Luận văn tốt nghiệp giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam

Lời nói đầu Trong giai đoạn phát triển kinh tế đất nớc, để thực thắng lợi công nghiệp hoá đại hoá đất nớc đòi hỏi phải đáp ứng nh cầu vốn lớn, bao gồm vốn ngắn hạn trung dài hạn, nớc ngoµi níc Nhng chđ u vÉn lµ ngn vèn nớc Toàn nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nh vốn đầu t xây dựng, vốn cố định vốn lu động phải vay Trong vốn trung dài hạn có vai trò quan trọng, nguồn vốn dịch chuyển đợc cấu kinh tế Hiện nay, hậu khủng hoảng tài chính, tiền tệ Đông Nam năm 1997 vừa qua đà dẫn đến dòng vốn từ nớc giảm sút thị trờng chứng khoán cha đời Việt Nam nhu cầu vốn trung dài hạn cho kinh tế vấn đề mà hệ thống ngân hàng tài cần phải giải Đó việc phát triển tín dụng trung dài hạn ngân hàng, tạo ®iỊu kiƯn cho kinh tÕ níc ta ph¸t triĨn theo chế thị trờng có quản lý Nhà nớc Đây nhiệm vụ ngành ngân hàng nói chung đặc biệt Ngân hàng Đầu t Phát triển nói riêng Việc phát triển tín dụng ngân hàng mang lại lợi ích cho toàn kinh tế mà mang lại lợi ích thiết thực cho ngân hàng Do hoạt động tín dụng hoạt động sinh lời chủ yếu ngân hàng kinh tế thị trờng Tuy nhiên hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại nớc ta gặp nhiều khó khăn, nhiều vấn đề tồn mà lớn chÊt lỵng tÝn dơng kÐm rđi ro cao, cho vay nhng không thu hồi đầy đủ gốc lÃi, tỉ lệ nợ hạn toàn ngành cao, theo thống kê vào khoảng 11% tổng d nợ Nên đà ảnh hởng không nhỏ đến việc phát triển kinh tế Vì vấn đề nâng cao chất lợng tín dụng ngân hàng vấn đề đợc ngời ngành quan tâm giải Và đề tài nhiều trao đổi, thảo luận hội thảo, diễn đàn nghiên cứu Qua trình học tập, nghiên cứu thời gian thực tập Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam - Ngân hàng giữ vai trò chủ lực cho vay trung dài hạn phục vụ đầu t phát triển kinh tế đất nớc, nhận thấy vấn đề tồn tín dụng trung dài hạn, nên em đà chọn đề tài: "Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam" làm luận văn tốt nghiệp Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn gồm chơng: Chơng I : Tín dụng ngân hàng chất lợng tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng Chơng II : Thực trạng chất lợng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam Chơng III: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam chơng I tín dụng ngân hàng chất lợng tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng - Tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng 1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng khái niệm đà tồn từ lâu đời đời sống xà hội loài ngời Theo tiÕng Latin, tÝn dơng lµ creditim, sù tÝn nhiƯm, ®iỊu nµy cã nghÜa lµ quan hƯ tÝn dơng ngêi cho vay tin tëng r»ng ngêi ®i vay sÏ hoàn trả vào ngày tơng lai nh hai bên đà thoả thuận Nh vậy, cách đơn giản nhất, tín dụng quan hệ vay mợn nguyên tắc hoàn trả vốn lẫn lÃi ngời vay ngời cho vay Ngời cho vay tin tëng vµo ngêi vay sÏ sư dơng vèn cã hiệu hoàn trả thời hạn vốn lẫn lÃi Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng tiền tệ bên ngân hàng, mét