Trang Khoá luận tốt nghiệp Lời mở đầu Đại hội toàn quốc lần thứ đề mục tiêu tổng quát chiến lợc 10 năm (2001 - 2010) "Đa nớc ta khỏi tình trạng phát triển nâng cao rõ rệt đời sống vật chất tinh thần, văn hoá, tinh thần nhân dân, tạo tảng để đến năm 2020 nớc ta trở thành nớc công nghiệp theo hớng đại Nguồn lực ngời, lực khoa học công nghệ, kết cấu hạ tầng, tiềm lực kinh tế, quốc phòng an ninh đợc tăng cờng, thể chế kinh tế thị trờng định hớng XHCN đợc hình thành bản, vị nớc ta thơng trờng quốc tế đợc nâng cao" Bên cạnh xu hớng quốc tế hoá điều kiện cụ thể riêng có đà tạo cho Việt Nam nhiều hội, nh thách thức, đặc biệt lĩnh vực khoa học công nghệ kỹ thuật quản lý Để khai thác tối u có lợi có nh phát huy hết khả mình, bên cạnh yếu tố nh chế, sách, nhân lực yếu tố thiếu vốn Có vốn thực đợc "công nghiệp hoá, đại hoá" mà đặc biệt nguồn vốn trung - dài hạn nhằm đầu t vào sở vật chất để doanh nghiệp đổi thiết bị, tiếp thu công nghệ tạo lực sản xuất mới, thúc đẩy kinh tế phát triển Trên tảng ngân hàng thơng mại với t cách trung tâm tiền tệ - Tín dụng kinh tế đà đề cho mục tiêu toàn ngành là: "Tìm cách mở rộng nâng cao nguồn vốn trung - dài hạn nhằm đầu t vào sở vật chất kỹ thuật, đổi công nghệ trực tiếp phục vụ cho việc mở rộng sản xuất lu thông hàng hoá" Là phận hệ thống ngân hàng thơng mại Việt Nam chi nhánh NHNo & PTNT huyện Lâm Thao đà chủ trơng đẩy mạnh hoạt động tín dụng trung - dài hạn doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế bên cạnh hoạt động tín dụng ngắn hạn truyền thống Trong năm gần hoạt động tín dụng trung - dài hạn ngân hàng đà đạt đợc kết đáng kể song mặt hạn chế qui mô nh chất lợng Xuất phát từ vai trò quan trọng tín dụng trung - dài hạn, đổi phát triển kinh tế nói chung, hệ thống ngân hàng nói riêng qua thực tế công tác chi nhánh NHNo & PTNT huyện Lâm Thao em xin chọn đề Sinh viên: Nguyễn Thị út Trang Khoá luận tốt nghiệp tài luận văn: "Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng trung - dài hạn chi nhánh NHNo & PTNT huyện Lâm Thao" Ngoài phần mở đầu kết luận luận văn tốt nghiệp đợc bố cục thành chơng Chơng 1: Một số vấn đề chất lợng tín dụng trung - dài hạn NHTM Chơng 2: Thực trạng chất lợng tín dụng trung - dài hạn chi nhánh NHNo & PTNT huyện Lâm Thao Chơng 3: Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng tín dụng trung - dài hạn chi nhánh NHNo & PTNH huyện Lâm Thao *** Sinh viên: Nguyễn Thị út Trang Khoá luận tốt nghiệp Chơng 1: Một số vấn đề chất lợng tín dụng trung - dài hạn ngân hàng thơng mại 1.1 Tín dụng trung - dài hạn vai trò phát triển kinh tế: 1.1.1 Khái niệm: Tín dụng ngân hàng (cho vay) trung - dài hạn khoản cho vay có thời hạn năm, nhng không dài thời gian khấu hao cần thiết tài sản hình thành từ vèn vay ViƯc ph©n chia thĨ tÝn dơng trung hạn tín dụng dài hạn tuỳ thuộc vào qui định quốc gia nhng theo quy định Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam khoản tÝn dơng cã thêi gian tõ trªn - năm đợc gọi tín dụng trung hạn Các khoản năm đợc gọi tín dụng dài hạn 1.1 Đặc điểm tín dụng trung - dài hạn Tín dụng trung - dài hạn Ngân hàng nguồn vốn quan trọng đáp ứng nhu cầu tài sản cố định doanh nghiệp Nguồn vốn vay để đầu t cho tài sản cố định tài sản lu động khoản vay thờng có giá trị lớn Với thời gian cho vay dài vay có giá trị lớn nên tín dụng trung dài hạn có đặc điểm sau: a - Thời gian hoàn vốn: Các doanh nghiệp vay vốn trung - dài hạn ngân hàng nhằm thoả mÃn nhu cầu đầu t phát triển kinh doanh Khoản vốn vay dùng để trang chải chi phí hình thành nên công trình, hạng mục công trìnhg phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh nh: Mua sắm máy móc thiết bị, đôỉ công nghệ lắp đặt dây truyền sản xuất đại mở rống sản xuất Ngoài vốn vay để đáp ứng phần nhu cầu vốn lu động tối thiểu doanh nghiệp có nghĩa thời gian ngắn dự ¸n nµy cha thĨ sinh lêi ChÝnh viƯc sư dơng vốn vào mục đích khác khiến cho thời hạn khoản vay tín dụng khác Các dự án đầu t theo chiều sâu nh chiều rộng đòi hỏi phải có thời hạn dài ®Ĩ ®ỵi ®Õn cã ngn thu xt hiƯn tõ dự án: Vì thời gian hoàn vốn ngân hàng cho vay trung - dài hạn chậm lại * Thời hạn cho vay trung - dài hạn: Sinh viên: Nguyễn Thị út Trang Khoá luận tốt nghiệp Là khoảng thời gian (lớn năm) tính từ khách hàng nhận tiền vay, khách hàng hoàn trả hết toàn nợ gốc lÃi Thời gian ngân hàng khách hàng thoả thuận đợc ghi hợp đồng tín dụng Tuy nhiên khách hàng với trái phiếu thời hạn cho vay vốn tín dụng trung - dài hạn không ổn định cách hoàn toàn cứng nhắc theo hợp đồng đà ký kết mà điều linh hoạt theo t×nh h×nh thùc tÕ VÝ dơ: Doanh nghiƯp kinh doanh gặp khó khăn lý bất khả kháng, ngân hàng cho phép doanh nghiệp đợc gia hạn nợ kinh doanh, nguồn thu dồi mà cha cần sử dụng hay kinh doanh gặp nhiều khó khăn, doanh nghiệp muốn thu hẹp sản xuất hoàn trả ngân hàng trớc hạn b - Rủi cho vay trung - dài hạn: Xuất phát từ thời gian cho vay dài nên tín dụng trung - dài hạn rủi ro cao so với thời gian ngắn hạn Bởi khoảng thời gian dài kinh tế nớc khó ổn định mà thờng có biến động, biến động theo chiều hớng tốt ngợc lại theo chiỊu híng xÊu Lµ mét chđ thĨ nỊn kinh tế doanh nghiệp phải chịu tác động mạnh mẽ biến động Một doanh nghiệp chịu tác động tiêu cực kinh tế đem lại, đồng thời ngân hàng với t cách chủ nợ không tránh khỏi rủi ro Thời hạn cho vay dài xác xuất sảy biến động lớn rủi ro tiềm ẩn cao c-LÃi xuất chovay trung - dài hạn: Một hệ tính chất rủi ro cao lÃi suất cho vay trung - dài hạn phải cao lÃi suất cho vay ngắn hạn Điều hợp lý khoản cho vay tiềm ẩn rủi ro cần phải trả lÃi cao để bù đắp rủi ro Đó cha kể đến việc ngân hàng hội sử dụng khoản vay cách linh hoạt khoảng thời gian dài 1.1.3 Vai trò tín dụng trung - dài hạn: Tín dụng phạm trù kinh tế hàng hoá, chất tín dụng quan hệ vay mợn có hoàn trả vốn lÃi sau thời gian định, quan hệ chuyển nhợng kịp thời quyền