Nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn của doanh nghiệp tại ngân hàng tmcp quân đội – sở giao dịch hà nội

Với tầm quan trọng của hoạt động tín dụng đối với NHTM và nền kinh tế cùnghiểu biết về hoạt động tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Sở giao dịch Hà Nội kếthợp với kiến thức học được của khoá

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN LÊ THỊ THANH HƯƠNG MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU PHẦN MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN CỦA DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái quát Ngân hàng thương mại .4 1.1.2 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.3 Hoạt động tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại .14 1.2 Chất lượng tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp Ngân hàng thương mại 17 1.2.1 Tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp Ngân hàng thương mại 17 1.2.2 Chất lượng tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp Ngân hàng thương mại 22 1.3 Các nhân tố tác động đến chất lượng tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp ngân hàng thương mại 27 1.3.1 Nhân tố chủ quan 27 1.3.2 Nhân tố khách quan 29 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – SỞ GIAO DỊCH HÀ NỘI 33 2.1 Tổng quan Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội – Sở Giao dịch Hà Nội 33 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội – Sở giao dịch Hà Nội 33 2.1.2 Hoạt động Ngân hàng TMCP Quân đội – Sở giao dịch Hà Nội 37 2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội – Sở giao dịch Hà Nội 45 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội – Sở giao dịch Hà Nội 45 2.2.2 Phân tích thực trạng chất lượng tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội – Sở giao dịch Hà Nội 49 2.3 Đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội – Sở giao dịch Hà Nội 54 2.3.1 Kết đạt 54 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 55 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – SỞ GIAO DỊCH HÀ NỘI 60 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Quân Đội- Sở giao dịch Hà Nội 60 3.1.1 Xu hướng hoạt động tín dụng Việt Nam thời gian tới .60 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng trung dài hạn Ngân hàng TMCP Quân Đội – Sở giao dịch Hà Nội đến năm 2015 .64 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn Doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân Đội – Sở giao dịch Hà Nội .65 3.2.1 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài cho vay tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp 65 3.2.2 Nâng cao trình độ, kinh nghiệm phẩm chất cán tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp 66 3.2.3 Tổ chức lại máy Ngân hàng TMCP Quân Đội – Sở Giao dịch Hà Nội theo hướng độc lập, chuyên nghiệp tăng cường khả giám sát chức .68 3.2.4 Thiết lập mạng lưới thông tin Sở Giao dịch Hà Nội nhằm phục vụ cho cơng tác thẩm định tín dụng trung dài hạn .69 3.3 Một số kiến nghị nhằm thực nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân Đội – Sở giao dịch Hà Nội 70 3.3.1 Đối với Ngân hàng TMCP Quân Đội 70 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 70 3.3.3 Đối với Nhà nước 71 KẾT LUẬN 76 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT - NHTM: Ngân hàng thương mại - TD: Tín dung - TDH: Trung dài hạn DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Kết huy động vốn 38 Bảng 2.2: Kết hoạt động tín dụng 40 Bảng 2.3: Kết hoạt động toán quốc tế 41 Bảng 2.4: Kết hoạt động bảo lãnh 42 Bảng 2.5: Kết kinh doanh ngoại tệ 43 Bảng 2.6: Tình hình cho vay trung dài hạn doanh nghiệp 45 Bảng 2.7: Cơ cấu tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp tổng dư nợ tín dụng 46 Bảng 2.8: Cơ cấu dư nợ tín dụng trung dài hạn theo thành phần kinh tế doanh nghiệp 47 Bảng 2.9: Cơ cấu dư nợ tín dụng trung dài hạn theo ngành kinh tế doanh nghiệp 48 Bảng 2.10: Tốc độ tăng trưởng tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp .49 Bảng 2.11: Nợ hạn khoản vay trung dài hạn doanh nghiệp 50 Bảng 2.12: Thu lãi từ hoạt động tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội - Sở giao dịch Hà Nội .53 Biểu đồ 