CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN
Tín dụng và vai trò của tín dụng ngân hàng
Tín dụng là sự tin tưởng, sự tín nhiệm và được định nghĩa dưới nhiều góc độ khác nhau:
- Tín dụng là quan hệ vay mượn trên nguyên tắc hoàn trả.
- Tín dụng là quá trình tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ hay hiện vật trên nguyên tắc có hoàn trả.
- Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng để sau một thời gian sẽ thu hồi về một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu.
- Tín dụng là sự chuyển dich vốn dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật của một tổ chức, cá nhân khác sử dụng trong một thời gian nhất định trên nguyên tắc hoàn trả. Như vậy, tín dụng có thể đươc diễn đạt bằng nhiều cách khác nhau nhưng bản chất của tín dụng là một giao dịch tài sản giữa một bên là người đi vay và một bên là người cho vay trên cơ sở hoàn trả cả gốc và lãi. Đối với một NHTM, tín dụng là chức năng cơ bản của ngân hàng, là một trong những nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng Tín dụng ngân hàng được định nghĩa như sau:
Tín dụng ngân hàng là một hình thức tín dụng phản ánh một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay là ngân hàng hoặc các tổ chức tín dụng và bên đi vay là các cá nhân, doanh nghiệp, chủ thể sản xuất kinh doanh, trong đó bên cho vay chuyển tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
1.1.1.2 Các loại hình tín dụng Ngân hàng
Trong quá trình hoạt động kinh doanh, tuỳ theo yêu cầu của khách hàng và mục tiêu quản lý của NHTM mà có cách phân loại tín dụng như sau:
* Nếu căn cứ vào thời hạn, tín dụng chia thành các loại sau đây:
- Tín dụng ngắn hạn: Có thời hạn từ 12 tháng trở xuống.
- Tín dụng trung hạn: Có thời gian từ 1 năm đến 5 năm ( có nơi quy định là 7 năm).
Triệu Quỳnh Nga Lớp: Ngân hàng 48B
- Tín dụng dài hạn: Có thời hạn từ 7 năm trở lên ( có nơi quy định là 7 năm). Thời hạn tín dụng đó chính là thời hạn mà trong đó ngân hàng cam kết cấp cho khách hàng một khoản tín dụng và nó được xác định cụ thể ngày, tháng, năm Hay thời hạn tín dụng còn được hiểu là thời hạn được tính từ lúc đồng vốn đầu tiên của ngân hàng được phát ra cho đến lúc đồng vốn và lãi cuối cùng được thu về. Tín dụng ngắn hạn của ngân hàng thường gắn liền với những khoản vay của doanh nghiệp để bổ sung vào tài sản lưu động, bởi tài sản lưu động thường có vòng quay trên một vòng thấp hơn một năm Do vậy, trong một năm doanh nghiệp có thể hoàn trả số tiền vay cho ngân hàng.
Tất nhiên cùng với độ dài của thời gian, việc thu hồi vốn đối với các dự án có thời hạn dài gặp nhiều khó khăn hơn do ở thời điểm hiện tại doanh nghiệp khó có thể tính được hết các khó khăn sẽ gặp trong tương lai Do vậy, mức độ rủi ro của các khoản tín dụng có thời gian lớn đối với ngân hàng sẽ tăng lên Điều này một phần lý giải tại sao lãi suất các khoản vay dài hạn thường cao hơn các khoản vay ngắn hạn.
Phân loại Tín dụng theo thời gian có ý nghĩa rất quan trọng đối với các NHTM Nó phản ánh khả năng hoàn trả, độ rủi ro cũng như ảnh hưởng trực tiếp đến tính an toàn và sinh lợi của một NHTM.
* Phân loại theo hình thức cho vay
Căn cứ theo hình thức cho vay ta có các loại tín dụng sau:
- Chiết khấu là việc NHTM ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị của thương phiếu sau khi đã trừ đi một phần thu nhập của ngân hàng để sỏ hữu một thương phiếu chưa đến hạn Về mặt pháp lý thì ngân hàng không phải là nhà cho vay đối với chủ sở hữu thương phiếu và chỉ là hình thức trái quyền Tuy nhiên, đối với ngân hàng, việc bỏ tiền ở thời điểm hiện tại để thu về một khoản tiền lớn hơn trong tương lai với lãi suất được ấn định trước được coi như là hoạt động tín dụng, nhưng có lẽ coi đây là một hoạt động đầu tư của ngân hàng hơn hoạt động tín dụng.
- Cho vay được hiểu là ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng với sự cam kết khách hàng trả cả gốc lẫn lãi trong khoảng thời gian xác định với mức lãi suất cam kết Cho vay được gọi là một trong các nghiệp vụ truyền thống của NHTM, nó được hình thành ngay từ buổi sơ khai của các ngân hàng, và được đánh giá là hoạt động sinh lợi cao nhất cho các NHTM.
- Bảo lãnh là việc ngân hàng cam kết thục hiện các nghĩa vụ tài chính thay khách hàng của mình khi khách hàng của mình không có khả năng trả nợ Mặc dù không phải xuất tiền ra, song ngân hàng vẫn thu được lời từ khách hàng nhờ uy tín của mình Nghiệp vụ này được đưa vào tài khoản ngoại bảng của ngân hàng Tuy nhiên nếu có nghiệp vụ phát sinh tức là ngân hàng đứng ra thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng của mình thì nó lại được đưa vào tài khoản nội bảng.
- Cho thuê đó là nghiệp vụ ngân hàng đứng ra bỏ tiền mua tài sản để cho khách hàng thuê theo những điều kiện nhất định Sau thời gian đó khách hàng phải hoàn trả tài sản hoặc có thể mua lại của ngân hàng Tuy nhiên hoạt động này sinh lời khá cao, nhưng nó cũng chứa đựng nhiều rủi ro trong đó có yếu tố về công nghệ Điều này đòi hỏi cán bộ tín dụng không những phải có chuyên môn về nghề nghiệp mà còn có cả sự hiểu biết về kỹ thuật, về công nghệ.
* Phân loại tín dụng theo tài sản đảm bảo
Nếu căn cứ vào tài sản đảm bảo thì ta có các loại hình tín dụng sau đây;
- Tín dụng đảm bảo đó là sự cam kết của người nhận tín dụng về việc dùng tài sản đảm bảo thuộc sở hưu của mình để thực hiện nghĩa vụ tài chính đối với ngân hàng trong trường hợp không trả được nợ Trong trường hợp này khi khách hàng không trả được nợ, hoặc vì sử dụng sai mục đích nguồn vốn vay dẫn đến không thanh toán được thì ngân hàng sẽ bán tài sản đi để thu hồi nguồn vốn Tín dung đảm bảo được áp dụng với các khách hàng có độ rủi ro cao như khách hàng mới hay khách hàng có tài chính không tốt.
- Tín dụng không có tài sản đảm bảo đó là loại hình khách hàng có nhu cầu vay vốn với một hạn mức nhất định mà không cần tài sản đảm bảo Loại tín dụng này thường được cấp cho các khách hàng có uy tín cao, những khách hàng có mối quạn hệ tốt và lâu dài đối với ngân hàng, họ có tình hình tài chính lành mạnh, có mối quan hệ tốt với các tổ chức tài chính Cũng có thể là các khoản vay theo chỉ thị của Chính phủ, hay Chính phủ yêu cầu không có tài sản đảm bảo.