sử dụng vốn, quan hệ bình đẳng bên có lợi (mang tính chất thoả thuận) Sinh viên: Nguyễn Thị út Trang Khoá luận tốt nghiệp Tín dụng ngân hàng mang chất chung quan hệ tín dụng nói chung Đó quan hệ tin cậy lẫn vay cho vay ngân hàng, tổ chức tín dụng với doanh nghiệp cá nhân khác, nghiệp vụ tài sản có ngân hàng, đợc thực theo nguyên tắc hoàn trả có lÃi a - Vai trò tín dụng trung dài hạn ngân hàng: Tín dụng trung dài hạn đà tạo điều kiện cho ngân hàng kiểm soát đợc hoạt động doanh nghiệp Từ có biện pháp kịp thời nhằm đảm bảo an toàn vốn đầu t giúp cho doanh nghiệp hoạt động kinh doanh có hiệu nh lợi nhuận ngân hàng Tín dụng trung - dài hạn mang laị lợi nhuận cho ngân hàng cao tín dụng ngắn hạn Trong tài sản ngân hàng thơng mại khoản mục cho vay mang laị thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Thu nhËp tõ tiỊn vay biĨu hiƯn díi d¹ng l·i tiỊn vay, phụ thuộc chủ yếu vào thời hạn cho vay Thời hạn cho vay dài lÃi suất cao thu nhập ngân hàng lớn, ngân hàng cho vay tín dụng trung - dài hạn có điều kiện kiếm lời hơn, nhiên khoản vay có thời hạn dài rủi ro tiềm ẩn cao mà mở rộng qui mô cần kèm nâng cao chất lợng tín dụng đặc biệt tín dụng trung - dài hạn Tín dụng trung - dài hạn làm tăng uy tín cho ngân hàng đồng thời thúc đẩy tín dụng ngắn hạn dịch vụ khác Việc đáp ứng tốt nhu cầu tín dụng trung - dài hạn đem lại cho ngân hàng vũ khí cạnh tranh lợi hại Khả mở rộng tín dụng trung - dài hạn thể tiềm lực mạnh vốn ngân hàng, chất lợng tín dụng cao thể lực quản lý lực chuyên môn cán ngân hàng, điều tạo cho uy tín ngân hàng b - Vai trò tín dụng trung - dài hạn việc đầu t vốn cho doanh nghiệp Trong kinh tế thị trờng đòi hỏi doanh nghiệp phải cải tiến kỹ thuật, phải thay đổi mẫu mà mặt hàng, đổi máy móc thiết bị, công nghệ tiên tiến để tồn phát triển, đứng vững cạnh tranh Trên thực tế không doanh nghiệp đảm bảo 100% vốn, vốn cho nhu cầu sản xuất kinh doanh mà khả tích luỹ vốn từ nội doanh nghiệp cha nhiều, khả tự tài trợ nhiều hạn chế Trong nớc ta thị trờng chứng khoán cha phát triển mạnh Việc phát triển mở rộng sản xuất, cải tiến kỹ thuật chủ yếu dựa vào tài trợ Sinh viên: Nguyễn Thị út Trang Khoá luận tốt nghiệp hệ thống ngân hàng Vốn tín dụng trung dài hạn ngân hàng đà tạo điều kiện cho doanh nghiệp đầu t xây dựng bản, mua sắm máy móc thiết bị, đổi công nghệ có nguồn tín dụng trung - dài hạn doanh nghiệp đáp ứng kịp thời nhu cầu nguyên vật liệu phục vụ sản xuất, xây dựng xởng trang bị máy móc đại từ góp phần thúc đẩy tạo điều kiện cho trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp đợc liên tục Tín dụng trung dài hạn góp phần tập trung vốn sản xuất, nâng cao khả cạnh tranh doanh nghiệp, cạnh tranh lµ mét quy lt tÊt u nỊn kinh tế thị trờng Muốn tồn phát triển đứng vững kinh tế thị trờng đòi hỏi doanh nghiệp phải chiến thắng cạnh tranh Vì có nguồn vốn tín dụng trung - dài hạn doanh nghiệp đủ khả thực mục đích mở rộng