pháp luật về bảo hiểm tiền gửi

Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA LUẬT ---------- LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP CỬ NHÂN LUẬT KHÓA 37 (2011-2015) Đề tài: PHÁP LUẬT VỀ BẢO HIỂM TIỀN GỬI Giảng viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: Ths. Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Lý Kim Huyền Bộ môn Luật Thƣơng mại MSSV: 5115802 Lớp: LK1164A1 Cần thơ, 12/12/2014 GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 1 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi LỜI CẢM ƠN  Để hoàn thành tốt luận văn hôm nay, đầu tiên người viết xin gửi lời cảm ơn đến gia đình, những người luôn là chỗ dựa vững chắc và tạo điều kiện tốt nhất cho người viết hoàn thành việc học tập. Bên cạnh đó, người viết cũng xin gửi lời cảm ơn đến tất cả bạn bè đã luôn động viên giúp đỡ người viết trong quá trình học tập và nghiên cứu đề tài. Người viết xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc nhất đến tất cả thầy, cô của Khoa Luật – Trường Đại học Cần thơ, đã dìu dắt, truyền đạt những kiến thức cho người viết trong tất cả những năm học vừa qua. Đó là những kiến thức quý giá, và là nền tảng giúp người viết hoàn thành tốt đề tài nghiên cứu. Đặc biệt, người viết xin gửi lời cảm ơn chân thành nhất đến cô Lê Huỳnh Phương Chinh, người đã tận tình hướng dẫn và giúp đỡ người viết rất nhiều trong quá trình hoàn thành luận văn tốt nghiệp. Mặc dù đã cố gắng trong quá trình nghiên cứu, tuy nhiên cũng không tránh khỏi những thiếu sót và hạn chế. Vì vậy, em rất mong nhận được sự góp ý của quý thầy cô để bài luận văn được hoàn thiện hơn./. Em xin chân thành cảm ơn! GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 2 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƢỚNG DẪN -----------.......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... Cần thơ, ngày … tháng … năm 2014 Giảng viên hướng dẫn GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 3 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN PHẢN BIỆN -----------.......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... Cần thơ, ngày … tháng … năm 2014 Giảng viên phản biện GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 4 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT  BHTG – Bảo hiểm tiền gửi. BHTG VN – Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam. DIV – Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (Desposit Insurance of Vietnam). FIDC – Hệ thống bảo hiểm tiền gửi liên bang Mỹ. IADI – Hiệp hội bảo hiểm tiền gửi quốc tế. NHNN – Ngân hàng Nhà nước. NSNN – Ngân sách Nhà nước. TCTD – Tổ chức tín dụng. QTDND – Quỹ tín dụng nhân dân. TPCP – Trái phiếu Chính phủ. WB – Ngân hàng thế giới. GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 5 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi MỤC LỤC  Trang LỜI NÓI ĐẦU .............................................................................................................. 1 1. Lý do chọn đề tài ...................................................................................................... 1 2. Mục tiêu và phạm vi nghiên cứu đề tài .................................................................. 1 3. Phƣơng pháp nghiên cứu đề tài .............................................................................. 2 4. Bố cục đề tài .............................................................................................................. 2 CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ BẢO HIỂM TIỀN GỬI......................... 3 1.1. Khái niệm, đặc điểm, vai trò của bảo hiểm tiền gửi .......................................... 3 1.1.1. Khái niệm bảo hiểm tiền gửi .......................................................................... 3 1.1.2. Đặc điểm của bảo hiểm tiền gửi ..................................................................... 5 1.1.3. Vai trò của bảo hiểm tiền gửi ....................................................................... 10 1.2. Giới thiệu các nguyên tắc cơ bản và các mô hình hoạt động của bảo hiểm tiền gửi ................................................................................................................................ 13 1.2.1. Giới thiệu các nguyên tắc cơ bản của hoạt động bảo hiểm tiền gửi ........... 13 1.2.2. Giới thiệu các mô hình hoạt động của bảo hiểm tiền gửi ............................ 16 1.3. Sơ lƣợc quá trình hình thành và phát triển của bảo hiểm tiền gửi ................ 17 1.3.1. Quá trình hình thành và phát triển của bảo hiểm tiền gửi trên thế giới .... 17 1.3.2. Quá trình hình thành và phát triển của bảo hiểm tiền gửi tại Việt Nam .... 20 CHƢƠNG 2: QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ BẢO HIỂM TIỀN GỬI ................. 23 2.1. Quy định về chủ thể tham gia mối quan hệ bảo hiểm tiền gửi ....................... 23 2.1.1. Quy định pháp luật về tổ chức bảo hiểm tiền gửi ........................................ 23 2.1.1.1. Địa vị pháp lý của tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam ........................... 23 2.1.1.2. Nhiệm vụ và quyền hạn của tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam ............ 26 2.1.2. Quy định pháp luật về tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi ......................... 30 2.1.3. Quy định pháp luật về chủ thể được bảo hiểm tiền gửi ............................... 32 2.2. Quy định pháp luật về tiền gửi đƣợc bảo hiểm ................................................ 35 2.3. Quy định pháp luật về phí bảo hiểm tiền gửi ................................................... 37 2.4. Quy định pháp luật về chi trả tiền bảo hiểm tiền gửi ...................................... 39 GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 6 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi 2.4.1. Thời hạn chi trả tiền bảo hiểm tiền gửi ........................................................ 39 2.4.2. Hạn mức chi trả tiền bảo hiểm tiền gửi ........................................................ 41 2.4.3. Quy định về thủ tục chi trả tiền bảo hiểm tiền gửi ....................................... 42 CHƢƠNG 3: NHẬN XÉT VỀ PHÁP LUẬT BẢO HIỂM TIỀN GỬI VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN ............................................................................... 45 3.1. Nhận xét về pháp luật bảo hiểm tiền gửi .......................................................... 45 3.1.1. Về chủ thể tham gia mối quan hệ bảo hiểm tiển gửi ................................... 45 3.1.1.1. Về nghiệp vụ giám sát từ xa của tổ chức bảo hiểm tiền gửi ..................... 45 3.1.1.2. Về vấn đề đầu tư vốn nhàn rỗi của tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam . 46 3.1.2. Vấn đề về tiền gửi được bảo hiểm ................................................................. 47 3.1.3. Vấn đề về chi trả tiền gửi được bảo hiểm ..................................................... 48 3.1.3.1. Vấn đề về hạn mức chi trả tiền bảo hiểm tiền gửi .................................... 49 3.1.3.2. Về việc thanh lý tài sản của các tổ chức tín dụng tham gia bảo hiểm tiền gửi bị lâm vào tình trạng phá sản ................................................................................ 50 3.2. Một số giải pháp hoàn thiện chính sách bảo hiểm tiền gửi ............................. 52 3.2.1 Về chủ thể tham gia mối quan hệ bảo hiểm tiển gửi .................................... 52 3.2.1.1. Nâng cao nghiệp vụ giám sát từ xa của bảo hiểm tiền gửi Việt Nam....... 52 3.2.1.2. Nâng cao hoạt động đầu tư vốn tạm thời nhàn rỗi của tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam ......................................................................................................... 53 3.2.1.3. Nâng cao nghiệp vụ bảo hiểm tiền gửi đối với tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi ......................................................................................................................... 55 3.2.1.4. Đánh giá và phân loại tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi ...................... 56 3.2.2. Về tiền gửi được bảo hiểm ............................................................................. 58 3.2.3. Về chi trả tiền gửi được bảo hiểm ................................................................. 59 3.2.3.1. Tăng hạn mức chi trả bảo hiểm tiền gửi ................................................... 59 3.2.3.2. Nâng cao hoạt động thanh lý tài sản các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi bị phá sản............................................................................................................... 60 KẾT LUẬN ................................................................................................................. 