Bên cạnh những tiêu thức phân loại trên, các NHTM còn sử dụng các tiêu thức khác tuỳ theo đối tượng cho vay, tính đa dạng của sản phẩm hay tính chuyên môn hoá trong ngành để phân chia ví dụ như: Tín dụng lành mạnh, tín dụng có vấn đề, tín dụng sản xuất, tín dụng tiêu dùng…
1.1.1.3 Đối tượng của tín dụng ngân hàng
Trong nền kinh tế thị trường, đại bộ phận quỹ cho vay tập trung qua ngân hàng
Triệu Quỳnh Nga Lớp: Ngân hàng 48B và từ đó cũng đáp ứng nhu cầu vốn bổ sung cho các doanh nghiệp và cá nhân Tín dụng ngân hàng không chỉ đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn để dự trữ vật tư hành hoá, trang trải chi phí sản xuất và thanh toán các khoản nợ mà còn tham gia cấp vốn cho đầu tư xây dựng các xí nghiệp mới, các cơ sỏ kinh tế hạ tầng, cải tiến và đổi mới kỹ thuật Ngoài ra, tín dụng ngân hàng còn đáp ứng một phần đáng kể nhu cầu vốn tín dụng tiêu dùng của cá nhân.
1.1.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trường
1.1.2.1 Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế
Tín dụng trung- dài hạn và vai trò của tín dụng trung và dài hạn
1.2.1 Tín dụng trung- dài hạn của NHTM
Tín dụng trung, dài hạn là một bộ phận tín dụng của ngân hàng phân theo thời hạn Tín dụng trung, dài hạn là các khoản cho vay có thời gian lớn hơn 1 năm dùng để đáp ứng các nhu cầu của doanh nghiệp về mua sắm trang thiết bị, xây dựng, cải tiến khoa học kĩ thuật, mua công nghệ…Với sự phát triển nhanh chóng của khoa học công nghệ, để tồn tại phát triển nhu cầu vốn trung và dài hạn của các doanh nghiệp ngày càng cao Tuy nhiên, thời hạn cho vay không vượt quá thời gian khấu hao của tài sản hình thành từ vốn vay, ở mỗi nước khác nhau thì quy định về thời
Triệu Quỳnh Nga Lớp: Ngân hàng 48B gian của tín dụng trung, dài hạn cũng khác nhau, đối với Việt Nam khoản vay có thời hạn từ 1 đến 5 năm là tín dụng trung hạn và thời hạn từ 5 năm trở lên là tín dụng dài hạn.
Chất lượng hiệu quả của công tác tín dụng được nhìn nhận từ ba phía: các nhà ngân hàng, các doanh nghiệp và từ phía kinh tế Nếu xét theo quan điểm của các nhà ngân hàng thì hoạt động tín dụng trung và dài hạn được xem là có hiệu quả khi nó đảm bảo được ba yếu tố: Khả năng thu nợ, khả năng thu hồi cả gốc lẫn lãi đúng hạn và khả năng thanh khoản từ phía nguồn Điều này có nghĩa là khi ngân hàng tiến hành cho vay trung, dài hạn thì khoản vay đó phải đảm bảo được trang trải được chi phí trả cho lãi suất huy động hoặc đi vay, chi phí cho hoạt động ngân hàng và lãi dự tính Song không phải cứ ngân hàng cho vay nhiều là đem lại lợi nhuận cao vì nếu chỉ cho vay ra mà không thu hồi được vốn cho vay và khoản vay không cân xứng với nguồn huy động được thì sớm hay muộn ngân hàng cũng rơi vào tình trạng thua lỗ rồi dẫn đến phá sản.
1.2.1.2 Phân loại các khoản cho vay trung và dài hạn tại các NHTM
1.2.1.2.1 Tín dụng theo dự án đầu tư a Cho vay đồng tài trợ:
- Đây là quá trình cho vay của một nhóm tổ chức tín dụng (từ 2 tổ chức tín dụng trở lên) cho một dự án, do một tổ chức tín dụng làm đầu mối, phối hợp với các bên đồng tài trợ để thực hiện, nhằm phân tán rủi ro của các tổ chức tín dụng
- Hình thức này được áp dụng trong các trường hợp: Các dự án đầu tư cần một khoản vốn lớn mà các ngân hàng nhỏ lẻ không đáp ứng được ngân hàng thường chỉ được phép đầu tư vốn với một mức độ nhất định so với tổng nguồn vốn của mình và không được đầu tư quá nhiều vốn vào một công ty để đảm bảo an toàn vốn tài sản Thậm chí đối với một vài dự án ngân hàng có thể đáp ứng toàn bộ nhưng rủi ro quá lớn ngân hàng không muốn đảm nhận hết Do vậy, cho vay đồng tài trợ là một hoạt động tín dụng giúp ngân hàng phân tán rủi ro và có thể sử dụng tối đa nguồn vốn của họ cho đầu tư vào các dự án dài hạn. b Cho vay trực tiếp theo dự án:
- Đây là hình thức tín dụng trung, dài hạn phổ biến trong nền kinh tế thị trường, NHTM tiến hành mọi hoạt động và tự chịu trách nhiệm với từng dự án đầu tư của khách hàng mà họ đã lựa chọn để tài trợ.
Chính vì vậy, công việc của ngân hàng không chỉ đơn thuần là cho vay mà
10 còn phải quán xuyến hàng loạt các công việc khác có liên quan đến trực thi của dự án như: quy hoạch sản xuất, thiết kế, quy trình công nghệ, giá cả thị trường…Bởi vì việc quy định cấp một khoản tín dụng sẽ rằng buộc ngân hàng với người vay trong một số thời gian, cho nên cần phải nghiên cứu một cách nghiêm túc và xem xét kỹ lưỡng các rủi ro co thể xảy ra.
Thuê mua là hình thức cho vay tài sản thông qua một hợp đồng tín dụng thuê mua qua đó người cho thuê chuyển giao tài sản thuộc quyền sở hữu của mình cho người đi thuê sử dụng và người thuê có trách nhiệm thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê và có thể được quyền sở hữu tài sản thuê, được quyền mua tài sản thuê hoặc được quyền thuê tiếp theo các điều kiện đã được hai bên thỏa thuận.
* TS thuê bao gồm cả ĐS và BĐS:
- ĐS chủ yếu gồm máy móc thiết bị, ô tô, dây chuyền công nghệ…
- BĐS chủ yếu là cửa hàng, văn phòng làm việc, cơ sở sản xuất…
Về mặt pháp lý, tài sản thuê thuộc quyền sở hữu của người cho thuê, còn đi thuê chỉ được quyền sử dụng Vì vậy, người đi thuê không được bán chuyển nhượng cho người khác Song họ được hưởng những lợi ích do việc sử dụng tài sản đó đem lại, đồng thời chịu phần rủi ro có liên quan đến tài sản Tín dụng thuê mua có một số hình thức như: thuê mua có tham gia của ba bên, thuê mua có sự tham gia của hai bên, tái thuê mua.