sản xuất, chiếm lĩnh thị trờng cạnh tranh Tín dụng trung - dài hạn góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp Vì đặc trng tín dụng vận động có hoàn trả có lợi tức sử dụng vốn vay Doanh nghiệp phải tôn trọng hợp đồng tín dụng, tức phải đảm bảo hoàn trả nợ vay đầy đủ, hạn, đòi hỏi doanh nghiệp có đợc vốn vay trung - dài hạn ngân hàng doanh nghiệp phải quan tâm đến chất lợng tín dụng Giảm chi phí, tăng vòng quay vốn, tạo điều kiện nâng cao doanh lợi cho doanh nghiệp, mặt khác tín dụng trung - dài hạn tạo điều kiện cho sản xuất kinh doanh, nâng cao trách nhiệm sử dụng vốn doanh nghiệp Qua phân tích trên, cho ta thấy tín dụng trung dài hạn ngân hàng có vai trò quan trọng cần thiết cho tồn phát triển doanh nghiệp c - Vai trò tín dụng trung - dài hạn ®èi víi nỊn kinh tÕ qc d©n TÝn dơng trung - dài hạn góp phần giảm gánh nặng cho ngân sách Nhà nớc nh nâng cao việc sử dụng có hiệu nguồn vốn Nền kinh tế quốc gia, dù quốc gia phát triển hay phát triển nhu cầu vốn trung - dài hạn đầu t phát triển cần thiết Nguồn vốn đáp ứng nhu cầu đầu t khai thác từ nhiều kênh kênh tín dụng ngân hàng có vai trò đặc biƯt quan träng Tuy nhiªn cho vay, mét yêu cầu mà ngân hàng đặt đảm bảo tính an toàn Vì dự án xin vay ngân hàng phải xem xét kỹ tính khả thi trớc định cho vay, tránh rủi ro xảy Sau cho vay ngân hàng phải bám sát việc sử Sinh viên: Nguyễn Thị út Trang Khoá luận tốt nghiệp dụng vốn vay để có biện pháp điều chỉnh kịp thời trớc vấn đề nảy sinh Mặt khác không gióng nh nguồn vốn cấp phát ngân sách Nhà nớc nguồn vốn tín dụng ngân hàng đợc cấp dựa nguyên tắc có hoàn trả gốc lẫn lÃi ngời vay phải tính toán để sử dụng vốn có hiệu Đó điểm u việt nguồn vốn tín dụng ngân hàng so với nguồn vốn cấp phát ngân sách Nhà nớc Tín dụng trung - dài hạn góp phần bớc đa nớc ta trở thành nớc công nghiệp Trong ®iỊu kiƯn níc ta hiƯn thùc hiƯn nhiƯm vơ "Công nghiệp hoá - đại hoá" nhằm xây dựng sở vật chất kỹ thuật cho CNXH đợc Đảng nhà nớc đặt lên hàng đầu nội dung chủ yếu công cải cách giai đoạn đầu đợc xác định tập chung vốn xây dựng, phát triển sở vật chất kỹ thuật đổi nâng cao trình độ công nghệ máy móc thiết bị chuyển dịch kinh tế nông nghiệp lạc hậu sang kinh tế đại phát triển sản xuất nớc theo chiều rộng lẫn chiều sâu Nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu đầu t bao gồm: Nguồn vốn ngân sách, nguồn tích luỹ doanh nghiệp, nguồn vốn huy động dân c, vay vốn nớc ngoài, nguồn vốn tín dụng ngân hàng 1.2 - Chất lợng tín dụng trung dài hạn: 1.2.1 Quan niệm chất lợng tín dụng trung - dài hạn Trong kinh tế thị trờng doanh nghiệp muốn tồn phát triển phải không ngừng nâng cao chất lợng kinh doanh hay nói cách khác tiêu chuẩn để đánh giá hoạt động kinh doanh doanh nghiệp náo suy cho đánh giá hiệu nh ? Mang lại lợi nhuận cho doanh nghiệp nh phúc lợi xà hội Với cách đề cập nh ta hiểu chất lợng tín dụng trung - dài hạn đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng, phù