày càng rộng
2.3.2.4 Cơ cấu dư nợ theo ngành nghề
Bảng 2.11 : Tình hình dư nợ theo ngành nghề ĐVT: Tỷ đồng
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Biến động
-Ngành Bất động sản 161 14,06 242 15,34 480 24,02 81 50,31 238 98,35 -Ngành Tàu biển 223 19,48 451 25,58 459 22,78 228 102,24 8 1,78
-Ngành Xây dựng 291 25,41 225 14,26 425 21,09 -66 (22,68) 200 88,89 -Ngành Lượng thực - thực phẩm
(Nguồn: Phòng Khách hàng doanh nghiệp)
Qua bảng phân tích dư nợ theo ngành nghề cho thấy kết quả tăng trưởng về dư nợ của từng ngành nghề được biểu hiện như sau:
Đối với ngành Bất động sản: Năm 2009, DNCV là 161 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 14,06% trong tổng dư nợ CVDN Qua năm 2010, DNCV đạt 242 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 15,34% trong tổng dư nợ CVDN, tăng 81 tỷ đồng (50,31%) so với năm 2009. Đến năm 2011, DNCV lên mức 480 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 24,02% trong tổng dư nợ CVDN, biến động tăng 238 tỷ đồng (98,35%) so với năm 2010.
Đối với ngành Tàu biển: Năm 2009, DNCV là 223 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 19,48% trong tổng dư nợ CVDN Sang năm 2010, DNCV đạt 451 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 25,58% so với tổng dư nợ CVDN, tăng 228 tỷ đồng (102,24%) so với năm
2009 Đến cuối năm 2011, DNCV lên mức 459 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 22,78% trong tổng dư nợ CVDN, tăng 8 tỷ đồng (1,78%) so với năm 2010
Đối với ngành Xây dựng: Năm 2009, DNCV là 291 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 25,41% trong tổng dư nợ CVDN Qua năm 2010, DNCV xuống mức 225 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 14,26% so với tổng dư nợ CVDN, biến động giảm mạnh 66 tỷ đồng (- 22,68%) so với năm 2009 Đến năm 2011, DNCV là 425 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 21,09% trong tổng dư nợ CVDN, tăng mạnh 200 tỷ đồng (88,89%) so với năm 2010.
Đối với ngành Lương thực-thực phẩm: Năm 2009, DNCV là 202 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 17,55% trong tổng dư nợ CVDN Sang năm 2010, DNCV đạt mức
Kiến nghị, giải pháp Đối với Nhà nước
Hoàn thiện các văn bản pháp luật của ngành:
NHNN cần xem xét, bổ sung, điều chỉnh và hoàn thiện các văn bản pháp luật của ngành như cơ chế chính sách tín dụng cho phù hợp với bối cảnh kinh tế Đất nước hội nhập.
Rà soát lại những văn bản pháp quy, loại bỏ những quy định đã lỗi thời, không còn phù hợp với tình hình kinh tế trong thời buổi hội nhập như ngày nay.
Bàn hành những văn bản, quy chế mới phù hợp, gần gũi với thông lệ quốc tế tạo điều kiện để các NHTM tiếp cận dễ dàng hơn với khách hàng là các doanh nghiệp nước ngoài.
Phối hợp với địa phương để tháo gỡ những khó khăn, vướng mắt trong cơ chế chính sách tín dụng, từ đó có cơ sở để tiếp tục sửa đổi, cập nhật cho phù hợp.
Nhà nước cần phải ban hành luật kế toán, bắt buộc các doanh nghiệp phải cung cấp thông tin về báo cáo tài chính một cách công khai, minh bạch Có như vậy, ngân hàng mới có cơ sở để phân tích, đánh giá được năng lực tài chính cũng như phương án vay vốn, khả năng trả nợ của doanh nghiệp, từ đó có quyết định chính xác trong việc cho vay, nhằm giảm thiểu rủi ro mang lại cho ngân hàng sau này.