* Xét về lợi ích thì cả ngân hàng và khách hàng đều có lợi
- Đối với Ngân hàng (bên cho thuê): Đây là hình thức tài trợ bổ sung cho các hình thức tài trợ khác đang tồn tại ở ngân hàng, nó giúp ngân hàng mở rộng dịch vụ, nâng cao năng lực cạnh tranh, giảm mức độ rủi ro, đảm bảo nguyên tắc vốn vay được sử dụng đúng mục đích.
- Đối với các doanh nghiệp: Hình thức này có thể giúp các doanh nghiệp có thể sử dụng vốn vay dưới dạng các máy móc, thiết bị…mà không phải bỏ vốn lớn, không ảnh hưởng đến bảng tổng kết tì sản và hạn mức tín dụng của doanh nghiệp việc cấp tín dụng thuê mua thường nhanh chóng, từ đó cho phép đầu tư khẩn cấp, đáp ứng được thời cơ SXKD trong nền KTTT, mặt khác phương thức thanh toán tiền thuê linh hoạt thích ứng với hoàn cảnh và điều kiện sản xuất cũng như tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp và mỗi cá nhân.
Triệu Quỳnh Nga Lớp: Ngân hàng 48B
- Đối với các công ty nhỏ và các công ty không có uy tín: Ngân hàng có thể không chấp nhận cho vay dài hạn nhưng có thể cho hướng tín dụng thuê mua Có thể nói, mô hình tín dụng thuê mua rất có ý nghĩa đối với nền kinh tế thị trường, nhất là đối với nền kinh tế nhiều thành phần như ở Việt Nam hiện nay.
1.2.1.3 Đặc điểm cho vay trung và dài hạn tại các NHTM
Tín dụng trung dài hạn có những đặc điểm quan trọng sau:
Mang tính rủi ro cao
- Cho vay trung, dài hạn ở các ngân hàng thường có thời gian dài, quá trình giải ngân thường từ ít nhất là 1 năm do đó có thể diễn ra nhiều biến động lớn Với khoảng thời gian dài như vậy ngân hàng khó có thể dự đoán được những biến động xấu có thể xay ra như biến động giá cả, thuế, tâm lý người dân Vì vậy khả năng xảy ra rủi ro là cao Mặt khác cho vay trung, dài hạn thường có quy mô lớn nên khi xảy ra rủi ro thì hậu quả của nó rất nghiêm trọng
Do vậy, đặc điểm lớn trong hoạt động cho vay trung, dài hạn là rủi ro lớn và chi phí vốn cao.
Lợi nhuận kỳ vọng từ cho vay lớn
Như ta đã biết luôn đi kèm với rủi ro cao là khả năng đem lại lợi nhuận kỳ vọng lớn không nằm ngoài quy luật đó, lãi suất cho vay trung, dài hạn thường lớn hơn các khoản cho vay khác của ngân hàng Một trong những lý do làm cho lãi suất cho vay trung, dài hạn cao chi phí để có nguồn vốn trung, dài hạn lớn.
Ngoài ra, để giảm thiểu rủi ro thì các ngân hàng thường trích lập dự phòng rủi ro cao hơn các khoản cho vay khác.
Tính thanh khoản hay còn gọi là tính lỏng là chỉ tiêu phản ánh khoản chuyển đổi thành tiền của một tài sản nào đó Nó được đánh giá thông qua chi phí và thời gian để chuyển tài sản đó thành tiền Vì các khoản cho vay trung, dài hạn có thời gian dài nên khả năng chuyển đổi nó thành tiền thường thấp, ngoài ra nó còn chịu chi phí cao do vậy tính thanh khoản các khoản cho vay trung, dài hạn là thấp Tính thanh khoản thấp cũng là một trong những lý do quan trọng để ngân hàng đặt mức lãi suất cao cho các khoản vay trung và dài hạn.
1.2.2 Vai trò của tín dụng trung và dài hạn trong nền kinh tế thị trường 1.2.2.1 Đối với nền kinh tế
Tín dụng có vai trò quan trọng trong nền kinh tế, hoạt động tín dụng trung, dài
THỰC TRẠNG TÍN DỤNG TRUNG- DÀI HẠN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN TỈNH LẠNG SƠN
Khái quát về chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển tỉnh Lạng Sơn
2.1.1.1 Giai đoạn Ngân hàng Kiến thiết ( 1957-1981)
- Ngày 01/7/1960 thành lập phòng Cấp phát Kiến thiết cơ bản, trực thuộc Ty
Tài chính tỉnh Lạng Sơn Lúc này có 7 đến 10 cán bộ nhân viên, một số từ bộ đội chuyển ngành, hầu hết chưa được đào tạo qua trường lớp.
- Tháng 05/1965, Bộ trưởng Bộ Tài chính Hoàng Anh đã ký Quyết định số 128/TC –QĐTCCB thành lập Chi nhánh Ngân hàng Kiến thiết tỉnh Lạng Sơn (Chi nhánh Ngân hàng Kiến thiết Lạng Sơn thành lập ngày 5/6/1965) và sáp nhập phòng Cấp phát Kiến thiết cơ bản thuộc Ty Tài chính tỉnh Lạng Sơn vào Ngân hàng Kiến thiết
Lúc này còn có Chi điếm Ngân hàng Kiến thiết khu vực Hữu Lũng - Chi Lăng (làm nhiệm vụ quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản ở 2 huyện Chi Lăng, Hữu Lũng ) do Tháng 6/1968 thành lập Chi điếm Ngân hàng Kiến thiết khu vực Văn Lãng - Tràng Định ( quản lý và phục vụ vốn xây dựng cơ bản 2 huyện Văn Lãng và Tràng Định).
- Tháng 02/1976, hợp nhất 2 tỉnh Lạng Sơn và Cao Bằng, Chi nhánh Ngân hàng Kiến thiết tỉnh Cao Lạng được thành lập và trụ sở đặt tại tỉnh lỵ Thị xã Cao Bằng Ở Lạng Sơn có Chi nhánh Ngân hàng Kiến thiết khu vực thị xã Lạng Sơn (làm nhiệm vụ quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản các công trình khu vực thị xã và các huyên biên giới)
- Tháng 02/1979 tách tỉnh Cao Lạng thành 2 tỉnh Lạng Sơn và Cao Bằng, Chi nhánh Ngân hàng Kiến thiết tỉnh Lạng Sơn được thành lập trở lại
Thời kỳ này, Chi nhánh Ngân hàng Kiến thiết tỉnh đóng trụ sở tại Đồng Bành huyện Chi Lăng - Lạng Sơn và thành lập Chi nhánh Ngân hàng Kiến thiết khu vực thị xã Lạng Sơn đồng thời với Chi nhánh Ngân hàng Kiến thiết khu vực Hữu Lũng – Chi Lăng đã có từ trước.
