Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung – dài hạn tại sở giao dịch habubank hà nội

Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Lời mở đầu Nền kinh tế Việt Nam đà tiếp tục đà tăng trởng mạnh mẽ tạo nhiều hội nh thách thức cho doanh nghiệp Đặc biệt sau thức gia nhập Tổ chức thơng mại giới (WTO) điều đợc thể rõ nét Là sinh viên ngành ngân hàng, đà lạ chọn Sở giao dịch Ngân hàng Thơng mại cổ phần Nhà Nhà Nội (Habubank) làm sở thực tập cho sau năm học tập trờng Học viện ngân hàng Trớc hết xin chân thành cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình anh chị làm việc Sở giao dịch Habubank đà tạo điều kiện cho đợc thùc tËp vµ häc hái suèt thêi gian thùc tập tháng vừa qua để hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp Và đặc biệt lời cảm ơn tới thầy cô Học viện Ngân hàng đà hớng dẫn giúp đỡ tận tình em hoàn thành chuyên đề thực tập Dới kết cấu nội dung đề tài chuyên đề tốt nghiệp đợc trình bày nh sau: Trong trình đổi đất nớc, hệ thống ngân hàng có tầm quan trọng đặc biệt kênh cung ứng vốn cho kinhtế thực mục tiêu kinh tế xà hội, đồng thời đòn bẩy thúc đẩy chủ thể kinh tế hình thành tri thức kinh doanh điều kiện Hơn 20 năm với bớc dài phát triển đà khẳng định tầm quan trọng Trong nỊn kinh tÕ thÞ trêng hiƯn nay, më réng nâng cao hiệu sử dụng vốn đầu t vấn đề nóng bỏng, gắn liền với sống Ngân hàng Thơng mại Mở rộng nâng cao chất lợng tín dụng định đến hiệu kinh doanh vị ngân hàng thờng mại kinh tế thị trờng Nhận thức vai trò hoạt động nghiệp vụ tín dụng trung dài hạn, nghiệp vụ quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng, đà lựa chọn đề tài: Thực trạng, Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn Sở Giao dịch Habubank Chơng I: Những vấn đề lý luận chất lợng tín dụng trung dài hạn NHTM kinh tế thị trờng Chơng II: Thực trạng tín dụng trung dài hạn Sở giao dịch Habubank Đậu Thị ánh Tuyết Lớp NHB - 23 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Chơng III: Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn Sở giao dịch Habubank Đậu Thị ánh Tuyết Lớp NHB - 23 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Chơng Những vấn đề lý luận chất lợng tín dụng Trung dài hạn nhtm kinh tế thị trờng 1.1 tín dụng trung dài hạn nghiệp vụ hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Danh từ tín dụng xuất phát từ chữ la tinh Credit (tin tëng, tÝn nhiÖm) Trong thùc tÕ cuéc sèng thuËt ngữ tín dụng đợc hiểu theo nhiều nghĩa khác tuỳ bối cảnh cụ thể Thông thờng ngời ta quan niệm tín dụng quan hệ vay mợn dựa nguyên tắc có hoàn trả Trong quan hệ tín dụng ngời cho vay chuyện nhợng lại quyền sử dơng vèn cho ngêi ®i vay mét thêi gian định; ngời vay quyền sở hữu số vốn nên đến lúc thoả thuận hai bên, bên vay phải hoàn trả vốn cho bên cho vay với điều kiện kèm theo Quan hệ tín dụng đà tồn phát triển qua nhiều hình thái kinh tế xà hội Nhng dù vận động phơng thức nào, đối tợng