Một số vấn đề cơ bản về Ngân hàng thơng mại( NHTM)
Khái niệm
Vậy NHTM là gì? Nó hoạt động nh thế nào? Chức năng của nó là gì? Xung quanh vấn đề này có rất nhiều quan diểm khác nhau. Ở mỹ: Ngân hàng thương mại là công ty kinh daonh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tà chính. Đạo luật ngân hàng của Pháp (1941) cũng đã định nghĩa:”Ngõn hàng thương mại là những xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thường xuyên là nhận tiền bạc của công chúng dưới hình thức ký thác, hoặc dưới các hình thức khác và sử dụng tài nguyên đó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chớnh”. Ở Việt Nam, Định nghĩa Ngân hàng thương mại : Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà họat động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền kí gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán
Từ những nhận định trên có thể thấy NHTM là một trong những định chế tài chính mà đặc trưng là cung cấp đa dạng các dịch vụ tài chính với nghiệp vụ cơ bản là nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán Ngoài ra, NHTM còn cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm thoả mãn tối đa nhu cầu về sản phẩm dịch vụ của xã hội.
-Ngân hàng thương mại là một tổ chức trung gian tài chính vưới hoạt động chủ yếu là chuyển tiết kiệm thành đầu tiờn.
- NHTM có khả năng tạo phương tiện thanh toán
- NHTM là một trung gian thanh toán: Ngân hàng trở thành trung gian thanh toán lớn nhất hiện nay ở hầu hết các quốc gia Thay mặt khách hàng, ngân hàng thực hiện thanh toán giá trị hàng hoá và dịch vụ.
Hoạt động cơ bản của ngân hàng thơng mại
Hoạt động huy động vốn đối với Ngân hàng đây là hoạt động đầu tiên và cũng là đầu vào của Ngân hàng Nguồn vốn hoạt động chủ yếu của một Ngân hàng được hình thành từ những nguồn chính sau đây: vốn tự có của doanh nghiệp, vốn vay (vay của các tổ chức tài chính, vay của dân cư, vay của Ngân hàng trung ương), lợi nhuận để lại, ngoài ra đối với một số Ngân hàng nguồn vốn hoạt động có thể hình thành từ vốn đIều lệ hay vốn uỷ thác Trong quá trình hoạt động của mình, Ngân hàng thương mại phần lớn dựa vào việc huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế.
1.1.2.2 Hoạt động sử dụng vốn
Hoạt động cho vay là hoạt động quan trọng nhất quyết định sự thành bại của Ngân hàng vì đây là hoạt động sinh lời chủ yếu của Ngân hàng Cũng vì vậy mà đây là hoạt động chứa nhiều rủi ro nhất Để tránh điều đó, việc quản lý tiền cho vay được tiến hành rất chặt chẽ, đặc biệt là món vay lớn, với thời hạn dài Ngân hàng thương mại có thể cho vay theo nhiều hình thức khác nhau.
-Hoạt động tín dụng: hoạt động này đem lại lợi nhuận chủ yếu cho các ngân hàng, nó chiếm tỷ trọng chủ yếu và là hoạt động cơ bản của một ngân hàng. Tuy nhiên nó lại chứa đựng nhiều rủi ro, ảnh hưởng quan trọng đến hoạt động của ngân hàng.
Sinh viên thực hiện: Vũ Đỡnh Chớnh 4 Líp: TCDN pháp50
Các hoạt động đầu tư khác: Hoạt động này rất đa dạng và góp phần làm tăng thêm thu nhập cho các ngân hàng Ngân hàng sẽ nhận được một khoản thu dưới hình thức hoa hồng Công nghệ Ngân hàng càng phát triển thì hoạt động này càng phong phú và doanh thu càng lớn Các hoạt động tiêu biểu là:chuyển tiền, thanh toán hộ khách hàng thông qua các hình thức ghi chép trên tài khoản của khách hàng tại Ngân hàng, phát hành séc, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, thư tín dụng, môi giới mua bán chứng khoán, quản lý hộ tài sản cho khách hàng, tư vấn cho doanh nghiệp vv
Hoạt động tín dụng trung-dài hạn tại NHTM
Khái niệm
1.2.1.1 Khái niệm và phân loại tín dụng
Khó có thể đưa ra một định nghĩa rõ ràng về tín dụng Vì vậy tuỳ theo góc độ nghiên cứu mà ta có thể xác định nội dung của thuật ngữ này.
Tín dụng(credit) xuất phát từ chữ la tinh là credo( tin tưởng, tín nhiệm).
Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam tín dụng có nghĩa là sự vay mượn Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ, từ người sở hữu sang người sủ dụng sau đó hoàn trả với một lượng giá trị lớn hơn.
Trong quan hệ tài chính, tín dụng có thể hiểu theo các nghĩa sau:
-Xét trên góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm thì tín dụng được coi là phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người đi vay.
-Tín dụng còn có nghĩa là một số tiền cho vay mà các định chế tài chính cung cấp cho khách hàng.
-Trong một số ngữ cảnh cụ thể thuật ngữ tín dụng đồng nghĩa với thuật ngữ cho vay
Mục đích của chương này là xem xét tín dụng như là một chức năng cơ bản của ngân hàng, vì vậy trên cơ sở tiếp cận theo chức năng hoạt động của ngân hàng thì tín dụng được hiểu như sau: Tín dụng là một giao dịch về tài sản( tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay( ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay( cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên đi vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
Từ khái niệm trên, bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở hoàn trả và có các đặc trưng sau:
Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng bao gồm hai hình thức là cho vay( bằng tiền) và cho thuê( bất động sản và động sản)
Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, vì vậy người cho vay khi chuyển giao tài sản cho người đi vay sử dụng phải có cơ sở để tin rằng người đi vay sẽ trả đúng hạn đây là yếu tố hết sức cơ bản trong quản trị tín dụng.
Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác là người đi vay phải trả thêm phần lãi ngoài phần vốn gốc Để thực hiện được nguyên tắc này phải xác định lãi suất danh nghĩa lớn hơn tỷ lệ lạm phát, hay nói cách khác phải xác định lãi suất thực dương( lãi suất thực lãi suất danh nghĩa- tỷ lệ lạm phát) Tuy nhiên vì lãi xuất chịu ảnh hưởng của nhiều yếu tố khác nhau, nên trong một số trường hợp cụ thể lãi xuất danh nghĩa có thể thấp hơn tỷ lệ lạm phát, ngoại lệ này chỉ tồn tại trong mét giai đoạn ngắn.
Trong quan hệ tín dụng ngân hàng tiền vay được cấp trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện Về khía cạnh pháp lý, những văn bản xác định quan hệ tín dụng nh hợp đồng tín dụng, khế ước… thực chất là lệnh phiếu, trong đó bên đi vay cam kết hoàn trả vô điều kiện cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
Dựa vào các tiêu thức khác nhau chóng ta có thể phân chia tín dụng thành các loại sau
Sinh viên thực hiện: Vũ Đỡnh Chớnh 6 Líp: TCDN pháp50
- Căn cứ theo mục đích sử dụng: Theo tiêu chuẩn này cho vay được phân biệt dựa vào mục đích sử dụng vốn vay để làm gì Ví dụ : Cho vay mua sắm bất động sản, cho vay phục vụ cho lĩnh vực công nghiệp và thương mại, cho vay nông nghiệp…
-Căn cứ theo thời hạn cho vay: Cho vay theo thời hạn là việc tín dụng cấp dựa vào thời hạn của khoản vay Đó là cho vay ngắn hạn, cho vay trung và dài hạn.
- Căn cứ theo mức độ tín nhiệm đối với khách hàng: Theo hình thức này tín dụng được phân chia dựa vào tiêu thức khả năng bảo đảm hoàn trả cả gốc và lãi đối với khoản vay Đó là cho vay có bảo đảm, cho vay không có bảo đảm hoặc cho vay có sự bảo lãnh của bên thứ ba.
- Căn cứ theo phương pháp hoàn trả: Theo hình thức này cho vay của NHTM căn cứ vào cách thức chi trả vốn gốc và lãi cho ngân hàng Ví dụ: Cho vay có thời hạn, cho vay không có thời hạn…
-Căn cứ theo xuất xứ tín dụng: Là việc tín dụng được cấp dựa vào sự tiếp xúc trực tiếp hay không trực tiếp giữa người cho vay và người trả nợ gồm có cho vay trực tiếp và cho vay gián tiếp.
1.2.1.2 Khái niệm tín dụng trung-dài hạn
Tín dông trung-dài hạn là một bộ phận của tín dụng ngân hàng, nó là hình thức tín dụng phân theo thời hạn
Theo quy định hiện nay của ngân hàng nhà nước Việt Nam.