Triệu Quỳnh Nga Lớp: Ngân hàng 48B
Từ khi mới thành lập ( 01/7/1960) Phòng cấp phát vốn Kiến thiết cơ bản Lạng Sơn mới chỉ có 10 cán bộ, là bộ đội chuyển ngành, cán bộ từ ngành khác chuyển đến, hầu hết chưa được đào tạo có hệ thống Nhưng với ý thức trách nhiệm đầy đủ, vừa làm vừa học, mỗi CBNV đã bước ngay vào thực hiện nhiệm vụ, bảo đảm sự quản lý tập trung thống nhất của Đảng, Nhà nước đối với vốn đầu tư xây dựng cơ bản
Từ năm 1965 đến năm 1975, chi hàng Kiến thiết Lạng sơn đã cấp vốn kịp thời cho xây dựng cơ bản 42,3 tỷ đồng Lúc này, hàng loạt công trình kho tàng phục vụ cho giải toả hàng hoá của các Bộ, các Ngành và của Tỉnh, các công trình nhà xưởng, đường ống dẫn dầu, công trình cầu cống giao thông đường sắt, đường bộ, công trình trường học, bệnh viện, nhà ở sơ tán và nhiều cơ sở vật chất kỹ thuật khác đã được xây dựng
2.1.1.2 Giai đoạn Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng ( 1981-1988)
- Ngày 24/6/1981, Hội đồng Chính phủ có Quyết định 259/CP chuyển Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam trực thuộc Bộ Tài Chính sang trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và thành lập Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam, Chi nhánh Ngân hàng Kiến thiết tỉnh Lạng Sơn lấy tên là Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng tỉnh Lạng Sơn.
- Năm 1985 Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng tỉnh chuyển từ Đồng Bành về Thị xã Lạng Sơn và giải thể Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng khu vực Thị xã Lạng Sơn Năm 1987 – 1988 thành lập Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng khu vực Na Dương với nhiệm vụ quản lý và cấp phát vốn xấy dựng cơ bản các công trình khu vực Lộc Bình, Na Dương và huyện Đình Lập.
- Tháng 8/1988 giải thể Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng tỉnh, Chi nhánh khu vực Na Dương, Chi nhánh khu vực Chi Lăng - Hữu Lũng Thành lập Ngân hàng phát triển Nông nghiệp tỉnh Lạng Sơn, công tác quản lý phục vụ vốn đầu tư xây dựng cơ bản do Phòng Cấp phát Xây dựng cơ bản trong Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp tỉnh đảm nhiệm.
Trong lịch sử hoạt động của Ngân hàng đầu tư và Phát triển từ những năm
1980 trở về trước vẫn mang tính bao cấp nặng nề Hoạt động tài chính được cấp theo dự toán kinh phí, thực hiện phổ biến phương thức cấp phát và cấp tạm ứng cho các tổ chức bao thầu và nhận thầu Toàn bộ nguồn vốn là của Ngân sách Nhà nước.
Về chức năng nhiệm vụ giữa quyền hạn và trách nhiệm chưa rõ ràng, chưa có chế độ Tài chính, chưa được cấp vốn điều lệ, chưa được đi vay vốn Về mặt tổ chức có
38 nhiều thay đổi và luôn không ổn định, đã một thời kỳ có mô hình tổ chức từ 4 đến 5 phòng nghiệp vụ, có 2 ngân hàng khu vực trực thuộc, lúc giải thể sáp nhập (8/1988) chỉ còn là Phòng cấp phát vốn xây dựng cơ bản trong Ngân hàng Nông nghiệp. Nhưng chính trong thời kỳ lịch sử này đội ngũ CBNV đã được tôi luyện trưởng thành, qua tổng kết 4 năm chống Mỹ cứu nước có 58% CBNV đạt danh hiệu thi đua xuất sắc, 2 đồng chí là chiến sỹ thi đua.
Vốn đầu tư những năm 1980-1981 chỉ số là 100 thì năm 1985 đã là 491%, (theo giá cố định 1982) Trong 5 năm (1981-1985), vốn đầu tư là 24,1 tỷ đồng đã đưa 338 công trình vào sản xuất - sử dụng, tăng thêm năng lực sản xuất, giải quyết những khó khăn về nơi ăn ở, làm việc, học hành, đi lại của nhân dân, củng cố quốc phòng và bảo đảm an ninh ở nơi địa đầu Tổ Quốc. Ở Lạng Sơn, kể từ ngày thành lập, Chi nhánh ngân hàng Đầu tư và Phát triển đã quản lý cấp vốn tính ra khoảng vài nghìn tỷ đồng và bao quát gần như toàn bộ vốn đầu tư xây dựng cơ bản trên tất cả các lĩnh vực kinh tế, văn hoá và xã hội Hàng nghìn công trình được xây dựng ở tất cả các ngành trong tỉnh Từ những công trình nhà ở, trụ sở làm việc, nhà xưởng, kho tàng, trại chăn nuôi, chợ, rạp hát, trường học, bệnh viện, nhà bảo tàng đến các công trình ao hồ, mương đập thuỷ điện, thuỷ lợi, cầu cống giao thông đường sắt, đường bộ và các công trình đường điện, mỏ than, đồi chè, rừng hồi, rừng thông, bạch đàn cũng như các công trình vùng cao ở địa phương
2.1.1.3 Giai đoạn Ngân hàng Đầu tư và Phát triển ( 1990 đến nay)
- Ngày 29/03/1990, Tổng Giám đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ra Quyết định số 20/NH/QĐ thành lập phòng Đầu tư phát triển trực thuộc Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam Đến tháng 9/1990 Phòng Đầu tư phát triển tỉnh Lạng Sơn được thành lập
- Ngày 14/11/1990, Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng ra Quyết định số 401/CT, chuyển Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam thành Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Theo Quyết định số 105 NH/QĐ ngày 26/11/1990 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, phòng Đầu tư – Phát triển tỉnh được hoạt động với tư cách Chi nhánh từ ngày 01/01/1991
Thực trạng tín dụng trung, dài hạn tại chi nhánh ngân hàng Đầu tư và Phát triển Lạng Sơn
và Phát triển Lạng Sơn
2.2.1 Tình hình tạo lập nguồn vốn để cho vay trung và dài hạn
Ngay từ những năm trước đây ngành ngân hàng đã đưa mục tiêu nâng tỷ lệ cho vay trung, dài hạn lên so với tổng dư nợ Đến nay mục tiêu này đã hoàn thành và hoàn thành vượt mức Tuy nhiên, nguồn vốn cho vay trung, dài hạn vẫn chưa được đảm bảo Bởi vì, nguồn vốn cho vay trung, dài hạn của các ngân hàng còn rất hạn chế Tình hình thiếu vốn trung, dài hạn vẫn chưa có giải pháp tối ưu, tất cả mọi giải pháp chỉ dừng lại ở tình thế: Trích một phần nguồn vốn ngắn hạn sang cho vay
Triệu Quỳnh Nga Lớp: Ngân hàng 48B trung, dài hạn.