vay mợn hàng hoá hay tiền tệ mang ba đặc trng: - Chỉ thay đổi quyền sử dụng không thay đổi quyền sở hữu - Có thời hạn đợc xác định rõ thoả thuận giũa hai bên - Ngời sở hữu vốn tín dụng đợc nhận phần thu nhập dới hình thức lÃi cho vay - Trong trình sản xuất kinh doanh tín dụng ngân hàng góp phần điều tiết nguồn vốn tạo điều kiện cho sản xuất kinh doanh không bị gián đoạn Với mục tiêu mở rộng sản xuất doanh nghiệp cần phải biết tận dụng dòng chảy khác vốn xà hội Từ ngân hàng với t cách nơi tập trung đại phận vốn nhàn rỗi trung tâm đáp ứng nhu cầu vốn bổ sung cho đầu t phát triển Nh tín dung ngân hàng chiếm vị trí quan trọng kết cấu vốn lu động vốn cố định doanh nghiệp Nó trở đắc lực cho đơn vị sản xuất kinh doanh, ngời bạn đờng tiến trình phát triển kinh tế 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng a Căn vào mục đích vay vốn: Dựa vào cho vay thơng đợc chia thành nh sau Đậu Thị ánh Tuyết Lớp NHB - 23 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng - Cho vay bất động sản: loại cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản nh nhà ở, đất đai, bất động sản lĩnh vực công nghiệp thơng mại dịch vụ - Cho vay công nghiệp thơng mại: loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lu đông cho doanh nghiệp lĩnh vực công nghiệp, thơng mại dịch vụ - Cho vay nông nghiệp: loại cho vay để trang trải loại chi phí sản xuất nh phân bón, thuốc trừ sâu,giống trồng, thức ăn gia súc - Cho vay thuê tài chính: bao gồm cấp tín dụng cho ngân hàng, công ty tài chình, công ty bảo hiểm - Cho vay cá nhân: loại cho vay dể đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân b Căn vào hình thái giá trị tín dụng - Cho vay tiền: loại cho vay mà hình thái giá trị tín dụng đợc cấp tiền - Cho vay tài sản: loại cho vay mà hình thái giá trị đơc cấp tài sản c Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng - Tín dụng bảo đảm: loại cho vay tài sản chấp, cầm cố bảo lÃnh ngời thứ ba, mµ viƯc cho vay chØ dùa vµo uy tÝn thân khách hàng Đối với khách hàng tốt trung thực kinh doanh, có khả tài lành mạnh, quản trị có hiệu ngân hàng cã thĨ cÊp tÝn dơng dùa vµo uy tÝn cđa thân khach hàng mà không cần nguồn thu nợ thứ hai bổ sung - Tín dụng có bảo đảm: loại cho vay dựa sở đảm bảo nh chấp cầm cố, phải có bảo lÃnh bên thứ ba Đối với khách hàng uy tín không cao ngân hàng vay vốn đòi hỏi phải có đảm bảo pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn thu nợ thứ hai, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ d Căn vào phơng pháp hoàn trả: - Cho vay có kỳ hạn trả: hình thức cho vay mà khách hàng thực trả nợ lần đén hạn, loại cho vay dùng chủ yếu cho vay ngắn hạn tài trợ cho vốn lu động phù hợp với nguồn trả nợ khach hàng - Cho vay trả góp: loại cho vay mà khách hàng phải hoàn trả gốc lÃi theo định kỳ e Căn vào xuất xứ tín dụng: - Tín dụng trực tiếp: loại tín dụng mà ngân hàng trực tiếp cấp vốn cho ngời có nhu cầu, đồng