Nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn tại ngân hàng liên doanh việt nga

Báo cáo thực tập tốt nghiệp Cao đẳng Kinh tế - Tài Thái Nguyên LỜI MỞ ĐẦU Sau nhiều năm đổi kinh tế, nước ta đạt thành tựu to lớn kinh tế tốc độ tăng trưởng kinh tế cao, lạm phát kiểm sốt, đời sống nhân dân ngày hồn thiện rõ rệt Là nghiệp vụ quan trọng ngân hàng, phủ nhận vai trị to lớn hoạt động tín dụng trung dài hạn việc phục hồi thúc đẩy kinh tế sau ảnh hưởng khủng hoảng phát triển theo hướng cơng nghiệp hóa, đại hóa Hoạt động tín dụng trung dài hạn có hiệu hay khơng khơng có ý nghĩa ngân hàng mà vấn đề quan tâm kinh tế Hiệu hay nói cách khác chất lượng tín dụng trung dài hạn phụ thuộc vào nhiều yếu tố có yếu tố thuộc ngân hàng có yếu tố thuộc khách hàng, chất lượng tín dụng trung dài hạn cịn bị ảnh hưởng yếu tố thuộc môi trường vĩ mô yếu tố: trị, tình hình phát triển kinh tế Sau tìm hiểu sâu vấn đề, em chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng liên doanh Việt - Nga ” Nội dung viết em chia thành ba chương: Chương 1: Những vấn đề lý luận tín dụng trung dài hạn ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng liên doanh Việt - Nga Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng liên doanh Việt - Nga Cuối cùng, em xin chân thành cám ơn Th.sỹ Hà Thị Hường toàn thể cán tín dụng phịng dự án Ngân hàng liên doanh Việt - Nga tận tình hướng dẫn, giúp đỡ em hồn thành viết Nguyễn Thị Phương K5A5 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Cao đẳng Kinh tế - Tài Thái Nguyên Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại tổ chức trung gian tài có vị trí quan trọng kinh tế quốc dân hoạt động theo định chế trung gian mang tính chất tổng hợp Các nhà nghiên cứu ghi nhận rằng, ngân hàng thương mại hình thành sở phát triển sản xuất trao đổi hàng hố Khi sản xuất phát triển nhu cầu trao đổi mở rộng sản xuất vùng lãnh thổ, quốc gia tăng lên, để khác phục khác biệt tiền tệ khu vực thì xuất thương gia làm nghề đổi tiền Khi trao đổi hàng hoá phát triển quay trở lại kích thích sản xuất hàng hóa Cùng với phát triển đó, nghiệp vụ phát triển dần giữ tiền hộ, chi trả hộ sở thực hoạt động tín dụng 1.1.2 Chức Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Trung gian tín dụng Ngân hàng thương mại mặt thu hút khoản tiền nhàn rỗi kinh tế, mặt khác dùng số tiền huy động vay thành phần kinh tế xã hội, hay nói cách khác tổ chức đóng vai trị “cầu nối” đơn vị thừa vốn với đơn vị thiếu vốn Thông qua điều chuyển ngân hàng thương mại có vai trò quan trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, tăng việc làm, cải thiện mức sống dân cư, ổn định thu chi Chính phủ Đồng thời chức cịn góp phần quan trọng việc điều hồ lưu thơng tiền tệ, kiềm chế lạm phát Từ cho thấy rằng, chức ngân hàng thương mại 1.1.2.2 Trung gian toán Nguyễn Thị Phương K5A5 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Cao đẳng Kinh tế - Tài Thái Nguyên Nếu khoản chi trả xã hội thực bên ngồi ngân hàng chi phí thực lớn, bao gồm: chi phí in, đúc, bảo quản, vận chuyển tiền Với đời ngân hàng thương mại, phần lớn khoản chi trả hoạt động mua bán trao đổi hàng hoá dịch vụ xã hội dần thực qua ngân hàng, với hình thức tốn phù hợp, thủ tục đơn giản, nhanh chóng, thuận tiện với cơng nghệ ngày đại Chính