Nguồn vốn huy động chủ yếu tại chi nhánh ngân hàng BIDV Lạng Sơn là nguồn tiền gửi ngắn hạn từ các tổ chức kinh tế, dân cư thường có thời gian tối đa là
1 năm nguồn này ổn định và lớn nhưng nếu trích quá nhiều từ nguồn này để cho vay trung, dài hạn thì rất dễ dẫn đến ngân hàng mất khả năng thanh toán bởi thời hạn của món vay trung, dài hạn là rất dài chứa đựng nhiều rủi ro, điều này rất nguy hiểm đối với hoạt động của chi nhánh Mà nguồn cho vay trung, dài hạn chủ yếu là lấy từ nguồn tiền gửi trung, dài hạn, nhưng nguồn này rất hạn chế vì thời hạn dài thì đồng nghĩa với nó là chứa đựng rủi ro cao VÌ vậy mà hiện nay chi nhánh mới chỉ giám trích một lượng nhỏ để cho vay các dự án dài nên việc mở rộng cho vay trung, dài hạn của chi nhánh mặc dù đã có sự tăng trưởng nhưng quy mô còn nhỏ.
2.2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng trung, dài hạn tại chi nhánh BIDV Lạng Sơn
Mở rộng đầu tư trung, dài hạn có chọn lọc, chi nhánh BIDV thực sự đóng góp phần không nhỏ trong đổi mới công nghệ, nâng cao chất lượng sản phẩm…giúp các doanh nghiệp kinh doanh theo hướng hiện đại hoá, công nghệ hoá, tiến kịp với sự phát triển nhánh chóng của toàn bộ nền kinh tế.
- Phân tích cơ cấu dư nợ
Biểu 3: Tình hình đầu tư tín dụng trung, dài hạn Đợn vị: Tỷ đồng
Một số chỉ tiêu 31/12/2008 31/12/2009 So với năm trước
1 Phân theo thành phần kinh tế
- Dư nợ cho vay Doanh
- Dư nợ cho vay cá nhân, hộ gia đình 238 529 291 222 %
2 Phân theo loại cho vay
- Dư nợ trung, dài hạn 230 478 248 208 %
( Nguồn số liệu: Báo cáo kết quả hoạt động tín dụng chi nhánh BIDV Lạng Sơn)
Qua biểu trên ta thấy đến 31/12/2009 tổng dư nợ tăng 175% so với cùng thời
54 điểm của năm trước So với 404 tỷ đồng vào thời điểm 31/12/2008 thì sau 1 năm dư nợ cho vay đối với nền kinh tế tăng trưởng gấp 1,75 lần Như vậy, vừa mở rộng cho vay kinh doanh ngân hàng BIDV chi nhánh Lạng Sơn vừa đóng góp tích cực vào sự nghiệp CNH, HĐH nền kinh tế trên địa bàn tỉnh Lạng Sơn, mặc dù nhiều ngân hàng khác liên tục hạ lãi suất để thu hút khách hàng, nhưng dư nợ tín dụng của BIDV chi nhánh Lạng Sơn vẫn tăng trưởng khá so với cung thời điểm năm 2008.
- Xét về cơ cấu dư nợ, so với năm 2008:
+ Phân theo thành phần kinh tế,
Dư nợ cho vay doanh nghiệp tính đến 31/12/2009 đạt 178 tỷ đồng, tăng 12 tỷ, tỷ lệ tăng 107% so với năm 2008 Dư nợ cho vay cá nhân, hộ gia đình đạt 529 tỷ, tăng 291 tỷ, tỷ lệ tăng 222% gấp 2,22 lần so với năm 2008 Nhìn vào ta thấy tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng của khối cá nhân, hộ gia đình chiếm tỷ trọng 75% so với tổng dư nợ là vì trên địa bàn các doanh nghiệp có số lượng ít và quy mô nhỏ, bên cạnh đó sự cạnh tranh về lãi suất các NHTM, NHCP trên địa bàn gay gắt, mỗi một ngân hàng đều có các quy chế cho vay có sự khác nhau nên việc tìm kiếm khách hàng gặp nhiều khó khăn nên việc cho vay chủ yếu là đối với các cá nhân, hộ gia đình.
Các NHTM cấp tín dụng cho khách hàng trên cơ sở đảm bảo tín dụng( như thế chấp, cầm cố bảo lãnh) trên cơ sơ phân tích thực trạng tài chính của dự án và tính khả thi của phương án SXKD trong dự án đầu tư với cam kết là sử dụng vốn đúng mục đích, SXKD có hiệu quả, đảm bảo hoàn trả cả gốc và lãi song trên thực tế các hợp đồng tín dụng, các nguyên tắc tín dụng vẫn bị vi phạm bởi nhiều lý do mà hậu quả xấu nhất là khách hàng không trả được nợ Điều này bất kỳ ngân hàng nào cũng không muốn xảy ra trong hoạt động tín dụng.
+ Phân theo loại cho vay
Dư nợ cho vay trung, dài hạn tính đến 31/12/2009 đạt 478 tỷ đồng, tăng 248 tỷ đồng, tỷ lệ tăng 208% so với cùng kỳ năm 2008 Nếu như năm 2008 tỷ trọng của cho vay trung, dài hạn chiếm 1,3 lần so với cho vay ngắn hạn trong tổng dư nợ thì sang năm 2009 tỷ trọng này đã tăng 2,09 lần đây là một kết quả tăng trưởng mạnh là do ngân hàng đã áp dụng lãi suất cho vay linh hoạt phù hợp với tình hình và theo đúng quy định của ngân hàng BIDV Việt Nam, thời hạn cho vay dài hơn, khuyến khích đầu tư cho những doanh nghiệp có những dự án vay trung, dài hạn khả thi,
Triệu Quỳnh Nga Lớp: Ngân hàng 48B những dự án có tính thực tế, đảm bảo trả nợ cho ngân hàng Bởi vì một dự án cho vay trung, dài hạn đòi hỏi rất cao về cả vi mô và vĩ mô, phải qua một quá trình thẩm định rất khắt khe về nhiều mặt.
- Phân tích biểu nợ xấu
Biểu 4: Tình hình nợ xấu tại Chi nhánh Đơn vị: Tỷ đồng
Tỷ lệ nợ xấu/ Tổng dư nợ 0.15%
Nợ xấu TCKT, cá nhân 0.975 0.975 0.975 100%
2 Nợ chờ xử lý(TK 28) 0 0
Qua biểu trên ta thấy tỷ trọng Nợ xấu/ Tổng dư nợ Chi nhánh ngân hàng BIDV đạt chỉ tiêu khống chế theo qui định của ngân hàng BIDV Việt Nam là < 2%.
Nợ xấu tổng cộng năm 2009 là 0,975 tỷ đồng chiếm 0,15% tổng dư nợ Các món nợ trên đều phát sinh là nợ do chậm trả lãi Cho đến nay vẫn chưa phát sinh nợ khó đòi và cũng chưa phải xử lý một món nợ nào từ Quỹ dự phòng rủi ro.
+ Phân tích nợ xấu cho vay trung, dài hạn
Biểu 5: Tình hình Nợ xấu cho vay trung, dài hạn.
1.Tổng dư nợ trung, dài hạn 230 393 163 171
( Nguồn số liệu: Báo cáo kết quả hoạt động tín dụng của chi nhánh ngân hàng BIDV Lạng Sơn).