Tăng cường vốn điều lệ cho các NHTM
Trong thời gian qua, tăng trưởng huy động vốn và dư nợ tín dụng của cácNHTM ngày một nhanh chóng trong khi vốn tự có của các ngân hàng lại tăng chậm.Điều này đã ảnh hưởng đến tỷ lệ an toàn vốn, làm cho tiềm lực tài chính bị yếu kém, làm giảm khả năng huy động vốn cũng như việc mở rộng cho vay các đối tượng kinh tế trong xã hội và cũng làm giảm sức cạnh tranh của NHTM trong quá trình hội nhập kinh tế. Để khắc phục vấn đề trên NHNN cần sáp nhập những ngân hàng có vốn điều lệ nhỏ Cổ phần hóa một số NHTM nhà nước Điều này sẽ làm gia tăng tiềm lực tài chính, nâng cao nhanh chóng vốn tự có của các ngân hàng này
Tăng cường công tác thanh tra, giám sát
Công tác thanh tra của ngân hàng đóng vai trò cực kỳ quan trọng để góp phần lành mạnh hóa hoạt động của tổ chức tín dụng ở nước ta Tuy nhiên trong thời gian qua kết quả thanh tra của ngân hàng chưa đem lại như mong muốn Thanh tra chưa phát hiện kịp thời nhiều vụ vi phạm nghiêm trọng kéo dài trong hoạt động tín dụng.
Cụ thể, vụ việc rò rỉ máy ATM ngày 1/4/2011 đã gây ra cái chết đáng thương tâm cho một em bé tên Châu Linh Uyên, 10 tuổi, học sinh lớp 4 trường tiểu học Nguyễn Thái Bình (TP.HCM) vụ việc đã gây xôn xao dư luận trong nhiều ngày “Nước tới chân mới lo chạy”, chứng tỏ những người đảm nhận công tác thanh tra còn rất thiếu trách nhiệm Qua đó phản ánh được thái độ chấp hành luật pháp của một số ngân hàng ngày nay vẫn chưa nghiêm minh, để lại những hậu quả rất đáng tiếc, làm tổn thất uy tín của ngành ngân hàng nói chung. Để khắc phục vấn đề trên Nhà nước ta cần phải ban hành những luật lệ nghiêm minh để xử phạt thích đáng những đối tượng cố ý vi phạm Đồng thời, nên tăng cường công tác thanh tra, giám sát chặt chẽ, chi tiết hoạt động của ngân hàng bằng cách nâng cao kể cả mặt chất lượng và số lượng của cán bộ bộ tín dụng đảm nhận trọng trách trên Tuy vậy, chính bản thân, lương tâm, tinh thần trách nhiệm của cán bộ tín dụng mới có thể quyết định được vấn đề, vì thế, Nhà nước ta nên tăng cường công tác giáo dục, tuyên truyền để cho họ hiểu rõ và thực hiện công việc một cách tốt hơn.
Kiến nghị, giải pháp đối với ABBANK – Sở giao dịch
Xây dựng chính sách tín dụng an toàn và hiệu quả, chủ động phòng ngừa và phân tán rủi ro. Đây là một vấn đề then chốt, hết sức quan trọng và đáng được quan tâm trong hoạt động tín dụng của các NHTM Bất cứ ngân hàng nào muốn đạt được mục tiêu kinh doanh thì phải xây dựng một chính sách tín dụng thích hợp riêng cho ngân hàng mình nhằm để xác định phương hướng sử dụng các nguồn vốn có hiệu quả để tạo ra một sản phẩm chất lượng cao, ít rủi ro Đồng thời có những cơ chế hướng dẫn cán bộ tín dụng thực thi theo quá trình cung cấp tín dụng Tùy theo đặc điểm riêng của từng ngân hàng khác nhau mà mỗi ngân hàng có thể xây dựng một chính sách tín dụng riêng biệt, phù hợp với tình hình cụ thể.
Qua tìm hiểu thực tế tại ABBANKSGD, em thấy dư nợ tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng khá cao, đóng vai trò chủ lực trong cơ cấu tổng dư nợ cho vay mà thành phần chủ yếu là các khách hàng SME Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, Ngân hàng cần có những biện pháp khả thi phát triển đa dạng hóa các hình thức vay hơn nữa
Quản trị tốt LDR bằng cách tăng trưởng huy động vốn
Tỷ lệ LDR của Ngân hàng có xu hướng tăng nhanh là do tăng trưởng dư nợ vượt xa huy động Điều này cho thấy tình hình huy động vốn của Ngân hàng còn gặp nhiều khó khăn, chưa thật sự hiệu quả Để giữ vững khả năng thanh khoản, Ngân hàng nên có những biện pháp thích hợp để tăng trưởng huy động vốn đạt mức tốt hơn Sau đây là một số giải pháp giúp Ngân hàng tăng trưởng huy động vốn: Để tăng trưởng nguồn vốn, đòi hỏi Ngân hàng phải thực hiện đồng bộ nhiều giải pháp huy động vốn như: đa dạng hóa sản phẩm, lãi suất huy động; cung cấp sản phẩm trọn gói; tăng cường công tác tiếp thị, chăm sóc khách hàng, Tuy nhiên trong điều kiện hiện tại, Ngân hàng bị khống chế mức trần lãi suất, chi phí khuyến mại áp dụng trong huy động vốn phải tính đủ trong lãi suất, ngân hàng nào cũng có khuyến mại, nên chính sách lãi suất, khuyến mãi không còn là lợi thế cạnh tranh để thu hút khách hàng.