Tín dụng trung hạn: có thời gian từ 1 năm đến 5 năm
Tín dụng trung hạn chủ yếu được sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ, mở rộng nhà xưởng, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ với thời gian thu hồi vốn nhanh Trong nông nghiệp, chủ yếu cho vay trung hạn để đầu tư vào các đối tượng sau: Máy cày, máy bơm nước, xây dựng các vườn cây công nghiệp nh cà phê, điều…
Tín dụng dài hạn: có thời hạn từ 5 năm trở nên và thời hạn tối đa có thể lên đến 20-30 năm, một số trường hợp cá biệt có thể lên đến 40 năm.
Tín dụng dài hạn là loại tín dụng được cấp để đáp ứng các nhu cầu dài hạn nh xây dựng nhà ở, các thiết bị, phương tiện vậ tải có quy mô lớn, xây dựng các xí nghiệp mới.
Đặc điểm của tín dụng trung-dài hạn
Do khối lượng vốn đầu tư lớn, thời gian đầu tư dài, thu hồi vốn chậm nên độ rủi ro của một khoản tín dụng trung-dài hạn là cao Kết quả của một dự án đầu tư chịu ảnh hưởng của nhiều yếu tố Sự phân tích và xác định của ngân hàng về các rủi ro này là có hạn Các ngân hàng cũng không thể khắc phục hết được các rủi ro này Khi khoản cho vay dài hạn thời gian đầu tư dài, có rất nhiều sự thay đổi trong môi trường kinh tế: Như những thay đổi về chính sách, thị trường, thiên tai, chiến tranh…Khiến cho dù án bị thua lỗ hoặc không có khả năng thu hồi vốn
1.2.2.2 Lợi nhuận từ các khoản cho vay trung-dài hạn là lớn
Khi độ rủi ro của các dự án càng cao thì lợi nhuận kỳ vọng mà nhà đầu tư mong đợi càng nhiều Không nằm ngoài quy luật này các khoản tín dụng trung-dài hạn của ngân hàng thường mang lại cho ngân hàng các khoản thu nhập lớn Biểu hiện cụ thể đó là lãi suất các khoản cho vay tín dụng trung- dài hạn rất cao Có đặc điểm này là do để bù đắp cho những chi phí trong việc huy động những nguồn vốn phục vụ cho hoạt động cho vay trung-dài hạn, chi phí bù đắp rủi ro.
1.2.2.3 Vốn đầu tư lớn, thời gian dài, thu hồi vốn chậm
Nếu như tín dụng ngắn hạn tài trợ chủ yếu cho các tài sản lưu động của doanh nghiệp và được hoàn trả trong thời hạn ngắn( dưới 1năm) thì tín dụng trung-dài hạn phần lớn tài trợ cho bất động sản, công cụ lao động, hay đổi mới công nghệ của doanh nghiệp Do đó việc tài trợ này còn đòi hỏi một khối lượng vốn lớn, thời gian đầu tư dài Những khoản tín dụng trung-dài hạn này thì nguồn trả nợ gốc và lãi chủ yếu dựa vào khấu hao và lợi nhuận của dự án đầu tư Trong khi đó ngân hàng phải bỏ vốn trong suốt thời gian xây dựng
Sinh viên thực hiện: Vũ Đỡnh Chớnh 8 Líp: TCDN pháp50 dự án và chỉ tiến hành thu hồi vốn đầu tư khi dự án đi vào hoạt động và đạt kết quả, dẫn đến thời hạn thu hồi vốn chậm.
Phân loại tín dụng trung-dài hạn
1.2.3.1 Căn cứ vào đồng tiền cho vay
Tín dông trung-dài hạn bằng bản tệ: Là việc cho vay bằng đồng nội tệ Tín dông trung-dài hạn bằng ngoại tệ nhằm cấp tín dụng cho ngườ vay có nhu cầu thanh toán các công trình xây dựng cơ bản, các khoản chi phí có liên quan đến nước ngoài bằng đồng ngoại tệ.
1.2.3.2 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn trung-dài hạn
Tín dông trung-dài hạn phục vụ cho tiêu dùng là loại tín dụng cấp cho các cá nhân để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng như mua sắm nhà cửa, các phương tiện sinh hoạt, phương tiện đi lại…
Tín dông trung-dài hạn phục vụ cho sản xuất kinh doanh: Là loại tín dụng cấp cho các tổ chức kinh tế để tín hành sản xuất mở rộng nhà xưởng, thiết bị máy móc.
1.2.3.3 Căn cứ vào tính chất có đảm bảo
Tín dông trung-dài hạn có đảm bảo là loại tín dụng khi cho vay bên cho vay đòi hỏi người vay phải có tài sản đảm bảo.
Tín dông trung-dài hạn không có đảm bảo: Là loại tín dụng ma khi cho vay bên cho vay không đòi hỏi người vay phải có tài sản đảm bảo.Việc cho vay được tiến hành trên cơ sở lòng tin uy tín của bản thân khách hàng.
1.2.3.4 Căn cứ vào cách thức hoàn trả
Tín dông trung-dài hạn có kỳ hạn trả nợ đều nhau theo tháng, quý, năm là loại tín dụng mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc và lãi theo định kỳ.
Tín dụng trung-dài hạn có kỳ hạn trả nợ một lần là loại tín dụng mà bên vay phải hoàn trả cả gốc và lãi một lần vào thời điểm kết thúc khoản vay.
Tín dông trung-dài hạn có kỳ hạn trả nợ có tính thời vụ là loại tín dụng mà người vay có thể hoàn trả vốn gốc và lãi bất cứ khi nào khi có khả năng, có thu nhập
Phơng pháp đánh giá Chất lợg tín dụng trung dài-hạn của NHTM
Khái niệm
Trong điều kiện hiện nay khi nước ta đang trong quá trình hội nhập với nền kinh tế thị trường thì sự cạnh tranh giữa các doanh nghiệp này càng mạnh mẽ, các doanh nghiệp muốn tồn tại và phát triển thì phải không ngừng nâng cao vị thế của mình trên thị trường Muốn vậy các doanh nghiệp không nâng cao chất lượng sản phẩm, giá cả phù hợp Trong đó chất lượng chiếm vị trí quan trọng hàng đầu quyết định đến sự thành bại của doanh nghiệp Đặc biệt là đối với các NHTM Khi đây là doanh nghiệp đặc biệt hoạt động kinh doanh trên kĩnh vực tiền tệ.
Chất lượng nói chung có thể được hiểu là mưc độ phù hợp của sản phẩm đối với yêu cầu của người tiêu dùng hay là tập hợp tính chất của sản phẩm, chứa đựng mức độ thích ứng của nó để thoả mãn nhu cầu nhất định theo công dụng của nó với những chi phí xã hội cần thiết.
Qua đây chúng ta có thể hiểu chất lượng tín dụng ngân hàng là sự đáp ứng một cách tốt nhất yêu cầu của khách hàng( người gửi tiền và người vay tiền) trong quan hệ tín dụng, đảm bảo an toàn trong việc thu hồi vốn
Sinh viên thực hiện: Vũ Đỡnh Chớnh 10 Líp: TCDN pháp50 thông qua sự phát huy hiệu quả của phương án được hình thành bằng đồng tiền vay hay hạn chế thấp nhất rủi ro về đồng vốn, tăng lợi nhuận của ngân hàng, phù hợp và phục vụ sự phát triển kinh tế xã hội.
1.3.2 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng trung-dài hạn.
Tín dụng là một trong những hoạt động mang lại thu nhập chủ yếu cho các NHTM, song không phải tất cả các NHTM đều thực hiện tốt hoạt động này Một số ngân hàng gặp khó khăn trong việc không thể tìm được dự án thích hợp cho vay hoặc gặp khó khăn trong việc huy động vốn Vì vậy việc xem xét chất lượng hiệu quả tín dụng trung-dài hạn là hết sức cần thiết, nó giúp ngân hàng có thể đánh giá lại hoạt động cho vay của mình từ đó đưa ra các giải pháp nhằm khắc phục những tồn tại, thiếu sót và đẩy mạnh hơn nữa hoạt động cho vay. Để đánh giá chất lượng tín dụng trung-dài hạn, đứng trên giác độ là một nhà ngân hàng chúng ta phải xem xét cả những chỉ tiêu về mặt định tính và mặt định lượng Về mặt định tính, các chỉ tiêu được thể hiện qua một số khía cạnh sau.
- Chất lượng tín dụng được thể hiện thông qua khả năng đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng, thủ tục đơn giản, thuận tiện, cung cấp vốn nhanh chóng, kịp thời, an toàn, kỳ hạn và phương thức thanh toán phù hợp với chu kỳ kinh doanh của khách hàng.