Xét tỷ trọng nợ xấu trên tổng dư nợ 31/12/2008 là 0%, đến 31/12/2009 là 0.08
% tăng 0.08% Mặc dù nợ xấu tăng so với cùng thời điểm năm trước nhưng không đáng kể, vẫn cho thấy ngân hàng đang hoạt động rất tốt, ngân hàng đã có biện pháp đôn đốc thu nợ một cách có hiệu quả Tuy nhiên, vẫn phải tìm mọi biện pháp giảm tỷ lệ này xuống mức tối thiểu để giảm tối đa rủi roc ho hoạt động của ngân hàng, thúc đẩy quá trình phát triển.
+ Phân tich nợ xấu theo thời gian
Biểu 6: Nợ xấu theo thời gian Đơn vị: Tỷ đồng
Nợ xấu/ Tổng dư nợ 0 0.975 0.975
( Nguồn số liệu: Báo cáo hoạt động tín dụng của Chi nhánh ngân hàng BIDV Lạng Sơn).
Nhìn vào biểu nợ xấu theo thời gian:
Triệu Quỳnh Nga Lớp: Ngân hàng 48B
+ Nợ xấu là 0.975 tỷ đồng chiếm 0.15% tổng dư nợ trong đó: nợ xấu ngắn hạn chiếm 69% tổng nợ xấu, nhưng nợ xấu trung hạn o.3 tỷ đồng chiếm 31% tổng nợ xấu Đây là 100% nợ xấu do chậm trả lãi đều có khả năng thu hồi.
+ Tình hình nợ xấu trung, dài hạn có nhiều nguyên nhân, có nguyên nhân khách quan do cung cầu thị trường trong nước và thế giới thay đổi cơ chế chính sách XNK…có nguyên nhân từ phía khách hàng kinh doanh kém hiệu quả thua lỗ, mất khả năng thanh toán Tất cả nguyên nhân đó tác động đến hoạt động SXKD của nhiều doanh nghiệp vay vốn ngân hàng, làm ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng thu hồi vốn của ngân hàng Nhưng nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng cũng cần phải khắc phục.
2.2.3 Tín dụng trung, dài hạn tại Chi nhánh BIDV Lạng Sơn và những kết quả đạt được
- Trong năm qua, tín dụng trung, dài hạn đã thực hiện phương châm đổi mới cơ chế, lĩnh vực đầu tư nền kinh tế theo chiều sâu Ngân hàng đã cung ứng vốn cho những doanh nghiệp có tiềm năng mở rộng sản xuất nhưng thiếu vốn Nhất là trong giai đoạn hiện nay, các đơn vị rất cần thay đổi và đổi mới thiết bị để làm việc, tăng năng suất và nâng cao chất lượng sản phẩm thì hình thức tín dụng trung, dài hạn là một hình thức đứng đắn để chuyển hoạt động của các đơn vị kinh tế Ngân hàng đã tạo ra một đội ngũ kahxhs hàng truyền thống, có uy tín trên thị trường, quan hệ gần gũi, thân thiết với ngân hàng.
- Trong quá trình cho vay ngân hàng đã thực hiện liên tục việc kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay.
+ Kiểm tra trước khi cho vay ngân hang xem xét tính khả thi của dự án, từ đó quyết định cho vay hay không.
+ Kiểm tra trong khi cho vay ngân hàng thực hiện mỗi lần phát tiền vay phải có khối lượng, thiết bị hoặc chi phí công trình làm đảm bảo.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG- DÀI HẠN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN TỈNH LẠNG SƠN
Phương hướng nhiệm vụ kinh doanh năm 2010
3.1.1 Công tác huy động vốn
- Tiếp tục đẩy mạnh tăng trưởng nguồn vốn với mục tiêu đạt 1000 tỷ, đặc biệt là huy động vốn từ dân cư.
- Gắn huy động vốn với hiệu quả sử dụng vốn.
- Cơ cấu theo kỳ hạn và khách hàng.
- Tiếp tục đa dạng hoá các sản phẩm huy động vốn.
- Đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng gắn với nâng cao chất lượng tín dụng và an toàn tín dụng Tổng dư nợ tín dụng đạt 700 tỷ, tăng trưởng bình quân 12,9%/năm.
- Tập trung xử lý nợ xấu, thu hồi nợ xấu, là năm chất lượng tín dụng và chuyển dịch cơ cấu tín dụng , cơ cấu khách hàng.
- Chủ động tìm kiếm khách hàng để xem xét cho vay.
- Củng cố và nâng cao vị thế cạnh tranh của BIDV trên địa bàn.
- Thu dịch vụ ròng tăng trưởng bình quân 9,2%.
- Tiếp tục đa dạng hoá và nâng cao chất lượng sản phẩm với mục tiêu đáp ứng nhu cầu khách hàng.
- Tích cực tìm kiếm khách hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng, đặc biệt là các dịch vụ ngân hàng hiện đại.
- Mở rộng hoạt động thanh toán trong nước, trả kiều hối WU và kinh doanh ngoại tệ.
- Đẩy mạnh hợp tác với NHTM Trung Quốc để thực hiện thanh toán biên mậu, đáp ứng nhu cầu xuất khẩu qua biên giới Việt Nam- Trung Quốc.
- Trên nền tảng đã có tiếp tục phát triển sản phẩm dịch vụ trả lương qua tài khoản đối với các doanh nghiệp, đơn vị hành chính sự nghiệp Thực hiện tốt công tác chăm sóc khách hàng, giải đáp thắc mắc, nhận lương qua thẻ ATM, tiếp thị các khách hàng mới sử dụng dịch vụ BSMS…
3.1.4 Công tác kiểm tra kiểm soát
Triệu Quỳnh Nga Lớp: Ngân hàng 48B
Tăng cường công tác tự kiểm tra kiểm soát đảm bảo các nghiệp vụ đều được kiểm tra giám sát phát hiện ngăn chặn kịp thời những sai sót…
3.1.5 Công tác quản trị điều hành
- Bám sát chủ trương chính sách của Đảng và Nhà nước, mục tiêu nhiệm vụ ngành, tổ chức quán triệt đến mọi cán bộ nhân viên và triển khai kịp thời với tinh thần chủ động, sáng tạo.
- Lấy kế hoạch kinh doanh làm điều hành, chấp hành nghiêm chỉnh, kỷ cương của Tổng Giám Đốc.
- Tổ chức đại hội công nhân viên chức để đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh năm 2009
- Thực hiện tốt quy chế dân chủ ở cơ quan, xây dựng cơ quan đoàn kết thống nhất.
- Tiếp tục chăm lo xây dựng chính sách vật chất, tăng cường bồi dưỡng nâng cao về mọi mặt cho cán bộ.
- Kiểm soát chặt chẽ tăng trưởng tín dụng trên cơ sở đảm bảo an toàn hiệu quả tuân thủ hạn mức tín dụng và cơ cấu tín dụng BIDV.
Giải pháp mở rộng cho vay và nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại chi nhánh BIDV Lạng Sơn
* Ngân hàng cần có các hình thức huy động vốn trung, dài hạn thích hợp và đa dạng hoá các hình thức huy động vốn.