62 GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 7 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi LỜI NÓI ĐẦU 1. Lý do chọn đề tài Hiện nay, Việt Nam đã và đang tiếp tục thực hiện cải cách hệ thống tài chính ngân hàng. Chính vì vậy, làm thế nào để phòng ngừa, kiểm soát rủi ro, đảm bảo an toàn hoạt động của hệ thống tài chính - ngân hàng và bảo vệ người gửi tiền là yêu cầu quan trọng đặt ra với hệ thống giám sát tài chính quốc gia. Qua những lý do trên, bảo hiểm tiền gửi (BHTG) xuất hiện là đều tất yếu, góp phần bảo vệ lợi của người gửi tiền cũng như đóng góp một phần không nhỏ vào sự phát triển, ổn định và bền vững của hệ thống tài chính quốc gia. Với tầm quan trọng đặc biệt của BHTG đối với đất nước, Chính phủ đã ban hành Nghị định số 89/1999/NĐ-CP ngày 01 tháng 9 năm 1999 về bảo hiểm tiền gửi, được coi là cơ sở pháp lý cho hoạt động bảo hiểm tiền gửi đầu tiền tại Việt Nam. Tiếp đó, ngày 09/ 11/ 1999 Thủ tướng Chính phủ đã ban hành Quyết định 218/ 1999/QĐTTg về việc thành lập Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam; Nghị định số 109/2005/NĐ- CP về sửa đổi, bổ sung một số điều của nghị định số 89. Song nhiều quy định vẫn còn nhiều bất cập và cơ sở pháp lý chưa rõ ràng. Sau hơn 10 năm hoạt động Luật Bảo hiểm tiển gửi 2012 được quốc hội khóa XIII thông qua và có hiệu lực ngày 01 tháng 1 năm 2013. Tiếp theo đó, là các văn bản liên quan đến hoạt động bảo hiểm tiền gửi cũng xuất hiện. Các quy định ra đời đã củng cố cơ sở pháp lý cho lĩnh vực BHTG, có những quy định tiến bộ trong quá trình tích lũy kinh nghiệm. Với mong muốn tìm hiểu, nghiên cứu các quy định của chính sách BHTG, đồng thời đánh giá những ưu điểm cũng như những bất cập còn toàn tồn tại, từ đó đưa ra những hướng hoàn thiện tích cực cho chính sách BHTG. Đó là lý do mà người viết chọn đề tài “ Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi” để làm luận văn tốt nghiệp đại học của mình. 2. Mục tiêu và phạm vi nghiên cứu đề tài Với việc lựa chọn đề tài “Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi” để làm luận văn tốt nghiệp đại học. Bên cạnh việc làm sáng tỏ các vấn đề về khái niệm, vai trò, đặc điểm của hoạt động BHTG cũng như phân tích những vấn đề pháp lý, nêu rõ những thực trạng đang phát sinh. Từ đó, có thể thấy được tầm quan trọng của BHTG đối với nền kinh tế nói chung và hệ thống Tổ chức tín dụng nói riêng. Từ việc khái lược những vấn đề cơ bản của pháp luật về BHTG, cho việc phân tích chi tiết cụ thể những quy định của pháp luật về BHTG. Phạm vi nghiên cứu của luận văn GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 8 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi được giới hạn ở khía cạnh pháp lý về tổ chức và hoạt động của BHTG, những nội dung cơ bản của Luật về chủ thể tham gia BHTG, quy định về tiền gửi được bảo hiểm, về mức phí tham gia BHTG cũng như những quy định về thời điểm chi trả, hạn mức chi trả và thủ tục chi trả BHTG như thế nào. Từ đó, có những nhận xét đánh giá về quá trình thực hiện các quy định của pháp luật BHTG. Đồng thời, nêu lên những thực trạng trong quá trình hoàn thiện quy định pháp luật và đưa ra một số giải pháp cho hệ thống pháp luật được toàn diện hơn. 3. Phƣơng pháp nghiên cứu đề tài Để giúp việc nghiên cứu đạt được những một tiêu trên cũng như có kết quả tốt và hoàn thiện hơn, người viết đã sử dụng các phương pháp như: phương pháp so sánh đối chiếu, phương pháp liệt kê, phương pháp phân tích – tổng hợp để làm sáng tỏ những nội dung của đề tài. 4. Bố cục đề tài Ngoài lời nói đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo nội dung của luận văn gồm ba chương như sau: Chương 1: Giới thiệu chung về bảo hiểm tiền gửi Chương 2: Quy định pháp luật về bảo hiểm tiền gửi Chương 3: Nhận xét về pháp luật bảo hiểm tiền gửi và một số giải pháp hoàn thiện GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 9 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi CHƢƠNG 1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ BẢO HIỂM TIỀN GỬI Bảo hiểm tiền gửi ra đời và ngày càng có vai trò quan trọng trong việc bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền và góp phần ổn định hệ thống tài chính quốc gia. Như vậy, để hiểu hơn về cơ sở lý luận của BHTG, trong chương này người viết sẽ khái quát đặc điểm vai trò của BHTG, quá trình hình thành và phát triển BHTG, các nguyên tắc cơ bản trong hoạt động BHTG cũng như giới thiệu các mô hình hoạt động của BHTG. 1.1 KHÁI NIỆM, ĐẶC ĐIỂM, VAI TRÕ CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI 1.1.1 Khái niệm bảo hiểm tiền gửi Như chúng ta đã thấy, bảo hiểm đã ra đời và trở thành một ngành kinh doanh phát triển rất mạnh, với tốc tăng trưởng trung bình khá cao so với các sản phẩm và dịch vụ khác. Bảo hiểm hình thành do sự tồn tại của các loại rủi ro và đòi hỏi con người phải có những biện pháp để đề phòng và ngăn chặn những rủi ro đó, đồng thời khắc phục hạn chế các hậu quả của rủi ro. Trước lợi nhuận mà ngành thương mại mang lại cũng như mức độ và số lượng rủi ro phải ứng phó, các chủ tàu, nhà buôn bán, các nhà vận tải luôn phải tìm cách để tìm kiếm những biện pháp bảo đảm an toàn cho quyền lợi của mình. Chính vì khi có sự cố xảy ra, số lượng tổn thất là không nhỏ, và họ có thể mất đi một phần hoặc toàn bộ tài sản của mình. Việc phá sản là một trong những đều đầu tiên mà chúng ta có thể nghĩ đến. Vì thế, bảo hiểm đã tồn tại và xuất hiện khá lâu trong sự phát triển của kinh tế thế giới. Có thể nói, mầm móng của cơ chế bảo hiểm đầu tiên được phát hiện vào thế kỷ XIV, ở Floren, Genoa nước Ý, vì nó đã xuất hiện các hợp đồng bảo hiểm hàng hải đầu tiên.1 Như vậy, theo các hợp đồng này, một người bảo hiểm sẽ cam kết với người được bảo hiểm về việc bồi thường những thiệt hại về tài sản mà người được bảo hiểm phải gánh chịu khi có thiệt hại xảy ra, đồng thời họ nhận được một khoản phí thích hợp cho việc bảo hiểm của mình. Tuy nhiên, chỉ đến khi Chỉ dụ 1681 của Pháp do Colbert biên soạn và Vua Louis XIV ban Lịch sử phát triển bảo hiểm, xem tại http://webbaohiem.net/ki%E1%BA%BFnth%E1%BB%A9c-chung/1239-lch-s-phat-trin.html 1 GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 10 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi hành, đó là những đạo luật mở đường cho lĩnh vực bảo hiểm hàng hải, thì hoạt động bảo hiểm mới phát triển rộng rãi và ngày càng đi sâu vào nhiều lĩnh vực của đời sống kinh tế – xã hội.2 Như vậy, từ khi bảo hiểm hàng hải phát triển và có sức lang rộng mạnh mẽ hàng loạt những dịch vụ bảo hiểm mới cũng xuất hiện. Có thể hiểu bảo hiểm như là một sự cam kết bồi thường của người bảo hiểm với những người được bảo hiểm về những mất mát của đối tượng bảo hiểm do rủi ro gây ra. Bảo hiểm là việc phân chia tổn thất của một hoặc một số người cho tất cả những người tham gia bảo hiểm cùng chịu một cách thức để bảo đảm cho những rủi ro có thể xảy ra, với hình thức số đông bù cho số ít. Tổ chức bảo hiểm sẽ giúp giảm thiểu rủi ro thiệt hại về kinh tế của từng cá nhân hay đơn vị khi gặp rủi ro, tiết kiệm được nguồn chi cho ngân sách nhà nước. Đó thực chất là một hệ thống các quan hệ kinh tế phát sinh trong quá trình phân phối lại tổng sản phẩm xã hội dưới hình thái giá trị, nhằm tạo một quỹ bù đắp cho tổn thất do rủi ro bất ngờ. BHTG xuất hiện trong hoàn cảnh khi mà hoạt động của các tổ chức tài chính nói chung, cũng như hoạt động ngân hàng nói riêng luôn có những rủi ro. Trong đó, rủi mất khả năng thanh toán, dẫn đến hàng loạt các ngân hàng phá sản là rủi ro lớn nhất. Như vậy, BHTG như là một dịch vụ bảo hiểm rủi ro các ngân hàng hoặc trung gian tài chính bị phá sản cho người có tiền gửi tại các ngân hàng hoặc trung gian tài chính đó. Thực tế cũng cho thấy, BHTG cũng tương ứng như bảo hiểm trách nhiệm dân sự của tổ chức huy động tiền gửi đối với người gửi tiền. Theo quy định của Luật Bảo hiểm tiền gửi năm 2012 khái niệm về BHTG như sau: “Bảo hiểm tiền gửi là sự bảo đảm hoàn trả tiền gửi cho người được bảo hiểm tiền gửi trong hạn mức trả tiền bảo hiểm khi tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi lâm vào tình trạng mất khả năng chi trả tiền gửi cho người gửi tiền hoặc phá sản”3 Ta có thể thấy rằng, BHTG như là việc Nhà nước đưa ra lời bảo đảm tới một giới hạn đối với tiền gửi nhất định, nhằm bảo vệ tiền gửi thông qua các quy định về BHTG đối với người gửi tiền hay tiền gửi thuộc đối tượng được bảo hiểm tại tổ chức nhận tiền gửi. Theo nguyên tắc, BHTG bảo vệ những khoản tiền gửi quy định tại các 2 Lịch sử phát triển của Bảo hiểm xem tại http://webbaohiem.net/ki%E1%BA%BFn-th%E1%BB%A9cchung/1238-cac-khai-nim-va-nguyen-tc-c-bn-trong-bo-him.html 3 Theo khoản 1, Điều 4, Luật Bảo hiểm tiền gửi năm 2012 GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 11 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi tổ chức thành viên của hệ thống BHTG trong trường hợp tổ chức thành viên bị phá sản, công ty BHTG sẽ đứng ra bồi thường cho những người gửi tiền. Như vậy, từ khái niệm được ghi nhận trong quy định của Luật, ta có thể đưa ra một số ý nghĩa như sau: - Bảo hiểm tiền gửi là cam kết công khai của tổ chức BHTG đối với tổ chức tham gia BHTG và người gửi tiền về việc tổ chức BHTG sẽ chi trả tiền gửi được bảo hiểm cộng với tiền lãi cho người gửi tiền khi tổ chức tham gia BHTG bị chấm dứt hoạt động và mất khả năng thanh toán cho người gửi tiền. - Có thể hiểu rằng, BHTG là một loại hình bảo hiểm phi thương mại, theo đó tổ chức tín dụng và các tổ chức khác có hoạt động ngân hàng có nhận tiền gửi của tổ chức, cá nhân bằng đồng Việt nam thì bắt buộc phải tham gia đóng phí bảo hiểm tiền gửi cho tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam theo quy định. - BHTG là việc mà khi xảy ra sự kiện bảo hiểm thì tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam sẽ có trách nhiệm thay tổ chức tín dụng trả các khoản tiền gửi được bảo hiểm của các cá nhân gửi tiền ở tổ chức tín dụng tham gia bảo hiểm. - Bảo hiểm tiền gửi là cơ chế bảo hiểm nhằm bảo đảm sự ổn định của hệ thống tín dụng thông qua việc đảm bảo chi trả một phần hoặc toàn bộ số tiền gửi cho người gửi tiền tại các TCTD mất khả năng thanh toán. - Bảo hiểm tiền gửi là công cụ quan trọng nhằm tạo tâm lý ổn định, xác lập lòng tin cho người gửi tiền vào hệ thống tín dụng. Qua đó, bảo hiểm tiền gửi đã góp phần ngăn ngừa được sự sụp đổ mang tính dây chuyền khi một hay một số tổ chức tín dụng trong hệ thống bị mất khả năng thanh toán tạm thời hoặc toàn bộ. Như vậy, từ những ý nghĩa của BHTG đã nêu trên, bảo hiểm tiền gửi đã trở thành một nghiệp vụ bắt buộc với các TCTD có hoạt động ngân hàng ở hầu hết các quốc gia trên thế giới trong đó có Việt Nam. BHTG góp phần hạn chế tổn thất của rủi ro và đảm bảo được lợi ích của người gửi tiền. Bên cạnh đó, do hầu hết các nghiệp vụ tín dụng đều là các nghiệp vụ pháp luật, nên bảo hiểm tiền gửi đã và đang trở thành một chế định pháp luật quan trọng trong pháp luật về Ngân hàng ở nước ta hiện nay. 1.1.2 Đặc diểm của bảo hiểm tiền gửi Bảo hiểm tiền gửi đó là một loại nghiệp vụ xuất hiện từ lâu trên thế giới, đặc trưng của các nước tư bản phát triển. Nhưng dù BHTG xuất hiện và tồn tại ở quốc gia nào thì BHTG vẫn có những đặc điểm chung xuất phát từ mục đích của BHTG là GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 12 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi nhằm hạn chế những tổn thất khi có rủi ro xảy ra. Sau đây, tác giả sẽ phân tích một số đặc điểm được xem là nổi bật của BHTG so với các loại bảo hiểm khác. Thứ nhất, chủ thể tham gia hoạt động BHTG là những chủ thể được quy định cụ thể và có mối quan hệ với nhau Luật BHTG năm 2012 quy định