bé gi¸o dôc vµ ®µo t¹o Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp SV TrÇn §×nh Hoµng Líp 3042 Lêi nãi ®Çu Ai còng biÕt tÝn dông chiÕm vÞ trÝ quan träng nh thÕ nµo trong c¸c Ng©n hµng th¬ng m¹i ViÖt Nam ch¼ng thÕ m[.]
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp SV: Trần Đình Hoàng Lớp : 3042 Lời nói đầu Ai biết tín dụng chiếm vị trí quan trọng nh Ngân hàng thơng mại Việt Nam chẳng mà đà có đề tài nghiên cứu nhằm nâng cao chất lợng tín dụng cho hệ thông Ngân hàng thơng mại thời gian qua Và chất lợng tín dụng Ngân hàng thơng mại việt nam đà bớc đợc cải thiện đáng kể Các tiêu an toàn vốn tối thiều đà dần đợc cải thiện Vậy vấn đề tín dụng làm cho ngời quan tâm đến nh vậy? Câu trả lời là, thực thời gian qua chất lợng tín dụng có giảm nhng điều không nói lên nhiều cho hệ thống Ngân hàng việt nam họ thực phải đối mặt với nguy nguy hiểm cho họ liên quan đến vấn đề tín dụng, mà trực tiếp tín dụng trung dài hạn Thứ nhất: thời gian Ngân hàng đà thực cấu lại cách chủ yếu giải triệt để khoản nợ tồn đọng Hạn chế cho vay khách hàng mới, mở rộng tín dụng Dành thời gian chủ yếu để cấu tái cấu lại Tuy chất lợng tín dụng tăng nhng theo chiều hớng thu hẹp, lẽ khoảng thời gian Ngân hàng tận dụng để phát triển mặt nhằm tăng quy mô, sức cạnh tranh họ hầu nh củng cố phát triển cách chậm chạp thị phần Ngân hàng đà không tăng đáng kể mà lại giảm xuống nhờng chỗ cho Ngân hàng liên doanh,các Ngân hàng thành lập Nh khoảng thời gian u đÃi đà gần hết đà gần hết sức cạnh tranh Ngân hàng nằm chỗ Nói Mức tăng trởng Ngân hàng so với tốc độ tăng trởng kinh tế,và bối cảnh thực cha tơng xứng Đến đà thoát khỏi khủng hoảng đổi đời Ngân hàng thơng mại Quốc doanh Việt Nam lại có xu hớng lâm vào chu kỳ khủng hoảng Theo vết xe đổ cũ - trang1 - Chuyên đề thực tập tốt nghiệp SV: Trần Đình Hoàng Lớp : 3042 Vào năm trớc năm 1998 Ngân hàng thơng mại Quốc doanh đầu t ạt vào doanh nghiệp Quốc doanh doanh nghiệp cha xác lập đợc vị thế, làm ăn không hiệu Dẫn đến hàng loạt Ngân hàng lâm vào khủng hoảng Thì sau thời gian cấu lại Ngân hàng không dám đầu t vào doanh nghiệp Quốc doanh mà cầm chừng theo dõi thành phần ngày có vị đáng nể kinh tế Trong thành phần kinh tế Quốc doanh ngày tỏ rõ hiệu Nh Ngân hàng lập lại vết xe đổ cũ nhng theo chiều hớng ngợc lại Ngân hàng Công thơng Thanh Hoá ngoại lệ Thứ hai: Thực nghiên cứu nhà nghiên cứu thờng thực đợc thực tế Do tầm vĩ mô đề tài nghiên cứu khó áp dụng cho hầu hết Ngân hàng nớc vốn có điều kiện khác Và nhà nghiên cứu cha trọng mức đến vấn đề thực thi Các kiến nghị đa thờng chung chung, trìu tợng, mang tính chiếu lệ Khó thuyết phục nhà quản trị Ngân hàng Thứ ba: Ngân hàng Công thơng Thanh Hoá doanh nghiệp làm ăn có lÃi Nhng điều cha đủ để khẳng định Ngân hàng gặp rủi ro tơng lai Ngân hàng có quan hệ với nhiều khách hàng lớn, nhng tất khách hàng mạnh, mà hầu hết cho vay doanh nghiệp nhà nớc,làm ăn bấp bênh, doanh nghiệp có quan hệ lâu đời Các chu kỳ cho vay,đảo nợ, dÃn nợ, cho vay diễn liên tiếp Và cho vay theo định diễn thờng xuyên Vì cần số khách hàng bị phá sản Ngân hàng định gặp rủi ro Cho đến cha có biện pháp loại trừ hoàn toàn đợc rủi ro cho Ngân hàng việc cho vay trung dài hạn, rình rập - trang2 - Chuyên đề thực tập tốt nghiệp SV: Trần Đình Hoàng Lớp : 3042 Ngân hàng lúc nơi, việc lật lại góp phần làm cho Ngân hàng