Trong những năm gần đây nền kinh tế nước ta dần đi vào ổn định, hoạt động tín dụng tại chi nhánh BIDV Lạng Sơn đã được cải thiện đáng kể phù hợp với sự đổi mới CNH,HĐH đất nước Đó là việc ngân hàng thay đổi cơ cấu nâng cao dần tỷ trọng cho vay trung, dài hạn Nguồn vốn cho vay trung, dài hạn của ngân hàng do vậy cần phải tăng cường để đáp ứng các hình thức này Do vậy ngân hàng cần đa dạng hoá các loại hình huy động vốn phù hợp với từng thời điểm, áp dụng lãi suất linh hoạt lãi suất huy động kịp thời và phù hợp với sự thay đổi của thị trường, trên cơ sở mức lãi suất quy định của ngân hàng BIDV Việt Nam, NHNN Việt Nam. Hoàn thiên các loại tiền gửi truyền thống, xây dựng thêm các hình thức huy động vốn mới như huy động tiết kiệm dài hạn với các mức lãi suất coa hơn mức lãi suất ngắn hạn Các công cụ đó có thể hữu danh hoặc vô danh, có thể chuyển nhượng tự do mua bán trên thị trường Ngoài ra, ngân hàng cần thực hiện nghiệp vụ chiết khấu
62 các kỳ phiếu, trái phiếu chưa đến hạn thanh toán, bên cạnh các công tác tuyên truyền, quảng cáo để thu hút các nguồn vốn trung, dài hạn trong và ngoài địa bàn. Đồng thời, ngân hàng cũng cần phải chuyển hoá năng động, hợp lý các nguồn vốn ngắn hạn vừa đảm bảo nhu cầu vừa có khả năng thanh toán cao.
Tập trung thu hút vốn dân cư, tìm kiếm các dự án đầu tư nước ngoài lớn và lâu dài…
* Nâng cao hơn nữa việc kiểm tra thẩm định hiệu quả kinh tế của dự án vay, thẩm định dự án trước khi cho vay là vấn đề then chốt trong công tác tín dụng.
Thẩm định dự án nhằm kiểm tra khẳng định lại những chi tiết kỹ thuật của dự án đầu tư như: qui mô đầu tư, thiết bị công nghệ, năng lực công suất máy móc, khối lượng và chất lượng sản phẩm, thị trường tiêu thụ…trên cơ sở đó để đi đến đầu tư. Chi nhánh BIDV Lạng Sơn trong thẩm dịnh đã đạt được những thành tựu đáng kể Nhưng để hoàn thiện hơn thì ngân hàng cần chú ý, ngoài việc kiểm tra tính đầy đủ, tính hợp pháp của văn bản hồ sơ pháp lý về kinh doanh, về dự án vay, thẩm định tính hiện thực, tính khả thi của các dự án tạo tiền đề từ đó có dự báo về hiệu quả, khả năng vay trả.
Thông thường khi đi vay vốn người đi vay đã tính toán hiệu quả kinh tế, tính toán nguồn vốn và khả năng vay trả của dự án Với giác độ là người cho vay vốn, ngân hàng phải thẩm định, kiểm tra lại các cơ sở của việc luận lý, tính toán của người vay vốn Không chỉ dừng lại tính toán của người vay mà ngân hàng luôn luôn phải đặt các vấn đề phẩn biện lại các cơ sở lập luận và cơ sở tính toán của người vay để làm sáng tỏ mopij khía cạnh của dự án Hiệu quả cao hay thấp của dự án vay có quan hệ hữu cơ khăng khít và thường quyết định khả năng vay tốt hay xấu của dự án Nhưng nếu ngân hàng chỉ dừng lại ở các chỉ tiêu hiệu quả của khoản vay thì chưa đủ mà điều kiện quan trọng là: Trả nợ bằng nguồn vốn nào, nguồn vốn trả nợ có đảm bảo không, trả nợ trong bao lâu, lịch trả nợ như thế nào?
Vì vậy, ngoài việc thẩm định lai hiệu quả kinh tế của dự án vay, ngân hàng cần phải chú trọng kiểm tra các nguồn vốn đã trả nợ, thời hạn trả nợ, hiện thực khả thi, lịch trả nợ trả lãi cụ thể.
* Đẩy mạnh và nâng cao chất lượng quản lý trong quá trình cho vay, theo dõi đôn đốc trong quá trình thu nợ và thu lãi.
Nếu thẩm định dự án là khâu đầu tiên là khâu quyết định cho vay đối với dự án
Triệu Quỳnh Nga Lớp: Ngân hàng 48B thì quá trình đưa vốn ra theo dõi đôn đốc thu nợ cũng là khâu không kém phần quan trọng Khi một dự án trung, dài hạn được cho vây theo đúng mục đích, đúng lúc, đúng thời điểm số vốn ghi trong hợp đồng tín dụng thì công việc quản lý vốn vay ở đây là kiểm tra số tiền mà doanh nghiệp rút ra lần trước xem có sử dụng đúng mục đích hay không Việc kiểm tra này thông qua các chứng từ hoá đơn, giá cả…
Nếu doanh nghiệp sử dụng đúng mục đích như trong hợp đồng tín dụng thì đó là cơ sở cho sự phát triển vốn lần sau Những trường hợp nào sử dụng vốn sai mục đích thì phải xử lý ngay theo chế độ tín dụng Ngoài ra, phải theo dõi bám sát mọi hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp để đánh giá chính xác những diễn biến trong mối quan hệ giữa doanh nghiệp với khách hàng, phát hiện kịp thời khả năng có thể phát sinh nợ xấu, nợ khó đòi, từ đó có biện pháp xử lý ngay.
Việc đôn đốc thu nợ lãi đúng kỳ hạn và đủ là nghĩa vụ và trách nhiệm, là kỷ luật đối với cán bộ tín dụng Lịch trả nợ và lãi vay đã cam kết trong hợp đồng tín dụng phải theo dõi hằng ngày Ngân hàng đồng thời phải gửi báo cáo cho doanh nghiệp có nợ xấu chuẩn bị nguồn trả vào trước kỳ hạn trả Việc thu nợ lãi đúng kỳ hạn sẽ không có nợ xấu thể hiện sự tồn tại và phát triển của ngân hàng.
Khi một dự án vay mà đến hạn trả mà doanh nghiệp chưa có nguồn trả nợ thì cần xem xét để ra hạn, trả nợ gốc phải đúng thẩm quyền được uỷ nhiệm và các chế độ tín dụng quy định, không tuỳ tiện ra hạn Nếu trong các dự án cho vay có nợ xấu thì cán bộ tín dụng phải thường xuyên theo dõi mọi diễn biến để kịp thời thu hồi, tránh để nợ nần dây dưa. Để xử lý nợ quá hạn thì ngân hàng có biện pháp thích hợp để giúp đỡ doanh nghiệp tháo gỡ mọi khó khăn trong SXKD Ngân hàng giúp doanh nghiệp việc tư vấn trong sản xuất để giảm nợ xấu.
Cần tuyệt đối không cho vay khoản mới khi chưa hết nợ cũ, không lấy nợ nuôi nợ.