tỉ chøc chuyªn kinh doanh trªn lÜnh vùc tiỊn tệ với bên tổ chức, cá nhân xà hội, ngân hàng đóng vai trò vừa ngời vay vừa ngời cho vay Với t cách ngời vay, ngân hàng huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi xà hội hình thức : nhận tiền gửi doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn xà hội Với t cách ngời cho vay, ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho đơn vị, tổ chức, cá nhân có nhu cầu thiếu vốn cần đợc bổ sung hoạt động sản xuất kinh doanh tiêu dùng Với vai trò này, tín dụng ngân hàng đà thực chức phân phối lại vốn tiền tệ để đáp ứng yêu cầu tái sản xuất xà hội - sở khách quan để hình thành chức phân phối lại vốn tiền tệ cuả tín dụng ngân hàng đặc điểm tuần hoàn vốn trình tái sản xuất xà hội đà thờng xuyên xuất hiện tợng tạm thời thừa vốn tổ chức cá nhân này, tổ chức cá nhân khác lại có nhu cầu thiếu vốn Hiện tợng thừa thiếu vốn phát sinh có chênh lệch thời gian, số lợng khoản thu nhập chi tiêu tất tổ chức cá nhân trình tái sản xuất đòi hỏi phải đợc tiến hành liên tục Tín dụng thơng mại đà không giải đợc vấn đề này, có ngân hàng tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ có khả giải mâu thuẫn ngân hàng giữ vai trò vừa ngời vay vừa ngời cho vay Có ba lo¹i quan hƯ chđ u quan hƯ tÝn dụng ngân hàng, bao gồm : Quan hệ tín dụng ngân hàng với doanh nghiệp Quan hệ tín dụng ngân hàng với dân c Quan hệ tín dụng ngân hàng với ngân hàng khác nớc Ngày nay, tín dụng ngân hàng đà nhân tố thúc đẩy lực lợng sản xuất phát triển, điều tiết di chuyển vốn, tăng thêm tính hiệu vốn tiền tệ kinh tế thị trờng 1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng 1.2.1 Vai trò tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng - Hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu ngân hàng thơng mại, định tồn phát triển ngân hàng kinh tế thị trờng Hoạt động tín dụng mang lại lợi nhuận nhiều cho ngân hàng thơng mại Trong kinh tế thị trờng, ngân hàng thơng mại đóng vai trò quan trọng phát triển kinh tế xà hội, trung gian chuyÓn vèn tõ ngêi thõa vèn sang ngêi thiếu vốn để đầu t Ngay từ buổi ban đầu, hoạt động ngân hàng thợng mại đà tập trung chđ u vµo nghiƯp vơ nhËn tiỊn gưi vµ cho vay để đáp ứng nhu cầu thiếu hụt nhu cầu vỊ vèn cđa c¸c doanh nghiƯp, tỉ chøc kinh tÕ trình sản xuất kinh doanh nhu càu tiêu dùng cá nhân Trong trình phát triển, môi trờng kinh doanh có nhiều thay đổi, nhiều phơng pháp, công cụ kinh doanh xuất nhng hoạt động tín dụng hoạt động bản, chiếm tỷ trọng lớn toàn hoạt động ngân hàng thơng mại Hoạt động cho vay thờng chiếm 70% tổng tài sản có tỷ trọng huy động tiền gửi thờng chiếm 60% tổng tài sản nợ ngân hàng thơng mại Lợi nhuận thu đợc từ hoạt động tín dụng thờng chiếm tỷ lệ cao, nớc phát triển khoảng 60% tổng lợi nhuận ngân hàng nớc ta giai đoạn chiếm khoảng 90% lợi nhuận Điều thể rõ hoạt độngtín dụng hoạt động vay vay hoạt động kinh doanh chủ yếu ngân hàng thơng mại Cùng với phát triển kinh tế thị trờng, hoạt động tín dụng ngày đợc phát triển cách đa dạng với tham gia nhiều chủ thĨ kinh