không cảnh giác Tăng cờng giải pháp hạn chế rủi ro cho Ngân hàng Thứ t: Các Ngân hàng thơng mại Quốc doanh Việt Nam có thị phần chủ yếu thị trờng nguồn tín dụng trung dài hạn chủ yếu họ đợc rót cho doanh nghiệp nhà nớc nơi đợc đánh giá không hiệu xu hớng chiều hớng phát triển Điều thấy thị trờng tài Việt Nam nguồn vốn đợc phân bổ không hiệu tức Ngân hàng thơng mại Việt Nam đầu t cho cho tơng lai tơng lai Ngân hàng phát triển khách hàng mà tơng lai khối doanh nghiệp Quốc doanh điều thấy Vì Ngân hàng cần phải điều tiết lại cách thức phân bổ vốn tín dụng cho đạt hiệu quả, tơng lai Ngân hàng Thứ năm: sau trình thực tập Ngân hàng Công thơng Thanh Hóa em nhận thấy vấn đề chất lợng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng có nhiều điều cha hợp lý, cần thiết phải có biện pháp giải quyết, điều chỉnh theo phơng hớng thiết thực, hiệu Và đợc giúp đỡ tận tình cô, cán Ngân hàng Công thơng Thanh Hoá Thầy giáo hớng dẫn: Nguyễn Thanh Phơng em đà hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp với đề tài: Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Công thơng Thanh Hoá đà gần hết Đề tài gồm ba phần: Chất lợng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thơng mại Thực trạng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Công thơng Thanh Hoá Một số giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Công thơng Thanh Hoá - trang3 - Chuyên đề thực tập tốt nghiệp SV: Trần Đình Hoàng Lớp : 3042 Qua em xin chân thành cảm ơn cô, chú, anh chị cán Ngân hàng Công thơng Thanh Hoá thầy giáo : Nguyễn Thanh Phơng đà nhiệt tình giúp đỡ cho em hoàn thành chuyên đề Chơng I : Chất lợng tín dụng trung dài hạn ngân hàng thơng mại 1.1/ Khái niệm tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thơng mại 1.1.1/ Tín dụng trung dài hạn - hoạt động Ngân hàng thơng mại 1.1.1.1/ Khái niệm Ngân hàng thơng mại Trong xà hội, Ngân hàng có vị trí quan trọng tham gia vào hoạt động nhiều thành phần kinh tế dân c Lịch sử hình thành Ngân hàng lâu Ban đầu đợc hình thành từ thơng nhân làm dịch vụ giữ tiền hộ Dựa tính vô danh đồng tiền cho phép thơng nhân chuyển từ việc giữ tiền hộ sang việc giữ hộ tiền thu lệ phí huy động vốn có trả lÃi để khuyến khích ngời có tiền nhàn rỗi xà hội, sử dụng số tiền ®ã ®Ó kinh doanh trùc tiÕp cho vay lÊy l·i Ngày Ngân hàng Thơng Mại (NHTM) đợc định nghĩa nh sau: - trang4 - Chuyên đề thực tập tốt nghiệp SV: Trần Đình Hoàng Lớp : 3042 NHTM mét tỉ chøc kinh doanh trªn lÜnh vùc tiỊn tƯ với hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay đầu t, thực nghiệp vụ toán nghiệp vụ trung gian khác nhằm thu lợi nhuận tối đa sở đảm bảo khả khoản NHTM giống tổ chức kinh doanh khác hoạt động nhằm mục đích thu lợi nhuận nhng tổ chức kinh doanh đặc biệt đối tợng kinh doanh tiền tệ hoạt động tín dụng hoạt động chủ yêú đợc thực cách thu hót vèn x· héi ®Ĩ cho vay nh»m mơc tiêu lợi nhuận cao rủi ro thấp 1.1.1.2/ Hoạt động Ngân hàng Thơng Mại kinh tế thị trờng Kinh tế thị trờng kiểu tổ chức kinh tế xà hội mà mối quan hệ kinh tế, phân phối sản phẩm, phân phối lợi ích quy luật thị trờng điều tiết chi phối Kinh tế thị trờng có đặc điểm sau: - Trong kinh tế thị trờng, cá nhân, đơn vị kinh tế đợc tự tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh theo pháp luật - Cạnh tranh quy luật thị trờng - Khách hàng giữ vị trí