Chỉ tiêu định lượng gồm một số chỉ tiêu cơ bản nh
- Chỉ tiêu về dư nợ
Tổng dư nợ tín dụng ngân hàng bao gồm: Dư nợ vốn ngắn hạn, dư nợ vốn trung-dài hạn, vốn góp đồng tài trợ Chỉ tiêu dư nợ này được tính bằng số tuyệt đối, nó phản ánh doanh sè cho vay của ngân hàng trong một thời kỳ nhất định thường là một năm Tổng dư nợ cao chứng tỏ ngân hàng cho vay được nhiều, uy tín của ngân hàng tương đối tốt, có khả năng thu hút khách hàng Ngược lại, khi tổng dư nợ thấp chứng tỏ ngân hàng không có khả năng mở rộng và phát triển cho vay, từ đó có thể thấy rằng uy tín của ngân hàng chưa cao, chưa có khả năng thu hút khách hàng, khả năng tiếp thị kém, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của cả ngân hàng Tuy nhiên chúng ta không thể chỉ dựa vào riêng một chỉ tiêu này để đánh giá, Tuỳ từng thời điểm chỉ tiêu này sẽ phản ánh những thực trạng khác nhau Do đó khi đánh giá chúng ta phải đặt vào mối quan hệ với nguồn vốn điều kiện kinh doanh cụ thể, của khách hàng và ngân hàng.
Dư nợ tín dụng trung-dài hạn Chỉ tiêu dư nợ Tổng dư nợ tín dụng Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng dư nợ tín dụng trung-dài hạn trên tổng dư nợ tín dụng của ngân hàng Qua chỉ tiêu này chúng ta có thể so sánh được quy mô của tín dụng trung-dài hạn so với tín dụng ngắn hạn của ngâng hàng Tỷ lệ dư nợ này càng cao chứng tỏ ngân hàng này có quy mô tín dụng trung-dài hạn đáp ứng được nhu cầu của khách hàng cũng nh của nền kinh tế Tuỳ từng ngân hàng cụ thể và tuỳ từng thời điển mà ngân hàng mong muốn lệ này cao sẽ đem lại cho ngân hàng thu nhập cao do lãi suất tín dụng trung-dài hạn cao song rủi ro đối với ngân hàng cũng cao.
-Vòng quay vốn tín dụng
Doanh sè thu nợ trung-dài hạn trong kỳ Vòng quay vốn tín dụng Dư nợ trung-dài hạn bình quân trong kỳ
Ngân hàng thu nợ theo kế hoạch thoả thuận trong hợp đồng tín dụng Sau đó lại tiến hành cho vay dự án mới Vòng quay tín dụng nhỏ hơn hoặc bằng chu kỳ sản xuất kinh doanh chứng tỏ khách hàng hoàn trả nợ vay đúng hạn, có nghĩa là chất lượng tín dụng tốt và ngược lại ngân hàng phải gia
Sinh viên thực hiện: Vũ Đỡnh Chớnh 12 Líp: TCDN pháp50 hạn nợ và có thể chuyển nợ quá hạn, đưa tài sản có không sinh lời tăng, phản ảnh chất lượng tín dụng yếu.
Nợ quá hạn tín dụng trung-dài hạn
Chỉ tiêu nợ quá hạn Tổng dư nợ tín dụng trung-dài hạn
Nợ khó đòi trung-dài hạn Chỉ tiêu nợ khó đòi 1 Nợ quá hạn trung-dài hạn
Nợ khó đòi trung-dài hạn Chỉ tiêu nợ khó đòi 2 Tổng dư nợ tín dụng trung-dài hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn xem xét giá trị các khoản nợ quá hạn trung-dài hạn trong tổng dư nợ trung-dài hạn, còn tỷ lệ nợ khó đòi xem xét đến giá trị các khoản nợ trung-dài hạn khó đòi trong nợ quá hạn Các chỉ tiêu trên là những chỉ tiêu quan trọng khi đánh giá chất lượng tín dụng trung-dài hạn Tỷ lệ nợ quá hạn trung-dài hạn cao biểu hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng thấp, rủi ro cao vì số lượng lớn nợ không được hoàn trả đúng hạn, ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của ngân hàng Do vậy không phả dư nợ tín dụng trung- dài hạn càng cao thì càng tốt bởi điều đó còn phải phụ thuộc nhiều yếu tố khác nh việc quản lý và chất lượng các khoản tín dụng đó.
-Chỉ tiêu về lợi nhuận
Lợi nhuận tín dụng trung-dài hạn Chỉ tiêu lợi nhuận 1 Tổng dư nợ tín dụng trung-dài hạnLợi nhuận tín dụng trung-dài hạn Chỉ tiêu lợi nhuận 2
các nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tín dụng tại NHTM
Nhân tố thuộc về phía khách hàng
Năng lực, kinh nghiệm quản lý kinh doanh của khách hàng bị hạn chế là một nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Hồ sơ xin vay ban đầu của khách hàng là có hiệu quả và có tính khả thi cao nhưng trong quá trình thực hiện do trình độ quản lý còn thấp nên năng suất, chất lượng, hiệu quả không đạt được như kế hoạch Khi thị trường biến động lại không có biện pháp xử lý kịp thời nên không ứng phó được, sản phẩm sản xuất ra tiêu thụ khó khăn dẫn đến không trả được nợ đúng hạn cho ngân hàng.
Khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, không đúng với phương án kinh doanh đã đề ra Nhiều khách hàng dùng tiền vay được đầu tư vào những kế hoạch sản xuất có rủi ro cao nhằm tìm kiếm nhiều lợi nhuận, sử dụng vốn của ngân hàng để vui chơi, dùng vốn ngân hàng đầu tư vào tài sản cố định, kinh doanh bất động sản nên không trả được nợ cho ngân hàng Trong thực tế, hoạt động thẩm định đã xuất hiện nhiều trường hợp khách hàng lập phương án kinh doanh (thực chất là phương án kinh doanh giả, thậm chí nhờ tư vấn lập phương án kinh doanh chỉ để rút được tiền của ngân hàng) có vẻ rất hiệu quả, ký kết hợp đồng kinh tế chứng minh đầu vào, đầu ra rất khả thi, tài sản thế chấp rất cụ thể nhưng đến khi vay được vốn ngân hàng lại không kinh doanh lại cho vay lại hoặc bỏ trốn để chiếm số tiền vay, vật tư hàng hóa thế chấp là hàng chậm luân chuyển, ứ đọng hoặc bất động sản rất khó chuyển thành tiền để thu nợ.
Sinh viên thực hiện: Vũ Đỡnh Chớnh 14 Líp: TCDN pháp50
Các doanh nghiệp chiếm dụng vốn lẫn nhau Tín dụng thương mại ngày càng giữ vai trò quan trọng trong hoạt động kinh tế Để cạnh tranh, để thu hút khách hàng Để tiêu thụ được sản phẩm doanh nghiệp thường chấp nhận cho khách hàng thanh toán chậm Tuy nhiên do nước ta chưa có luật về thương phiếu, việc giải quyết tranh chấp còn nhiều khúc mắc nên nhiều doanh nghiệp đã sử dụng tín dụng thương mại như một phương tiện để chiếm dụng vốn lẫn nhau vì đây là lượng vốn không phải trả hoặc chỉ phải trả với chi phí rất thấp so với lãi suất đi vay cùng loại và các hình thức hoạt động khác Thậm chí một số doanh nghiệp làm ăn thua lỗ nên có hành vi lừa đảo, cố tình chiếm dụng vốn của người khác Chính điều này ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của khách hàng, đến các nguồn thu của khách hàng dành trả nợ qua đó ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng.
- Khả năng của doanh nghiệp trong việc quản lý và sử dụng khoản vay có hiệu quả: Khi cho vay thì ngân hàng trông đợi khoản trả nợ sẽ được lấy từ chính kết quả hoạt động của dự án chứ không phải bằng cách phát mại tài sản thế chấp, cầm cố Điều này lại phụ thuộc vào hiệu quả quản lý và sử dụng vốn vay của doanh nghiệp Có nhiều yếu tố cần thiết để đảm bảo cho việc sử dụng vốn vay của doanh nghiệp đạt hiệu quả cao, trong đó có một số nhân tố giữ vai trò quyết định như vị thế, năng lực thị trường của doanh nghiệp, năng lực công nghệ, chất lượng đội ngũ nhân sự, trình độ quản lý của doanh nghiệp.
Nhân tố thuộc phía ngân hàng
- Quy mô và cơ cấu kỳ hạn của nguồn vốn NHTM: Muốn cho vay được thì điều kiện trước tiên là ngân hàng phải có vốn Nhưng chỉ có vốn thôi thì chưa đủ, do yêu cầu phải đảm bảo khả năng thanh toán thường xuyên nên các khoản vay trung và dài hạn của ngân hàng cần phải được tài trợ chủ yếu bởi nguồn vốn trung và dài hạn, bao gồm nguồn vốn có thời hạn từ một năm trở lên và các nguồn vốn huy động có thời hạn dưới một năm nhưng có tính ổn định cao trong thời gian dài Nếu một ngân hàng có nguồn vốn dồi dào nhưng chủ yếu là nguồn vốn ngắn hạn, không ổn định thì không thể mở rộng cho vay trung và dài hạn được Các nguồn vốn mà một NHTM có thể sử dụng để cho vay trung và dài hạn có quy mô và cơ cấu khác nhau trong tổng nguồn vốn của ngân hàng Quy mô các nguồn vốn này là một trong những nhân tố quyết định quy mô cho vay trung và dài hạn của ngân hàng.