tÕ, theo ®ã quan hƯ tÝn dơng cịng đợc mở rộng đối tợng quy mô làm cho hoạt động tín dụng ngân hàng đa dạng phức tạp Để ngân hàng thơng mại đứng vững điều kiện cạnh tranh thị trờng gay gắt phục vụ kinh tế ngày tốt hơn, đòi hỏi ngân hàng thơng mại phải đa dạng hoá hoạt động kinh doanh nâng cao chất lợng tín dụng ngân hàng 1.2.2 Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng - Tín dụng ngân hàng huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi cha sử dụng tất thành phần kinh tế doanh nghiệp, cá nhân vay, góp phần mở rộng sản xuất kinh doanh nâng cao hiệu sử dụng vốn Sự có mặt tín dụng ngân hàng đợc coi nh công cụ để giải mâu thuẫn ngời thừa vốn ngời thiếu vốn Lợi tức vay cho vay ngân hàng công cụ điều chỉnh quan hệ cung cầu vốn tín dụng Nhờ có ngân hàng mà vốn tiền tệ đợc vận động cách liên tục, điều vừa làm tăng khả tích luỹ t (bao gồm lợi nhuận )của ngân hàng, vừa thúc đẩy trình tăng trởng kinh tế nhờ vào nguồn thu từ việc cấp tín dụng ngân hàng - Tín dụng ngân hàng công cụ tài trợ cho ngành kinh tế phát triển với ngành kinh tế mũi nhọn Tín dụng ngân hàng góp phần thực việc chuyển dịch cấu kinh tế theo hớng công nghiệp-nông nghiệp dịch vụ Ngân hàng cung cấp cho ngành thực đầu t theo chiều rộng chiều sâu, hình thành ngành sản xuất mũi nhọn, xây dựng cấu kinh tế hợp lý khai thác triệt để nguồn lực, ®iỊu nµy thĨ hiƯn qua viƯc cÊp tÝn dơng cho dự án, chơng trình phát triển để khuyến khích đẩy nhanh tốc độ dịch chuyển cấu kinh tế - Tín dụng ngân hàng tác động có hiệu tới sản xuất, thúc đẩy cạnh tranh kinh tế thị trờng Trong hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hoá dịch vụ, doanh nghiệp cần vốn đầu t máy móc thiết bị phải đổi công nghệ tín dụng ngân hàng đáp ứng đợc yêu cầu với điều kiện phải hoàn trả vốn vay lÃi ; vi phạm hợp đồng tín dụng, doanh nghiệp phải chịu phạt nh chịu lÃi suất nợ hạn cao, quyền sử dụng tài sản chấp vậy, doanh nghiệp phải nâng cao hiệu sản xuất, cạnh tranh thị trờng để kinh doanh có lÃi, thu hồi vốn đầu t trả nợ cho ngân hàng - Tín dụng ngân hàng góp phần tích cực vào phát triển công ty cổ phần Để thành lập công ty cổ phần đòi hỏi phải có số vốn ban đầu cổ đông đóng góp ngân hàng cổ đông lớn Và trình hoạt động, việc phát hành việc phát hành cổ phần thông qua ngân hàng biện pháp hữu hiệu - Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện cho việc phát triển quan hệ kinh tế đối ngoại Trong điều kiện nay, nớc thực kinh tế mở, nên nhu cầu giao lu kinh tế với nớc khác cần thiết Tín dụng ngân hàng phơng tiện nối liền kinh tế nớc với thông qua hoạt động đầu t vốn xuyên quốc gia Mặt khác, muốn kinh doanh xuất nhập phải có vốn vốn tín dụng ngân hàng đáp ứng nhu cầu kịp thời Nh vậy, tín dụng ngân hàng có vai trò lớn, không ngân hàng mà xà hội Xà hội phát triển tín dụng ngân hàng trở nên cần thiết 1.3 Các hình thức tín dụng ngân hàng Ngân hàng cấp tín dụng dới nhiều hình thức khác nhau, tìm hình thức tín dụng phù hợp đáp ứng nhu cầu trình tái sản xuất, từ đa dạng hoá danh mục đầu t để mở rộng tín