hợp phát triển kinh tế xà hội đảm bảo tồn phát triển ngân hàng Chất lợng tín dụng trung - dài hạn có đặc trng nh sau: - Chất lợng tín dụng thể thông qua tiêu thức kết kinh doanh, tỷ trọng nợ hạn mặt khác chất l ợng hoạt động tín dụng đợc đánh giá thông qua tình hình khả thu hút vốn vay tín dụng ngân hàng Ngoài nhân tố khác nh thay đổi sách Nhà nớc, su phát triển kinh tế, thay đổi giá thị trờng, môi trờng pháp lý ảnh hởng không nhỏ chất lợng tín dụng Chất lợng hoạt động tín dụng đợc xem xét qua nhiều mặt, đầu t tín dụng có hiệu quả, thủ tục đơn giản, thuận tiện nhanh chóng, mức độ an toàn vốn tín dụng Sinh viên: Nguyễn Thị út Trang Khoá luận tốt nghiệp Do chất lợng tín dụng trung - dài hạn khái niệm có tính tơng đối vừa cụ thể vừa trừu tợng Một tiêu tổng hợp phản ánh mức độ thích nghi Ngân hàng với thay đổi môi trờng bên ngoài, đồng thời thể sức mạnh Ngân hàng trình cạnh tranh để tồn 1.2.2 - Các tiêu đánh giá chất lợng tín dụng trung - dài hạn 1.2.2.1 - Chỉ tiêu thuộc phía khách hàng doanh nghiệp: Chất lợng tín dụng trung - dài hạn thể qua việc làm thoả mÃn nhu cầu mong muốn khách hàng cách tốt Khi vay vốn trung - dài hạn ngân hàng, khách hàng luôn đòi hỏi đợc cấp tín dụng mau chóng thủ tục xem xét tiện dụng dễ dàng Điều giúp cho khách hàng tiết kiệm thời gian chi phí giao dịch quan trọng nắm bắt kịp thời hội kinh doanh Ngoài khách hàng cần ngân hàng cảm thông chia sẻ, khó khăn sẵn sàng tham mu cố vấn để hoạt động kinh doanh tồn phát triển thị trờng Trong năm gần với tốc độ phát triển nhanh chóng công nghệ đòi hỏi ngân hàng phải ngời cung cấp phân tích, xử lý thông tin nhanh chóng kịp thời để cung cấp cho khách hàng giúp khách hàng hoạt động kinh doanh có hiệu hạn chế ruỉ ro Với t cách hoạt động mà ngân hàng cung cấp tín dụng trung - dài hạn đợc đánh giá chất lợng thân ngân hàng phải thoả mÃn nhu cầu mong muốn khách hàng Đánh giá mức độ tin cậy, uy tín lực doanh nghiệp đợc thể qua số tiêu sau: a - Năng lực pháp lý khách hàng.: Khách hàng vay vốn phải có t cách pháp nhân điều kiện để ngân hàng xem xét cho vay, nhằm xác định trớc pháp luật thân nợ cho vay ngân hàng Đối với tổ chức kinh tế, đánh giá t cách pháp nhân ngân hàng phải dựa vào tiêu chuẩn là: Phải có định cấp có thẩm quyền, có giấy phép kinh doanh, có cấu tổ chức chặt chẽ, có tín dụng riêng thuộc quyền sở hữu hay quản lý, đợc nhân danh tổ chức minh tham gia vào hoạt động kinh tế thông qua ngời đại diện hợp pháp Đối với cá nhân, phải ngời có đầy đủ lực pháp lý lực hành vi, có hộ thờng trú địa bàn với ngân hàng Sinh viên: Nguyễn Thị út Trang Khoá luận tốt nghiệp Để đánh giá t cách pháp nhân khách hàng, Ngân hàng thờng đòi hỏi khách hàng cung cấp đầy đủ giấy tờ, tài liệu có liên quan để chứng minh có đầy đủ t cách pháp nhân b - Uy tín khách hàng: Đây yếu tố quan trọng mà ngân hàng cần phải đánh giá Phần lớn thông tin khách hàng đợc ngân hàng