2.1: Kết kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân Đội .37 Biểu đồ 2.2: Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung dài hạn doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân Đội – Sở Giao dịch Hà Nội 54 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động Ngân hàng thương mại vốn hoạt động quan trọng kinh tế Hoạt động NHTM bao gồm nhiều nội dung khác như: huy động vốn; tốn; tín dụng; bảo lãnh; toán quốc tế; nội dung hoạt động có vai trị khác phát triển chung NHTM Hoạt động tín dụng mảng hoạt động lớn đóng vai trị quan trọng toàn hoạt động NHTM Tính quan trọng hoạt động tín dụng thể hiện: trước hết, mang lại nguồn thu nhập chiếm tỷ trọng lớn tổng thu nhập NHTM; bên cạnh đó, nhờ hoạt động mà NHTM bán chéo sản phẩm, tạo tảng thu hút hỗ trợ cho hoạt động khác bảo lãnh, toán quốc tế, chuyển tiền Quan trọng đáng quan tâm mặt trái hoạt động này, hoạt động tín dụng có mang lại hiệu cao vai trị vốn có hay khơng hoàn toàn phụ thuộc vào rủi ro tiềm ẩn mang lại Những rủi ro khơng làm cho hoạt động NHTM hiệu quả, mà làm cho NHTM tính khoản vốn cần thiết nhạy cảm, gây tổn thất chí phá sản NHTM Thực quản trị tốt hoạt động tín dụng khơng nâng cao hiệu quả, làm tăng khả cạnh tranh NHTM bối cảnh kinh tế hội nhập ngày nay, mà cịn đóng góp tích cực vào vận hành kinh tế thông qua tác động cung - cầu tiền tệ, dẫn đến làm thúc đẩy tăng trưởng hay kìm hãm kinh tế, lạm phát, khủng hoảng tiền tệ giúp cho Nhà nước thực tốt vai trò quản lý Nhà nước hoạt động kinh tế kinh tế thị trường Bên cạnh đó, năm qua lãnh đạo sáng suốt Đảng Nhà Nước đất nước ta ngày phát triển Nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần vận hành theo chế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa giành thành tựu to lớn kiềm chế lạm phát, nhịp độ tăng trưởng tổng sản phẩm nước vượt kế hoạch đề ra, nước ta thoát khỏi khủng hoảng…Bên cạnh thành tựu đạt mặt chưa làm như: Tình hình xã hội cịn nhiều tiêu cực, quản lý nhà nước kinh tế lỏng lẻo, số giá tiêu dùng tăng đột biến…Đảng Nhà Nước ta xác định nhiệm vụ quan trọng thời gian tới tiến hành cơng nghiệp hố, đại hố kinh tế đất nước Muốn vậy, cần phải có nguồn vốn trung - dài hạn lớn để xây dựng sở hạ tầng, đổi công nghệ, trang bị kỹ thuật tiên tiến, đồng thời có nâng cấp mở rộng sản xuất kinh doanh thành phần kinh tế từ tạo đà cho phát triển Có thể nói, có nguồn vốn trung - dài hạn giúp ta hoàn thành mục tiêu Do mà nguồn vốn trung - dài hạn đóng vai trị quan trọng phát triển kinh tế Tuy nhiên, có nguồn vốn trung - dài hạn chưa đủ mà phải biết sử dụng hiệu nguồn vốn phát huy hết vai trị tích cực chống lại lãng phí Hay nói cách khác, mở rộng gắn liền với nâng cao chất lượng tín dụng trung - dài hạn nguồn vốn trung - dài hạn phát huy vai trị tích cực Mặc dù vậy, trước biến động không ngừng kinh tế thị trường khơng thể dự đốn hết rủi ro xẩy ra, ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng nói chung tín dụng trung - dài hạn nói riêng tồn ngành ngân hàng Ngân hàng TMCP Quân Đội – Sở giao dịch Hà Nội Với tầm quan trọng hoạt động tín dụng NHTM kinh tế hiểu biết hoạt động Ngân hàng TMCP Quân đội – Sở giao dịch Hà Nội kết hợp với kiến thức học khoá học cao học vừa qua, em chọn đề tài nghiên cứu “Nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội – Sở giao dịch Hà Nội” Mục tiêu nghiên cứu - Làm rõ sở lý luận chất lượng tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp Ngân hàng thương mại - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội – Sở giao dịch Hà Nội - Đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội – Sở giao dịch Hà Nội Đối tượng Phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Chất lượng tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp NHTM - Phạm vi nghiên cứu: Chất lượng tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội – Sở giao dịch Hà Nội 04 năm từ năm 2010 đến 2013 Cấu trúc Luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn gồm chương: Chương 1: Lý luận chất lượng tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội – Sở giao dịch Hà Nội Chương 3: Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội – Sở giao dịch Hà Nội Cuối cùng, xin chân