những chủ thể tham gia BHTG là “người được bảo hiểm tiền gửi, tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi, tổ chức bảo hiểm tiền gửi, cơ quan, tổ chức và cá nhân khác có liên quan đến hoạt động bảo hiểm tiền gửi”.4 Khi tham gia vào quan hệ BHTG, các chủ thể đã được quy định chặt chẽ bằng hệ thống văn bản pháp luật, mới có thể tham gia vào mối quan hệ BHTG. Theo quy định của Luật Bảo hiểm tiền gửi năm 2012, các chủ thể khi tham gia vào quan hệ BHTG có ba dạng sau: - Tổ chức tham gia BHTG với tổ chức BHTG: Khi các TCTD có hoạt động nhận tiền gửi của các cá nhân theo quy định pháp luật là phải tham gia BHTG. Khi các tổ chức tham gia BHTG thì tổ chức tham gia có nghĩa vụ phải đóng góp tài chính cho tổ chức BHTG, đồng thời chịu sự theo dõi, kiểm tra việc chấp hành các quy định pháp luật về bảo hiểm tiền gửi của tổ chức BHTG. Bên cạnh đó, tổ chức tham gia BHTG có quyền yêu cầu tổ chức BHTG chi trả tiền bảo hiểm cho người gửi tiền tại tổ chức tham gia BHTG khi phát sinh nghĩa vụ trả tiền bảo hiểm. Khi một tổ chức tham gia BHTG huy động tiền gửi sẽ được tổ chức BHTG cấp giấy phép gọi là “chứng nhận tham gia bảo hiểm tiền gửi”5. Pháp luật về hoạt động của BHTG quy định các tổ chức tín dụng phải tham gia BHTG thực hiện các thủ tục pháp lý để được cấp Giấy Chứng nhận BHTG . - Tổ chức BHTG và người được BHTG Bảo hiểm tiền gửi xuất hiện vì đảm bảo quyền và lợi ích của người gửi tiền, cũng như an toàn của hệ thống tín dụng, khi tổ chức nhận tiền gửi của người gửi tiền bị giải thể, phá sản. Như vậy, để thực sách chính BHTG, tổ chức BHTG sẽ thực hiện việc thu phí BHTG tạo quỹ để thanh toán khi sự kiện bảo hiểm phát sinh. Tổ chức BHTG sẽ thanh toán tiền BHTG tại một tổ chức tham gia BHTG bao gồm “tiền gốc 4 5 Điều 2 Luật BHTG năm 2012 Lê Thị Anh Thư, “Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi”, khóa luận 2010-2013, tr 7 GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 13 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi và tiền lãi”6, trong đó, hạn mức chi trả tiền gửi được bảo hiểm của tổ chức BHTG có thể là một phần hoặc toàn bộ số tiền gửi do chính sách của mỗi quốc gia. - Người được BHTG với tổ chức tham gia BHTG Mối quan hệ giữa tổ chức tham gia BHTG và người gửi tiền, được hình thành khi người gửi tiền gửi tiền vào tổ chức đó. Tổ chức nhận tiền gửi với mục đích là nhằm huy động vốn để sử dụng cho mục đích kinh doanh của tổ chức là cấp tín dụng, hoặc thực hiện các dịch vụ ngân hàng cho khách hàng. Chính vì điều này, tổ chức nhận tiền gửi được gọi là trung gian tài chính, hoạt động kinh doanh theo phương thức “đi vay để cho vay”, thực hiện vai trò cầu nối giữa cung và cầu nối. Còn việc cá nhân gửi tiền vào tổ chức tham gia cũng là yêu cầu tất yếu trong mối quan hệ ba bên, tổ chức BHTG, tổ chức tham gia BHTG và người gửi tiền. Khi có hoạt động gửi tiền vào tổ chức tham gia, tiền gửi của cá nhân gửi tiền sẽ được xác thực là “tiền gửi bảo hiểm” thông qua giấy chứng nhận gửi tiền của tổ chức tham gia BHTG. Như vậy, không có hợp đồng bảo hiểm giữa tổ chức tham gia và người gửi tiền, mà mặc nhiên số tiền của người gửi tiền sẽ được bảo hiểm. Bên cạnh đó, điểm khác biệt so với loại hình bảo hiểm thương mại, là người gửi tiền không phải đóng một khoản phí nào về số tiền đã gửi vào các tổ chức tham gia BHTG, mà khoản phí này do tổ tham gia nộp theo hạn mức quy định. Thứ hai, đối tượng được bảo hiểm của bảo hiểm tiền gửi rất đặc biệt Như vậy, tính đặc biệt của đối tượng được bảo hiểm đó chính là nghĩa vụ thanh toán các khoản tiền gửi của tổ chức nhận tiền gửi đối với người gửi tiền. Vì thế, có thể nói rủi ro đối với tiền gửi có mối liên quan mật thiết với hoạt động của các tổ chức nhận tiền gửi. Người gửi tiền không thể, cũng như tổ chức BHTG không thể trực tiếp tạo ra rủi ro, mà rủi ro này phát sinh từ tổ chức tham gia BHTG, hoặc của một trong những tổ chức tham gia khác trong hệ thống tài chính – ngân hàng. Khi phát sinh rủi ro dẫn đến các tổ chức tham gia mất khả năng thanh toán hoặc bị chấm dứt hoạt động theo quy định của pháp luật. Trong trường hợp này, tổ chức không thể thanh toán số tiền gửi cho những người gửi tiền. Khi đó, tổ chức BHTG sẽ đảm bảo thanh toán cho người gửi tiền. So với những loại hình bảo hiểm thương mại khác, đối tượng bảo hiểm là sức khỏe, tính mạng, tài sản,… Người được bảo hiểm chỉ được bảo hiểm khi thành lập hợp đồng và các bên tham gia đồng ý. Đối tượng bảo hiểm của BHTG lại khác, không 6 Khoản 1, Điều 25 Luật BHTG năm 2012 GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 14 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi phải là tính mạng, tài sản, sức khỏe,… mà chính là nghĩa vụ thanh toán của tổ chức nhận tiền gửi, việc bảo hiểm đối với những khoản tiền gửi là bắt buộc. Thứ ba, cơ sở pháp lý của BHTG là những quy định bắt buộc đối với tổ chức tham gia BHTG và tổ chức BHTG Luật Bảo hiểm tiền gửi năm 2012 quy định cụ thể những quyền và nghĩa vụ của những chủ thể trong quan hệ hoạt động BHTG, nghĩa là không có một sự thỏa thuận nào giữa các chủ thể trên. Tổ chức BHTG với tổ chức tham gia BHTG, tổ chức BHTG với người gửi tiền, người gửi tiền với tổ chức tham gia BHTG, không thể cùng nhau thỏa thuận để thay đổi những quy định của pháp luật bảo hiểm tiền gửi. Những thay đổi về quy định của pháp luật BHTG phải do cơ quan có thẩm quyền thực hiện, xuất phát từ mục đích của chính sách BHTG. Hoạt động của BHTG là hoạt động không nhằm mục tiêu sinh lời mà thực hiện những mục tiêu xã hội, vì lợi ích của cộng đồng. Điều này phân biệt với các loại hình bảo hiểm khác hoạt động theo luật kinh doanh bảo hiểm như bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm tài sản…, những loại hình bảo hiểm vì mục đích sinh lời. Như vậy, cho thấy, hoạt động BHTG là hoạt động không mang tính cạnh tranh, mà đảm bảo sự phát triển lành mạnh của hệ thống ngân hàng, đồng thời, đảm bảo mục đích bảo vệ lợi ích của những người gửi tiền. Bên cạnh đó, hình thức thanh toán cho người gửi tiền khi sự kiện bảo hiểm xảy ra cũng được quy định chặt chẽ, tùy theo quy định về chính sách BHTG của từng quốc gia. Đối với Việt Nam hạn mức trả tiền bảo hiểm là số tiền tối đa mà tổ chức BHTG trả cho tất cả các khoản tiền gửi và sẽ do Thủ tướng Chính phủ quy định. BHTG sẽ phải thanh toán tiền bảo hiểm cho người gửi tiền theo hạn mức đã quy định. Thứ tư, phí bảo hiểm và hạn mức cho việc chi trả tiền bảo hiểm tiền gửi không phải là sự thỏa thuận. Phí BHTG là khoản phí mà khi tham gia vào quan hệ BHTG các tổ chức theo quy định phải nộp cho tổ chức BHTG, đây là khoản phí được pháp luật quy định và phù hợp với chính sách BHTG ở quốc gia đó. Các bên tham gia quan hệ BHTG không thể thoả thuận về mức phí như các loại hình bảo hiểm khác. Bên cạnh đó, hạn mức chi trả cho bảo hiểm cũng vậy, theo điều kiện phát triển của từng vùng và lãnh thổ mà các quốc gia áp dụng hạn mức chi trả tương khích, và được cụ thể hóa bằng quy định pháp luật. Dù là hạn mức chi trả bảo hiểm, hay phí bảo hiểm phải nộp là bao nhiêu, đều do các cơ quan chức năng quy định thực hiện. Như vậy, việc chi trả bảo hiểm cho các khoản tiền gửi của người gửi tiền tại tổ chức tham gia hoạt động BHTG, do tổ chức GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 15 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi hoạt động BHTG chi trả cho người gửi tiền. Về phí BHTG, quy định tổ chức tham gia hoạt động BHTG nộp cho tổ chức hoạt động BHTG. Trong trường hợp này người thụ hưởng bảo hiểm luôn tách rời với đối tượng nộp phí bảo hiểm, giữa hai chủ thể này chỉ có quan hệ gửi tiền và nhận tiền gửi như những phân tích ở trên. Để đảm bảo hạn chế tổn thất do rủi ro phát sinh, và đảm bảo lợi ích của người gửi tiền, có nhiều cách tính phí đã được nhiều nước áp dụng cho hệ thống phí BHTG. Hiện nay, trên thế giới có hai hệ thống phí BHTG được áp dụng đó là hệ thống phí đồng hạng và hệ thống phí trên cơ sở rủi ro. - Một là, phí đồng hạn, đây “là loại phí mà mức phí được áp d ụng chung cho tấ t cả các tổ chức tham gia BHTG” 7. Áp dụng mức phí đồng hạn cho tất cả các tổ chức tham gia BHTG tạo thuận lợi cho việc tính và nộp thuế. Do vậy, phí đồng hạn thường được các quốc gia áp dụng để triển khai hoạt động BHTG trong giai đoạn đầu. - Hai là, phí theo mức độ rủi ro, phí này được áp dụng cho từng tổ chức tham gia BHTG trên cơ sở đánh giá rủi ro trong hoạt động của mỗi tổ chức.8 Khi áp dụng mức phí theo mức độ rủi ro, có thể hạn chế được những rủi ro đạo đức, và có thể đảm bảo tính công bằng cho các tổ chức tham gia BHTG khác. Như vậy, dù cho quốc gia chọn loại hình tính phí nào, cũng đều được quy định cụ thể trong văn bản pháp luật. Khi tổ chức tham gia hoạt động BHTG, phải áp dụng mức phí đã được quy định cụ thể. Đó là sự rằng buộc trong chính sách BHTG đối với những chủ thể tham gia vào mối quan hệ BHTG. Chính sách của BHTG không phải là sự thỏa thuận như các dạng của bảo hiểm thương mại hay một loại hình bảo hiểm khác. Tóm lại, xuất phát từ một trong các mục đích cơ bản của hoạt động BHTG là góp phần đảm bảo sự ổn định của hệ thống tài chính quốc gia, người thụ hưởng dịch vụ BHTG là toàn xã hội. BHTG xuất hiện và có những đặc điểm riêng biệt cho thấy sự khác nhau giữa loại hình BHTG so với các loại hình bảo hiểm thương mại hay bảo hiểm khác. Hoạt động BHTG về bản chất là hoạt động cung cấp dịch vụ BHTG, một loại hàng hóa mang tính xã hội cao. Với việc hoạt động trên nguyên tắc là “lấy số 7 TS. Nguyễn Thị Kim Oanh “Định hướng về phí BHTG tại Việt Nam” xem tại http://div.gov.vn/Default.aspx?tabid=120&News=3380&CategoryID=3 8 TS. Nguyễn Thị Kim Oanh “Định hướng về phí BHTG tại Việt Nam” xem tại http://div.gov.vn/Default.aspx?tabid=120&News=3380&CategoryID=3 GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 16 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi đông bù cho số ít” như những loại hình bảo hiểm khác, nhưng lại là loại hàng hóa công không thuần túy. Với điểm đặc biệt là việc chủ thể tham gia vào quan hệ BHTG hay mức phí phải đóng, hạn mức chi trả, đều được pháp luật quy định cụ thể, và không có sự thỏa thuận khi tham gia vào mối quan hệ này. 1.1.3 Vai trò của bảo hiểm tiền gửi Hoạt động ngân hàng luôn tiềm ẩn những rủi ro, nhất là