nhờ tập trung cơng việc tốn xã hội ngân hàng nên việc lưu thơng hàng hố dịch vụ trở nên nhanh chóng, an tồn, tiết kiệm Khơng vậy, thực chức trung gian toán, ngân hàng thương mại có điều kiện huy động tiền gửi tồn xã hội nói chung doanh nghiệp nói riêng tới mức tối đa, tạo nguồn vốn cho đầu tư phát triển, đẩy mạnh hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.2.3 Chức tạo tiền Xuất phát từ khả thay lượng tiền giấy bạc lưu thơng phương tiện tốn khác séc, uỷ nhiệm chi Chức thực thơng qua nghiệp vụ tín dụng đầu tư hệ thống ngân hàng thương mại, mối liên hệ chặt chẽ với hệ thống dự trữ quốc gia Hệ thống tín dụng điều kiện cần thiết cho phát triển kinh tế theo hệ số tăng trưởng vững Mục đích sách dự trữ quốc gia đưa khối lượng tiền cung ứng phù hợp với sách ổn định giá cả, tăng trưởng kinh tế ổn định tạo việc làm 1.1.3.Vai trò ngân hàng thương mại kinh tế thị trường Bất kỳ quốc gia có kinh tế phát triển, phát triển, chí chưa phát triển hoạt động ngân hàng có tác dụng to lớn đến hoạt động kinh tế Trong kinh tế thị trường, vai trò ngân hàng thể sau: Ngân hàng nơi tập trung tiền nhàn rỗi cung ứng tiền vốn cho trình sản xuất kinh doanh Ngân hàng trung gian q trình tốn góp phần thúc đẩy Nguyễn Thị Phương K5A5 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Cao đẳng Kinh tế - Tài Thái Ngun trình lưu thơng hàng hố nhanh chóng Ngân hàng góp phần điều tiết kiểm sốt thị trường tiền tệ, thị trường vốn Ngân hàng góp phần thu hút, mở rộng đầu tư nước cung cấp dịch vụ tài khác 1.2.Tín dụng trung dài hạn ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm loại tín dụng trung dài hạn 1.2.1.1 Khái niệm tín dụng trung dài hạn Tín dụng trung dài hạn: “là hoạt động tài tín dụng cho khách hàng vay vốn trung dài hạn nhằm thực dự án phát triển sản xuất kinh doanh, phục vụ đời sống” Tuỳ theo quốc gia, thời kỳ mà có quy định cụ thể hoạt động tín dụng trung dài hạn Việt Nam, thời hạn cho vay xác định phù hợp với thời hạn thu hồi vốn dự án đầu tư, khả trả nợ khách hàng tính chất nguồn vốn vay tổ chức tín dụng Hiện thời hạn tín dụng trung dài hạn xác định sau: Thời hạn cho vay trung hạn từ 12 tháng đến năm Thời hạn cho vay dài hạn từ năm trở lên khơng q thời hạn hoạt động cịn lại theo định thành lập giấy phép thành lập pháp nhân không 15 năm dự án phục vụ đời sống Như nhìn chung khoản tín dụng trung dài hạn có đặc trưng sau: Chúng có thời hạn năm Chúng trả khoản trả vay theo thời gian (có thể theo quý, tháng, năm nửa năm) kỳ hạn khoản vay Chúng thường đảm bảo tài sản lưu động đem chấp văn tự cầm cố tài sản cố định Mục đích hoạt động tín dụng trung dài hạn để đầu tư dự án, xây dựng mới, mua sắm tài sảm cố định, mở rộng sản xuất kinh doanh, đổi cải Nguyễn Thị Phương K5A5 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Cao đẳng Kinh tế - Tài Thái Ngun tiến thiết bị cơng nghệ, ứng dụng khoa học kỹ thuật nhằm mục tiêu lợi nhuận phù hợp với sách phát triển kinh tế xã hội pháp luật quy định 1.2.1.2 Các hình thức tín dụng trung dài hạn: Hoạt động tín dụng theo dự án đầu tư: hình thức tín dụng trung dài hạn chủ yếu ngân hàng thương mại Việt Nam Dự án đầu tư tập hợp đề xuất dựa sở khoa học thực tiễn việc bỏ vốn để cải tạo đổi kỹ thuật công nghệ đối tượng tài sản cố định nhằm đạt tăng trưởng