trung tâm kinh tế - Tất mối quan hệ kinh tế đợc tiền tệ hoá Xuất phát từ đặc trng kinh tế thị trờng, từ đặc điểm kinh doanh tiền tệ cïng víi sù ph¸t triĨn cđa khoa häc kü tht mà Ngân hàng hoạt động theo hớng đa tập trung vào ba hoạt động sau đây: - Hoạt động huy động vốn - Hoạt động cho vay đầu t - Hoạt động trung gian loại hình dịch vụ khác Hoạt động huy động vốn Hoạt động huy động vốn hoạt động quan trọng doanh nghiệp nói chung đặc biệt doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực kinh doanh tiền tệ nh Ngân hàng Hoạt động bao gồm huy động nguồn tiền gửi (tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi giao dịch phi giao dịch), khoản vay (vay từ dân c, từ tổ chức kinh tế, từ NHTM tổ chức tín dụng khác), tiền nhận uỷ thác đầu t, tiỊn gãp vèn liªn doanh - trang5 - Chuyªn đề thực tập tốt nghiệp SV: Trần Đình Hoàng Lớp : 3042 Ngoài NHTM huy động vốn từ việc vay Ngân hàng nhà nớc, vay thị trờng liên Ngân hàng vay từ thị trờng vốn lớn giới Hoạt động huy động vốn có vai trò cung cấp đầy đủ kịp thời nguồn vốn phục vụ cho hoạt động khác Ngân hàng Hoạt động cho vay đầu t Đây hoạt động cấp vốn cho kinh tế sở an toàn số vốn đà cấp số tiền thu đợc từ khoản vôn đà cấp phải lớn tổng chi phí bao gồm chi phí cho hoạt động huy động vốn nh chi phí khác có liên quan Trong hoạt động cho vay, thu nhập chủ yếu Ngân hàng lÃi cho vay, khoản cho vay đợc phân loại theo nhiều tiêu thức khác nh thời hạn cho vay, đối tợng cho vay, tính chất bảo đảm khoản vay Thông thờng ngời ta chia khoản vay theo thời hạn chúng tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung dài hạn LÃi suất cho vay trung dài hạn thờng cao lÃi suất cho vay ngắn hạn thời hạn vay dài nên rủi ro cao Trong hoạt động đầu t mà chủ yếu đầu t vào chứng khoán, mục đích việc đầu t vào chứng khoán tìm kiếm lợi nhuận đa dạng hoá hoạt động kinh doanh Ngân hàng Mặt khác nắm giữ chứng khoán cách bảo đảm khả khoản Ngân hàng thông qua việc đầu t vào chứng khoán có tính khoản cao nh: tín phiếu trái phiếu kho bạc Nhà nớc Các NHTM Việt Nam nay, lợi nhuận thu đợc từ hoạt động chiếm từ 50% -70% tổng lợi nhuận Tuy nhiên hoạt động chứa đựng rủi ro cao nên Ngân hàng quan tâm đến chất lợng hoạt động Hoạt động trung gian loại hình dịch vụ khác Các NHTM đóng vai trò trung gian thực hoạt động theo yêu cầu khách hàng nh toán, thu hộ, chi hộ, chuyển tiền, uỷ thác Bên cạnh NHTM cung cấp loại hình dịch vụ có liên quan đến tài nh dịch vụ t vấn, dịch vụ bảo lÃnh Các hoạt động có độ rủi ro thấp hoạt động cho vay đầu t đem lại đợc nguồn thu lớn - trang6 - Chuyên đề thực tập tốt nghiệp SV: Trần Đình Hoàng Lớp : 3042 1.1.1.3/ Hoạt động tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thơng mại Ngân hàng đóng vai trò ngời môi giới bên ngời có tiền cho vay bên ngời có nhu cầu cần vay vốn Thông qua chế thị trờng, biện pháp kinh tế động áp dụng phơng pháp kỹ thuật đại theo hớng tiên tiến, Ngân hàng có khả thu hút hầu hÕt nh÷ng ngn vèn tiỊn tƯ dù tr÷ x· hội để chuyển giao nơi lúc, phù hợp với nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh Nh vậy, hiểu tín dụng Ngân hàng trình cho vay Ngân hàng cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp có mối quan hệ với Ngân hàng ràng buộc định thời gian hoàn trả (gốc lÃi), lÃi suất, cách thức vay mợn thu hồi Thông thờng tín dụng đợc chia làm