Hơn nữa trong ngắn hạn, việc đưa ra một sản phẩm huy động vốn mới còn phải chịu độ trễ nhất định về thời gian Nhưng nếu không huy động đủ vốn sẽ làm giảm khả năng mở rộng tín dụng và quan trọng hơn là khả năng cân đối nguồn vốn kinh doanh Do đó, việc thực hiện tốt chính sách khách hàng là một trong những giải pháp hữu hiệu.
Chiến lược khách hàng được xem như là quá trình hoạch định và tổ chức thực hiện những hoạt động nhằm duy trì và phát triển mạng lưới khách hàng trên cơ sở thỏa mãn tốt nhất các nhu cầu của khách hàng, mục tiêu duy trì phối hợp giữa khả năng của ngân hàng với điều kiện thị trường Thực hiện tốt chính sách khách hàng không chỉ giữ chân và thu hút khách hàng mà còn tạo ưu thế cho Ngân hàng trong cạnh tranh khi có được sự trung thành của khách hàng Chính sách khách hàng cần phải vượt lên trên tập quán kiểu bán hàng là xong mà còn phải biết lắng nghe và chiếm lĩnh trái tim người tiêu dùng, để xây dựng mối quan hệ gắn bó có chiều sâu giữa Ngân hàng và khách hàng “Nghe” là để biết khách hàng cần gì và thái độ như thế nào để rút ngắn khoảng cách giữa nhu cầu và sản phẩm, dịch vụ do Ngân hàng cung cấp Và bằng chính chất lượng của sản phẩm, dịch vụ và một thái độ phục vụ tốt, sẵn sàng đáp ứng một cách tốt nhất nhu cầu, Ngân hàng sẽ nhận được sự ủng hộ và lòng trung thành của khách hàng. Để thực hiện chiến lược khách hàng thành công, trước hết, phải phân nhóm để xác định rõ đối tượng khách hàng và có giải pháp phù hợp Đối với khách hàng là doanh nghiệp: Ngoài số dư tiền gửi lớn, lãi suất phải trả thường thấp hơn các hình thức huy động khác, Ngân hàng còn có thể tận dụng nguồn vốn nhàn rỗi trong khâu thanh toán
Tuy nhiên, trong thời gian qua, ưu thế lãi suất thấp, lượng vốn lớn của doanh nghiệp trong cơ cấu nguồn vốn ngân hàng không còn phổ biến Khi đa số doanh nghiệp chia nhỏ số dư tiền gửi ở nhiều ngân hàng, đề nghị được hưởng mức lãi suất như các hình thức huy động khác, thậm chí một số doanh nghiệp yêu cầu Ngân hàng để được hưởng lãi suất cao hơn khi có số dư lớn Chưa kể việc hàng loạt các tập đoàn kinh tế lớn, các tổng công ty cũng thành lập ngân hàng cổ phần và chuyển phần tiền gửi trước đây tại các NHTM về ngân hàng mình Nên dù phải tiếp tục thực hiện tốt chính sách khách hàng đối với doanh nghiệp như chính sách về lãi suất, một số loại phí,… cũng cần thấy rằng nguồn tiền gửi từ doanh nghiệp sẽ khó duy trì ở số dư lớn, lãi suất thấp và kỳ hạn Điều này thể hiện rõ khi có sự dịch chuyển nguồn vốn doanh nghiệp từ ngân hàng này sang ngân hàng khác trong thời gian qua nếu có sự khác nhau về mức lãi suất, một số chính sách khách hàng khác hay có một NHTM cổ phần ra đời từ một tập đoàn, tổng công ty Đối với nguồn tiền gửi từ dân cư: Khi nền kinh tế phát triển, thu nhập của các tầng lớp dân cư tăng lên, người dân có điều kiện tích lũy nhiều hơn nên ngân hàng cần đưa ra các sản phẩm phù hợp nhằm huy động tối đa nguồn vốn nhàn rỗi này. Thứ hai: Duy trì mối quan hệ lâu bền với khách hàng Điều này sẽ giúp Ngân hàng rất nhiều Vừa tiết kiệm chi phí thẩm định khi khách hàng có nhu cầu vay căn cứ vào số dư tài khoản tiền gửi; vừa nâng cao khả năng thu hút khách hàng mới thông qua mối quan hệ hay “lời giới thiệu” từ chính khách hàng của mình Hơn nữa, do là khách hàng truyền thống của Ngân hàng nên việc đàm phán về lãi suất, chính sách phí,… sẽ dễ dàng hơn khi có sự thay đổi hoặc trong cạnh tranh.