thời vay trực tiếp hoàn trả nợ cho ngân hàng Đậu Thị ánh Tuyết Lớp NHB - 23 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng - Tín dụng gián tiếp: khoản vay đợc thực thông qua việc mua lại khế ớc chon từ nợ đà phát sinh thời hạn toán Thông thòng ngân hàng thơng mại cho vay gián tiếp qua hình thức chiết khấu thơng mại, mua phiếu ban hành tiêu dùng máy móc nông nghiệp trả góp, nghiệp vụ mua nợ g Căn vào thời hạn tín dụng - Tín dụng ngắn hặn: loại tín dụng có thời hạn cho vay không 12 tháng Loại cho vay chủ yếu dùng để tài trợ cho vốn lu động nhu cầu tiêu ngắn hạn cá nhân - Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn cho vay 12 tháng dới 60 tháng Tín dụng trung hạn đợc dùng chủ yếu đẻ đàu t mua sám tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dụng dự án với quy mô thời gian thu håi vèn nhanh Trong n«ng nghiƯp cho vay trung hạn chủ yếu dùng đẻ đầu t vào đối tợng nh mua sắm máy cày, máy bơm, xây dựng vờn caphê vờn điều Bên cạnh coàn nguồn hình thành vốn lu động thờng xuyên cho doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thành lập - Tín dụng dài hạn: loại tín dụng có thời hạn 5năm thời hạn tối đa lên tới 20 đến 30 năm nhng k vợt thời hạn hoạt động doanh nghiệp Nó đợc dùng để đáp ứng ngu cầu vốn dài hạn doanh nghiệp nh xây đụng nhá ở, thiết bị, phơng tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng xí nghiệp 1.2 Chất lợng tín dụng, yếu tố định tồn phát triển ngân hàng 1.2.1 Khái niệm chát lợng tín dụng Hoạt động tín dụng hoạt động sinh lời chủ yếu ngân hàng nhng hoạt động chứa nhiều rui ro Chất lợng tín dụng nói chung chất lợng tín dụng trung dài hạn nói riêng vấn đề mẻ nhng lại đơc quan tâm hàng đầu ngân hàng Để ngân hàng thơng mại đứng vững phát triển canh tranh mà cón khăc phục kinh tế ngày tốt đáp ứng nhu cầu vốn cho xà hội không phải không ngừng nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng, hoạt động tín dụng có hiệu tốt Đậu Thị ánh Tuyết Lớp NHB - 23 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Chất lợng tín dụng ngân hàng đợc hiểu việc khach hàng vay vốn ngân hàng sử dụng có hiệu hay không Tuy nhiên chất lợng tín dụng đứng góc độ khác khác nên để nghiên cứu vấn đề cách toàn diện không đơn giản,do phạm vi đề tài muốn đề cập đến chất lợng tín dụng đứng giác độ ngân hàng thông qua hệ thống tiêu đánh giá 1.2.2 Các tiêu đánh giá chất lợng tín dụng ngân hàng * Chỉ tiêu định tính: a Bảo đảm nguyên tắc cho vay Ngân hàng tổ chc kinh tế đặc biệt, hoạt động ảnh hởng lớn đến tình hình kinh tế, trị, xà hội đát nớc Do vậy, nguyên tắc cho vay nguyên tắc quan trọng ngân hàng Để đanh giá chất lợng khoản vay, phải xét khoản vay có đảm bảo nguyên tắc cho vay hay không.nguyên tắc cho vay -Th nhất: sử dụng vốn vay mục đích đà thoả rhuận hợp đồng Thứ hai: hoàn trả nợ gốc lÃi vay thời hạn hợp đồng Đây hai nguyên tắc tối thiểu mà khoản cho vay phải đảm bảo b Điều kiện vay vốn ngân hàng