hai loại tín dụng ngắn hạn tín dụng trung dài hạn Các khoản tín dụng ngắn hạn hay gọi tín dụng thơng mại thờng đợc dùng để đáp ứng nhu cầu vốn lu động doanh nghiệp Còn khoản tín dụng trung dài hạn lại chủ yếu đợc dùng để đáp ứng nhu cầu đầu t vào tài sản cố định doanh nghiệp Tín dụng trung dài hạn có đặc điểm số lợng vốn vay lớn, thời gian vay dài(trên năm), tiền vay lại đợc dùng để đầu t mua sắm, xây lắp tài sản cố định, chủ đầu t thờng phải lập dự án gửi đến Ngân hàng Dự án đầu t đợc hiểu tập hợp hoạt động kinh tế đặc thù với mục đích, phơng pháp phơng tiện cụ thể để đạt đợc kết mục đích định sau khoảng thời gian xác định Tín dụng trung dài hạn đợc phân loại nh sau: - Căn vào đồng tiền cho vay có tín dụng trung dài hạn ngoại tệ, tín dụng trung dài hạn tệ - Căn vào tính chất có bảo đảm chia thành tín dụng trung dài hạn có bảo đảm tín dụng trung dài hạn bảo đảm - Căn vào lĩnh vực hoạt động đối tợng xin vay chia thành tín dụng trung dài hạn đầu t nớc tín dụng trung dài hạn xuất nhập - Tín dụng tuần hoàn: Là phơng thức cho vay vào chu kỳ sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, đợc coi tín dụng trung dài hạn thời hạn hợp đồng đợc kéo dài từ đến vài năm ngời vay rút tiền cần đợc trả nợ có nguồn thời gian hợp đồng có hiệu lực - trang7 - Chuyên đề thực tập tốt nghiệp SV: Trần Đình Hoàng Lớp : 3042 - Thuê mua: Đây hình thức cho vay trung dài hạn nhng thiết bị thay tiền, ngời thuê có quyền mua lại tài sản theo giá thoả thuận hợp đồng - Bảo lÃnh trung dài hạn mua thiết bị trả chậm 1.1.1.4/ Các đặc trng tín dụng trung dài hạn Tín dụng trung dài hạn loại hình tín dụng đợc phân biệt với loại hình tín dụng khác qua số đặc trng sau: * Thời hạn cho vay Điểm khác biệt tín dụng trung dài hạn tín dụng ngắn hạn thời hạn cho vay - Tín dụng ngắn hạn: Thời hạn cho vay đợc xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh khả trả nợ khách hàng nhng không 12 tháng - Tín dụng trung, dài hạn: Thời hạn cho vay đợc xác định phù hợp với thời hạn thu hồi vốn dự án đầu t, khả trả nợ khách hàng tính chất nguồn vốn cho vay, đó: + Tín dụng trung hạn có thời gian từ 12 tháng đến 36 tháng 60 tháng tuỳ theo quy định Ngân hàng + Tín dụng dài hạn có thời gian 36 tháng 60 tháng * Đối tợng cho vay: Đối tợng cho vay trung dài hạn toàn chi phí cấu thành tổng mức vốn đầu t dự án xây dựng mới, mở rộng cải tạo công nghệ Trong quan hệ tín dụng Ngân hàng , đối tợng cho vay trung dài hạn công trình, hạng mục công trình dự án đầu t xây dựng, mua sắm tài sản cố định Của đơn vị kinh tế có luận chứng kỹ thuật tốt, xác thực tổng dự toán đà phê duyệt * Nguyên tắc điều kiện vay vốn Khách hàng muốn vay vốn Ngân hàng phải đảm bảo đợc ba nguyên tắc tín dụng Đó là: - Sử dụng vốn vay mục đích đà thoả thuận hợp đồng tín dụng Khi vay trung dài hạn, ngời vay phải soạn thảo dự án, chơng trình sản xuất kinh doanh Các dự án phải đợc thể cách đầy đủ, rõ ràng việc sử dụng vốn theo mục đích cụ thể Mục tiêu phải nằm mục - trang8 - Chuyên đề thực tập tốt nghiệp SV: Trần Đình Hoàng Lớp : 3042 tiêu chiến lợc phát triển kinh tế chung vùng cúa đất nớc Để cho dự án đợc thực hiện, cần có thông qua, cho phép quan có thẩm quyền - Phải hoàn trả tiền vay lÃi theo thời hạn đà thoả thuận hợp ®ång tÝn dơng - Ph¶i ®¶m b¶o tiỊn vay theo quy định Chính phủ, Ngân hàng Nhà nớc Trên sở nguyên tắc