Kinh tế ngày càng phát triển, nhu cầu đầu tư ngày càng tăng, cùng với sự cạnh tranh từ các kênh đầu tư như chứng khoán, bất động sản, vàng …đã tác động không tốt đến nguồn vốn huy động của các NHTM nói chung và ABBANKSGD nói riêng. Để đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ các mục tiêu phát triển kinh tế đòi hỏi ngân hàng phải khai thác và quản trị tốt nguồn vốn
Tạo và cung ứng đủ vốn là điều kiện tiên quyết để ABBANKSGD quản trị tốt LDR, qua đó nâng cao thế và lực trong kinh doanh, khẳng định ưu thế cạnh tranh và uy tín của một NHTM lớn của Đất nước.Trong các giải pháp huy động vốn ngoài lãi suất, việc thực hiện tốt chính sách khách hàng kết hợp với mở rộng mạng lưới hoạt động; triển khai các đại lý chứng khoán, bảo hiểm nhằm thu hút nguồn tiền gửi thanh toán, tiền gửi giao dịch; tăng cường công tác thông tin tuyên truyền nhằm phát huy tối đa uy tín của một NHTM lớn,…sẽ là giải pháp hữu hiệu, nhất là trong điều kiện nền kinh tế có nhiều biến động, sự cạnh tranh gay gắt giữa các tổ chức tín dụng trong huy động vốn như hiện nay.
Chú trọng phát triển mạnh mảng khách hàng cá nhân Đây là lực lượng đã và đang tạo nền tảng hoạt động vững chắc cho cácNHTM, bởi đây là đối tượng chính mang lại nguồn vốn huy động lớn cho các ngân hàng, vì đa số họ có nhiều đồng tiền nhàn rỗi Năm 2011, huy động vốn của cá nhân tại ABBANKSGD giảm 17,17% so với năm 2010 Điều này đã làm tăng tỷ lệ LDR,gây ra nhiều khó khăn trong việc hỗ trợ nguồn vốn trong cho vay doanh nghiệp tại Chi nhánh Trong thời gian tới, Ngân hàng nên tăng cường phát triển mạnh các dịch vụ của khách hàng cá nhân như cho vay, sản phẩm thẻ, bão lãnh,… điều này sẽ làm giảm tỷ lệLDR, cải thiện tình hình huy động vốn của Chi nhánh.
Nâng cao năng lực phân tích tài chính trong cho vay doanh nghiệp
Ta đã biết, phân tích tài chính là một trong những khâu cực kỳ quan trọng trong cho vay doanh nghiệp Một khi phân tích sai về năng lực hiện tại của khách hàng doanh nghiệp đi vay vốn tại ABBANKSGD sẽ dẫn đến những thiệt hại đáng kể cho Ngân hàng Nếu khách hàng có năng lực tài chính tốt mà phân tích, kết luận xấu sẽ dẫn đến quyết định không cho vay Từ đó, Ngân hàng sẽ mất đi một khách hàng tiềm năng Ngược lại, nếu khách hàng có năng lực tài chính yếu kém mà phân tích tốt, quyết định cho vay sẽ tạo ra rủi ro tín dụng cho Ngân hàng.
Nhận thức được tầm quan trọng của việc phân tích tài chính trong cho vay doanh nghiệp, em xin đề xuất một số giải pháp để nâng cao năng lực phân tích tài chính của cán bộ tín dụng như sau:
Cán bộ tín dụng phải yêu cầu khách hàng cung cấp đầy đủ, chính xác các thông tin về tài chính khi họ có nhu cầu vay vốn tại Ngân hàng Cần rà soát, kiểm tra lại các thông tin đó một cách cẩn thận.
Phân tích chi tiết, đầy đủ các chỉ tiêu về tài chính của khách hàng như: Các chỉ tiêu trong bảng cân đối tài sản, bảng báo cáo kết quả kinh doanh, biên độ sinh lời, các chỉ số tài chính: khả năng thanh toán, khả năng sinh lời, chỉ số hoạt động, chỉ số đòn cân nợ,…
Sau khi phân tích tài chính phải hiểu được năng lực tài chính trong quá khứ của khách hàng Đồng thời biết được xu thế phát triển của ngành mà khách hàng đang kinh doanh cũng như khả năng trả được nợ của họ sau khi vay vốn để ra quyết định cho vay chính xác hơn.