- Năng lực của ngân hàng trong việc thẩm định các dự án: Một trong những tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng là vốn và lãi vay được hoàn trả đúng kỳ hạn Điều này sẽ không thể có được nếu như việc thực hiện dự án không đạt hiệu quả như mong muốn, hoặc doanh nghiệp không có thiện chí, cố tình lừa đảo Để hạn chế nguy cơ đó ngân hàng cần thực hiện tốt công tác thẩm định dự án, thẩm định khách hàng
- Chính sách tín dụng của ngân hàng: Chính sách tín dụng của ngân hàng là một hệ thống các biện pháp nhằm liên quan đến việc mở rộng hoặc hạn chế tín dụng nhằm đạt được các mục tiêu của ngân hàng đó trong từng thời kỳ.
Với ý nghĩa nh vậy, rõ ràng chính sách tín dụng có tác động rất lớn đến chất lượng tín dụng của ngân hàng Trước hết là về mặt quy mô tín dụng, nếu chính sách tín dụng của ngân hàng trong một thời kỳ nào đó là hạn chế tín dụng trung và dài hạn thì có nghĩa là quy mô tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng đó sẽ bị thu hẹp Khi đó không thể nói chất lượng tín dụng của ngân hàng đó là tốt Ýt ra là về mặt quy mô Ngoài ra, chính sách tín dụng của ngân hàng còn bao gồm một loạt các vấn đề như quy định về điều kiện, tiêu chuẩn tín dụng đối với khách hàng, lĩnh vực tài trợ, biện pháp bảo đảm tiền vay, quy trình quản lý tín dụng, lãi suất…Nếu chính sách tín dụng được xây dựng và thực hiện một cách khoa học và chặt chẽ, kết hợp được hài hòa lợi Ých của ngân hàng, của khách hàng và của xã hội thì sẽ hứa hẹn một chất lượng tín dụng tốt Ngược lại, nếu việc xây dựng và thực hiện chính sách tín dụng không hợp lý, không khoa học thì chắc chắn chất lượng tín dụng nói chung và chất lượng tín dụng trung và dài hạn nói riêng của ngân hàng sẽ không cao thậm chí rất thấp.
Sinh viên thực hiện: Vũ Đỡnh Chớnh 16 Líp: TCDN pháp50
- Thông tin tín dụng: Thông tin luôn là yếu tố cơ bản cần thiết cho công tác quản lý dù ở bất kỳ lĩnh vực nào Trong hoạt động tín dụng ngân hàng cũng vậy, để thẩm định dự án, thẩm định khách hàng trước hết phải có thông tin về dự án, về khách hàng đó, để làm tốt công tác giám sát sau khi cho vay cũng cần có thông tin Thông tin càng chính xác, kịp thời thì càng thuận lợi cho ngân hàng trong việc đưa ra quyết định cho vay, theo dõi việc sử dụng vốn vay và tiến độ trả nợ Thông tin chính xác kịp thời đầy đủ còn giúp cho ngân hàng xây dựng hoặc điều chỉnh kế hoạch kinh doanh, chính sách tín dụng một cách linh hoạt cho phù hợp với tình hình thực tế Tất cả những điều đó góp phần nâng cao chất lượng tín dụng cho ngân hàng.
- Công nghệ ngân hàng, trang thiết bị kỹ thuật cũng là một nhân tố tác động tới chất lượng tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng, nhất là trong thời đại khoa học kỹ thuật phát triển như vũ bão hiện nay Một ngân hàng sử dụng công nghệ hiện đại được trang bị các phương tiện kỹ thuật chất lượng cao sẽ tạo điều kiện đơn giản hóa các thủ tục, rút ngắn thời gian giao dịch, đem lại sự tiện lợi tối đa cho khách hàng vay vốn Đó là tiền đề để ngân hàng thu hút thêm khách hàng, mở rộng tín dụng Sự hỗ trợ của các phương tiện kỹ thuật hiện đại còn giúp cho việc thu thập thông tin nhanh chóng, chính xác, công tác lập kế hoạch, xây dựng chính sách tín dụng cũng có hiệu quả hơn.
- Chất lượng nhân sự và quản lý nhân sự của ngân hàng: Cho dù khoa học kỹ thuật hiện đại đã mở ra cơ hội tự động hóa trong nhiều lĩnh vực song nhân tố con người vẫn luôn giữ vai trò quyết định Đặc biệt trong hoạt động tín dụng ngân hàng là hoạt động phức tạp, có liên quan đến nhiều vấn đề của đời sống xã hội thì vai trò của con người lại càng quan trọng Các phương tiện kỹ thuật hiện đại chỉ có thể trợ giúp chứ không thể thay thế được sự nhạy cảm hay kinh nghiệm của người cán bộ tín dụng Do đó vấn đề nhân sự là vấn đề cực kỳ quan trọng đối với mỗi ngân hàng, trong đó nổi bật lên hai vấn đề : chất lượng nhân sự và quản lý nhân sự
1.4.3.1 Môi trường kinh tế xã hội
- Môi trường tự nhiên : Nói chung môi trường tự nhiên không tác động trực tiếp tới hoạt động tín dụng của ngân hàng mà vai trò của nó thể hiện qua sự tác động đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp mà hoạt động của chúng phụ thuộc nhiều vào điều kiện tự nhiên như các doanh nghiệp hoạt động trong các ngành nông nghiệp, ngư nghiệp Điều kiện tự nhiên diễn biến thuận lợi hay bất lợi sẽ ảnh hưởng đến hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, do đó ảnh hưởng tới khả năng trả nợ cho ngân hàng.
- Môi trường kinh tế : Là một tế bào trong nền kinh tế, sự tồn tại và phát triển của ngân hàng cũng như doanh nghiệp chịu ảnh hưởng rất nhiều của môi trường này Sự biến động của nền kinh tế theo chiều hướng tốt hay xấu sẽ làm cho hiệu quả hoạt động của ngân hàng và doanh nghiệp biến động theo Đặc biệt, trong điều kiện quốc tế hóa mạnh mẽ nh hiện nay, hoạt động của các ngân hàng và doanh nghiệp không chỉ chịu ảnh hưởng của môi trường kinh tế trong nước mà cả môi trường kinh tế quốc tế Những tác động do môi trường kinh tế gây ra có thể là trực tiếp đối với ngân hàng hoặc tác động xấu đến hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp, qua đó gián tiếp ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng ngân hàng
- Môi trường chính trị, xã hội:
Sự ổn định của môi trường chính trị, xã hội là một căn cứ quan trọng để ra quyết định của các nhà đầu tư Nếu môi trường này ổn định thì các nhà đầu tư sẽ yên tâm thực hiện việc mở rộng đầu tư và do đó nhu cầu vốn tín dụng ngân hàng trung và dài hạn tăng lên Ngược lại nếu môi trường bất ổn thì họ sẽ tìm cách thu hẹp sản xuất để bảo toàn vốn, hạn chế rủi ro khi đó nhu cầu vốn tín dụng ngân hàng
Môi trường pháp lý không chặt chẽ nhiều khe hở và bất cập sẽ tạo cơ hội cho các doanh nghiệp yếu kém làm ăn bất chính, lừa đảo lẫn nhau và lừa
Sinh viên thực hiện: Vũ Đỡnh Chớnh 18 Líp: TCDN pháp50
Thực trạng tín dụng trung-dài hạn tại
Khái quát về NHTMCP CT chi nhánh khu công nghiệp Hải Dương
Ngân hàng công thương khu công nghiệp Hải Dương được thành lập vào tháng 9 năm 2004, ban đầu là chi nhánh cấp 2 thuộc ngân hàng TMCP công thương Việt Nam- chi nhánh Hải Dương.Kể từ ngày 10/7/2006 chi nhánh được nâng cấp thành chi nhánh cấp 1 trực thuộc NH TMCP công thương Việt Nam theo quyết định số 181/QĐ-HĐQT-NHTMCP CT ngày 28/6/2006 của hội đồng quản trị NH TMCP công thương Việt Nam.
Với sự quyết tâm đổi mới, ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh khu công nghiệp Hải Dương không những khẳng định được ưu thế của mình mà còn vươn lên phát triển trong cơ chế thị trường Nhờ có nguồn vốn tăng trưởng ổn định NH TMCP khu công nghiệp Hải Dương đó tớch cự mở rộng đầu tư, đáp ứng nhu cầu tín dụng hợp lý của khách hàng.