số lượng nâng cao chất lượng sản phẩm hàng hoá hay dịch vụ khoảng thời gian định Dự án doanh nghiệp đưa sau cấp có thẩm quyền xét duyệt tiêu kinh tế, kỹ thuật, xã hội gửi tới ngân hàng để đáp ứng nhu cầu vay vốn tài trợ dự án Dựa vào lĩnh vực tài trợ mà ta chia làm hai hình thức phổ biến: -) Hình thức tín dụng trung dài hạn nhằm cải tạo, khôi phục, mở rộng, thay tài sản cố định Trong hình thức này, nguồn vốn Ngân hàng tham gia vào dự án tương đối lớn, thời gian tín dụng dự án không dài, dự án thường có quy mơ vừa nhỏ Các dự án loại ngân hàng tài trợ có hiệu -) Hình thức tín dụng trung dài hạn nhằm để đầu tư xây dựng theo dự án mới, đổi kỹ thuật, ứng dụng khoa học công nghệ để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh Khi tham gia vào hình thức nguồn vốn ngân hàng tham gia thường nhỏ nguồn vốn tự có chủ đầu tư, thời gian dự án thường dài Cho thuê tài chính: hoạt động tín dụng trung dài hạn sở hợp đồng cho thuê tài sản bên cho thuê tổ chức tín dụng với khách hàng thuê Khi hết thời hạn thuê, khách hàng thuê tiếp mua lại theo thoả thuận hợp đồng thuê Trong thời hạn thuê bên không đơn phương huỷ bỏ hợp đồng Thấu chi: tức ngân hàng chấp thuận cho khách hàng quyền chi vượt Nguyễn Thị Phương K5A5 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Cao đẳng Kinh tế - Tài Thái Nguyên số dư tài khoản tiền gửi với điều kiện định Chi phí người vay lãi suất đánh vào số dư thấu chi ngày Người vay nói chung phải trả lãi số tiền sử dụng khơng có u cầu số dư bồi thường cho giai đoạn số tiền bị lấy Vì lý đó, chi phí hữu hiệu khoản nợ thấu chi lãi suất định số dư thấu chi Bảo lãnh trung dài hạn mua thiết bị trả chậm: cam kết ngân hàng việc thực nghĩa vụ trả nợ thay cho chủ đầu tư, đứng trả nhập thiết bị máy móc, thiết bị với thời hạn năm trường hợp khách hàng không thực nghĩa vụ trả nợ với nhà xuất Hình thức áp dụng chủ đầu tư không đủ khả trả nợ lần Họ ký hợp đồng với bên xuất xin trả nợ dần theo giá trị thiết bị hàng năm bảo lãnh ngân hàng Hình thức có lợi cho chủ đầu tư họ khơng phải bỏ khoản tiền lớn để mua máy móc thiết bị mà khoản tiền trả dần theo chuỗi niên kim máy móc sinh lời Tuy nhiên, chủ đầu tư không thực nghĩa vụ trả nợ cho nhà xuất ngân hàng bảo lãnh phải đứng trả nợ thay cho chủ đầu tư, lúc ngân hàng trở thành chủ nợ nhà đầu tư 1.2.2 Chất lượng tín dụng trung dài hạn 1.2.2.1.Khái niệm chất lượng tín dụng trung dài hạn Tín dụng ngân hàng sản phẩm ngân hàng cung ứng phục vụ khách hàng Cũng sản phẩm khác có chất lượng, nhiên ngành ngân hàng ngành kinh tế đặc biệt, liên quan chặt chẽ đến nhiều lĩnh vực kinh tế nên chất lượng tín dụng ngân hàng có đặc trưng riêng Chất lượng tín dụng đáp ứng yêu cầu hợp lý khách hàng có lựa chọn, đảm bảo tồn phát triển ngân hàng đồng thời góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế xã hội Chất lượng tín dụng trung dài hạn chất lượng khoản vay có thời hạn năm, đánh giá có chất lượng tốt vốn vay sử dụng Nguyễn Thị Phương K5A5 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Cao đẳng Kinh tế - Tài Thái Nguyên mục đích phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh đem lại hiệu quả, đảm bảo trả nợ cho ngân hàng hạn vừa bù đặp chi phí vừa có lợi nhuận vừa đem lại hiệu kinh tế xã hội Từ khái niệm ta thấy khách hàng, ngân hàng thương mại, bối cảnh kinh tế ba nhân tố đề cập đến xem xét chất lượng hoạt động tín dụng trung dài hạn Việc xem xét chất lượng tín dụng trung dài hạn mà thiếu ba nhân tố phiến diện ba nhân tố tác động qua lại, vừa thúc đẩy vừa kiềm chế lẫn Do xem xét chất lượng tín dụng trung dài hạn ba giác độ Đối với ngân ngân hàng: chất lượng tín dụng trung dài hạn thể phạm vi, mức độ giới hạn tín dụng phải phù hợp với thực lực theo hướng tích cực ngân hàng phải bảo đảm khả cạnh tranh thị trường, làm lành mạnh hoá quan hệ kinh tế, phục vụ tăng trưởng phát triển Chất lượng tín dụng trung dài hạn thể tiêu lợi nhuận hợp lý, dư nợ tăng trưởng, tỷ lệ nợ hạn hợp lý, đảm bảo cấu nguồn vốn ngắn hạn, trung dài hạn kinh tế Đối với khách hàng: chất lượng tín dụng trung dài hạn thoả mãn yêu cầu hợp lý khách hàng với lãi suất hợp lý, thủ tục đơn giản đảm bảo thu hút khách hàng tuân thủ quy định tín dụng, góp phần làm lành mạnh hố tình hình tài doanh nghiệp, cải thiện hoạt động sản xuất kinh doanh trì tồn tại, phát triển ngân hàng Đối với kinh tế: khoản tín dụng trung dài hạn có chất lượng phải hỗ trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh, giải công ăn việc làm, xây dựng sở hạ tầng kinh tế, vừa thúc đẩy tiêu dùng, thu hút tối đa nguồn vốn nước, đồng thời tranh thủ vốn đầu tư nước ngồi phục vụ cho q trình phát triển kinh tế 1.2.2.2 Các tiêu đánh giá chất lượng tín dụng trung dài hạn Chỉ tiêu huy động vốn trung dài hạn: Tổng nguồn vốn trung dài hạn tốc độ tăng trưởng nguồn vốn này: tiêu thể tốc độ tăng trưởng khả huy động vốn trung dài hạn Nguyễn Thị Phương K5A5 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Cao đẳng Kinh tế - Tài Thái Nguyên ngân hàng Vốn trung dài hạn / Tổng nguồn vốn huy động: phản ánh cấu vốn trung dài hạn ngân hàng khả cung ứng vốn cho đầu tư phát triển Ngân hàng khơng có hội mở rộng hoạt động tín dụng tỷ lệ thấp Nhóm tiêu cho vay trung dài hạn Doanh số cho vay trung dài hạn: phản ánh lượng vốn mà ngân hàng giải ngân giúp doanh nghiệp đầu tư cải tiến máy móc thiết bị, ứng dụng công nghệ Con số thể xu hướng hoạt động tín dụng trung dài hạn mở rộng hay thu hẹp Tuy nhiên việc doanh số cho vay tăng lúc tốt ngược lại doanh số cho vay thu hẹp lúc xấu, vấn đề phụ thuộc vào nhiều yếu tố tiềm lực ngân hàng, điều kiện kinh tế thời kỳ định Doanh số thu nợ trung dài hạn: phản ánh lượng vốn trung dài hạn mà ngân hàng hoàn trả thời kỳ Doanh số phản ánh doanh nghiệp tình hình kinh doanh ổn định mà trả nợ ngân hàng hạn ngân hàng nhận thấy dấu hiệu không lành mạnh việc kinh doanh khách hàng mà tăng cường việc thu hồi vốn Dư nợ tín dụng trung dài hạn: tiêu phản ánh lượng vốn trung dài hạn ngân hàng giải ngân thời điểm cụ thể Không thể đánh giá chất lượng tín dụng trung dài hạn cao hay thấp dựa vào tiêu mà phải xem xét mức độ an tồn tính lành mạnh Dư nợ tín dụng trung dài hạn / Tổng dư nợ: Cho biết tỷ trọng dư nợ tín dụng trung dài hạn lớn hay nhỏ tổng dư nợ, đồng thời cho biết mối tương quan với dư nợ tín dụng ngắn hạn Nhóm tiêu nợ q hạn: Tỷ lệ nợ hạn trung dài hạn = Nợ hạn trung dài hạn / Tổng dư nợ tín dụng trung dài hạn Để tỷ lệ phản ánh chất lượng cho vay trung dài hạn nên loại trừ khoản nợ khoanh khỏi nợ hạn loại trừ khoản cho vay ưu đãi cho vay theo định Nhà