thành cám ơn Giảng viên TS Nguyễn Thị Minh Huệ tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tơi hồn thành viết CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN CỦA DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái quát Ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại tổ chức trung gian tài có vị trí quan trọng kinh tế quốc dân hoạt động theo định chế trung gian mang tính chất tổng hợp Các nhà nghiên cứu ghi nhận rằng, ngân hàng thương mại hình thành sở phát triển sản xuất trao đổi hàng hố Khi sản xuất phát triển nhu cầu trao đổi mở rộng sản xuất vùng lãnh thổ, quốc gia tăng lên, để khắc phục khác biệt tiền tệ khu vực thì xuất thương gia làm nghề đổi tiền Khi trao đổi hàng hoá phát triển quay trở lại kích thích sản xuất hàng hóa Cùng với phát triển đó, nghiệp vụ phát triển dần giữ tiền hộ, chi trả hộ… sở thực hoạt động tín dụng Do trình phát triển mạnh mẽ kinh tế từ hình thành hệ thống Ngân hàng đa dạng phát triển nhanh loại hình Ngân hàng đời đòi hỏi phát triển cần phải xã hội hóa nhằm tích tụ tập trung tư vốn hình thành nên Ngân hàng cổ phần Q trình phát triển địi hỏi tăng cường vai trò Nhà nước hoạt động điều hành sách tiền tệ tạo Ngân hàng sở hữu Nhà nước Sự mở rộng hoạt động Ngân hàng sang quốc gia khác thúc đẩy đời Ngân hàng liên doanh tập đoàn Ngân hàng phát triển mạnh mẽ vào năm cuối kỷ 20 tạo nghiệp vụ mở rộng tín dụng trung – dài hạn, tín dụng đầu tư bất động sản, tín dụng chứng khốn, tín dụng tiêu dùng, cho th tài sản… Bên cạnh nhiều hình thức huy động tiền gửi phát triển tiết kiệm trả lãi cuối kỳ, đầu kỳ, theo định kỳ, tiết kiệm an sinh, tích luỹ… đồng thời nhờ có phát triển vượt bậc công nghệ lĩnh vực Ngân hàng nhiều dịch vụ khác phát triển rút tiền tự động qua máy ATM 24/24 giờ, bảo lãnh nước, mở L/C, mobile banking… Về quy mô Ngân hàng phát triển mạnh mẽ khơng mang tính quốc gia mà cịn xun quốc gia mang tính khu vực tồn cầu NHTM định chế tài có vai trị vơ quan trọng kinh tế nói chung cộng đồng địa phương nói riêng, NHTM Theo Luật tổ chức tín dụng Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam khố 10 thơng qua ngày 12/12/1997: “Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan (cũng theo luật Tổ chức tín dụng loại hình doanh nghiệp thành lập theo quy định luật quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán)” 1.1.1.2 Hoạt động Ngân hàng thương mại a Huy động vốn: Là hoạt động khởi điểm sơ khai NHTM trình hình thành phát triển Ngày huy động vốn hoạt động quan trọng NHTM Huy động vốn đóng vai trị chủ đạo việc tạo nguồn vốn cho hoạt động NHTM Vốn huy động chiếm tỷ trọng lớn nguồn vốn tín dụng sở cho hoạt động Các nước có quy định chung mức độ huy động vốn vay tối đa NHTM thông qua việc quy định tỷ lệ vốn Chủ sở hữu NHTM không thấp mức (%) so với tổng tài sản, từ cho thấy vai trò to lớn vốn huy động (tiền gửi) Để huy động vốn nợ tốt, địi hỏi phải có kết hợp huy động vốn chủ sở hữu huy động vốn nợ NHTM Việc kết hợp tạo khả huy động vốn tối đa phục vụ cho hoạt động NHTM, đảm bảo nguồn vốn huy động ổn định Huy động vốn nợ trực tiếp tạo nguồn thu cho NHTM thơng qua việc hoạt động tín dụng, phần vốn lại NHTM thực 63 mức tăng trưởng tín dụng ngân hàng cụ thể nhiều chuyên gia kinh tế ủng hộ, song NHNN chưa có phản hồi thức đề xuất Theo đó, ngân hàng vốn phát triển chủ yếu dựa vào mở rộng tín dụng nhanh tiếp tục bị ảnh hưởng, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng giảm đáng kể Ngồi ra, NHNN đưa sách yêu cầu tất tổ chức tín dụng phải dành 20% tổng dư nợ cho khu vực nông nghiệp nông thôn, ngân hàng khơng có lợi lĩnh vực phải chuyển số vốn tương đương cho ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn (Agribank) để thực giải ngân Như vậy, quy định có tác dụng tích cực đến kinh tế nói chung khu vực sản xuất nơng nghiệp nói riêng, song bất lợi ngân hàng có khả kiếm lợi nhuận cao từ việc giải ngân khoản vốn vào lĩnh vực khác Với quy định trên, với siết lại tăng trưởng tín dụng năm 2012, lợi nhuận tổ chức tín dụng khó giữ năm trước Tuy nhiên, cánh cửa hẹp Trong Công văn 8844, Thống đốc NHNN bật tín hiệu nới “room” tín dụng khơng hạn chế tổ chức tín dụng chứng minh đồng vốn họ đổ vào lĩnh vực thuộc diện ưu tiên Chính phủ: nơng nghiệp nơng thôn, công nghiệp hỗ trợ, doanh nghiệp nhỏ vừa, xây dựng nhà cho người có thu nhập trung bình thấp             Vấn đề quan trọng xác thống kê ngân hàng chưa thể đảm bảo NHNN khơng thể kiểm sốt tất khoản vay NHTM xem có phải vay phi sản xuất hay không Chuẩn mục số hệ thống công nghệ thông tin phục vụ thống ngân hàng với NHTM với NHNN chưa thống nhất, dù có số quy định chung báo cáo thống kê Thông tư 28 quy định từ ngày 20/10/2012 mua trái phiếu doanh nghiệp tính vào dư nợ tín dụng Bên cạnh đó, lộ trình tăng vốn pháp định ngân hàng cổ phần lên mức 5.000 tỷ đồng vào năm 2012 10.000 tỷ đồng vào năm 2015 64 trình xem xét áp dụng, đó, lạm phát, lãi suất, tỷ giá, theo chuyên gia, chưa thể trạng thái an toàn cản trở tới kinh tế Sự co kéo cung – cầu nguồn vốn diễn ngân hàng khiến họ phải thận trọng Tăng trưởng tín dụng tháng phải điều chỉnh liên tục linh hoạt dựa nguồn huy động cân đối so với nguồn khác chốt từ đầu năm, đầu quý năm trước 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng trung dài hạn Ngân hàng TMCP Quân Đội – Sở giao dịch Hà Nội đến năm 2015  Quy mô thị trường : Tiếp cận dự án lớn Cơng ty thuộc Bộ Quốc Phịng dự án có tính khả thi  Đối thủ cạnh tranh : Khu vực Liễu Giai, Ba Đình khu vực tập trung nhiều Ngân hàng tổ chức tài khu vực Hà Nội Trong Ngân hàng hoạt động địa bàn có nhiều Ngân hàng có hoạt động 10 năm Đây thực thách thức lớn MB Tuy nhiên việc tham gia vào địa bàn tập trung nhiều định chế tài nhiều quan hành Nhà Nước lợi giúp Ngân hàng Quân Đội – Sở giao dịch tiếp cận khai thác thị trường tốt Xây dựng Ngân hàng quy mơ có khả cạnh tranh cao định hướng hầu hết Ngân hàng  Với tỉ lệ tăng trưởng tín dụng 17% năm nay, MB tập trung tín dụng cho lĩnh vực sản xuất lĩnh vực khác xuất thủy sản, nơng nghiệp, cơng nghiệp Trong đó, MB ưu tiên khách hàng truyền thống, doanh nghiệp vừa nhỏ Trong thời gian tới, MB xây dựng sách lãi suất, sản phẩm phù hợp thể tinh thần chia sẻ, đồng hành doanh nghiệp vượt khó có việc giảm lãi suất theo xu hướng chung ngành 65  Những cam kết định hướng : * Khách hàng cũ : Giữ vững định hướng quan hệ với khách hàng truyền thống tiềm Cơ cấu lại nhóm khách hàng lĩnh vực xây dựng bản, khách hàng có khả trả nợ thấp Mở rộng quan hệ với khách hàng lĩnh vực thương mại, tài trợ xuất nhập * Định hướng : - Ổn định tổ chức cấu hoạt động chi nhánh đơn vị trực thuộc - Xây dựng sách khách hàng cụ thể, đặc biệt với nhóm khách hàng lớn - Tổ chức phân vùng, xác định thị trường mục tiêu, xây dựng kế hoạch Marketing cụ thể - Xây dựng mối liên hệ với định chế tài chính, tăng cường đồng tài trợ ủy thác 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn Doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân Đội – Sở giao dịch Hà Nội 3.2.1 Nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tài cho vay tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp Thẩm định tài phương diện quan trọng công tác thẩm định dự án đầu tư Chất lượng cơng tác thẩm định tài dự án định chất lượng tín dụng nói chung tín dụng trung dài hạn nói riêng Tuy nhiên, cơng tác NHTM Việt Nam nói chung Ngân hàng Quân đội – Sở giao dịch nói riêng chưa thực cách nghiêm túc, hiệu Bên cạnh nguyên nhân trình độ cán tín dụng cịn hạn chế, chưa đào tạo chuyên sâu, thông tin khách hàng cung cấp bị sai lệch phương pháp thẩm định nguyên nhân quan trọng làm cho chất lượng 66 công tác thám định dự án chưa cao Ngân hàng Quân đội – Sở Giao dịch Hà Nội phải hoàn thiện cơng tác thẩm định tài cho vay tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp, chuyển từ phân tích tài đơn giản sang phân tích tài phương pháp đại hóa Ngân hàng nên sử dụng phương pháp phân tích độ nhạy phương pháp so sánh để có cách nhìn xác tính khả thi độ an tồn dự án, có nghĩa phải đặt dự án biến động yếu tố liên quan: Nếu dự án trường hợp xấu đạt tỷ suất thu hồi vốn nội (IRR) giá trị (NPV) đủ bù đắp lãi phải trả ngân hàng mức độ doanh nghiệp chấp nhận dự án có khả trả nợ chắn Ngân hàng Quân đội – Sở Giao dịch Hà Nội nên thành lập phịng nhóm chun trách thẩm định dự án Để công tác thẩm định đạt hiệu cao, Sở Giao dịch Hà Nội quy định dự án có số vốn lớn mức phải có phận chun