Hiện tại, chi nhánh có 5 phòng giao dịch đang hoạt động trên địa bàn HảiDương và ở các huyện Kim Thành, Nam Sách, Chí Linh, Gia Lộc và phòng giao dịch số 2 ở thành phố Hải Dương Ngân hàng CPTM chi nhánh khu công nghiệp Hải Dương luôn chú trọng đến công tác huy động vốn vỡ cú nguồn vốn ổn định, mạnh mẽ sẽ giúp cho chi nhánh chủ động trong hoạt động kinh doanh Với chính sách lãi suất hiện thời linh hoạt phù hợp với xu thế của thị trường ngân hàng TMCP công thương khu công nghiệp Hải Dương đã thu út được nguồn vốn nhần rỗi cuẩ các tổ chức kinh tế, cá nhân, nguồn này luôn tăng theo từng năm.
Ngân hàng TMCP khu công nghiệp Hải Dương là một chi nhánh có ưu thế huy động vốn đặc biệt là huy động bằn tiền gửi tổ chức kinh tế tiền gửi doanh nghiệp luôn chiếm tỷ trọng cao nhất Chi nhánh đã khai thác và tận dụng thế mạnh về địa điểm và địa bàn nơi mình hoạt động Trong nhưng năm qua với nền kinh tế hết sức sôi động và cạnh tranh chi nhánh không tránh khỏi nhưng khó khăn trở ngại nhưng chi nhánh đã tận dụng lợi thế đội ngũ cán bộ trẻ, năng động nhiệt tình thu hút lượng lớn khách hàng để đầu tư vốn bao gồm:cỏc doanh nghiệp và cá nhân trong và ngoài địa bàn, mua sắm trang thiết bị và máy móc, thiết bị sản xuất công nghiệp, dịch vụ, phương tiện vận tải… để phát triển kinh tế góp phần chuyển dich cơ cấu kinh tế, nâng cao đời sống nhân dân trong khu vực và đạt đươc kết quả cao trong kinh doanh, đứng vững và ngày càng phát triển trên thị trường góp phần trong công cuộc công nghiệp hóa hiện đại hóa nền kinh tế đất nước.
Sinh viên thực hiện: Vũ Đỡnh Chớnh 20 Líp: TCDN pháp50
Phòng tổ chức hành chính
Phòng khách hàng cá nhân phòng tiền tệ kho quỹ
2.1.2 Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban.
Ban giám đốc : Gồm có một giám đốc và 2 phó giám đốc chi nhánh.
Chức năng hoạt động của ban giám đốc: Thực hiện và hoạt động quản lý nói chung của toàn chi nhánh Điều hành, hướng dẫn, tổ chức nhân sự thực hiện các kế hoạch sản xuất kinh doanh của chi nhanh Phổ biến thực hiện các kế hoạch từ trụ sở chính, trực tiếp báo cáo với cấp trên những vấn điều phát sinh và việc thực hiện các kế hoạch sản xuất kinh doanh của chi nhánh.
Phòng KH doanh nghiệp : Gồm tất cả là 11 người, trong đó có 1 trưởng phòng 1 phó phòng bên dưới là các nhân viên.
Chức năng hoạt động của phòng kinh doanh : Phong kinh doanh thực hiện các hoạt động nh là cho vay, thẩm định dự án, các vấn đề về thẻ, maketing, huy động vốn với đối tượng khách hàng là các doanh nghiệp
Phòng khách hàng cá nhân : gồm 1 trưởng phòng 1 phó phòng và 5 nhân viên
Chức năng hoạt động: thực hiện các giao dịch cho vay, thẩm định dự án ,huy động vốn với đối tượng là cá nhân.
Phòng kế toán : Gồm có 1 trưởng phòng 2 phó phòng và 5 nhân viên. Chức năng hoạt động : Gồm có bộ phận kế toán nội bộ và kế toán giao dịch với khách hàng.
Kế toán nội bộ: quản ký các khoản thu chi nội bộ trong chi nhánh, cân đối lỗ lãi trong hoạt động sản xuất kinh doanh của chi nhánh.
Kế toán giam dịch với khách hàng: Thực hiện các nghiệp vụ nh là chuyển tiền trong nước, chuyển tiền liên ngân hàng, thanh toán bù trừ Trong giao dịch với khách hàng hình thành hai khoản tiền vay và tiền gửi Đối với tiền vay thì kế toán có thể phải thực hiện các nghiệp vụ nh chuyển tiền, thu hoặc chi tiền Đối với tiền gửi, thỉ kế toán phải thực hiện các nghiệp vụ nộp tiền vào tài khoản, lĩnh tiền thừ tài khoản, lệnh chi chuyển tiền.
Khi một khoản vay đã được phong kinh doanh phê duyệt thi phòng kế toán thực hiện giải ngân.
Phòng kế toán cũng thực hiện teo dõi các tài khoản của khách hàng.
Phòng tổ chức hành chính : Gồm 1 trưởng phòng 1 phó phòng và 9 nhân viên.
Chức năng hoạt động : Thực hiện chức năng tổ chức và quản lý nhân sự
Phòng giao dịch : Gồm 1 trưởng phòng, 1 phó phòng và 6 nhân viên. Chức năng hoạt động : Thực hiện chức năng nh là một phòng tín dụng, chức năng kế toán, thực hiện huy động vốn
Phòng kho quỹ: Gồm 1 trưởng phòng, 1 phó phòng, 5 nhân viên
Chức năng hoạt động: quản lý, bảo vệ tiền của chi nhánh
2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP CT chi nhánh khu công Hải Dương
2.1.3.1Kết quả kinh doanh năm 2010
Năm 2010, trong điều kiện kinh tế thế giới và trong nước có nhiều khó khăn, thiên tai mưa lũ lien tiếp xảy ra, áp lực lạm phát tăng cao, tình trạng nhập siêu tăng, thị trường tiền tệ diễn biến phức tạp, nhưng nền kinh tế nước ta đã sớm ra khỏi tình trạng suy giảm, từng bước hồi phục và tăng trưởng khá nhanh.GDP cả năm 2010 tăng 6,78% thu ngân sách nhà nước vượt kế hoạch, đầu tư phát triển đảy mạnh, giải ngân vốn đầu tư phát triển tốt.
Trong sự phát triển chung của nền kinh tế, NH công thương Việt Nam cũng đạt được sự phát triển mạnh mẽ, hoàn thành xuất sắc các chỉ tiêu kế hoạch được giao.Tổng tài sản cuối năm 2010 đạt 367 nghìn tỉ đồng (tăng 51% so với
Sinh viên thực hiện: Vũ Đỡnh Chớnh 22 Líp: TCDN pháp50 năm 2009), lợi nhận trước thuế đạt 4500 tỷ đồng(tăng 26% so với 2009), mạng lưới kinh doanh không ngừng được mở rộng với 1093 đơn vị,trở thành ngân hàng có quy mô mạng lưới thứ 2 tại Việt Nam( chỉ sau NH NN & PTNT)
Năm 2010 cũng là năm tình hình kinh tế xã hôi của tỉnh Hải Dương có nhiều chuyển biến và có bước phát triển khá toàn diện.Tốc độ tăng trưởng kinh tế ước đạt 10,1%.Trong quá trình phát triển kinh tế, ngành ngân hàng vẫn luôn giữ vai trò then chốt trong việc triển khai thực hiện các biện pháp tiền tệ, tín dụng ngân hàng theo chỉ đạo của chính phủ nhằm ổn định kinh tế thị trường tề tệ và bảo đảm ăn toàn hệ thống, góp phần quan trọng vào việc chống suy thoái kinh tế, bảo đảm an sinh xã hội và duy trì tăng trưởng kinh tế.Năm 2010, các ngân hàng tiếp tục được chính phủ và NHNN giao thực hiện 3 chương trình cho vay lớn: cho vay tạm trữ lương thực, cho vay xuất khẩu năm 2010 và cho vay phát triển nông nghiệp nụng thụn… đó góp phần đáng kể vào việc thực hiện một số nhiệm vụ trọng tâm của nền kinh tế.
* Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2010
Xuất phát từ những khó khăn và thuận lợi của nền kinh tế nói chung, của tỉnh Hải Dương và của ngành ngân hàng nói riêng, với sự đoàn kết nhất trí, cố gắng nỗ lực của chi nhánh khu công nghiệp Hải Dương khắc phục khó khăn đã đạt được những kết quả đáng khích lệ, cụ thể như sau: a.Về nguồn vốn huy động: tổng vốn huy động đến 31/12/2010 bao gồm cả VND và ngoại tệ(quy ra USD) đạt:603 tỷ đòng tăng 86,1% so với năm 2009vaf đạt 110% kế hoạch được giao trong đó:
-Nguồng vốn huy động VND đạt 557,9 tỷ đồng,so với đầu năm tăng 256,9 tỷ đồng và chiến tỷ trọng 92,5% so với tổng nguồn vốn huy động.