dụng, thu hút thêm nhiều khách hàng, tăng lợi nhuận thực phân tán rủi ro Theo khác tín dụng ngân hàng có hình thức khác : Nếu vào mục đích sử dụng có hình thức tín dụng sau: Cho vay bất động sản: loại cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản lĩnh vực công nghiệp, thơng mại dịch vụ Cho vay công nghiệp thơng mại: loai cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lu động cho doanh nghiệp lĩnh vực công nghiệp, thơng mại dịch vụ Cho vay nông nghiệp: loại cho vay để trang trải chi phí sản xuất nh phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu Cho vay tiêu dùng cá nhân: loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng nh mua sắm vật dụng đắt tiền Ngày ngân hàng thực cho vay để trang trải chi phí thông thờng đời sống thong qua phát hành thẻ tín dụng Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng có hình thức tín dụng sau: - Cho vay có bảo đảm: loại cho vay tài sản chấp cầm cố bảo lÃnh ngời thứ ba mµ viƯc cho vay chØ dùa vµo uy tÝn cđa khách hàng - Cho vay bảo đảm: loại cho vay phải có tìa sản chấp, cầm cố có bảo lÃnh ngời thứ ba Căn vào hình thái giá trị tín dụng có hình thức tín dụng sau: - Cho vay tiền: loại cho vay mà hình thái giá trị tín dụng đợc cung cấp tiền nh tÝn dơng øng tríc, thÊu chi, tÝn dơng thêi vơ, tÝn dơng tr¶ gãp - Cho vay tài sản: phổ biến tài trợ thuê mua Căn vào xuất xứ tín dụng có h×nh thøc tÝn dơng sau: - Cho vay trùc tiÕp: ngân hàng trực tiếp cấp vốn cho khách hàng khách hàng trực tiếp trả gốc lÃi cho ngân hàng - Cho vay gián tiếp: khoản cho vay đợc thực hiên thông qua việc mua lại khế ớc chứng từ nợ đà phát sinh thời hạn toán gồm hình thức : Chiết khấu thơng mại Mua phiếu bán hàng tiêu dùng máy móc trả góp Mua khoản nợ doanh nghiệp ( factoring) TÝn dông chÊp nhËn + TÝn dông chøng tõ  Căn vào thời hạn cho vay có hình thức tín dụng sau: - Cho vay ngắn hạn: loại có thời hạn dới 12 tháng đợc sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân - Cho vay trung dài hạn: Theo quy định NHNN Việt Nam tín dụng trung dài hạn khoản vay có kỳ hạn năm, từ đến năm coi tín dụng trung hạn từ năm trở lên đợc coi tín dụng dài hạn Tín dụng trung dài hạn nhằm thoả mÃn nhu cầu mua sắm máy móc thiết bị khoa học công nghệ, xây dựng sở vật chất doanh nghiƯp Trong mét nỊn kinh tÕ, nhu cÇu tÝn dụng trung dài hạn thờng xuyên phát sinh doanh nghiệp tìm cách phát triển mở rộng sản xuất, đổi công nghệ, đổi phơng tiện vận chuyển, kỹ thuật tin học Đặc điểm tín dụng trung dài hạn thời hạn cho vay dài nên tính rủi ro cao, lÃi suất cho vay trung dài hạn thờng phải cao lÃi suất cho vay ngắn hạn Hơn mục đích cho vay khác nên tín dụng ngắn hạn xem nh phận đảm bảo khả khoản ngân hàng, tín dụng trung dài hạn chịu tác ®éng cđa nhiỊu u tè thay ®ỉi nh chÝnh s¸ch Nhà nớc, thị trờng nên tính lỏng kém, rủi ro cao Do ngân hàng muốn có bảo đảm chắn Tài sản dùng để đảm bảo cho nợ vay phải có giá trị lâu dài, không bị giá theo thời gian Giá trị tài sản đảm bảo nợ phải đợc đánh giá mức đảm bảo nợ chọn mức nhỏ giá trị tài sản chấp Nguồn