trong thời kỳ kinh tế suy thoái và mất ổn định. Vì vậy, vai trò của BHTG đối với hoạt động ngân hàng là vô cùng quan trọng. Xuất phát từ bản chất của BHTG là bảo hiểm rủi ro về tiền gửi tại các tổ chức tham gia BHTG, mà BHTG đã góp phần tạo nên sự gắn kết hài hòa giữa nỗ lực nâng cao chất lượng hoạt động ngân hàng và thu hút tối đa vốn nhàn rỗi trong cộng đồng. Ngoài ra, BHTG góp phần tạo nên sự cộng tác tích cực của các thành viên trong xã hội trên cơ sở đôi bên cùng có lợi, từ đó, thúc đẩy sự phát triển của xã hội. Xuất phát từ những ý nghĩa như trên, BHTG đã thể hiện sức ảnh hưởng của mình qua những vai trò như sau: Thứ nhất, BHTG góp phần củng cố niềm tin của người gửi tiền đối với hệ thống ngân hàng Có thể nói, việc bảo vệ người gửi tiền đã xuất hiện từ rất lâu tại nhiều quốc gia trên thế giới, và Việt Nam cũng không ngoại lệ. Hoạt động BHTG tạo sự an tâm, tin cậy cho người gửi tiền và đảm bảo quyền lợi cho họ. Để thực hiện vai trò này, BHTG đã tập trung vào nhiều hoạt động để thực hiện mục tiêu của mình như: - - Một là, cung cấp đầy đủ hơn cho công chúng về thông tin của các ngân hàng trong chừng mực nhất định. Với việc cung cấp thông tin của BHTG, mà người gửi tiền có thể nắm được hoạt động của các ngân hàng. Qua đó, người gửi tiền có thể lựa chọn được nơi gửi tiền mà họ cảm thấy an toàn. Bởi vì, người gửi tiền luôn có tâm lý lo sợ sẽ mất đi số tiền mà họ tiết kiệm được. Vì vậy, làm thế nào để tiền gửi vào đâu được an toàn làm họ phải cân nhắc. Hai là, tổ chức BHTG sẽ hỗ trợ cho tổ chức tham gia BHTG khi gặp khó khăn. Như vậy, khi những người gửi tiền tại các ngân hàng sẽ hạn chế được những thiệt hại, khi các ngân hàng lâm vào tình trạng phá sản hay bị mất khả năng thanh toán. Tổ chức BHTG sẽ chi trả kịp thời tiền bảo hiểm cho người gửi tiền giúp họ yên tâm sản xuất kinh doanh. Ngoài ra, BHTG còn tham gia quản lý, thanh lý tài sản của tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi theo quy định của GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 17 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi Chính phủ.9 Đồng thời, BHTG sẽ duy trì quỹ bảo hiểm tiền gửi để tiếp tục bảo vệ người gửi tiền tại tổ chức tham gia BHTG khác. Như vậy, BHTG đã góp phần giải quyết vấn đề của tổ chức tham gia BHTG đó là giúp các ngân hàng khó khăn tiếp tục thực hiện chức năng thanh toán cho người gửi tiền. Khi công chúng gửi tiền của mình vào các ngân hàng cũng vì muốn số tiền của mình được an toàn, đối với ngân hàng bị đóng cửa, yêu cầu phải thanh toán tiền bảo hiểm, thì việc duy trì niềm tin của công chúng đối với ngân hàng cũng quan trọng và cũng liên quan đến các ngân hàng khác trong hệ thống ngân hàng quốc gia. Điều này sẽ được bảo đảm khi có sự can thiệp kịp thời và hiệu quả của tổ chức bảo hiểm tiền gửi. Thứ hai, đối với hệ thống ngân hàng, bảo hiểm tiền gửi tạo điều kiện cho hệ thống ngân hàng quốc gia phát triển Vai trò của hoạt động BHTG rất quan trọng đối với hệ thống ngân hàng. Hệ thống ngân hàng được ví như là hệ thống thần kinh của nền kinh tế quốc gia. Như vậy, hệ thống này có hoạt động thông suốt, lành mạnh và hiệu quả thì các nguồn lực tài chính mới có thể luân chuyển, phân bổ và sử dụng có hiệu quả. Khi đó, có thể kích thích được sự tăng trưởng kinh tế. Hoạt động ngân hàng là hoạt động ẩn chứa nhiều rủi ro, đặc biệt chúng có thể gây ra những phản ứng dây chuyền. 10 Việc một ngân hàng đổ vỡ, có thể gây nghi ngờ cho người gửi tiền về sự ổn định và khả năng thanh toán của cả hệ thống ngân hàng nói chung. Nhưng từ khi BHTG xuất hiện, tất cả những vấn đề trên được giải quyết ổn thỏa và tăng thêm uy tính của khách hàng, điều đó được cụ thể như sau: - Hoạt động BHTG đảm bảo hệ thống ngân hàng hoạt động an toàn và hiệu quả, góp phần củng cố và tăng cường uy tín của ngân hàng. Với việc thông qua hàng loạt các quy định an toàn và những cơ chế giám sát hoạt động ngân hàng, BHTG giúp nâng cao việc quản trị rủi ro, khả năng của ngân hàng nói riêng cũng như ngành tài chính nói chung. Bên cạnh đó, khi quỹ BHTG được tạo lập, tổ chức BHTG đủ khả năng hỗ trợ tài chính cũng như chi trả tiền gửi kịp thời khi tổ chức tham gia lâm vào tình trạng gặp khó khăn, qua đó, hạn chế được vấn đề rút tiền hàng loạt của người dân. Đồng thời, tránh dẫn đến sự sụp đổ của hệ thống ngân hàng khi một tổ chức tín dụng gặp rắc rối. 9 Khoản 13, Điều 13 Luật BHTG năm 2012 Cổng thông tin điện tử Viện nghiên cứu lập pháp, “Vai trò của Bảo hiểm tiền gửi tại Việt Nam đối với nền kinh tế” xem tại vnclp.gov.vn/uploaded/2011/12/30/34V41_945.doc 10 GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 18 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi - Hoạt động BHTG góp phần tạo điều kiện cho các ngân hàng cạnh tranh lành mạnh, bình đẳng và phát triển ổn định hơn. Khi các ngân hàng có quy mô hoạt động lớn, có uy tín và bề dày lịch sử phát triển mạnh, sẽ tạo được niềm tin của người gửi tiền hơn, nhờ vậy các ngân hàng này sẽ huy động vốn dễ dàng hơn. Vì vậy, các ngân hàng nhỏ và yếu thế hơn sẽ gặp nhiều bất lợi hơn về vị thế cũng như khả năng huy động vốn từ người dân. Tuy nhiên, khi có hoạt động bảo hiểm tiền gửi, các tổ chức nhận tiền gửi đều bắt buộc tham gia BHTG, trừ một số tổ chức không được phép. Như vậy, nguồn tiền của người gửi tiền dù được gửi ở đâu cũng đều được bảo vệ, khi đó, các ngân hàng nhỏ và thiếu vị - thế cũng được sự tin tưởng của người gửi tiền. Hoạt động BHTG góp phần củng cố tổ chức và hoạt động ngân hàng, là công cụ hỗ trợ cho đổi mới, cơ cấu lại hệ thống ngân hàng, tăng cường kiểm soát của Nhà nước đối với hoạt động ngân hàng.11 Với phương châm hoạt động là lấy nguồn thu từ số đông để tài trợ rủi ro của số ít, hoạt động BHTG đã tạo điều kiện thuận lợi cho các tổ chức có quy mô hoạt động hạn chế và không thể có giải pháp tháo gỡ, có thể tiếp tục duy trì hoạt động, cũng như được chấm dứt hoạt động một cách kịp thời và không gây ảnh hưởng tới các tổ chức khác. Từ đó, thúc đẩy quá trình tái cơ cấu, sắp xếp lại hệ thống ngân hàng, thông qua việc sáp nhập, hợp nhất các ngân hàng nhỏ, các ngân hàng giải thể hoặc mất khả năng thanh toán ngân hàng mà không ảnh hưởng quyền lợi khách hàng, và giải quyết vấn đề chi trả tiền gửi của người gửi tiền. Thứ ba, BHTG góp phần huy động tiền gửi tiết kiệm phục vụ đầu tư bền vững và khuyến khích phát triển kinh tế Xuất phát từ mục bảo vệ người gửi tiền tại các ngân hàng, BHTG đã đảm bảo việc củng cố niềm tin của người gửi tiền với những chính sách của mình. Một khi niềm tin của người gửi tiền được nâng cao, số tiền gửi vào các ngân hàng càng nhiều, vì vậy, các ngân hàng sẽ huy động được một nguồn vốn từ tiền gửi là không nhỏ. Số tiền gửi vào các ngân hàng sẽ được luân chuyển liên tục, từ người gửi tiền, ngân hàng đến người đi vay, từ đó mà hoạt động tài chính được năng động hơn, thúc đẩy kinh tế phát triển hơn. Như vậy, tổ chức BHTG đã tạo ra các yếu tố gián tiếp để tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng huy động vốn từ dân cư. 11 Cổng thông tin điện tử Viện nghiên cứu lập pháp, “Vai trò của Bảo hiểm tiền gửi tại Việt Nam đối với nền kinh tế” xem tại vnclp.gov.vn/uploaded/2011/12/30/34V41_945.doc GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 19 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi Tóm lại, hoạt động của BHTG có những vai trò vô cùng quan trọng trong việc bảo vệ lợi ích của người gửi tiền, góp phần củng cố niềm tin, nâng cao chất lượng hoạt động của hệ thống ngân hàng. Đồng thời, cho thấy sự giám sát chặt chẽ và hạn chế phần nào tổn thất khi các ngân hàng tham gia vào thị trường tài chính nóng bỏng, dẫn đến việc đóng cửa hoặc mất khả năng thanh toán. Chính sách bảo hiểm tiền gửi đã phát huy tác dụng tích cực kích thích các yếu tố của nền kinh tế thị trường, đảm bảo môi trường lành mạnh cho hoạt động kinh doanh tiền tệ, huy động nội lực cho phát triển và ổn định kinh tế xã hội của đất nước. Từ đó, hoạt động BHTG cho thấy vai trò của mình trong việc đảm bảo sự phát triển bền vững của hệ thống ngân hàng nói riêng cũng như của cả nền kinh tế nói chung. 1.2 GIỚI THIỆU CÁC NGUYÊN TẮC CƠ BẢN VÀ CÁC MÔ HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI 1.2.1 Giới thiệu các nguyên tắc hoạt động cơ bản của bảo hiểm tiền gửi Các Nguyên tắc cơ bản được xây dựng trên cơ sở và được thiết kế để thích ứng với các điều kiện, bối cảnh và cơ cấu khác nhau của từng quốc gia. Những nguyên tắc này được thiết kế như một cơ sở tự nguyện đảm bảo thực hiện hoạt động bảo hiểm tiền gửi một cách hiệu quả. Việc các quốc gia thực hiện đánh giá tuân thủ các Nguyên tắc cơ bản có thể là một công cụ hữu ích trong quá trình triển khai, đánh giá lại hoặc chủ động cải cách hệ thống BHTG. Trong chương này người viết sẽ nêu một số nguyên tắc cơ bản trong “Bộ nguyên tắc phát triển hệ thống bảo hiểm tiền gửi hiệu quả” như sau: - Thứ nhất, về mục tiêu chính sách công khá đa dạng và phong phú, tùy thuộc vào tình hình cụ thể của mỗi quốc gia tại thời điểm triển khai hoặc cải tiến hoạt động BHTG để quyết định. Về cơ bản, có những mục tiêu cơ bản sau: một là, nhóm mục tiêu bảo vệ người có số tiền gửi nhỏ, có hạn chế nhất định trong tiếp cận thông tin về tổ chức huy động tiền gửi và phân tích hoạt động của tổ chức này; hai là, góp phần ổn định hệ thống tài chính, bao gồm các nội dung việc giảm thiểu rủi ro rút tiền gửi hàng loạt từ đó tạo ra một cơ chế chính thức xử lý tổ chức huy động tiền gửi bị đổ vỡ, góp phần đảm bảo cho hệ thống thanh toán hoạt động theo trật tự và bền vững, và giải quyết khủng hoảng tài chính. - Thứ hai, là nhiệm vụ của một tổ chức BHTG cần phải được quy định rõ ràng và chi tiết, chính thức. Ngoài ra cần phải có sự nhất quán giữa mục tiêu chính sách công với quyền hạn, trách nhiệm được trao cho tổ chức BHTG. Với mục tiêu bảo vệ GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 20 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi lợi ích của người gửi tiền và đảm bảo an toàn của hệ thống tài chính, khi tham gia vào hoạt động BHTG các quốc gia xây dựng những quy định để vừa đảm bảo thực hiện mục tiêu vừa thể hiện được vai trò của BHTG. Chính sách BHTG của từng nước phải nêu rõ nhiệm vụ của BHTG trong khuôn pháp lý nhất định, để hạn chế