Nguồn huy động trong năm 2010 coa hơn so với năm 2009 là do trong năm, chi nhánh đã triển khai tích cực các sản phẩm huy động vốn, các chương trình khuyến mại hấp đẫn, chỉ tiên jhuy động vốn được giao cụ thể tớiCBCNV, đặc biệt chi nhánh đã phát động phong trào thi đua ngắn ngày và triển khai có hiệu quả chương trình huy động vốn tính điểm theo chỉ đạo của
Thực trạng chất lương tín dụng trung-dài hạn tại NHTMCP CT chi nhỏnh khu công HẢI DƯƠNG
2.2.1 Chế độ tín dụng trung-dài hạn tại NHTMCP CT chi nhánh Khu Công nghiệp HẢI DƯƠNG.
2.2.1.1 Nguyên tắc tín dụng trung-dài hạn
- Sử dụng vốn có mục đích: Nguyên tắc này của tín dụng trung-dài hạn cũng là nguyên tắc chung của các loại tín dụng Khách phải cam kết sử dụng tín dụng theo mục đích được thoả thuận với ngân hàng, không trái với những quy định của pháp luật, và các quy định khác của ngân hàng cấp trên Luật pháp quy định phạm vi hoạt động cho các ngân hàng Bên cạnh đó mỗi ngân hàng có thể có mục đích và phạm vi hoạt động riêng Mục đích tài trợ được ghi trong hợp đồng tín dụng đảm bảo ngân hàng không tài trợ cho các hoạt động trái luật và việc tài trợ đó là phù hợp với cương lĩnh của ngân hàng. Chính vì vậy khách hàng cũng phải cam kết việc sử dụng vốn là đúng mục đích nh trong hợp đồng tín dụng quy định.
- Quan hệ tín dụng thực hiện trên cơ sở thoả thuận giữa 2 bên: Quan hệ tín dụng phải được thực hiện trên cơ sở người cần vốn có nhu cầu đi vay ngân hàng và ngân hàng có khả năng đáp ứng Ngoài ra nhu cầu của người đi vay và khả năng đáp ứng vốn của ngân hàng phải nằm trong khuôn khổ mà pháp luật quy định, người đi vay có thể lựa chọn ngân hàng cung cấp vốn, ngân hàng cũng có quyền lựa chọn đối tượng khách hàng để cho vay Do đó hợp
Sinh viên thực hiện: Vũ Đỡnh Chớnh 30 Líp: TCDN pháp50 đồng tín dụng phải được thực hiện trên cơ sở thoả thuận giữa người đi vay và người cho vay
- Nguyên tắc có kỳ hạn, hoàn trả vốn gốc và lãi: khách hàngphải cam kết hoàn trả vốn ( gốc ) và lãi với thời gian xác định Các khoản tín dụng của ngân hàng chủ yếu có nguồn gốc từ các khoản tiền gửi của khách hàng và các khoản ngân hàng vay mượn Ngân hàng phải có trách nhiệm hoàn trả cả gốc và lãi nh đã cac kết Do vậy, ngân hàng luôn yêu cầu người nhận tín dụng phải thực hiện đúng cam kết này Đây là điều kiện để ngân hàng tồn tại và phát triển.
- Nguyên tắc có hiệu quả kinh tế xã hội cao: Thực hiện nguyên tắc này có nhiều ý nghĩa và cũng chính để bảo đảm cho việc thực hiện nguyên tắc sử dụng vốn có mục đích Khi các dự án vay trung-dài hạn đem lại hiệu quả kinh tế xã hội, cũng chính là việc các dự án đem lại lợi Ých cho chính người đi vay Do đó mục đích vay của họ được thực hiện đúng, dự án mang lại lợi nhuận cho người đi vay Họ sẽ có khả năng thanh toán vốn gốc, lãi cho ngân hàng và thực hiện các điều kiện trong hợp đồng tín dụng.
2.2.2 Quy định khác của chính sách tín dụng dài hạn tại ngân hàng.
- Mục đích cho vay : Mục đích tài trợ cho vay trung và dài hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho các dự án có thời gian thu hồi chậm Cụ thể là các dự án có khả năng thu hồi vốn từ 1 năm trở lên.
Mục đích cho vay của ngân hàng còn nhằm sử dụng nguồn vốn huy động dư thừa tại ngân hàng cho các dự án, đem lại cho các dự án những khoản lợi nhuận đồng thời mang lại thu nhập cho chính ngân hàng.Nhìn chung mục đích cho vay trung và dài hạn của ngân hàng thương mại là nhằm mục tiêu đem lại lợi nhuận cho ngân hàng, duy trì sự hoạt động của ngân hàng.Ngoài ra một số khoản cho vay trung-dài hạn của các ngân hàng thương mại không nhằm mục tiêu thu lợi nhuận mà cho vay theo sự uỷ thác của chính phủ, uỷ thác của ngân hàng thế giới
- Đối tượng cho vay : Đối tượng cho vay trung và dài hạn của
NHTMCP CT Việt Nam gồm nhiều loại khách hàng khác nhau.Trong chính sách tín dụng của ngân hàng luôn có sự ưu tiên và mở rộng các loại khách hàng khác nhau, chính vì vậy doanh sè cho vay trung và dài hạn của ngân hàng và của các chi nhánh luôn chiếm tỷ lệ cao.Đối tượng cho vay trung và dài hạn theo quy định của ngân hàng bao gồm: Hộ kinh doanh cá thể, các doanh nghiệp tư nhân, doanh nghiệp nhà nước, công ty TNHH, hợp tác xã, các tổ chức kinh tế chính trị xã hội…
- Thời hạn cho vay trung và dài hạn : Theo quy định hiện nay của ngân hàng nhà nước Việt Nam và cũng là quy định của NHTMCP CT Việt Nạm. Cho vay trung hạn, có thời hạn từ 12 tháng đến 5 năm, cho vay dài hạn có thời hạn trên 5 năm và thời hạn có thể lên đến 20-30 năm, một số trường hợp có thể lên đến 40 năm.
- Nguồn vốn cho vay : Theo quy định của NHTMCP CT Việt Nam nguồn vốn để cho vay trung và dài hạn của ngân hàng và của các chi nhánh trực thuộc NHTMCP CT Việt Nam là từ nguồn vốn huy động của ngõn hàng. Nguồn huy động là từ nguồn trung và dài hạn của chi nhánh và một phần nguồn vốn huy động ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung và dài hạn theo tỷ lệ quy định của Ngân Hàng Nhà Nước.
- Lãi suất tín dụng trung và dài hạn : Lãi suất cho vay của chi nhánh được xác định trên cơ sở lãi suất cho vay trung và dài hạn của Ngân Hàng Nhà Nước, lãi suất trên thị trường, số tiền vay, thời hạn cho vay,loại khách hàng.
- Mức tín dụng : Ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng trên cơ sở xem xét nhu cầu của khách hàng và khả năng đáp ứng của ngân hàng.Khi xác định hạn mức cấp tín dụng cho khách hàng theo quy định của NHTMCP CT Việt Nam và tại chi nhánh phải được tính cụ thể bảo đảm các nguyên tắc tín dụng của NHTMCP CT Việt Nam và của Ngân Hàng Nhà Nước.
Sinh viên thực hiện: Vũ Đỡnh Chớnh 32 Líp: TCDN pháp50 Đối với tín dụng trung và dài hạn hạn mức tín dụng được tính toán nh sau:
Tín dụng ngân hàng=Nhu cầu đầu tư- Các nguồn khác tham gia tài trợ.
Nếu khách hàng chưa vay ngân hàng trên cơ sở thẩm định nếu các điều kiện đảm bảo thì ngân hàng có thể cho vay bằng với nhu cầu vừa tính Nếu khách hàng đang vay ngân hàng thì số tiền có thể cho vay thêm là:
Số tiền có thể cho vay thêm =nhu cầu vay ngắn hạn ngân hàng trong kỳ -Dư nợ đến thời điểm xin vay.
Theo quy định hiện nay của NHTMCP CT Việt Nam và của Ngân hàng Nhà Nước tài sản dùng để đảm bảo cho các khoản vay trung và dài hạn đó là tài sản hình thành từ bản thân vốn đi vay, các tài sản thuộc sở hữu hợp pháp của người đi vay, có thể bảo đảm được thực hiện bởi bên thứ 3.