nước khỏi tổng dư nợ Nguyễn Thị Phương K5A5 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Cao đẳng Kinh tế - Tài Thái Nguyên Tỷ lệ nợ hạn thông thường (cho khoản nợ 180 ngày): tiêu có ý nghĩa với ban lãnh đạo ngân hàng việc đốc thúc cán cho vay nhằm thu nợ hạn Tuy vậy, chưa phản ánh chất lượng cho vay khoản vay khách quan mà doanh nghiệp trả nợ hạn doanh nghiệp có khả trả nợ vào thời gian ngắn sau Tỷ lệ nợ hạn khê đọng: áp dụng cho khoản nợ hạn từ đến 12 tháng Đây khoản nợ hạn có vấn đề với ngân hàng, thể chất lượng cho vay khoản vay Ngân hàng khơng có biện pháp khắc phục khoản nợ phải gánh chịu tổn thất Tỷ lệ nợ q hạn khó địi: áp dụng cho khoản nợ hạn năm Nếu tỷ lệ cao, ngân hàng phải gánh chịu tổn thất mà cịn dẫn đến khả tốn 1.2.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng trung dài hạn: 1.2.2.3.1 Các nhân tố phía khách hàng Tiềm lực tài khách hàng: Thể qua tiêu vốn tự có, hệ số nợ, khả toán, khả sinh lợi hàng năm có tiềm lực tài mạnh, doanh nghiệp vay vốn dễ dàng việc thoả thuận với ngân hàng khoản vay dịch vụ tài khác uy tín doanh nghiệp việc trả nợ ngân hàng Triển vọng kinh doanh: Thông thường doanh nghiệp đưa vốn ngân hàng vào kinh doanh, doanh nghiệp tình trạng thị phần bị thu hẹp, nhà cung cấp không ổn định, hoạt động kinh doanh gặp nhiều khó khăn tất nhiên khả hồn trả vốn tín dụng cho ngân hàng khơng đảm bảo Ngược lại triển vọng kinh doanh sáng sủa đồng nghĩa với việc ngân hàng mạnh dạn việc tài trợ cho doanh nghiệp nhu cầu vốn ngân hàng xác định khoản tín dụng cấp cho khách hàng có chất lượng hay không Nguyễn Thị Phương K5A5 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Cao đẳng Kinh tế - Tài Thái Nguyên Mức độ bảo đảm tín dụng: Nguyên tắc cho vay ngân hàng thương mại đề cập đến vấn đề tài sản đảm bảo cho khoản vay đặc biệt khoản tín dụng trung dài hạn Xét cầm cố chấp: ngân hàng cho vay theo tỷ lệ phần trăm định số tài sản cầm cố chấp Loại trừ vi phạm đạo đức kinh doanh, doanh nghiệp có đủ tài sản để đảm bảo cho khoản vay khoản cho vay xem rủi ro, từ chất lượng khoản cho vay cải thiện Xét bảo lãnh: Một doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả, có uy tín, có mối quan hệ làm ăn lâu dài với đối tác nhận bảo lãnh để vay vốn ngân hàng Nếu bên bảo lãnh thường xuyên đảm bảo lực tài lực pháp lý tham gia vào hoạt động kinh doanh chất lượng cho vay đảm bảo Đạo đức kinh doanh: khách hàng trung thực sử dụng vốn vay mục đích rủi ro xảy ngân hàng để dẫn tới định cung cấp vốn trung dài hạn cho khách hàng ngân hàng có q trình xét duyệt hồ sơ xin vay trình thực cách xác vốn sử dụng mục đích hồ sơ xin vay, xảy rủi ro Trong thời gian qua tỷ lệ rủi ro tín dụng tương đối cao xuất phát từ nguyên nhân sử dụng vốn sai mục đích Đặc biệt có số doanh nghiệp tư nhân làm ăn theo kiều lừa đảo khiến cho ngân hàng không dám cho vay nhiều thành phần kinh tế Năng lực quản lý trình độ doanh nghiệp vay vốn: Xem xét triển vọng kinh doanh doanh nghiệp cần xuất phát từ yếu tố người Thiếu động kinh doanh, không kịp thay đổi chiến lược môi trường kinh doanh thay đổi, đội ngũ nhân viên khơng có trình độ, thiếu kỷ luật làm giảm khả trả nợ cho ngân hàng, chất lượng khoản vay không đảm bảo 1.2.2.3.2 Các nhân tố phía ngân hàng Chính sách tín dụng: Nguyễn Thị Phương K5A5