rủi ro xảy ra do không quy định những nhiệm vụ cụ thể mà BHTG phải thực hiện. - Thứ ba, Một tổ chức BHTG cần phải có tất cả những quyền hạn cần thiết để hoàn thành chức năng, nhiệm vụ của mình. Các quyền hạn này cần phải được quy định một cách chính thức. Tất cả các tổ chức BHTG cần phải có quyền lập quỹ phục vụ công tác chi trả, tham gia ký kết hợp đồng, xác định các quy trình và ngân sách hoạt động nội bộ, và quyền được tiếp cận kịp thời và chính xác các thông tin để đảm bảo rằng hệ thống BHTG có thể thực hiện nghĩa vụ đối với người gửi tiền một cách kịp thời. Tổ chức BHTG để thực hiện được nhiệm vụ của mình, đã xây dựng một quỹ dựa trên việc thu phí của các tổ chức tham gia để thanh toán tiền bảo hiểm cho người gửi tiền khi rủi ro xảy ra, cũng như phục vụ cho hoạt động trong nội bộ của tổ chức. Những vấn đề liên quan đến quy định của tổ chức BHTG được cụ thể thành văn bản pháp luật, cũng như tại Việt Nam quyền hạn và nhiệm vụ của tổ chức BHTG được quy định trong Luật Bảo hiểm tiền gửi năm 2012 và các văn bản liên quan, góp phần củng cố cơ sở pháp lý cho tổ chức trong quá trình hoạt động BHTG. - Thứ tư, về quản trị, tổ chức BHTG cần hoạt động một cách độc lập, minh bạch có uy tín và không bị tác động bởi hệ thống chính trị và khu vực tài chính ngân hàng. Việc xây dựng tổ chức BHTG dựa trên sự độc lập so với các tổ chức khác, không chịu sự điều hành của tổ chức khác. Hoạt động phải dựa trên những mục tiêu nguyên tắc của BHTG là bảo vệ lợi ích của người gửi tiền và đảm bảo hệ thống tài chính bền vững. Bốn yếu tố chính của một hệ thống quản trị vững mạnh là: hoạt động độc lập, có trách nhiệm giải trình, minh bạch công khai, và đồng nhất. Tất cả các yếu tố này đều quan trọng như nhau, củng cố lẫn nhau trong việc hỗ trợ quản trị vững mạnh. Để thực hiện tốt vai trò của mình, tổ chức BHTG phối hợp các tổ chức khác, tổ chức tham gia và người gửi tiền nhằm hỗ trợ và cung cấp thông tin kịp thời, cũng như thực hiện chức năng giám sát đối với tổ chức tham gia được hiệu quả hơn. Tổ chức BHTG ban hành những chính sách kịp thời để giúp đỡ tổ chức gặp rủi ro và chi trả kịp thời cho người gửi tiền. Bắt buộc tham gia BHTG đối với tất cả các tổ chức tài chính nhận tiền gửi. Khi bắt buộc các tổ chức nhận tiền gửi của người gửi tiền tham gia BHTG, có thể hạn chế việc người gửi tiền chỉ tập trung gửi tiền vào một số tổ chức tín dụng. Việc bắt buộc những tổ chức theo quy định phải tham gia BHTG cũng nhằm đảm bảo sự công bằng GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 21 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi giữa những tổ chức nhận tiền gửi với nhau, những tổ chức yếu thế vẫn được sự tin tưởng của người dân thông qua cơ chế BHTG. - Thứ năm, vấn đề cấp vốn, một hệ thống bảo hiểm tiền gửi phải có sẵn các cơ chế cấp vốn nhằm mục đích đảm bảo cho hoạt động chi trả cho người gửi tiền được nhanh chóng, bao gồm cả cách thức huy động nguồn tài chính dự phòng bổ sung cho mục đích thanh khoản khi cần. Các ngân hàng chịu trách nhiệm chính trong việc nộp phí bảo hiểm tiền gửi bởi chính ngân hàng và khách hàng của ngân hàng sẽ trực tiếp được hưởng lợi từ hệ thống bảo hiểm tiền gửi hoạt động hiệu quả. Tùy theo từng quốc gia mà cơ chế cấp vốn và việc thu phí cho hoạt động chi trả bảo hiểm tiền gửi là khác nhau. Tại Việt Nam, theo thông tư số 41/2014/TT-BTC ngày 08/04/2014 của Bộ Tài chính quy định chế độ tài chính đối với Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam. Thì Vốn hoạt động của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam bao gồm vốn điều lệ do NSNN cấp, nguồn thu từ phí bảo hiểm tiền gửi, các nguồn thu từ hoạt động đầu tư nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi và các nguồn thu hợp pháp khác theo quy định của pháp luật. Các nguồn thu này nhằm mục đích chi trả bảo hiểm tiền gửi cho người gửi tiền và hoạt động của tổ chức BHTG. - Thứ sáu, ứng phó với các bên gây ra đổ vỡ ngân hàng: Một tổ chức bảo hiểm tiền gửi, hoặc một cơ quan chức năng, phải được trao quyền yêu cầu các bên gây ra đổ vỡ ngân hàng bồi thường theo luật định. Trong quá trình các ngân hàng hoạt những gặp rủi ro dẫn đến đổ vỡ, tổ chức BHTG của các nước cũng như cơ quan nhà nước phải quy định cụ thể việc ứng phó như thế nào trong trường hợp gây sụp đổ ngân hàng nhằm hạn chế những ảnh hưởng đến cả hệ thống. - Thứ bảy, phát hiện sớm, can thiệp và xử lý kịp thời: Cơ quan bảo hiểm tiền gửi nhất thiết phải là một phần trong hệ thống an toàn tài chính để phát hiện sớm, can thiệp, và xử lý kịp thời các ngân hàng gặp vấn đề. Việc xác định và thừa nhận một ngân hàng đang hoặc được xem là có nguy cơ rơi vào khó khăn tài chính nghiêm trọng cần phải được thực hiện sớm trên cơ sở các tiêu chí đã được các thành viên độc lập khác nhau và có thẩm quyền liên quan của mạng an toàn tài chính xác định rõ ràng. Thông qua hoạt động giám sát từ xa cũng như giám sát tại chỗ của cơ quan BHTG về tình hình hoạt động của các tổ chức tham gia, mà cơ quan BHTG có những biện pháp để can thiệp và xử lý kịp thời những tổ chức gặp khó khăn. Thông qua những hoạt động trên tổ chức BHTG có thể đề xuất kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước để có thể đưa ra các biện pháp hiệu quả để ngăn ngừa sự đổ vỡ của ngân hàng. Ví dụ như hỗ trợ vốn, hỗ trợ mua bán - sáp nhập, tái cấu trúc ngân hàng, nhằm hạn chế ảnh hưởng đến các tổ chức khác mà vẫn đảm bảo sự phát triển của toàn bộ hệ thống. GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 22 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi - Thứ tám, về chi trả người gửi tiền: Hệ thống bảo hiểm tiền gửi phải hỗ trợ được người gửi tiền tiếp cận nhanh chóng tiền gửi được bảo hiểm của họ. Do vậy, cơ quan bảo hiểm tiền gửi cần phải được sớm thông báo hoặc cung cấp đầy đủ thông tin trước trong các trường hợp được yêu cầu chi trả cũng như được tiếp cận nguồn thông tin về người gửi tiền sớm. Người gửi tiền phải có quyền hợp pháp được chi trả đúng hạn mức bảo hiểm tiền gửi và phải được biết khi nào và trong hoàn cảnh nào cơ quan bảo hiểm tiền gửi bắt đầu tiến trình chi trả, khung thời gian chi trả. Họ cũng phải được biết trước liệu có được chi trả trước hoặc tạm chi hay không, cũng như được biết hạn mức chi trả bảo hiểm tiền gửi theo luật định. BHTG là để bảo vệ cho những quyền lợi của người gửi tiền, đây là một trong những mục đích quan trọng của hoạt động BHTG. Như vậy, chính BHTG phải có nghĩa vụ chi trả cho người gửi tiền, việc chi trả tùy theo quy định của các nước mà có quy trình chi trả khác nhau và tùy theo điều kiện của từng thời kỳ. 1.2.2 Giới thiệu các mô hình hoạt động của bảo hiểm tiền gửi Thế giới đã chứng kiến sự ra đời của một số mô hình bảo hiểm tiền gửi (BHTG), khái quát lại, hiện có 3 mô hình hoạt động đối với các tổ chức BHTG, đó là: - “Mô hình chi trả với quyền hạn mở rộng” với mô hình chi trả với quyền hạn mở rộng thì tổ chức BHTG vừa thực hiện chức năng chi trả vừa thực hiện một số quyền hạn như: thanh tra, giám sát hoạt động của tổ chức BHTG, thực hiện can thiệp vào hoạt động nội bộ của tổ chức tham gia BHTG, 12… Trong mô hình này, chức năng thanh tra, giám sát là chức năng chủ đạo, có vai trò quyết định hiệu quả của việc thực hiện chức năng hỗ trợ tài chính và chức năng can thiệp vào các công việc nội bộ của tổ chức tham gia BHTG. - “Mô hình chuyên chi trả” theo mô hình này, tổ chức BHTG được thành lập chỉ nhằm thực hiện một nhiệm vụ là chi trả bảo hiểm cho người gửi tiền khi tổ chức tham gia BHTG bị phá sản, nhằm thực hiện một số mục tiêu của chính sách công, trong đó hai mục tiêu quan trọng nhất là: (i) khẳng định cam kết của chính phủ về sự bảo đảm của nhà nước thông qua một tổ chức và một cơ chế BHTG công khai; và (ii) bảo vệ những người gửi tiền (nhỏ) thông qua việc 12 Lựa chọn mô hình cho bảo hiểm tiền gửi xem tại http://www.sbv.gov.vn/portal/faces/vi/vilinks/videtail/vicm255/vict255;jsessionid=MSnpJ4jB4GJcytTcrJXHXG JrWHJn5YDQGK3Y9LlThMQpB8WwT7mc!829601845!889478223?dDocName=CNTHWEBAP0116211750 036&_afrLoop=6210167329816800&_afrWindowMode=0&_afrWindowId=null#%40%3F_afrWindowId%3D null%26_afrLoop%3D6210167329816800%26dDocName%3DCNTHWEBAP0116211750036%26_afrWindo wMode%3D0%26_adf.ctrl-state%3D3hn4nsork_4 GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 23 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi hình thành cơ chế bồi thường.13 Từ đó, góp phần ổn định hệ thống tài chính thông qua bảo vệ những người gửi tiền yếu thế về mặt tài chính. Chức năng chính của mô hình này là trả tiền bảo hiểm cho người gửi tiền. Vì vậy, mô hình chuyên chi trả thường tồn tại ở các nước đang phát triển, tổ chức BHTG mới được thành lập và còn nhỏ bé cả về quy mô tổ chức lẫn năng lực tài chính. - “Mô hình giảm thiểu rủi ro” với mô hình này, bên cạnh nhiệm vụ chính là bảo vệ người gửi tiền, tổ chức BHGT theo mô hình rủi ro còn cùng với các cơ quan nhà nước và ngân hàng trung ương tham gia vào hoạt động giám sát và đánh giá rủi ro của các ngân hàng và các định chế tài chính khác, góp phần bảo đảm sự an toàn và hoạt động bình thường của hệ thống tài chính – tiền tệ quốc gia; tính phí bảo hiểm dựa trên cơ sở định mức tín nhiệm của tổ chức tài chính; tiếp nhận xử lý nợ và thu hồi nợ đối với các tổ chức tham gia BHTG bị phá sản; được trao các nghiệp vụ kinh doanh, đầu tư nhằm bảo toàn phát triển vốn ban đầu cũng như tăng cường sức mạnh tài chính, giảm dần sự phụ thuộc vào ngân sách của Chính phủ.14 Theo đó, cũng nhận được những hiệu quả lớn của việc thực hiện mục tiêu chính sách công như phòng tránh có hiệu quả những đổ vỡ dây chuyền hoặc khủng hoảng tài chính, khuyến khích tiết kiệm, tăng trưởng tín dụng, góp phần vào tăng trưởng chung của nền kinh tế. Tổ chức bảo hiểm tiền gửi theo mô hình giảm thiểu rủi ro tuân theo phương pháp chi phí thấp nhất và sử dụng rất nhiều loại phương án xử lý tổ chức đổ vỡ. 15 Vì vậy, Mô hình giảm thiểu rủi ro được xem là tiên tiến và cũng phổ biến trên thế giới hiện nay. 1.3 SƠ LƢỢC QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI 1.3.1 Quá trình hình thành và phát triển của bảo hiểm tiền gửi trên thế giới Với nhu cầu gửi tiền ngày càng cao của con người, BHTG trên thế giới ra đời với mục đích, những vai trò khác nhau và đặc