hình thành nên tín dụng trung dài hạn chủ yếu vốn tự có ngân hàng thơng mại góp vốn tích luỹ đợc trình kinh doanh Ngoài đợc hình thành từ nguồn huy động vốn dân c dới hình thức phát hành trái phiêú dài hạn,tiền gửi dài hạn vốn vay từ ngân hàng Nhà nớc, vay nợ nớc nhng nguồn có số lợng hạn chế, không đáng kể Thời hạn cho vay, kỳ hạn trả nợ mức trả nợ kỳ hạn loại hình tín dụng đợc xác định theo tính chất khoản vay, chu chuyển vốn vay phù hợp víi chu kú s¶n xt kinh doanh, ngn vèn tr¶ nợ khách hàng đợc ghi rõ ràng vào hợp đồng tín dụng khế ớc Tín dụng ngân hàng nói chung tín dụng trung dài hạn nói riêng có vai trò đặc biệt quan trọng kinh tế phát triển Tín dụng trung dài hạn ngày đợc doanh nghiệp yêu thích phù hợp với điều kiện thực tế doanh nghiệp trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp nhỏ Các doanh nghiệp cổ phần thích vay trung dài hạn việc phát hành cổ phiếu, trái phiếu Tín dụng trung dài hạn sử dụng cho việc mua sắm nhà xởng, máy móc, thiết bị doanh nghiệp để cải tiến công nghệ sản xuất, nâng cao chất lợng sản phẩm để mở rộng sản xt chiÕm lÜnh thÞ trêng míi Cã thĨ nãi tÝn dụng trung dài hạn trợ thủ đắc lực doanh nghiệp việc thoả mÃn hội kinh doanh Khi có hội kinh doanh, doanh nghiệp cần phải mở rộng sản xuất, gia tăng lợng sản phẩm để chiếm lĩnh thị trờng, hội sản xuất không vốn đợc hoàn trả ngân hàng cho vay Đó u vốn trung dài hạn, linh hoạt hình thức huy động vốn dài hạn khác nh trái phiếu, cổ phiếu, tránh đợc chi phí phát hành, lệ phí bảo hiểm, đăng ký chứng khoán Trong điều kiện Việt nam nay, nhu cầu vốn trung dài hạn cho đầu t xây dựng công trình sản xuất kinh doanh đại hoá công nghệ sản xuất, mở rộng ngành sản xuất có đòi hỏi phải có nhu cầu vốn lớn Nhu cầu vốn đợc thoả mÃn phần vốn ngân sách cấp phát, vay nớc phần nh huy động từ dân c nhng cho dù nguồn vốn xuất phát từ đâu, việc cung cấp tín dụng thông qua hệ thống ngân hàng thơng mại, đặc biệt ngân hàng thơng mại quốc doanh dới hình thức cho vay trung dài hạn quan trọng khả thi Vấn đề ngân hàng thơng mại cung cấp tín dụng nói chung, tín dụng trung dài hạn nói riêng có hiệu quả, chất lợng Vậy chất lợng tín dụng ngân hàng đợc hiểu nh nào, biểu thông qua tiêu nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tín dụng, phần đề cập đến vấn đề 2- Chất lợng tín dụng ngân hàng 2.1 Khái niệm chất lợng tín dụng ngân hàng Trong kinh tế thị trờng, doanh nghiệp muốn tồn phát triển cạnh tranh tất yếu khách quan, sản xuất hàng hoá phát triển cạnh tranh gay gắt Cạnh tranh diễn phơng diện chủ yếu :chất lợng, giá số lợng, chất lợng yếu tố quan trọng hàng đầu, tạo điều kiện nâng cao tỷ lệ chiếm lĩnh thị trờng Có nhiều quan niệm chất lợng sản phẩm nh chất lợng phù hợp với mục đích sử dụng trình độ dự kiến trớc ®é ®ång ®Ịu vµ ®é tin cËy víi chi phÝ thấp phù hợp với thị trờng Theo hiệp hội tiêu chuẩn Pháp chất lợng lực sản phẩm dịch vụ nhằm thoả mÃn nhu cầu ngời sử dụng Trên sở ta hiểu chất lợng tín dụng ngân hàng đáp ứng cách tốt yêu cầu khách hàng (ngời gửi tiền ngời vay tiền) quan hệ tín dụng, đảm bảo an toàn hay hạn chế rủi ro vốn, tăng lợi nhuận ngân hàng, phù hợp phục vụ phát triển kinh tế xà hội Xét góc độ hoạt động kinh doanh ngân hàng chất lợng tín dụng khoản tín dụng đợc bảo đảm an toàn, sử dụng mục đích, phù hợp với sách tín dụng ngân hàng,hoàn trả gốc lÃi thời hạn, đem lại lợi nhuận cho ngân hàng với chi phí nghiệp vụ thấp,tăng khả cạnh tranh ngân hàng thị trờng, làm lành mạnh quan hệ kinh tế, phục vụ tăng trởng phát triển Xét góc độ lợi ích khách hàng khoản tín dụng có chất lợng phù hợp với mục đích sử dụng khách hàng với lÃi suất kỳ hạn hợp lý, thủ tục tín dụng đơn giản,thuận tiện,thu hút đợc nhiều khách hàng nhng đảm bảo đợc nguyên tắc tín dụng §èi víi nỊn kinh tÕ, kho¶n tÝn dơng cã chÊt lợng phải hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh, tiêu dùng hợp pháp, góp phần phục vụ sản xuất, lu thông hàng hoá, giải công ăn việc làm, xây dựng sở hạ tầng kinh tế xà hội, khai thác khả tiềm tàng kinh tế, thúc đẩy trình tích tụ tập trung vốn cho sản xuất, giải tốt mối quan hệ tăng trởng tín dụng tăng trởng kinh tế Chất lợng tín dụng khái niệm tơng đối, võa thĨ ( thĨ hiƯn th«ng qua mét sè tiêu định lợng đợc nh d nợ, nợ hạn ) vừa trừu tợng (thể qua khả thu hút khách hàng, tác động đến kinh tế ) Hơn chất lợng tín dụng tiêu tổng hợp , phản ánh mức độ thích nghi NHTM với thay đổi môi trờng bên ngoài, thể sức mạnh ngân hàng trình cạnh tranh để tồn Chất lợng tín dụng trung dài hạn không nằm khái niệm chất lợng tín dụng chung Có thể hiểu chất lợng tín dụng trung dài hạn vốn cho vay trung dài hạn Ngân hàng đợc khách hàng đa vào trình sản xuất kinh doanh dịch vụ tạo số tiền lớn vừa đủ để hoàn trả gốc lÃi, trang trải chi phí khác có lợi nhuận, phù hợp với điều kiện ngân hàng kinh tế xà hội nói chung Vậy để đánh giá xem xét chất lợng khoản tín dụng, gồm có tiêu Phần sau số tiêu đánh giá chất lợng tín dụng sở cho phân tích thực trạng chất lợng tín dụng trung dài hạn NHĐT PTVN 2.2 Các tiêu biểu chất lợng tín dụng Ngân hàng 2.2.1 Nhóm tiêu chung đánh giá chất lợng tín dụng Ngân hàng - Tổng vốn huy động : cho biết tổng nguồn tiền NHTM huy động đợc kinh tế Nguồn chứng tỏ Ngân hàng hoạt động có uy tín, đợc ngời gửi tin tởng, đòng thời cho thấy ngân hàng tham gia vào nhiều hình thức huy động vốn dịch vụ ngân hàng - Tỷ trọng loại tiền gửi tổng nguồn vốn huy động: Mỗi loại tiền gửi có mức lÃi suất khác Chỉ tiêu xác định kết cấu nguồn vốn huy động để phát mặt mạnh, mặt yếu ngân hàng kinh doanh Nếu ngân hàng có tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn cao, ngân hàng có nhiều thuận lợi việc tạo lợi nhuận Ngợc lại ngân hµng nµo cã tØ lƯ tiỊn gưi víi l·i st cao cao chiếm tỷ trọng lớn gặp khó khăn việc giải đầu nguồn vốn - Tổng d nợ: cho biết ngân hàng cho vay đợc nhiều hay Tiền gửi tổ chức tín dụng, cho tổ chức tín dụng khách hàng vay nhiều cho thấy ngân hàng đà tạo đợc uy tín với khách hàng, cung cấp nhiều dịch vụ đa dạng, phong phú, tham gia vào nhiều nhiệm vụ toán Tổng d nợ - Hiêu suất sử dụng vèn vay = -Tỉng vèn huy ®éng 10