định cho vay khách hàng có đủ điều kiện sau - Một là: có lực pháp lật dân sự, lực hành vi đan chiu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật - Hai là: mục đích sử dụng vốn hợp pháp - Ba là: có khả đảm bảo tài trả nợ theo cam kết - Bốn là: có dự án dầu t, phơng án inh doanh dịch vụ khả thi phú hợp với quy định pháp luật - Năm là: thực quy định đảm bảo tiền vay theo quy định c Quy trình thẩm định: Quá trình thẩm định tiêu định tính quan trọng định tới chất lợng khoản vay Quá trình thẩm định cách tốt để ngân hàng nắm đợc thông tin khách hàng, lực pháp luật, đạo đức khách hàng, tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng, khả trả nợ khách hàng Đây khâu thiếu trình định cho vay theo dõi khoản vay Quá trình thẩm định phải tuân thủ theo quy định nội dung thẩm định cho vay ngân hàng Các nội dung chủ yếu thẩm định dự án bao gồm: Đậu Thị ánh Tuyết Lớp NHB - 23 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng - Thẩm định cần thiết đầu t dự án: Mục tiêu dự án có phù hợp với mục tiêu phát triển chung toàn ngành, toàn kinh tế, nhu cầu thị trờng, lợi ích dự án đem lại - Thẩm định phơng diện thị trờng dự án: Thị trờng đóng vai trò quan trọng định thành bại dự án Vì cán ngân hàng cần phải xem xét, đánh giá kỹ lỡng Các nội dung cần xem xét đánh giá bao gồm: + Phân tích thị trờng khả tiêu thụ sản phẩm dự án: Đánh giá tổng quan nhu cầu sản phẩm dự án Đánh giá chung sản phẩm nh tơng lai Đánh giá thị trờng mục tiêu khả cạnh tranh sản phẩm dự án (thị trờng nội địa thị trờng nớc ngoài) Đánh giá phơng thức tiêu thụ mạng lới phân phối sản phẩm dự án Cuối đánh giá, dự kiến khả tiêu thụ sản phẩm dự án + Đánh giá khả cung cấp nguyên vật liệu yếu tố đầu vào dự án để nhằm đánh giá xem dự án có chủ động đợc nguồn nguyên nhiên vật liệu đầu vào hay không thuận lợi, khó khăn kèm với việc chủ động nguyên nhiên vật liệu đầu vào - Thẩm định phơng diện kỹ thuật dự án: Xem xét dự án đầu t số mặt sau: + Quy mô sản xuất sản phẩm dự án: Xem xét đánh giá công suất thiết kế có phù hợp với khả tài chính, trình độ quản lý, địa điểm hay không + Công nghệ thiết bị: Xem xét, đánh giá quy trình công nghệ sao? Phơng thức chuyển giao công nghệ có hợp lý hay không? Số lợng, chủng loại, quy cách, danh mục máy móc thiết bị tính đồng dây chuyền sản xuất? Giá phơng thức toán, thời gian giao hàng lắp đặt thiết bị có phù hợp với tiến độ thực dự án hay không? + Quy mô, giải pháp xây dựng: Xem xét quy mô xây dựng giải pháp kiến trúc, tiến độ thi công, sở hạ tầng ( điện, nớc) có phù hợp với dự án hay không? - Thẩm định phơng diện tổ chức, quản lý thực dự án: Xem xét kinh nghiệm, trình độ tổ chức vận hành chủ đầu t Xem xét lực, uy tín nhà thầu đánh giá nguồn nhân lực dự án - Thẩm định tổng vốn đầu t phơng án khả thi nguồn vốn để đánh giá đợc tổng vốn đầu t dự án có phù hợp hay không, thừa hay thiếu nguồn vốn tham gia dự án nguồn nào, tính khả thi nguồn tham