- Phương thức cho vay: Nhằm đáp ứng được cho nhu cầu đa dạng của khách hàng ngân hàng có các phương thức cho vay trung và dài hạn nh: Cho vay mua sắm máy móc- thiết bị trả góp, cho vay kỳ hạn, tín dụng tuần hoàn.
năm hoạt động
2.3.1 Những hạn chế ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng trung-dài hạn tại chi nhánh.
Bên cạnh những kết quả đạt được hoạt động tín dụng trung-dài hạn của NHTMCP CT chi nhánh khu công nghiệp HẢI DƯƠNG trong thời gian qua cũng đã bộc lộ một số hạn chế nh:
- Chính sách tín dụng còn nhiều điểm chưa phù hợp.
Tuy chính sách tín dụng của ngân hàng đã có những mềm dẻo và thay đổi hợp lý với cơ chế thị trường, tuy nhiên cũng còn nhiều điểm chưa phù hợp Tính chủ động và phán quyết của chi nhánh còn bị hạn chế Đôi lúc cơ chế tớn dụng giữa NHTMCP CT Việt Nam và chi nhỏnh quỏ chặt chẽ, ít linh hoạt làm giảm khả năng tiếp cận nguồn vốn tín dụng trung-dài hạn của ngân hàng.
- Chiến lược đa dạng hoá đối tượng cho vay trung-dài hạn của NHTMCP CT khu công nghiệp HẢI DƯƠNG chưa thực sự hoàn thiện.
Chiến lược đa dạng hoá đối tượng cho vay trung-dài hạn của chi nhánh đã được mở rông, đã đạt một số kết quả đáng khích lệ song trên thực tế ngân hàng vẫn có sự ưu tiên đối với các doanh nghiệp quôc doanh, chưa thực sự quan tâm nhiều đến thành phần kinh tế ngoài quốc doanh.
- Trình độ chuyên môn của cán bộ chưa đồng đều còn nhiều bất cập trong công tác thẩm định các dự án trung-dài hạn ngân hàng đã thực hiện rất tốt tuy nhiên trong điều kiện nền kinh tế phát triển nhanh, nhu cầu đầu tư đầu
Sinh viên thực hiện: Vũ Đỡnh Chớnh 40 Líp: TCDN pháp50 tư cho rất nhiều dự án Vì thế các cán bộ có trình độ chuyên môn kỹ thuật cao để thẩm địnhcác dự án lớn với dây truyền công nghệ phức tạp là rất cần thiết. Cán bộ tín dụng còn chuyên trách kiêm nhiệm nhiều khâu trong quá trình thẩm định, họ vừa phải sàng lọc, vừa thẩm định tính khả thi của dự án, vừa giám sát khiến công việc trở nên quá căng thẳng đối với họ đội ngũ cán bộ của chi nhánh có trình độ nhưng chưa thực sự đồng đều chưa đáp ứng được nhu cầu đổi mới trong giai đoạn hiện nay, nên có nhiều khó khăn trong thực hiện công việc Do đó ngân hàng nhiều khi không chớp được thời cơ kinh doanh cũng có khi có những quyết định đầu tư không hiệu quả, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của chi nhánh.
- NHTMCP CT khu công nghiệp HẢI DƯƠNG chưa thực sự chủ động trong quá trình cho vay trung-dài hạn đối với các dự án có quy mô vốn lớn
NHTMCP CT khu công nghiệp HẢI DƯƠNG là mét chi nhánh của NHTMCP CT Việt Nam do vậy trong quá trình hoạt động của mình, NHTMCP CT khu công nghiệp HẢI DƯƠNG vãn phải tuân thủ theo những quy định chung của NHTMCP CT Việt Nam Theo quy định của NHTMCP
CT Việt Nam hạn mức tớn dụng của một khỏch hàng của chi nhỏnh khụng được vượt quá 60 tỷ VNĐ, nếu vượt quá con số trên, phải trình kên NHTMCP CT Việt Nam xem xột Nhưng trờn thực tế cỏc dự ỏn đầu tư trung- dài hạn thường cần một lượng vốn khá lớn, và có khi con số đó vượt quá 60 tỷ VNĐ Khi đó NHTMCP CT khu công nghiệp HẢI DƯƠNG phải trình lên NHTMCP CT Việt Nam sẽ phức tạp, làm mất thời gian của khỏch hàng cú khi lỡ mất cơ hội đầu tư.
2.3.2 Nguyên nhân ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng trung-dài hạn tại chi nhánh.
Tồn tại những hạn chế trên do rất nhiều nguyên nhân trong đó có cả nguyên nhân chủ quan và nguyên nhân khách quan.
- Về phía doanh nghiệp: Nguyên nhân chủ yếu là do khách hàng còn lúng túng trong lựa chọn hướng đầu tư, dự án thiếu tính khả thi và không đủ điều kiện về mức vốn tự có tham gia Các doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn rất cao nhưng họ lại không hội đủ các điều kiện vay vốn.
Nh có ít các dự án khả thi: Để sản xuất kinh doanh hiệu quả, ngân hàng phải lựa chọn dự án có tính khả thi cao để đẩu tư Một dự án có tính khả thi phải được xây dựng trên cơ sở khoa học, thông tin đầy đủ, phân tích đánh giá tình hình một cách chính xác, vì vậy dự án phải được nghiên cứu tỉ mỉ, phải do người có đầy đủ chuyên môn, kinh nghiệm, trách nhiệm xây dựng và thẩm định Trong thực tế hầu hết các doanh nghiệp không thể tự xây dựng dự án đầu tư trung và dài hạn có những doanh nghiệp có ý tưởng đầu tư kế hoạch làm ăn lớn nhưng không lập được kế hoạch dướ dạng bảng, biểu theo yêu cầu của ngân hàng Cán bộ tín dụng nhiều khi phải giúp đỡ người vay tính toán và lập phương án trả nợ, giúp doanh nghiệp lập kế hoạch lưu chuyển vốn trong năm để biết lượng tiền chu chuyển từ nguồn nào, chi vào mục đích gì, cân đối thu chi để ngân hàng có cơ sở Ên định thời gian, số tiền giải ngân, thời hạn cho vay, số tiền thu nợ để toạ điều kiện cho doanh nghiệp hoàn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh và ngân hàng thu được nợ.
- Không đủ vốn tự có tham gia dự án: Nhiều doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn để đầu tư cho các dự án lớn tuy nhiên vốn tự có của các doanh nghiệp tham gia vào dự án là rất nhỏ Do vậy ngân hàng không giám cho các doanh nghiệp này vay
- Không đủ tài sản thế chấp hợp pháp: Điều kiện doanh nghiệp phải có đủ tài sản thế chấp hợp pháp là biện pháp bảo đảm vốn vay, phòng ngừa rủi ro khi dự án sản xuất kinh doanh gặp khó khăn, hoạt động không hiệu quả.
- Năng lực của cán bộ quản lý doanh nghiệp không đáp ứng được nhu cầu phát triển của nền kinh tế thị trường, có doanh nghiệp sau kho được ngân hàng tư vấn giúp đỡ vay trung-dài hạn vẫn hết sức lúng túng trong việc điều hành dự án dẫn đến hiệu quả dự án giảm sút thậm chí không có hiệu quả.
Sinh viên thực hiện: Vũ Đỡnh Chớnh 42 Líp: TCDN pháp50
Về môi trường kinh doanh
- Do tác động của môi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng của ngân hàng còn chưa đầy đủ Các cơ quan chịu trách nhiệm về công tác chứng từ sở hữu tài sản và quản lý nhà nước đối với thị trường bất động sản chưa thực hiện kịp thời cấp giấy tờ sở hữu cho các chủ sở hữu làm cho việc thế chấp và tài sản thế chấp vay vốn ngân hàng khó khăn phức tạp, nhiều khi ách tắc.
- Việc thực hiện pháp lệnh kế toán thống kê của các doanh nghiệp chưa nghiêm túc Đa số các số liệu kế toán và báo cáo tài chính của doanh nghiệp chưa thực hiện chế độ kiểm toán bắt buộc, số liệu phản ánh không chính xác tình hình sản xuất kinh doanh và tài chính của doanh nghiệp đặc biệt là khối kinh tế ngoài quốc doanh.
Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng trung-dài hạn tại NHTMCP CT CHI NHÁNH khu công nghiệp HẢI DƯƠNG
Kiến nghị
3.4.1 Kiến nghị với chính phủ
3.4.1.1 Hoàn thiện môi trường pháp lý cho hoạt động cúa các NHTM
Về mặt pháp lý trong thời gian qua vướng mắc lớn nhất trong quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và các doanh nghiệp ngoài quốc doanh là vấn đề tài sản thế chấp Theo quy định của Chính phủ thì chỉ những tài sản nào có đăng ký quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng thì mới đủ điều kiện làm tài sản thế chấp nhưng trong thực tế việc tổ chức đăng ký quyền sở hữu tài sản của các doanh nghiệp còn rất nhiều khó khăn Cũng liên quan đến tài sản thế chấp, việc xử lý tài sản thế chấp khi có rủi ro xảy ra cũng là một vấn đề nan giải đối với NHTMCP CT chi nhánh Khu Công Nghiệp HẢI DƯƠNG Các quy định của pháp luật không rõ ràng, sự thiếu hợp tác của các cơ quan thực thi pháp luật khiến cho việc phát mại tài sản thế chấp gặp nhiều khó khăn, gây ra tình trạng đóng băng vốn của ngân hàng Để giải quyết tình trạng này đề nghị Chính phủ trong thời gian tới cần xúc tiến các công việc sau:
- Tổ chức nghiên cứu để sớm cho ra đời Luật sở hữu quy định chi tiết về việc đăng ký quyền sở hữu tài sản của các doanh nghiệp và đưa vào thực hiện luật này càng sớm càng tốt.
- Hoàn thiện các quy định về tịch biên, phát mại tài sản thế chấp Chỉ đạo các cơ quan thực thi pháp luật nỗ lực hơn nữa trong việc giúp đỡ các ngân hàng xử lý tài sản thế chấp, xử lý những khách hàng vay cố tình không trả nợ, lừa đảo ngân hàng.
- Thành lập một tổ chức chuyên môn mua bán nợ nhằm giúp đỡ các ngân hàng xử lý các khoản nợ không lành mạnh, xử lý tài sản thế chấp Hoạt động chủ yếu của các tổ chức này là mua lại các khoản nợ có vấn đề của ngân hàng sau đó thực hiện các biện pháp khai thác hoặc thanh lý để thu hồi nợ. Đặc điểm của tổ chức này là họ có trình độ chuyên môn, có kinh nghiệm trong việc quản lý kinh doanh, mua bán bất động sản cùng với nhiều biện pháp khai thác, thanh lý khác nên công việc thu hồi nợ sẽ được tiến hành nhanh chóng và hiệu quả hơn
3.4.1.2 Thực hiện quản lý đi đôi với việc tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp hoạt động và vay vốn
- Để khuyến khích các doanh nghiệp, các nhà đầu tư mạnh dạn bỏ vốn vào phát triển sản xuất trước tiên Nhà nước cần phải tạo lập được một hệ thống cơ sở pháp lý, cơ chế, chính sách ổn định và hợp lý Mọi quyết định của Chính phủ đưa ra đều phải cân nhắc kỹ càng, tránh tình trạng đưa ra những quyết định mới một cách vội vàng rồi lại điều chỉnh, sửa đổi liên tục khiến cho các doanh nghiệp các nhà đầu tư hoang mang không dám bỏ vốn đầu tư.
- Chính phủ cần có thái độ dứt khoát trong việc rà soát, sắp xếp lại các doanh nghiệp Nhà nước chỉ giữ lại những doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, những doanh nghiệp mà Nhà nước thực sự cần phải nắm giữ để đảm bảo vai trò định hướng nền kinh tế Các doanh nghiệp khác có thể xử lý bằng cách cho giải thể, sáp nhập hoặc tiến hành cổ phần hóa nhằm tăng vốn, tăng năng lực sản xuất kinh doanh Với những doanh nghiệp giữ lại Nhà nước cần cung cấp đầy đủ vốn theo điều lệ đã được duyệt nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động và vay vốn ngân hàng.
Sinh viên thực hiện: Vũ Đỡnh Chớnh 62 Líp: TCDN pháp50
- Kiểm soát nghiêm ngặt các luồng hàng từ bên ngoài đưa vào để ngăn chặn hàng nhập lậu Đây là một trong những vấn đề nhức nhối nhất mà các doanh nghiệp Việt Nam hiện nay đang phải đối mặt.
- Có chính sách khuyến khích các doanh nghiệp có phương án đổi mới trang thiết bị, công nghệ hiện đại để nâng cao chất lượng sản phẩm, đặc biệt là các sản phẩm thay thế hàng nhập khẩu hoặc hàng hóa xuất khẩu, thông qua nguồn cho vay ưu đãi tạo điều kiện thuận lợi về mặt thủ tục xuất nhập khẩu.
3.4.2.1 Ngân hàng nhà nước cần thực hiện tốt hơn công tác thanh tra ngân hàng
Công tác thanh tra của NHNN rất có hiệu quả đến hoạt động của hệ thống ngân hàng Vừa phát hiện kịp thời, xử lý những sai sót đồng thời thấy được những điểm chưa hợp lý trong hệ thống văn bản pháp quy của NHNN.Từ đó có sự thay đổi kịp thời và hợp lý.
3.4.2.2 Bảo đảm thông tin chính xác, đầy đủ, kịp thời cho hệ thống ngân hàng hoạt động
Thông tin ở đây bao gồm hai loại đó là thông tin về doanh nghiệp và thông tin có tính chất định hướng cho hoạt động của NHTM.
Những thông tin về doanh nghiệp sẽ được thu thập và cung cấp qua trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước, bao gồm thông tin về khả năng tài chính, hiệu quả kinh doanh, hệ số an toàn vốn, quan hệ tín dụng của khách hàng với các NHTM, với các doanh nghiệp khác Đây sẽ là những căn cứ đáng tin cậy để các NHTM sử dụng trong quá trình thẩm định khách hàng.
Cùng với thông tin về doanh nghiệp, Ngân hàng Nhà nước còn phải nắm vững để cung cấp cho các NHTM những thông tin về phương hướng nhiệm vụ, mục tiêu, quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế của đất nước, của từng vùng, từng khu vực trong từng thời kỳ, tư vấn cho các NHTM về những lĩnh vực, những ngành mũi nhọn cần tập trung đầu tư vốn tín dụng nhằm góp phần thực hiện những chủ trương đường lối phát triển chung, đồng thời phát huy hiệu quả đồng vốn, bảo đảm an toàn tín dụng cho các NHTM.
3.4.2.3 NHNN cần rà soát lại hệ thống văn bản pháp luật
Hệ thống văn bản pháp luật NHNN ta ban hành không phải là Ýt song co rất nhiều bất cập Đó là sự không đồng bộ, đôi khi chồng chéo nhau gây cản trở đến hoạt động kinh doanh của các ngân hang của chúng ta Để hệ thống ngân hàng của chúng ta phát triển, tạo điều kiện cho công cuộc công
Sinh viên thực hiện: Vũ Đỡnh Chớnh 64 Líp: TCDN pháp50 nghiệp hoá hiện đại hoá đất nước NHNN cần co những văn bản pháp quy mới trên cơ sở tổng hợp các văn bản pháp luật hiện hành, nhằm nới lỏng sự hoạt động của hệ thống ngân hàng phù hợp với sự thay đổi trong cơ chế.
3.4.2.4 NHNN cần tăng quyền tự chủ cho các NHTM, các chi nhánh NHTM
Sự quản lý của Ngân hàng Nhà nước chỉ nên dừng lại ở những vấn đề vĩ mô, những vấn đề chung nhất mang tính định hướng chứ không nên đưa ra những quy định quá cụ thể, chi tiết liên quan đến những vấn đề mang tính đặc thù riêng của mỗi ngân hàng, bởi lẽ điều kiện hoạt động của các NHTM không giống nhau, nếu đưa ra những quy định cụ thể áp dụng chung cho mọi ngân hàng thì sẽ gây khó khăn cho các ngân hàng trong việc thích ứng với môi trường kinh doanh cụ thể của mình Vai trò quản lý vĩ mô của Ngân hàng Nhà nước là cần thiết song ở một mức độ nhất định cần bảo đảm quyền tự chủ kinh doanh cho các NHTM để họ phát huy hết sự sáng tạo, linh hoạt nhằm thích ứng với môi trường kinh doanh.
3.4.3 Kiến nghị với NHTMCP CT Việt Nam
3.4.3.1 NHTMCP CT Việt Nam cần tăng quyền tự chủ cho chi nhỏnh Để nhằm mở rộng hoạt động của chi nhánh trong những năm sắp tới, nâng cao năng lực cạnh tranh của chi nhánh so với các ngân hàng khác trên địa bàn NHTMCP CT Việt Nam cần tăng quyên tự chủ cho chi nhánh trong hoạt động noi chung và hoạt động tín dụng trung-dài hạn nói riêng Nh việc tăng hạn mức cho vay và dư nợ cho vay đối với một khách hàng Đối với các dự ỏn lớn, đề nghị NHTMCP CT Việt Nam hỗ trợ nguồn vốn với lói suất hợp lý Việc Ban hành chế độ nghiệp vụ tín dụng nên cân nhắc thận trọng, tránh mâu thuẫn chồng chéo với các quy địnhcủa Nhà Nước.
3.4.3.2 Có chính sách khuyến khích các chi nhánh mở rộng hoạt động, đặc biệt là hoạt động tín dụng trung-dài hạn