* Chi nhánh cần luôn luôn dự báo các rủi ro tiềm ẩn trong tín dụng trung, dài hạn và có biện pháp phòng ngừa hữu hiệu.
Rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất luôn đe doạ các ngân hàng bởi cấp độ của khoản vay trung, dài hạn lớn hơn đáng kể so với khoản vay ngắn hạn Sự quan tâm đến vấn đề phòng ngừa rủi ro đối với khoản vay trung, dài hạn không chỉ đòi hỏi đối với ngân hàng mà còn đặc biệt đối với cơ quan quản lý tiền tệ, bởi mức độ của khoản vay trung, dài hạn là rất lớn , gây đột biến và kéo dài cho cả bên vay Ngân
64 hàng tài trợ và các bên có liên quan Chính vì vậy, biện pháp xác định dự báo rủi ro tiềm ẩn trong thế chấp và bảo lãnh là hết sức cần thiết đối với ngân hàng Việc dự báo rủi ro tiềm ẩn càng đầy đủ, các biện pháp phòng ngừa càng cẩn trọng thì hiệu quả tín dụng ngay từ khâu phán quyết càng cao Đương nhiên việc phát hiện và dự báo các rủi ro tiềm ẩn để đề ra các biện pháp phòng ngừa phải là việc làm liên tục, thường xuyên không phải chỉ trước khi phán quyết mà cả trong suốt quá trình đưa vốn vay ra cho đến khi hết nợ gốc và lãi vay.
Vì vậy, khi tính toán nguồn trả nợ, thời hạn trả nợ, người ta tính toán cả phương án: Phương án lạc quan nhất, phương án trung bình nhất Để an toàn và phòng ngừa các rủi ro tiềm ẩn, có một phương án thường dùng là lấy phương án sản xuất xấu nhất để xem xét Nếu phương án này vẫn trả được nợ và lai vay với ngân hàng trong giới hạn cho phép thì chắc chắn ngay từ khi phán quyết đã có thể yên tâm về khoản vay được duyệt.
Thế chấp và bảo lãnh cho việc vau vốn là chìa khoá an toàn cuối cùng cho việc vay vốn Trong điều kiện hiện nay, việc sử dụng công cụ này đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, ngân hàng phải biết sự nhạy cảm, đảm bảo nguyên tắc và chấp hành nghiêm chỉnh chính sách của Nhà nước, áp dụng một cách linh hoạt, sáng tạo nhưng không tuỳ tiện Tuyệt đối không coi thế chấp cầm cố là “ Bùa hộ mệnh ” trong cho vay, không thể coi chìa khoá là an toàn đặc biệt mà chỉ coi là chìa khoá an toàn cuối cùng trong việc đảm bảo tín dụng Thực hiện việc thế chấp, bão lãnh đúng quy định và cho lãi vay phải dựa trên những cơ sở thực sự từ phía doanh nghiệp chứ không phải dựa vào duy nhất tài sản thế chấp.
* Mở rộng cho vay thành phần kinh tế ngoài quốc doanh.
Ngân hàng tiếp tục điều chỉnh cơ chế cho vay và đầu tư phải phù hợp với cơ cấu thành phần kinh tế quốc dân Đa dạng hoá các hình thức tín dụng để phân chia rủi ro và quan trọng là không phân biệt thành phần kinh tế, thực hiện chính sách khách hàng để cho vay.
Một số kiến nghị nhằm mở rộng gắn liền với việc nâng cao chất lượng cho
3.3.1 Kiến nghị đối với Nhà nước
- Nhà nước nên có biện pháp kinh tế, hành chính tăng cường bắt buộc các doanh nghiệp phải chấp hành đúng pháp lệnh kế toán thống kê, thực hiện chế độ kiểm toán bắt buộc hàng năm đối với tất cả các doanh nghiệp.
- Nhà nước nên có những biện pháp nhằm đảm bảo môi trường kinh tế ổn định cho hoạt động của doanh nghiệp trong đó có các NHTM và các tổ chức tín dụng.
- Nhà Nước nên tăng cường các biện pháp quản lý Nhà Nước trong việc cấp giấy phép hoạt động và đăng ký kinh doanh.
- Hoàn thiện văn bản pháp luật và dưới luật để tạo cơ sở pháp lý cho hoạt động tín dụng trung, dài hạn của ngân hàng
- NHNN nên đẩy mạnh hiện đại hóa công nghệ ngân hàng, công nghệ thông tin ở các ngân hàng trên toàn quốc.
3.3.2 Kiến nghị đối với ngân hàng
- Các ngân hàng tích cực tham gia thị trường liên ngân hàng, tìm kiếm các nguồn vốn rẻ đặc biệt là vốn ngoại tệ để hỗ trợ và điều hòa vốn cho các ngân hàng cơ sở.
- Khuyến khích các nguồn vốn bằng ngoại tệ từ các dự án đầu tư nước ngoài.
- Thực hiện tổng kết công tác tín dụng qua các năm, đúc rút kinh nghiệm
- Ngân hàng nên chủ động triển khai các sản phẩm mới mang nhiều ưu thế cạnh tranh
- Duy trì thường xuyên chính sách chăm sóc khách hàng bằng các dịch vụ như tư vấn, khuyến mại…
Hạn chế phát sinh nợ xấu, tập trung chuyển hướng đầu tư vào các ngành có hiệu quả cao, ổn định và được đánh giá ít rủi ro.
- Chuyển dịch mạnh mẽ cơ cấu khách hàng, mở rộng khách hàng thuộc kinh tế ưu tiên, hướng vào doanh nghiệp vừa và nhỏ Mở rộng cho vay tư nhân cá thể, cho vay tiêu dùng.
- Với các dự án mới phải thực hiện đúng quy định thẩm định, xét duyệt cho
68 vay lựa chọn dự án thực sự hiệu quả, đảm bảo khả năng trả nợ, đáp ứng tốt nhất điều kiện đảm bảo tín dụng hiện hành, phải kiên quyết từ chối những dự án không đáp ứng đủ điều kiện vay vốn.
- Tận thu lãi treo và các khoản nợ gốc hạch toán ngoại bảng.
- Phát triển thêm các dịch vụ ngân hàng tự động ATM
- Chú trọng chất lượng dịch vụ, thái độ phục vụ khách hàng tận tình, chu đáo…
- Xây dựng chính sách marketing cụ thể cho từng thời kỳ.
- Tăng cường tiếp thị đến các doanh nghiệp có hoạt động Xuất nhập khẩu trên địa bàn, linh hoạt trong kinh doanh ngoại tệ.
- Tăng dư nợ tín dụng
- Đề nghị NHTW tiếp tục quan tâm đến chi nhánh tham gia một số dự án tốt có khả năng giải ngân sớm.
- Có kế hoạch kinh doanh phù hợp hơn với điều kiện hoạt động của từng địa bàn.
- Cần tiếp tục đào tạo nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ.
3.3.3 Kiến nghị đối với các doanh nghiệp vay vốn
- Các doanh nghiệp cần trung thực trong báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh của mình…
- Doanh nghiệp phải thường xuyên kiểm tra đánh giá tình hình hoạt động của mình và có biện pháp quản lý chặt chẽ.