điểm riêng biệt so với các loại hình bảo hiểm khác. Trong đó, Hoa Kỳ được xem là một quốc gia đầu tiên trong việc thành lập tổ chức BHTG, từ khi thế giới còn chưa hình thành khái niệm BHTG thì ở Hoa Kỳ đã 13 Các mô hình bảo hiểm tiền gửi và việc xây dựng hệ thống bảo hiểm tiền gửi tại Việt Nam xem tại http://tintuc.vibonline.com.vn/Home/Xay-dung-phap-luat/3795/Cac-mo-hinh-bao-hiem-tien-gui-va-viec-xaydung-he-thong-bao-hiem-tien-gui-tai-Viet-Nam 14 TS. Võ Trí Thành, Các mô hình BHTG và việc xây dựng hệ thống BHTG hiệu quả tại Việt Nam, Thông tin BHTG số 18/tháng 10 năm 2011, tr 8-9 15 “Hướng dẫn chung xây dựng mô hình bảo hiểm tiền gửi hiệu quả” xem tại http://www.vibonline.com.vn/Baiviet/1853/Huong-dan-chung-xay-dung-mo-hinh-bao-hiem-tien-gui-hieuqua.aspx GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 24 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi tồn tại nhiều hình thức bảo vệ tiền gửi. Trong đó, chủ yếu nhất là hình thức “bảo vệ ngầm”, đó là việc Ngân hàng Trung ương hoặc Chính phủ có cam kết (không công khai) sẽ bảo đảm hoàn trả tiền gửi cho người gửi tiền khi có hiện tượng đóng cửa của tổ chức nhận tiền gửi hoặc tổ chức mất khả năng thanh toán cho người gửi tiền. Vì vậy, đây là cam kết không công khai nên không hình thành hợp đồng bảo hiểm giữa người gửi tiền với tổ chức nhận tiền gửi hoặc Ngân hàng Trung ương. Xuất phát từ hoạt động “bảo vệ ngầm” mà hình thức “bảo vệ công khai” ra đời. BHTG là chính sách bảo đảm tất cả hoặc một phần tiền gửi cùng tiền lãi nhập gốc trên tài khoản sẽ được thanh toán cho người gửi tiền theo cơ chế hợp đồng hoặc cam kết công khai. Bảo vệ tiền gửi công khai xuất hiện đầu tiên ở New York năm 1829 với tên gọi “Chương trình bảo hiểm trách nhiệm Ngân hàng”16. Mục đích của chương trình này là: - Bảo vệ cộng đồng khi có ngân hàng đổ bể; - Bảo vệ người gửi tiền cá nhân và người giữ các công cụ huy động tiền gửi. Tiếp theo đó từ 1831 – 1858 sáu bang Hoa Kỳ đã thành lập các tổ chức BHTG với mục đích bảo vệ các ngân hàng sắp sụp đổ và bảo vệ người gửi tiền là cá thể, người giữ các công cụ huy động tiền gửi. Cả sáu tổ chức BHTG này đều hoạt động rất thành công và đã có tác dụng rất lớn đối với hệ thống ngân hàng Hoa Kỳ thời kỳ đó. Nhưng đến năm 1870 do một số biến động tài chính đã làm cho cả sáu tổ chức này bị đóng cửa. BHTG phát triển phong phú và ngày càng đa dạng, đến năm 1990 tại Quebéc Hệ thống quỹ tín dụng Desjardins của Canada được thành lập. Bên ngoài hệ thống Desjardins, Nhà nước lập ba tổ chức: cơ quan bảo hiểm nông nghiệp của Quebéc, cơ quan tín dụng và cơ quan BHTG của Quebéc. Trong cuộc khủng hoảng 1929 – 1933, tình hình hoạt động của các ngân hàng gặp rất nhiều khó khăn, trong đó có các ngân hàng ờ Hoa Kỳ. Riêng năm 1933, đã có tới 4000 ngân hàng thương mại lâm vào tình trạng phá sản. Trước tình hình đó, Tập đoàn BHTG Liên bang Mỹ (FDIC) đã ra đời vào ngày 01 tháng 1 năm 1934. Đây là cơ quan BHTG có thời gian hoạt động lâu dài nhất thế giới. FDIC hoạt động độc lập với Chính phủ và chịu sự kiểm soát trực tiếp của Quốc hội. Nguồn vốn ban đầu của của FDIC do kho bạc Nhà Nước Hoa Kỳ đóng góp 150 triệu USD và 12 ngân hàng Nhà nước liên bang đóng góp 130 triện USD. Trong giai đoạn 1939 – 1941 mặc dù ở 16 Bảo hiểm tiền gửi: Cái nhìn từ Mỹ tới Việt Nam xem tại http://webbaohiem.net/tin-t%E1%BB%A9c-li/955bo-him-tin-gi-cai-nhin-t-m-ti-vit-nam.htm GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 25 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi Hoa Kỳ đã có 370 ngân hàng đóng của, nhưng FDIC đã tạo điều kiện để các ngân hàng này rút khỏi lĩnh vực hoạt động ngân hàng mà không ảnh hưởng đến các ngân hàng khác. Trong giai đoạn có khủng hoảng tiết kiệm và cho vay ở Hoa Kỳ trong những năm 1980, FDIC đã đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp kịp thời sản phẩm hỗ trợ tài chính để giảm đi phần nào sự đổ vỡ không đáng có của nhiều ngân hàng. Trong giai đoạn 1982 – 1991 ở Hoa Kỳ có hơn 1400 ngân hàng lâm vào tình trạng nguy kịch, có thể dẫn đến đóng cửa, nhờ vào sự hỗ trợ tài chính của FDIC, 131 ngân hàng trong số các ngân hàng đó đã vượt qua được khó khăn và duy trì được hoạt động. Tiếp theo FDIC, trong hai thập kỷ 1960-1970, hệ thống BHTG đã được thành lập và phát triển ở một loạt các nước như Na Uy (1961), Ấn Độ (1963), Philippines (1963), Đức (1966), Canada (1967), Phần Lan (1969), Nhật Bản (1971). Việc tu chỉnh các hệ thống BHTG được thực hiện phổ biến hơn kể từ khi có Chỉ thị Liên Minh Châu Âu 1994. Tính đến đầu năm 2002, trên thế giới đã có khoản 74 hệ thống BHTG. Đặc biệt ngày 06/05/2002 Hiệp hội Bảo hiểm tiền gửi Quốc tế được thành lập, có trụ sở tại Thụy sỹ với sự tham gia của nhiều hệ thống BHTG trên thế giới. Điều đó đánh dấu tầm quan trọng của BHTG đã được các quốc gia cùng quan tâm và cùng phát triển hoạt động BHTG trên thế giới. Báo cáo “Hệ thống BHTG trên toàn thế giới”, Ngân hàng thế giới và Trường đại học Maryland, Mỹ 17 17 Hoạt động Bảo hiểm tiền gửi quốc tế xem tại http://div.gov.vn/Default.aspx?tabid=121&News=2565&CategoryID=2 GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 26 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi Xu hướng thành lập các hệ thống BHTG tại Châu Á trở nên mạnh mẽ và nhanh chóng kể từ năm 1980, đặc biệt trong và sau giai đoạn khủng hoảng tài chính Châu Á, (Đài Loan 1985, Hàn Quốc 1996, Indonesia 2004, Hong Kong 2004). Trong khi đó, nhiều tổ chức BHTG đã tồn tại như Philippines, Nhật Bản đã được hoàn thiện và mở rộng chức năng, quyền hạn nhiều hơn nhằm hướng tới mô hình hoạt động theo hệ thống BHTG giảm thiểu rủi ro. Đối với các quốc gia có nền kinh tế chuyển đổi ở khu vực Châu Âu, việc áp dụng những khuyến nghị về các thông lệ quốc tế tốt nhất để trở thành thành viên của EU là cơ hội để các nước này thành lập tổ chức BHTG của mình, chẳng hạn Hungary (1993), Cộng hòa Séc (1994), Ba Lan (1995), Rumani (1996), Cộng hòa Latvia (1998). Cùng với xu hướng trên, một số nền kinh tế chuyển đổi cũng thành lập tổ chức BHTG, trong đó có Việt Nam (2000), Nga (2003), Malaysia (2005), Singapore (2005), Thái Lan (2008). Việc số lượng các quốc gia thành lập hệ thống BHTG tăng mạnh trong thời gian vừa qua khẳng định các nhà hoạch định chính sách đã nhận thức được tầm quan trọng của hoạt động BHTG. Trước đó, các tổ chức BHTG rất thịnh hành ở các nước có thu nhập cao nhưng kể từ năm 1995 xu hướng này đã dịch chuyển sang các nước có thu nhập dưới trung bình. Đặc biệt, Châu Á đã chứng kiến sự cải cách mạnh mẽ hệ thống BHTG sau khủng hoảng tài chính khu vực - đây cũng là xu hướng chung về việc cải cách hệ thống BHTG sau khủng hoảng tài chính toàn cầu 2007 – 2010. Cụ thể, trong hai năm 2009 và 2010, hàng loạt nước trước đây theo mô hình chi trả đơn thuần đã cải cách hệ thống BHTG bằng việc chuyển đổi sang mô hình chi trả với quyền hạn mở rộng hoặc mô hình giảm thiểu rủi ro.18 1.3.2 Quá trình hình thành và phát triển của bảo hiểm tiền gửi tại Việt Nam Ở Việt Nam, vào những năm 80 của thế kỷ XX, cùng với việc chuyển đổi từ nền kinh tế kế hoạch hóa tập trung, bao cấp sang cơ chế thị trường, hệ thống ngân hàng cũng được chuyển từ một cấp thành hai cấp. Hệ quả của cạnh tranh theo cơ chế thị trường đã khiến cho nhiều tổ chức thuộc lĩnh vực tài chính ngân hàng bị tụt hậu, thậm chí là đi đến phá sản. Tình hình trở nên nghiêm trọng vào những năm 1988 – 1991: lạm phát gia tăng, hoạt động ngân hàng hoảng loạn, hàng loạt các quỹ tín dụng đã sụp đổ. Chính trong bối cảnh này, những yêu cầu mới đặt ra là làm thế nào để bảo vệ quyền lợi người gửi tiền, hệ thống ngân hàng và các tổ chức phi ngân hàng trước mặt trái của cơ chế thị trường đầy biến động. Nhận thức được vấn đề này, Nhà nước 18 Hoạt động Bảo hiểm tiền gửi quốc tế xem tại http://div.gov.vn/Default.aspx?tabid=121&News=2565&CategoryID=2 GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 27 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi đã có những nổ lực và động thái tích cực. Ban đầu là biện pháp “bảo vệ ngầm” thông qua hệ thống các ngân hàng thương mại quốc doanh. Tuy biện pháp bảo vệ này đã đạt được một số kết hoạch ban đầu như củng cố niềm tin công chúng, xử lý đổ vỡ có trật tự hơn, nhưng cũng nảy sinh nhiều mâu thuẫn về pháp lý. Bởi vậy, Nhà nước đã ban hành cơ chế mới về “bảo hiểm tiền gửi” để bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền tại các tổ chức được phép nhận tiền gửi của cá nhân theo quy định của pháp luật. Vào những năm 90 của thế kỷ XX, trước tình hình hệ thống tài chính ngân hàng ở Việt Nam vừa thoát khỏi khủng hoảng, đang trong giai đoạn hồi phục và lấy lại niềm tin của dân chúng, đồng thời nhu cầu huy động vốn nội lực để phát triển kinh tế cao. Chính phủ đã cho phép Bộ tài chính ban hành “Quy tắc bảo hiểm trách nhiệm quỹ tín dụng đối với các khoản tiền gửi có kỳ hạn”19 và giao cho Tổng công ty Bảo hiểm Việt Nam (Bảo Việt) vận hành cơ chế này. Bảo Việt đã thực hiện bảo hiểm tại các quỹ tín dụng, hợp tác xã nhân dân với mục tiêu lợi nhuận. Tuy nhiên, trước tình trạng hệ thống quỹ tín dụng đang hoạt động tiềm ẩn rủi ro, quy mô và năng lực tài chính còn nhỏ bé, dễ bị đổ vỡ; trong khi năng lực tài chính của Bảo việt còn hạn chế, lạm phát của nền kinh tế còn ở mức cao nên ngày càng nảy sinh nhiều mâu thuẫn, vướng mắc trong việc bảo vệ tiền gửi. Để giải quyết mâu thuẫn trên đòi hỏi phải có một chính sách bảo hiểm đồng bộ, tương quan về địa vị pháp lý với các chính sách khác. Xuất phát nhu cầu đó, chính sách BHTG Việt Nam đã ra đời. Như vậy, với sự xuất hiện của chính sách BHTG tại Việt Nam, tổ chức Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam cũng được thành lập. Bảo Hiểm tiền gửi Việt Nam (Deposit Inusurance of Vietnam – DIV) là tổ chức tài chính Nhà nước được thành lập theo Quyết định số 218/1999/QĐ-TTg ngày 09/11/1999 của Thủ tướng Chính phủ và chính thức hoạt động từ ngày 07/7/2000. Vốn điều lệ của DIV do ngân sách Nhà nước cấp và DIV chịu sự quản lý của Ngân hàng Nhà nước. Hoạt động của BHTG Việt Nam không vì mục tiêu lợi nhuận mà nhằm bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền, góp phần duy trì ổn định của các tổ chức tham gia BHTG và sự phát triển an toàn lành mạnh của hệ thống tài chính. BHTG