gia vào dự án Đậu Thị ánh Tuyết Lớp NHB - 23 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng - Thẩm định hiệu mặt tài dự án: Tất phân tích đánh giá bớc nhằm mục đích hỗ trợ cho phần tính toán, đánh giá hiệu mặt tài khả trả nợ dự án đầu t Tức phải đa đợc có sở để đánh giá đợc dự án đầu t có hiệu hay hiệu để từ đến định có đầu t vào dự án hay không? - Ngoài tiến hành phân tích rủi ro mà dự án gặp phải đa biện pháp nhằm giảm thiểu rủi ro d Tính hiệu vốn trung dài hạn - Đối với doanh nghiệp: Vốn tín dung trung dài hạn góp phần tạo dựng sở vật chát cho doanh nghiệp từ tạo điều kiện cho doanh nghiệp tang sức canh tranh, thúc đẩy sản xuất phát triển hiểu Đảm bảo trả nợ cho ngân hàng, khách hàng đáng tin cậy ngân hàng - Đối với kinh tế: ngân hàng doanh nghiệp vay vốn hoạt động kinh doanh có hiêu tạo điều kiện cho kinh tế phát triển, xà hội ổn định, nâng cao đời sống e Sự hành lòng khách hàng về: Thái độ phục vụ nhân viên ngân hàng tận tình, chu đáo, văn minh, lịch hay không? Quy trình tín dụng (thủ tục đơn giản, khoa học, thời gian xem xÐt cho vay nhanh), nhu cÇu tÝn dơng cđa khách hàng đợc thoả mÃn với lÃi suất hợp lý * Chỉ tiêu định lợng - Doanh số cho vay trung dài hạn: doanh số cho vay tiêu tuyệt đối phản ánh tổng số tiền ngân hàng cho vay thời kỳ định, thờng năm Ngân hàng so sánh tỷ trọng doanh số cho vay trung dài hạn tổng doanh số cho vay để đánh giá quy mô - Doanh thu nợ trung dài hạn: Doanh số nợ tiêu tuyệt đối phản ánh tổng số tiền ngân hàng thu hồi đợc sau đà giải ngân thời kỳ định thờng năm - Doanh số nợ hạn trung dài hạn: D nợ hạn tiêu tuyệt đối phản ánh tổng số tiền ngân hàng cha thu hồi đợc sau đà giả ngân thời kỳ định kể từ ngày khoản cho vay đến hạn toán thời điểm xem xét Bên cạnh tiêu tuyệt đối ngân hàng thờng xuyên sử dung tiêu tỷ lệ nợ hạn Đậu Thị ánh Tuyết Lớp NHB - 23 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng + Tỷ lệ nợ hạn trung, dài hạn = Tỷ lệ nợ hạn D nợ hạn trung, dài hạn = Tổng d nợ trung, dài hạn trung, dài hạn x 100 Đây tiêu tơng đối đợc sử dụng chủ yếu để đánh giá chất lợng tín dụng trung, dài hạn Hoạt động ngân hàng nói chung hạt động tín dụng ngân hàng nói riêng chứa đựng nhiều rủi ro tác động đến lợi nhuận an toàn kinh doanh ngân hàng Do vậy, việc đảm bảo thu hồi đủ vốn vay cho thời hạn thông qua tỷ lệ nợ hạn thấp vấn đề quan trọng quản lý ngân hàng liên quan đến sống ngân hàng Để xem xét chi tiết khả không thu hồi đợc nợ ngời ta sử dụng tiêu nợ khó đòi Tỷ lệ nợ xấu = D nợ xấu trung, dài hạn Tổng nợ trung, dài hạn x 10 Đây tiêu tơng đối quan trọng Tỷ lệ nµy ë møc cao lµ dÊu hiƯu cho thÊy nguy rủi ro cho vay trung, dài hạn ảnh hởng trực tiếp đến kinh doanh ngân hàng Khi tỷ lệ cao rủi ro tín dụng trung, dài hạn lớn, để hạn chế rủi ro ngân hàng phảI thực hiểntích dự phòng rủi ro theo tỷ lệ tơng ứng - Vòng quay vốn đầu t (trung, dài hạn): Vòng quay vốn Doanh số thu nợ tín dụng trung, dài