trách thẩm định toàn diện bao quát Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng cho cán tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp, thường xuyên mở lớp đào tạo bồi dưỡng nâng cao chất lượng cho cán tín dụng, mở khóa học để phổ biến văn pháp luật ban hành ngành lĩnh vực cho vay Đặc biệt văn hạch toán doanh nghiệp 3.2.2 Nâng cao trình độ, kinh nghiệm phẩm chất cán tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp Con người nhân tố định đến thành công tổ chức Để có khoản tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp có chất lượng yếu tố trước tiên thuộc nhân viên cán tín dụng trung dài hạn Họ phải người am hiểu doanh nghiệp, hiểu biết sâu sắc thực lực tài chính, khả tốn doanh nghiệp kể tương lai, xác định tiềm triển vọng doanh nghiệp dự báo biến động tương lai Bên cạnh 67 đó, cán tín dụng trung dài hạn phải hiểu tâm lý doanh nghiệp, xem xét mức độ trung thực doanh nghiệp để đảm bảo tính an tồn khoản tín dụng Có khả giao tiếp ứng xử hợp lý để trì doanh nghiệp có mối quan hệ từ trước, đồng thời lại thu hút doanh nghiệp có tiềm Sự tác động sách kinh tế phủ hay biến động kinh tế ảnh hưởng đến kết kinh doanh doanh nghiệp vơ phức tạp Điều địi hỏi cán tín dụng trung dài hạn cần có kiến thức, có hiểu biết định thị trường lĩnh vực mà doanh nghiệp tiến hành kinh doanh Tất yêu cầu cán tín dụng trung dài hạn nhiều, cán tín dụng trung dài hạn dù có tài giỏi đến đâu khơng thể có đủ yếu tố Vì vậy, ngân hàng cần có kế hoạch đào tạo cán tín dụng trung dài hạn, sớm thực tiêu chuẩn hóa cán tín dụng trung dài hạn, đưa việc nâng cao trình độ trở thành mục tiêu phấn đấu - Chun mơn hóa cán tín dụng trung dài hạn: Mỗi cán tín dụng trung dài hạn giao phụ trách nhóm doanh nghiệp định, có đặc điểm chung ngành nghề kinh doanh loại hình doanh nghiệp Việc phân nhóm tùy theo lực, sở trường, kinh nghiệm cán tín dụng trung dài hạn Qua đó, cán tín dụng trung dài hạn hiểu biết doanh nghiệp cách sâu sắc, tập trung vào cơng việc giảm chi phí điều tra, tìm hiểu doanh nghiệp, giảm sai sót q trình thẩm định, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp - Đào tạo kỹ năng: Ngân hàng Quân đội – Sở Giao dịch Hà Nội đào tạo cán tín dụng theo kỹ như: kỹ giao tiếp, kỹ điều tra, kỹ phân tích, kỹ viết, kỹ đàm phán… - Có chế thưởng phạt, đãi ngộ hợp lý với cán tín dụng: Những cán thiếu tinh thần trách nhiệm, làm thất thoát vốn, vi phạm chế cần xử lý nghiêm minh, đặc biệt cán có hành vi tiêu cực làm ảnh hưởng đến lợi ích ngân hàng Tùy theo mức độ áp dụng hình thúc xử lý như: chuyển cơng tác, đình chỉ, sa thải… 68 - Ngân hàng Quân đội – Sở Giao dịch Hà Nội cần sớm thực tiêu chuẩn hóa cán tín dụng, đưa việc nâng cao trình độ trở thành mục tiêu phấn đấu Cơng tác đào tạo cần tập trung theo trọng điểm đào tạo cách tồn diện để thực có cán đủ lực hiểu biết phục vụ yêu cầu công tác, tránh đào tạo lan tràn, lãng phí - Ưu tiên đào tạo cán tín dụng trung dài hạn chủ chốt trước, sau đào tạo cán kế cận, có lực phẩm chất đạo đức Sở Giao dịch Hà Nội nên trọng đào tạo nâng cao chất lượng số lượng - Ngân hàng Quân đội – Sở Giao dịch Hà Nội nên chọn cán có đầy đủ lực nhiệt tình cơng tác vào hoạt động tín dụng trung, dài hạn Tuyển chọn cán trẻ tuổi có lực thực chuẩn bị cho đội ngũ kế cận - Tổ chức tập huấn đào tạo lại cán bổ sung kiến thức nghiệp vụ Các lớp tập huấn không nên tổ chức chung hội trường lớn nơi mà làm việc riêng Nên tổ chức thành lớp nhỏ với số lượng 10 học viên đảm bảo chất lượng - Ngân hàng Quân đội – Sở Giao dịch Hà Nội tạo điều kiện thuận lợi giấc, học phí …để giúp cán tham gia lớp học nâng cao trình độ Cán sau ngân hàng cử học phải chịu trách nhiệm cụ thể tránh bệnh hình thức, tránh việc ngân hàng bỏ tiền cho cán học sau kết thúc lại không mang lại hiệu công việc 3.2.3 Tổ chức lại máy Ngân hàng TMCP Quân Đội – Sở Giao dịch Hà Nội theo hướng độc lập, chuyên nghiệp tăng cường khả giám sát chức Trong năm qua Ngân hàng TMCP Quân Đội – Sở giao dịch Hà Nội có bước tiến vững việc củng cố máy tổ chức ngân hàng, năm tới kết hợp với đề án tái cấu ngân hàng, ngân hàng tiếp tục xếp lại tổ chức tránh việc chồng chéo công việc Để đơn giản hố thủ tục khơng lãng phí thời gian trình xin vay