trên, Ngân hàng đề điều kiện ràng buộc, quy định mang tính chất bắt buộc thực vốn vay Ngân hàng Các quy định giống nhng điều khoản cụ thể khác phụ thuộc vào Ngân hàng thời điểm lịch sử Do đặc trng tín dụng trung dài hạn nên thời gian thu hồi vốn lâu, có khả gặp nhiều rủi ro trình sử dụng nên việc cho vay trung dài hạn phải tuân theo định 367/QĐNH1 thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam thể lệ tín dụng trung dài hạn nh sau: - Doanh nghiệp vay vốn phải đơn vị sản xuÊt kinh doanh cã l·i, cã vèn tham gia tèi thiểu 20% tổng dự toán công trình đầu t - Doanh nghiệp vay vốn phải chấp hành đầy đủ quy định Nhà nớc quản lý đầu t xây dựng thể lệ tín dụng trung dài hạn Ngân hàng - Doanh nghiệp vay vốn phải mua bảo hiểm cho tài sản hình thành vốn vay Công ty bảo hiểm đợc phép hoạt động hợp pháp Việt Nam, tài sản quy định phải mua bảo hiểm cam kÕt sư dơng sè tiỊn båi thêng gỈp rủi ro để trả nợ Trờng hợp không mua bảo hiểm tổng giám đốc Ngân hàng quy định - Đối với công trình xây dựng phải có đầy đủ điều kiện: + Phải có giấy phép xây dựng giấy phép sử dụng đất cấp có thẩm quyền cấp để đảm bảo đợc tính pháp lý cho công trình + Phải có lệnh hợp đồng phân phối vật t máy móc thiết bị nhập trực tiếp phải có giấy phép nhập hợp pháp - Đối với công trình dự án đơn vị kinh tế đơn vị kinh tế đà hoạt động kinh doanh ổn định, có lÃi thực sự, có xu hớng phát triển tốt phù hợp với chế kinh tÕ míi, ph¶i cã vèn tham gia tèi thiĨu 30% tổng dự toán công trình - trang9 - Chuyên đề thực tập tốt nghiệp SV: Trần Đình Hoàng Lớp : 3042 Hiện theo quy định phủ, đơn vị kinh doanh chứng minh đợc làm ăn có hiệu có khả vay vốn mà không cần chấp 1.1.2/ Vai trò tín dụng trung dài hạn ph¸t triĨn kinh tÕ ë ViƯt Nam 1.1.2.1/ TÝn dơng trung dài hạn đảm bảo phát triển kinh tế theo chiều rộng Một doanh nghiệp muốn tồn phát triển phải biết nắm bắt tìm cách thoả mÃn nhu câù ngày cao ngời tiêu dùng Điều đồng nghĩa với doanh nghiệp cần có vốn để không ngừng nâng cao chất lợng sản phẩm Nguồn vốn ngắn hạn đáp ứng nhu cầu tối thiểu vốn tạm thời doanh nghiệp giúp doanh nghiệp việc đầu t xây dựng bản, mua sắm máy móc trang thiết bị đại Do đó, doanh nghiệp cần đến nguồn vốn tín dụng trung dài hạn Đối với Việt Nam vay vốn Ngân hàng đợc coi lối thoát lớn cho nhu cầu vốn doanh nghiệp Bởi Ngân hàng chịu cung cấp vốn với thời gian ngắn hạn doanh nghiệp dừng lại mức tái sản xuất, hội tăng cờng sở vật chất kỹ thuật đem lại lực sản xuất cao Trong điều kiện nớc ta nay, việc đầu t trung dài hạn nhằm tạo tảng sở vật chất kỹ thuật cho tăng cờng thực vững bền, đảm bảo phát triển treo chiều sâu 1.1.2.2 / Thúc đẩy mở rộng sản xuất phát triển Cho vay trung dài hạn thành phần kinh tế thực loại hình đầu t chiều sâu nhằm mở rộng sản xuất, tăng quy mô, nâng cao lực sản xuất, tín dụng trung dài hạn thực cứu cánh doanh nghiệp có tiềm mở rộng phát triển mà vốn đầu t Khi đà có vốn nghĩa dự án đầu t đà vào hoạt động, hội mở rộng sản xuất, sở trang thiết bị đầy đủ làm cho lực sản xuất kinh doanh tăng lên, theo mà sản phẩm hàng hoá đợc sản xuất nhiều số lợng, đa dạng mẫu mà chủng loại, phong phú chất lợng, kích thích nhu cầu xà hội 1.1.2.3/ Tạo thị trờng sử dụng vốn ngắn hạn Tín dụng trung dài hạn đầu t vào máy móc thiết bi xây dựng kích thích sản xuất phát triển Khi đó, doanh nghiệp cần nhiÒu - trang10 -