hạn = D nợ tín dụng trung, dài hạn bình quân đầu t Chỉ tiêu cho biết thời gian định vốn tín dụng đầu t quay đợc vòng, với số vòng quay cao tốt Tuy nhiên, xem xét mức trả nợ kỳ cđa doanh nghiƯp cã thùc sù tõ ngn khÊu hao lợi nhuận vốn tín dụng đầu t hay từ nguồn khác - Lợi nhuận ngân hàng: Lợi nhuận = Tæng thu – Tæng chi – ThuÕ Trong tæng thu lÃI thu đợc từ cho vay chủ yếu, cho lợi nhuận thớc đo hiệu sử dụng vốn ngân hàng nh chất lợng cho vay 1.2.3 Các nhân tố ảnh hởng tới chất lợng tÝn dơng ChÊt lỵng tÝn dơng cã ý nghÜa rÊt to lớn tồn phát triển ngân hàng thơng mại toàn xà hội Để quản lý tốt có biện pháp nâng cao chất lợng tín dụng cách đồng đòi hỏi phải hiểuđộng nhân tố ảnh hởng tới chất lợng tín dụng Đậu Thị ánh Tuyết Lớp NHB - 23 Chuyên đề tốt nghiệp 10 Học viện Ngân hàng a Các nhân tố khách quan - Môi trờng kinh tế Nền kinh tế ổn định tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại phát triển doanh nghiệp có điều kiện để tiến hành sản xuất kinh doanh tốt mà không bị ảnh hởng yếu tố nh lạn phát, khủng hoảng kinh tế Trong điều kiện chất lợng tín dụng ngân hàng thơng mại chủ yếu phụ thuộc vào khả quản lý thân ngân hàng Nhng vấn đề đặt làm để kinh tế phát triển ổn định, bền vững? Một số nớc đà sử dụng mức lạm phát vừa phải để tăng trởng tín dụng, kích thích đầu t Ngoài ra, sách công cụ điều tiết chế độ u tiên , u đÃi, hạn chế phát triĨn cđa mét sè ngµnh hay mét lÜnh vùc nµo ®ã, hay viƯc huy ®éng vèn cđa níc ngoµi nguồn vốn nớc không đủ để đáp ứng nhu cầu nợ ảnh hởng tới chất lợngt tín dụng Chính vậy, điều kiện hệ thống vốn nớc không đợc tính toán kỹ lỡng quản lý chặt chẽ, gây nguy lạm phát tác động xấu đến hoạt ®éng tÝn dơng níc Chu kú ph¸t triĨn kinh tế có tác động không nhỏ tới hoạt động tín dụng Trong thời kỳ kinh tế trì trệ, sản xuất kinh doanh bị thu hẹp hoạt động tín dụng gặp nhiều khó khăn, nhu cầu tính dụng giảm thời kỳ mà lợng vốn tín dụng đà thực đợc không phát huy hiệu quả, việc trả nợ hạn cho ngân hàng có khả bị vi phạm Ngợc lại, kinh tế tăng trởng phát triển sản xuất kinh doanh đợc mở rộng, nhu cầu vốn tín dụng tăng rủi ro tín dụng đợc hạn chế Tuy nhiên, thực tế có nhiều trờng hợp doanh nghiệp chạy đua sản xuất kinh doanh, nạn đầu tích trữ làm cho vốn tín dụng tăng lên cao, nhiều khoản tín dụng đợc thực nhng sử dụng sai mục đích khoản tín dơng nµy cịng khã cã thĨ thùc hiƯn viƯc hoµn trả mà kinh tế phát triển kế hoạch lâm vào tình trạng khủng hoảng Theo Mác Lợi tức phần lợi nhuận mà nhà t công nghiệp trả cho nhà t kinh doanh tiền tệ mà giới hạn tối đa lợi tức thân lợi nhuận. (T b¶n – trang 93 tËp NXB Sù thËt – 1962) Chính vậy, mức độ phù hợp lÃi suất ngân hàng với mức lợi nhuận doanh nghiệp sản xuất kinh doanh hàng hoá dịch vụ kinh tế quốc dân ảnh hởng tới chất lợng tín dụng hệ thống ngân hàng Lợi tức ngân hàng thu đợc từ hoạt động tín dụng bị giới hạn lợi nhuận doanh nghiệp Đậu Thị ¸nh TuyÕt Líp NHB - 23