cho khách hàng giải pháp tốt 69 Chuyển đổi mô hình tổ chức máy tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội – Sở Giao dịch Hà Nội chức độc lập, vừa đảm bảo tính chuyên nghiệp cao, vừa tăng cường khả giám sát chức năng, chức tham mưu ban hành sách tín dụng tách biệt với chức quản lý khách hàng, thẩm định tín dụng, theo dõi, quản lí nợ, giám sát tín dụng Ngồi ra, việc thẩm định khoản vay ngắn hạn, khoản vay thương mại khơng q phức tạp, thực cán tín dụng với trợ giúp phòng ban liên quan để thẩm định dự án khoản vay trung dài hạn doanh nghiệp phức tạp nhiều địi hỏi cán tín dụng phải có vốn rộng thịt trường, quản trị doanh nghiệp, kinh tế xã hội, luật pháp, khoa học kỹ thuật Do cần có cán chuyên sâu thẩm định dự án cán tín dụng đào tạo chun mơn chung không chuyên sâu thẩm định dự án Do vậy, Ngân hàng TMCP Quân Đội – Sở Giao dịch Hà Nội nên triển khai tách phần quân số để thành lập tổ phòng chuyên thẩm định dự án 3.2.4 Thiết lập mạng lưới thông tin Sở Giao dịch Hà Nội nhằm phục vụ cho cơng tác thẩm định tín dụng trung dài hạn Thiết lập mạng lưới thông tin để phục vụ cho công tác thẩm định khách hàng Nâng cao khả thu thập phân tích thơng tin Khi có thơng tin cần thiết Sở Giao dịch Hà Nội tiến hành lựa chọn khách hàng, việc làm quan trọng Vì hạn chế rủi ro cho Sở giao dịch, đảm bảo vốn cho vay thu hồi đầy đủ, hạn có lãi, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng Để thu thập thơng tin, xin đề xuất số phương pháp sau: + Thu thập thơng tin qua mạng máy tính nối với tổ chức tín dụng khác hay qua mạng thơng tin như: internet, vinanet, mạng trí tuệ Việt Nam FPT + Thu thập thông tin từ biểu báo cáo + Thu thập trực tiếp từ doanh nghiệp, gặp gỡ trực tiếp để vấn lãnh đạo 70 doanh nghiệp gián tiếp qua điện thoại, fax, tìm hiểu trực tiếp địa điểm sản xuất kinh doanh doanh nghiệp + Thu thập từ trung tâm thông tin tín dụng (CIC) ngân hàng nhà nước, phịng thơng tin tín dụng Ngân hàng TMCP Qn Đội – Hội sở 3.3 Một số kiến nghị nhằm thực nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân Đội – Sở giao dịch Hà Nội 3.3.1 Đối với Ngân hàng TMCP Quân Đội - Nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng dự án vay vốn trung dài hạn, kiểm tra tình hình thực tế khách hàng, đánh giá phương án hiệu dự án - Đẩy nhanh tốc độ thẩm định xét duyệt hồ sơ, đơn giản hóa thủ tục vay vốn, tạo điều kiện tối đa cho khách hàng với mức lãi suất ưu đãi - Đối với khoản vay trung dài hạn, ngân hàng phải thường xuyên theo dõi kiểm sốt sau tình hình sử dụng vốn khách hàng, đồng thời theo dõi tình hình tài thực trạng tài sản đảm bảo đảm bảo nắm bắt tình hình thực tế tình hình trả nợ khách hàng, thường xuyên đôn đốc khách hàng nộp gốc lãi hạn tránh để xảy tình trạng nợ hạn 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Về xử lý tài sản chấp: NHNN quy định sau thời hạn trả nợ cuối 10 ngày, bên vay khơng trả nợ Ngân hàng làm đơn đề nghị quan Nhà nước có thẩm quyền cho phép phát mại tài sản chấp để thu hồi nợ Mặt khác, thủ tục cho vay ràng buộc bên vay hợp đồng chấp tài sản có ghi: " khơng trả nợ gốc lãi Ngân hàng phải phát mai tài sản chấp, cầm cố để thu hồi nợ " Như vậy, người vay tự nguyện mang tài sản chấp hợp pháp đến vay vốn cam kết với Ngân hàng đảm bảo Ngân hàng làm thông báo công khai, trước hết dành quyền ưu tiên cho người có tài sản chấp 71 mua lại tài sản theo đánh giá Hội đồng định giá Sau 10 ngày nhận dược thông báo, chủ tài sản khơng mua Ngân hàng có quyền bán cho người khác Như vậy, Ngân hàng tự phát mại tài sản mà khơng phải xin ý kiến quan Nhà nước khác Về nâng cao chất lượng thông tin: nguyên nhân gây nên rủi ro hoạt động tín dụng trung dài hạn NHTM thiếu thông tin cần thiết, xác từ phía khách hàng, từ thị trường dự án Vì vậy, muốn hoạt động NHTM đạt hiệu cao NHNN phải thiết lập trung tâm lưu trữ thơng tin cung cấp thơng số xác nhất, doanh nghiệp, biến động thị trường, thơng tin có liên quan đến dự án Về mức lãi suất: NHNN nên áp dụng hai mức lãi suất khác cho nợ hạn phân theo nguyên nhân khách hàng chủ quan Sẽ không công doanh nghiệp phải trả mức lãi suất cao gấp 1,5 lần nguyên nhân gây nên nợ hạn thay đổi chế sách Nhà nước, hay ảnh hưởng môi trường tự nhiên 3.3.3 