Việt Nam có trụ sở chính tại Thủ đô Hà Nội và 6 chi nhánh tại các khu vực. Tiếp theo ngày 28/11/2002, văn phòng Chính phủ đã ban hành công văn số 6634/VPCP-QHQT thông báo ý kiến của Thủ tướng Chính phủ cho phép BHTG Việt Nam tham gia làm thành viên của Hiệp hội BHTG quốc tế (IADI). BHTG Việt Nam 19 Quyết định số 101/TCQĐ-BH ngày 01/02/1994 của Bộ trưởng Bộ tài chính về việc ban hành quy chế bảo hiểm trách nhiệm đối với quỹ tín dụng GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 28 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi đã giữ vị trí Phó chủ tịch Khu vực Châu Á nhiệm kỳ 2006 – 2007, BHTG Việt Nam cũng là thành viên Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam và Hiệp hội Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam. Tháng 3/2007 BHTG Việt Nam lần đầu tiên đăng cai và tham gia tổ chức thành công Hội nghị thường niên Ủy ban BHTG khu vực Châu Á lần thứ 5 (ARC5) và Hội thảo quốc tế về BHTG. Ngày 03/03//2008, Thủ tướng Chính phủ đã ban hành Quyết định số 34/2008/QĐ-TTg thành lập Ủy ban giám sát tài chính quốc gia với chức năng điều phối hoạt động giám sát thị trường tài chính quốc gia (Ngân hàng, tài chính, bảo hiểm). Ngày 18/06/2012 Quốc hội khóa XIII đã chính thức thông qua Luật Bảo hiểm tiền gửi số 06/2012/QH13, có hiệu lực ngày 01/01/2013, tiếp theo đó là văn bản pháp lý liên quan đến hoạt động BHTG cũng ra đời. Đây được xem là một bước tiến quan trọng trong việc hoàn thiện khuôn khổ pháp lý về hoạt động của BHTG. Như vậy, việc ban hành Luật Bảo hiểm tiền gửi là cần thiết để khắc phục những bất cập của quy định pháp luật bảo hiểm tiền gửi hiện hành và nâng cao giá trị pháp lý của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi, giúp cho hoạt động bảo hiểm tiền gửi hoạt động hiệu quả hơn, nhằm bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền và góp phần duy trì sự ổn định của hệ thống ngân hàng. Tóm lại, chính sách BHTG ngày càng có vai trò quan trọng đối với sự ổn định của hệ thống tài chính và đảm bảo quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền. BHTG ra đời và phát triển ngày càng mạnh mẽ ở nhiều quốc gia trên thế giới trong đó có Việt Nam. Với việc phân tích những cơ sở lý luận để có cái nhìn khái quát về BHTG, trong chương này người viết tập trung phân tích những khía cạnh cơ bản của BHTG như: khái niệm, vai trò, đặc điểm của BHTG. Bên cạnh đó, người viết cũng giới thiệu những nguyên tắc cơ bản của hoạt động BHTG cũng như giới thiệu những mô hình BHTG phổ biến được áp dụng trên thế giới. Đối với sự hình thành của BHTG, luận văn cũng đề cập đến sự hình thành và phát triển của BHTG trên thế giới, qua đó cũng cho thấy vấn đề tất yếu của việc thành lập và phát triển của BHTG tại Việt Nam cho đến khi Luật BHTG ra đời. Từ đó, làm cơ sở cho những phân tích pháp lý bên dưới được rõ ràng và cụ thể hơn, góp phần củng cố niềm tin công chúng đối với hệ thống tài chính – ngân hàng. GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 29 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi CHƢƠNG 2 QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ BẢO HIỂM TIỀN GỬI Trong chương này người viết sẽ làm rõ những quy định pháp luật về bảo hiểm tiền gửi như: quy định về chủ thể tham gia, quy định về tiền gửi bảo hiểm và phí bảo hiểm, cũng như quy định về việc chi trả tiền gửi được bảo hiểm cho người được bảo hiểm tiền gửi. 2.1 QUY ĐỊNH VỀ CHỦ THỂ THAM GIA MỐI QUAN HỆ BẢO HIỂM TIỀN GỬI Sự ra đời và đi vào hoạt động của BHTGVN (DIV) đã đánh dấu một bước phát triển mới của hệ thống các chế định tài chính – ngân hàng ở Việt Nam. Đặc biệt với sự ra đời của Luật Bảo hiểm tiền gửi đã góp phần giải quyết khó khăn về pháp lý khi tham gia vào mối quan hệ BHTG. Trong đó, về mối quan hệ trong quan hệ pháp luật BHTG có ba chủ thể chính như sau: - Tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (DIV); - Tổ chức tham gia BHTG; - Người được bảo hiểm tiền gửi. 2.1.1 Quy định pháp luật về tổ chức bảo hiểm tiền gửi 2.1.1.1 Địa vị pháp lý của tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Trước đây theo Quyết định số 218/1999/QĐ-TTg ngày 09 tháng 11 năm 1999 của Thủ tướng Chính phủ về việc thành lập BHTGVN quy định BHTGVN là tổ chức tài chính Nhà nước do Chính phủ thành lập, có tư cách pháp nhân, hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận và theo điều lệ do Chính phủ phê duyệt. Theo quy định tại Điều 5 Nghị định số 89/1999/NĐ-CP ngày 01/9/1999 của Chính phủ về Bảo hiểm tiền gửi, xác định địa vị pháp lý của tổ chức BHTG đó là tổ chức: “có tư cách pháp nhân, có bảng cân đối riêng, được mở tài khoản tại các ngân hàng trong nước và nước ngoài, có con dấu, được Nhà nước cấp vốn điều lệ, được miễn nộp các loại thuế”, “bảo đảm an toàn vốn và tự bù đắp chi phí”. Cũng như theo GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 30 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi quyết định số 218/1999/QĐ-TTg quy định tổ chức BHTG cũng hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận và được thành lập theo quyết định của Chính phủ. Như vậy, theo hai quy định trên có thể thấy về bản chất tổ chức BHTG ở Việt Nam với vị trí là một định chế tài chính độc lập, do Chính phủ thành lập và hoạt động theo điều lệ đã được phê duyệt. Hoạt động của tổ chức BHTG vẫn cơ bản dựa theo nguyên lý của hoạt động bảo hiểm là bù đắp rủi ro theo cơ chế lấy số đông bù cho số ít, với nguồn vốn ban đầu do Nhà nước cấp, phần còn lại do chính tổ chức BHTG bổ sung từ thu phí BHTG hằng năm. Bên cạnh đó, tuy được miễn các loại thuế nhưng tổ chức BHTG phải bảo đảm an toàn vốn và tự bù đắp chi phí (nếu có tích lũy thì bổ sung vào vốn hoạt động, thậm chí có thể chuyển dần một số nghiệp vụ sang hoạch toán kinh doanh, tìm kiếm lợi nhuận và nộp thuế). Vì vậy, tổ chức BHTGVN vẫn là một chế định tài chính Nhà nước, một công cụ của Chính phủ có chức năng là bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền, bảo đảm sự an toàn của hệ thống ngân hàng và các tổ chức tài chính khác. Từ việc ban hành Nghị định số 89/1999/NĐ-CP về BHTG và Quyết định số 218/1999/QĐ-TTg về việc thành lập BHTGVN đã làm tiền đề pháp lý cho hoạt động BHTG ở Việt Nam. Kế thừa những gì đạt được của những quy định trên Điều 29 Luật Bảo hiểm tiền gửi năm 2012, cũng xác dịnh tổ chức BHTG là: “Tổ chức bảo hiểm tiền gửi là tổ chức tài chính do Thủ tướng Chính phủ thành lập và quy định chức năng, nhiệm vụ. Tổ chức bảo hiểm tiền gửi là pháp nhân, hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận, bảo đảm an toàn vốn và tự bù đắp chi phí.” Tiếp theo đó Nghị định số 68/2013/NĐ-CP quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành Luật Bảo hiểm tiền gửi, Quyết định số 1394/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ Về việc thành lập Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam và quy định chức năng, nhiệm vụ của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, Quyết định số 1395/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ Phê duyệt Điều lệ về tổ chức và hoạt động của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam cũng khẳng định về tổ chức BHTG ở Việt Nam là tổ chức do Chính phủ thành lập, có tư cách pháp nhân, hạch toán độc lập, có con dấu và tài khoản riêng, được trích một phần nguồn thu từ hoạt động đầu tư nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi để bù đắp chi phí. Từ những quy định trên có thể thấy địa vị pháp lý của tổ chức BHTG ở Việt Nam được hình dung như sau: - BHTGVN là một tổ chức tài chính Nhà nước, được thành lập nhằm mục tiêu thực hiện chính sách công, hoạt động chuyên môn trong lĩnh vực tài chính – GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 31 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi ngân hàng – bảo hiểm, có nhiệm vụ góp phần bảo đảm sự ổn định của thị trường tài chính nói chung và hoạt động ngân hàng nói riêng. Tổ chức BHTG hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận, bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền trong các tổ chức nhận tiền gửi. Tổ chức BHTG không phải là một tổ chức kinh tế hay là một tổ chức xã hội, một cơ quan của Nhà nước mà - tổ chức BHTG là một tổ chức tài chính Nhà nước độc lập. BHTGVN là tổ chức do Chính phủ thành lập và quy định chức năng, nhiệm vụ của tổ chức BHTG và chịu sự quản lý của Nhà nước. Để tổ chức BHTG có tính độc lập tương đối trong tổ chức và hoạt động, chịu sự quản lý Nhà nước của cơ quan được Chính phủ ủy quyền là Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước sẽ thực hiện quản lý tổ chức BHTG thông qua việc kiểm tra, thanh tra, giám sát.20 Bên cạnh đó, để ghi nhận đầy đủ chức năng giám sát, kiểm tra và cảnh báo sớm của tổ chức BHTG thì tổ chức BHTG cũng được quyền theo dõi, kiểm tra việc chấp hành các quy định pháp luật về BHTG, kiến nghị Ngân hàng Nhà nước xử lý hành vi vi phạm về an toàn trong hệ thống ngân hàng, rủi ro gây mất an toàn trong hoạt động của hệ thống ngân hàng.21 Tổ chức BHTG sẽ chi trả tiền bảo hiểm cho người gửi tiền khi có sự kiện bảo hiểm xảy ra. Do vậy, cũng đảm bảo cho BHTGVN thực hiện tốt chức năng bảo vệ quyền lợi người gửi tiền và xác định rõ giới hạn của BHTGVN trong đảm bảo an toàn hệ thống tài chính tiền tệ quốc gia. - Tổ chức BHTG là một tổ chức có tư cách pháp nhân, bằng chứng là tổ chức do Chính phủ thành lập hợp pháp, “có con dấu riêng và được mở tài khoản tại các ngân hàng”22; có cơ cấu tổ chức chặt chẽ gồm Hội đồng quản trị, Ban điều hành, Ban kiểm soát có sự liên kết thống nhất và phối hợp một cách nhịp nhàn trong việc quản lý và vận hành bộ máy về BHTG; là tổ chức độc lập với tổ chức khác, hoạt động ban đầu dựa trên nguồn vốn do Nhà nước cấp (vốn điều lệ 5000 tỷ đồng do Ngân sách Nhà nước cấp), nguồn thu từ phí BHTG của các tổ chức tham gia, các nguồn thu từ hoạt động đầu tư nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi và các nguồn thu hợp pháp khác. Với việc được thành lập hợp pháp và có tư cách pháp nhân tổ chức BHTG được quyền nhân danh chính mình khi tham gia vào mối quan hệ BHTG. 20 Khoản 3 Điều 13 Luật Bảo hiểm tiền gửi năm 2012 Khoản 10 Điều 13 Luật Bảo hiểm tiền gửi năm 2012 22 Khoản 2 Điều 3 Quyết định số 1395/QĐ-TTg ngày 13 tháng 8 năm 2013 của Thủ tướng Chính Phủ Phê duyệt Điều lệ về tổ chức và hoạt động của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 21 GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 32 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi Hiện nay, theo quy định của Luật BHTG năm 2012, tổ chức BHTG vẫn hoạt động theo mô hình chi trả với quyền lợi mở rộng, vẫn duy trì đầy đủ các chức năng thanh tra, giám sát như trước đây. Theo đó, tổ chức BHTG không chỉ bảo vệ tiền của người gửi, mà còn thực hiện các nhiệm vụ như: “hỗ trợ tài chính cho tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi gặp khó khăn; theo dõi và khuyến nghị sự cẩn trọng, phòng tránh rủi ro với các tổ chức tín dụng tham gia; cùng thực hiện xử lý nợ và thu hồi nợ của tổ chức bị phá sản…”23 Qua đó, cũng làm tăng thêm các mục tiêu cần đạt được của chính sách công như hạn chế rủi ro, tránh đổ vỡ hệ thống hoặc khủng hoảng tài chính, gia tăng niềm tin của công chúng được mở rộng hơn. 2.1.1.2 Nhiệm vụ và quyền hạn của tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Nhiệm vụ và quyền hạn của tổ chức BHTGVN là những gì mà tổ chức được trao cho để thực hiện nhiệm vụ quan trọng là đáp ứng mục tiêu chính sách công. Một tổ chức BHTG cần phải có tất cả những quyền hạn cần thiết để hoàn thành chức năng, nhiệm vụ của mình. Các quyền hạn và nhiệm vụ này được quy định một cách chính thức, cụ thể trong quy định của pháp luật hiện hành.  