biết Đối với khách hàng cũ, ngời giao dịch trớc ngân hàng họ đa lại lợng lớn thông tin tính trung thực, nguồn tài lực khách hàng, thông tin tính nghiêm túc nghĩa vụ trả nợ, tính ổn định sản xuất kinh doanh Đối với khách hàng mới, phần nhiều phụ thuộc vào giới thiệu doanh nghiệp khác có quan hệ với khách hàng đó, vào thông báo thực trạng từ ngân hàng khác Trong trờng hợp khách hàng doanh nghiệp, cán tín dụng phải tìm hiểu trả lới xác câu hỏi: Doanh nghiệp đà tồn đợc bao lâu? Kết hoạt động sản xuất kinh doanh khứ nh nào? Doanh nghiệp làm ăn đứng đắn hay có hành vi lừa đảo? Với khách hàng thuộc liên doanh, Công ty cổ phần, Công ty TNHH chất uy tín nhậy bén kinh doanh hội viên Giám đốc điều tối quan trọng c - Phân tích tình hình tài khách hàng: Khách hàng có tiềm lực tài mạnh, sở quan trọng đảm bảo tính tự chủ hoạt động kinh doanh, đảm bảo khả cạnh tranh thị trờng đảm bảo khả hoàn trả khoản nợ tơng lai Các tiêu mà ngân hàng sử dụng để phân tích đánh giá tình hình tài khách hàng tỷ lệ tài Khi đánh giá tiêu này, ngân hàng phải tiến hành so sánh số liệu kỳ với kỳ trớc, so sánh số thực tế với số kế hoạch, so sánh tiêu chuẩn chung nh tiêu chuẩn riêng ngành Đánh giá xác tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài xu hớng phát triển doanh nghiệp, tạo điều kiện lựa chọn xác đối tợng đầu t Một số nhóm tiêu ngân hàng cần đánh giá: Nhóm tiêu tự cân đối tài chính: - Hệ số tự tài trợ = - Năng lực vay = Nguồn vốn chủ sở hữu Năng lực ®i vay Ngn VCSH Vèn thêng xuyªn Sinh viªn: Ngun Thị út Trang Khoá luận tốt nghiệp Nhóm tiêu khả toán: - Tỷ lệ toán ngắn hạn = TSLĐ Nợ ngắn hạn - Tû lƯ to¸n hiƯn thêi = TS cã LĐ TS nợ LĐ >1 >1 Nhóm tiêu lợi nhuận: Lợi nhuận sau thuế Doanh thu - HƯ sè sinh lỵi sau doanh thu = Lỵi nhuận sau thuế + lÃi vay Tổng tài sản 1.2.2.2 - Chỉ tiêu thuộc ngân hàng: - Hệ số sinh lời TS = Khái niệm chất lợng tín dụng trung - dài hạn khái niệm rộng vừa mang tính cụ thể (thể qua tính toán kết quả, kinh doanh, nợ hạn ) vừa mang tính trừu tợng (thể khả thu hút khách hàng, thoả mÃn nhu cầu khách hàng ) để đánh giá chất lợng tín dụng trung - dài hạn ngân hàng cần sử dụng tiêu đánh giá chất lợng sau: a Tiêu thức đánh giá khả thu hồi vốn: - Tỷ lệ nợ hạn tổng d nợ: Nợ hạn nảy sinh nhiều nguyên nhân khác nh: Do ngời vay vốn cố tình lừa đảo ngân hàng làm ăn thua lỗ, ngân hàng đánh giá tín dụng theo cách toàn diện Nợ hạn tiêu quan trọng phổ biến đánh giá chất lợng tín dơng bëi nã biĨu hiƯn nh÷ng rđi ro tiỊm Èn khả thu hồi gốc lÃi ngân hàng phải đối mặt Tuy nhiên đánh giá nợ hạn thông qua việc phân loại nợ hạn + Nợ hạn có khả thu hồi: Là khoản nợ mà ngời vay tiếp tục trả nợ ngân hàng: D nợ hạn x100% Tổng d nợ Tỷ lệ nợ hạn thấp tốt Tuy nhiên thực tế rủi ro kinh doanh tránh khỏi nên ngân hàng chấp nhận tỷ lệ nợ hạn định đợc coi nh giới hạn an toàn, tỷ lệ nợ hạn tổng d nợ mức 5%, chấp nhận đợc - Tỷ lệ nợ hạn = Sinh viên: Nguyễn ThÞ ót