Đối với Nhà nước  Nhà nước cần tạo hành lang pháp lý thuận lợi cho Ngân hàng hoạt động Do tình hình kinh tế - xã hội phát triển nhanh, nhiều quan hệ xã hội phát sinh kinh tế thị trường thực phải có pháp luật điều chỉnh, tạo môi trường pháp lý lành mạnh phát triền kinh tế Chính địi hỏi hệ thống pháp luật đồng làm chỗ dựa pháp lý cho Ngân hàng, cho doanh nghiệp cần thiết Hơn nữa, luật lệ nước ta chưa ổn định, thay đổi luôn không tạo sở vững cho Ngân hàng Việc bị sửa đổi Luật doanh nghiệp, Luật đầu tư nước ngoài, Luật đất đai nhà cửa khiến cho giấy tờ liên quan giấy phép kinh doanh, giấy sở hữu nhà đất khơng rõ ràng, khó khăn cho Ngân hàng xem xét dự án cho vay 72 Riêng lĩnh vực Ngân hàng, có hai Luật Ngân hàng (Luật NHNN Luật TCTD) sở pháp lý quan trọng để Ngân hàng cho vay loại hình doanh nghiệp khác Tuy nhiên việc ban hành quy định ngặt nghèo khu vực kinh tế quốc doanh, khiến cho dư nợ thành phần kinh tế ngày giảm sút NHNN cần ban hành quy chế có tính mềm dẻo nhằm kích thích cán tín dụng tìm nhiều khách hàng vay Làm rõ nội dung lợi nhuận chịu thuế, chi phí hợp lý vốn chủ sở hữu sở ấn định mức phải chịu thuế lợi tức bồ sung Có hai kiến nghị TCTD Luật thuế áp thuế luật định thuế suất hợp lý - Trong Luật TCTD quy định hoạt động bảo lãnh mua bán tài sản xiết nợ, chiết khấu thương phiếu, giấy tờ có giá khơng phải chịu thuế Thế Thơng tư 178/ TT hướng dẫn Thuế GTGT lại xếp hoạt động vào hoạt động chịu thuế Chính việc hồn thiện mơi trường pháp lý cần thiết Các Luật không chồng chéo lên mà phải vừa đảm bảo tính dân chủ vừa phải kích thích cho tất hoạt động phát triển vào khn phép  Nhà nước cần có biện pháp đồng để ổn định tiền tệ Trên tổng quan, sách tiền tệ phải hướng vào mục tiêu kiềm chế lạm phát ổn định sức mua đối nội đối ngoại đồng tiền, đồng thời góp phần thúc đẩy kinh tế nước phát triển với tốc độ cao bền vững Chính sách tiền tệ phải điều hành cơng cụ, sách cụ thể tín dụng kinh tế, quản lý ngoại hối sách Ngân sách thay cho cách điều hành thông qua tiêu kế hoạch trước Quan điểm xây dựng điều hành sách tiền tệ giai đoạn phải điều hòa quan hệ vốn có mâu thuẫn, là: - Giữa mục tiêu kiềm chế lạm phát mục tiêu tăng trưởng kinh tế - Giữa lợi ích chung kiềm chế lạm phát lăng trưởng kinh tế với lợi ích 73 NHTM TCTD - Giữa lợi ích người gửi tiền, nhà kinh doanh tiền tệ người vay Định hướng giai đoạn phải chuyển mạnh sang vận dụng công cụ tiền tệ gián tiếp thay cho việc sử dụng cơng cụ tiền tệ trực tiếp Việt Nam bước đầu hình thành khung định chế môi trường cho công cụ gián tiếp sử dụng Bên cạnh cơng cụ trực tiếp ngày bộc lộ nhược điểm làm cho việc phân phối vốn không hiệu quả, kiềm chế tài cứng nhắc thiếu linh hoạt cơng cụ gián tiếp giúp cho NHNN điều hành tiền tệ cách linh hoạt theo thị trường Giai đoạn sau năm 2000 hệ thống Ngân hàng Việt Nam củng cố nhiều mặt, cần tiến thêm bước cải cách quản lý tiền tệ để tiến tới hệ thống tài tự hịa nhập vào hệ thống tài khu vực quốc tế  Tăng cường trách nhiệm từ phía Nhà nước - Doanh nghiệp - Ngân hàng Từ năm 1996 đến nay, việc mở rộng tín dụng Ngân hàng gặp khơng khó khăn, chí có lúc tưởng chừng vốn Ngân hàng bị "đóng băng", doanh nghiệp lại thiếu vốn trầm trọng Để quan hệ hoạt động Ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng ngày phát triển, cần có phối hợp đồng cấp ngành, thực giải pháp chủ yếu sau : Kiên xếp lại DNNN, để tồn doanh nghiệp công ích doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, doanh nghiệp thực cần thiết cho phái triển dân sinh, tạo điều kiện cho đầu tư tín dụng nâng cao hiệu Bộ Tài cần tiếp tục cấp bổ sung đủ mức vốn điều lệ duyệt cho doanh nghiệp để đảm bảo số tiền vốn tối thiểu cần thiết cho hoạt động sản xuất kinh doanh DNNN Đối với doanh nghiệp gặp khó khăn sản xuất kinh doanh 74 ảnh hưởng chu kỳ sản xuất thực cần thiết phải tồn đề nghị Bộ Tài cho phép giãn nợ - năm để doanh nghiệp có thời gian xếp lại sản xuất, tạo nguồn trả nợ cho Ngân hàng Tiếp tục hoàn thiện sửa đổi, ban hành Luật, văn Luật liên quan đến hoạt động kinh tế nói chung, đến hoạt động Ngân hàng nói riêng, tạo hành lang pháp lý cho hoạt động doanh nghiệp NHTM giới hạn cho phép phân rõ trách nhiệm người vay người cho vay quan hệ tín dụng Rà sốt lại lực trình độ phẩm chất đạo đức đội ngũ cán làm công tác trực tiếp kinh doanh Tiếp tục nâng cao trình độ đội ngũ cán Ngân hàng Tiếp tục đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ Ngân hàng, tạo nhiều sản phẩm ( tư vấn, bảo hiểm, thuê mua )  Thành lập trung tâm quản lý bán đấu giá tài sản chấp Hình thức công ty mua bán nợ xuất từ lâu nhiều nước giới : Nhật Bản, Hàn Quốc Các công ty hình thành khách quan kinh tế thị trường có nhiều khoản nợ xuất TCTD khác Bản chất chúng công ty kinh doanh khoản nợ doanh nghiệp vay TCTD để thu lợi nhuận Hiện nay, Việt Nam, Chính phủ xúc tiến thành lập cơng ty nợ trực thuộc Chính phủ thực hai mục tiêu đảm bảo an tồn, lợi ích TCTD thực mục tiện lợi nhuận Ban lãnh đạo công ty phải bao gồm thành viên NHNN, Bộ Tài chính, Tổng cục địa cán ngành có liên quan đến việc quản lý bán đâu giá Hoạt động công ty bao gồm từ khâu định giá; nhận tài sản chấp, cầm cố đến việc quản lý tài sản cuối bán đấu giá để thu hồi khoản vay khách hàng không trả nợ 75  Thực chế độ kiểm toán bắt buộc Để giúp Ngân hàng xét duyệt hồ sơ xin vay vốn khách hàng xác, báo cáo tài khách hàng phải phản ánh tình hình thực tế đồng thời việc thu thập thông tin Ngân hàng phải tiến hành thuận lợi xác Muốn vậy, Nhà nước cần sớm ban hành quy chế tài hạch tốn kinh doanh khu vực kinh tế quốc doanh Qua tăng cường tính hiệu lực pháp lý, đảm bảo tính đồng chuẩn mực cơng tác hạch toán kế toán, tạo điều kiện thuận lợi cho cán Ngân hàng có kết luận xác tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng Việc chấn chỉnh công tác kiểm tốn phải đơi với nâng cao hiệu hoạt động kiểm toán Hiện nước ta có hệ thống kiểm tốn Nhà nước, 15 cơng ty kiểm tốn độc lập bao gồm cơng ty 100% vốn nước ngồi, cơng ty liên doanh, cơng ty kiểm toán Nhà nước trách nhiệm hữu hạn, song hiệu hoạt động công ty chưa cao, phần quan niệm doanh nghiệp thường ngại thực kiểm toán nhiều lý khác nhau: sợ kiểm tốn phát sai sót kế tốn hay kiểm toán phát điều mà doanh nghiệp cần giấu kín Đề nâng cao hiệu cơng tác kiểm tốn làm sở cho việc thẩm định tín dụng, trước mắt cần có thống quan kiểm toán Việt Nam, cụ thể hóa chuẩn mực kiểm tốn cho phù hợp với thơng lệ kiểm tốn quốc tế Ví dụ như: doanh nghiệp có số vốn điều lệ cần phải tiến hành kiểm tốn, trách nhiệm cung cấp giữ bí mật thơng tin quan kiểm tốn, áp dụng cơng nghệ kiểm tốn gì, giá trị pháp lý số liệu chữ ký quan kiểm toán Tiến tới, Nhà nước cần quy định chế độ kiểm toán bắt buộc loại hình doanh nghiệp, qua để đảm bảo độ tin cậy cho báo cáo tài chính, góp phần nâng cao hiệu cơng tác thẩm định dự án đầu tư 76 KẾT LUẬN Như tơi trình bày trên, tín dụng trung dài hạn ngân hàng thương mại đóng vai trò to lớn kinh tế, với ngân hàng với doanh nghiệp Vì để hoạt động tín dụng trung dài hạn thật phát huy hết vai trị cần có phối hợp đồng ngân hàng, khách hàng nhà nước Với vai trị đặc biệt quan trọng ngân hàng, nhà nước doanh nghiệp nên có biện pháp khuyến khích, thúc đẩy hoạt động này, làm cho ngân hàng mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn Qua nghiên cứu đề tài, thời gian trình độ cịn hạn chế nên tơi khơng tránh khỏi sai sót việc đưa làm rõ nguyên nhân, tồn tại, khó khăn tìm giải pháp để khắc phục tồn Một lần xin chân thành cám ơn TS Nguyễn Thị Minh Huệ Ngân hàng TMCP Quân đội – Sở giao dịch Hà Nội tận tình giúp đỡ tơi hồn thành viết 77 TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo kết kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân Đội – Sở Giao Dịch Hà Nội năm 2010 – 2013 Các văn hướng dẫn Luật Ngân Hàng Nhà nước Việt Nam Luật tổ chức tín dụng Federic Mishkin, (1994), Tiền tệ, Ngân hàng Thị trường tài chính, NXB Khoa học kỹ thuật Peter Rose, (2005), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài PGS TS Lưu Thị Hương, Tài doanh nghiệp, Thẩm định tài dự án, NXB Thống Kê Quy chế cho vay, bảo lãnh, cho thuê Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Quy chế tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Robert Raymond, (2006), Tiền tệ, Ngân hàng Tín dụng, NXB Thống kê TS Nguyễn Hữu Tài, (2002), Lý thuyết tài tiền tệ, NXB Thống Kê 10 TS Phan Thị Thu Hà, (2004), Ngân hàng thương mại, NXB Thống Kê