Quyền hạn của tổ chức bảo hiểm tiền gửi Thứ nhất, Kiến nghị, đề xuất với Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan quản lý nhà nước có thẩm quyền về việc xây dựng, sửa đổi, bổ sung các chủ trương, chính sách về bảo hiểm tiền gửi; ban hành mới hoặc sửa đổi, bổ sung, thay thế, bãi bỏ, đình chỉ việc thi hành văn bản quy phạm pháp luật có liên quan đến hoạt động bảo hiểm tiền gửi.24 BHTGVN là cơ quan thực hiện việc chi trả tiền bảo hiểm cho người gửi tiền, chịu trách nhiệm trước Chính phủ về những hoạt động của toàn bộ hệ thống BHTG. BHTGVN là những người trực tiếp áp dụng các quy định của pháp luật, nên tổ chức là người hiểu rõ nhất những điều cần điều chỉnh cũng như không hợp lý của pháp luật về BHTG. Từ đó, có những kiến nghị đề xuất với cơ quan Nhà nước có thẩm quyền về việc xây dựng, sửa đổi, bổ sung hoặc ban hành mới các quy định mới sao cho phù hợp hơn với giai đoạn hiện tại. 23 TS. Võ Trí Thành “Các mô hình BHTG và việc xây dựng hệ thống BHTG hiệu quả tại Việt Nam”, Thông tin BHTG số 18/tháng 10 năm 2011, tr 8-9 24 Khoản 2 Điều 9 Quyết định số 1394/QĐ – TTg ngày 13/8/2013 của Thủ tướng Chính phủ về việc thành lập Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam và quy định chức năng, nhiệm vụ của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 33 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi Thứ hai, Tiếp nhận hỗ trợ theo nguyên tắc có hoàn trả từ ngân sách nhà nước hoặc vay của tổ chức tín dụng, tổ chức khác có bảo lãnh của Chính phủ trong trường hợp nguồn vốn của tổ chức bảo hiểm tiền gửi tạm thời không đủ để trả tiền bảo hiểm; tiếp nhận các nguồn tài trợ của các tổ chức, cá nhân trong nước và nước ngoài để tăng cường năng lực hoạt động.25 Có thể nói năng lực tài chính là một vấn đề quan trọng của BHTGVN, mà cụ thể là mức vốn hoạt động cần thiết của tổ chức BHTG, một trong những yếu tố quan trọng quyết định chất lượng hoạt động của tổ chức đó. Mức vốn này phải được tính toán trên cơ sở phù hợp với quy mô và tốc độ phát triển của nền kinh tế, trình độ phát triển xã hội nói chung và chất lượng tổ chức, hoạt động của các tổ chức tham gia BHTG nói riêng. Chính vì vậy, trong hoạt động của mình, BHTGVN được quyền tiếp nhận nguồn vốn từ ngân sách Nhà nước hoặc nguồn vốn từ tổ chức khác dưới sự bảo lãnh của Chính phủ hoặc “hợp tác với các tổ chức trong và ngoài nước nhằm tăng cường năng lực hoạt động của BHTGVN và của tổ chức tham gia BHTG",26 trong trường hợp nguồn vốn của tổ chức không đủ để chi trả tiền bảo hiểm. Trên thực tế, nguồn vốn hoạt động của tổ chức BHTG vẫn còn hạn hẹp so với nhu cầu chi trả khi có sự kiện bảo hiểm xảy ra. Việc nhận nguồn vốn hỗ trợ từ ngân sách Nhà nước hay vay vốn từ các tổ chức khác là một trong những điều kiện thuận lợi để phục vụ cho việc chi trả tiền bảo hiểm cho người gửi tiền được nhanh chóng hơn. Từ đó, hoạt động của BHTG sẽ được thực hiện xuyên suốt và vững chắc hơn trước những rối loạn của thị trường tài chính hay nguy cơ rút tiền hàng loạt của người gửi tiền. Thứ ba, Tham gia vào quá trình kiểm soát đặc biệt đối với tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi theo quy định của Ngân hàng Nhà nước; tham gia quản lý, thanh lý tài sản và thu hồi số tiền bảo hiểm phải trả của tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi theo quy định của pháp luật27 Hoạt động BHTG nhằm bảo đảm quyền lợi của người gửi tiền và góp phần đảm bảo an toàn hoạt động của các TCTD. Trong bối cảnh hiện nay, nền kinh tế gặp khó khăn, rủi ro trong hoạt động ngân hàng ngày càng gia tăng làm cho TCTD có thể bị đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, bị đổ vỡ hoặc đóng cửa. Hơn bao giờ hết, quyền lợi của người gửi tiền ở các TCTD này cần được bảo đảm. Vì vậy, luật cho 25 Khoản 12 Điều 9 Quyết định số 1394/QĐ – TTg ngày 13/8/2013 của Thủ tướng Chính phủ về việc thành lập Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam và quy định chức năng, nhiệm vụ của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 26 Khoản 20 Điều 9 Quyết định số 1394/QĐ-TTg ngày 13/8/2013 của Thủ tướng Chính phủ về việc thành lập Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam và quy định chức năng, nhiệm vụ của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 27 Khoản 13 Điều 9 Quyết định 1394/QĐ – TTg ngày 13/8/2013của Thủ tướng Chính phủ GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 34 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi phép tổ chức BHTG được tham gia quá trình kiểm soát đặc biệt đối với tổ chức tham gia BHTG, tham gia thanh lý, quản lý tài sản, thu hồi số tiền bảo hiểm của tổ chức tham gia. BHTG sẽ có cơ hội đánh giá tình hình hoạt động của các tổ chức tham gia và có thể chủ động ứng phó với những diễn biến xấu tại các tổ chức đó. Trước đây, khi Luật Bảo hiểm tiền gửi năm 2012 chưa có hiệu lực, BHTGVN không được trực tiếp tham gia vào quá trình kiểm soát đặc biệt, không có thành phần trong Ban kiểm soát đặc biệt nên việc nắm bắt nhanh chóng, kịp thời tình hình khắc phục hoạt động và những biến động bất thường của tổ chức này còn hạn chế, dẫn đến quyền lợi của người gửi tiền chưa được đảm bảo tốt nhất. Hiện nay, theo khoản 13 Điều 13 Luật Bảo hiểm tiền gửi thì “Tổ chức BHTG được tham gia vào quá trình kiểm soát đặc biệt đối với TCTD tham gia BHTG theo quy định của NHNN”. Như vậy, việc tổ chức BHTG tham gia vào quá trình kiểm soát đặc biệt đã khắc phục những hạn chế của các quy định trước đây, giúp tổ chức BHTG nắm bắt thông tin nhanh chóng và tạo được tính chủ động trong hoạt động của tổ chức, góp phần hiện thực hóa tốt hơn mục tiêu hoạt động của tổ chức BHTG. Thứ tư, Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước xử lý hành vi vi phạm quy định của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi, quy định về an toàn hoạt động ngân hàng, rủi ro gây mất an toàn trong hệ thống ngân hàng.28 Với quyền được tham gia vào quá trình kiểm soát đặc biệt đối với các TCTD tham gia BHTG, tổ chức BHTGVN sẽ được quyền kiểm tra hoạt động của tổ chức tham gia thông qua những báo cáo đánh giá mà BHTGVN yêu cầu tổ chức tham gia phải cung cấp. Yêu cầu tổ chức tham gia BHTG cung cấp thông tin về tiền gửi được bảo hiểm theo định kỳ hay đột xuất.29 Tổ chức BHTG sẽ theo dõi tình hình hoạt động và việc thực hiện những quy định pháp luật về BHTG của những tổ chức tham gia, để có những xử lý phù hợp đối với những hành vi vi phạm của tổ chức trong quyền hạn của mình. Bên cạnh đó, BHTGVN được quyền kiến nghị với NHNN để NHNN có những biện pháp xử lý kịp thời các sai phạm nhằm khắc phục nhanh chóng các hậu quả không mong muốn. 28 Khoản 10 Điều 9 Quyết định số 1394/QĐ – TTg ngày 13/8/2013 của Thủ tướng Chính phủ về việc thành lập Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam và quy định chức năng, nhiệm vụ của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 29 Khoản 4 Điều 3 Quyết định số 1394/QĐ – TTg ngày 13/8/2013 của Thủ tướng Chính phủ về việc thành lập Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam và quy định chức năng, nhiệm vụ của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 35 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi  Nhiệm vụ của tổ chức bảo hiểm tiền gửi Thứ nhất, Chịu sự kiểm tra, thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và các cơ quan nhà nước có thẩm quyền theo quy định của pháp luật. Bảo đảm bí mật số liệu tiền gửi và tài liệu liên quan đến bảo hiểm tiền gửi của tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi theo quy định của pháp luật. Theo dõi và kiểm tra việc chấp hành các quy định pháp luật về bảo hiểm tiền gửi.30 Với hình thức pháp lý là tổ chức tài chính Nhà nước chịu sự quản lý trực tiếp của NHNN, bên cạnh việc theo dõi kiểm tra tình hình hoạt động của các tổ chức tham gia, BHTGVN cũng chịu sự thanh tra giám sát của NHNN cũng như các cơ quan có thẩm quyền trong quá trình hoạt động và phát triển của tổ chức. Đồng thời, cung cấp thông tin cho NHNN và tiếp cận những thông tin của NHNN. BHTGVN với vai trò bảo vệ người gửi tiền và đảm bảo an toàn cho hệ thống tài chính quốc gia, là tổ chức đi đầu trong quản lý toàn bộ hệ thống về hoạt động BHTG. Việc thanh tra, kiểm tra giám sát của NHNN tạo điều kiện cho hoạt động của tổ chức sẽ công khai minh bạch hơn, và hạn chế được những sai sót trong quá trình hoạt động. Thứ hai, Xây dựng chiến lược phát triển bảo hiểm tiền gửi để Ngân hàng Nhà nước Việt Nam trình Thủ tướng Chính phủ phê duyệt và tổ chức thực hiện. Tổ chức tuyên truyền chính sách, pháp luật về bảo hiểm tiền gửi; tổ chức đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ về bảo hiểm tiền gửi, nghiên cứu ứng dụng khoa học, công nghệ và phương thức quản lý phù hợp với yêu cầu phát triển của tổ chức bảo hiểm tiền gửi.31 BHTGVN phải là một chế định tài chính lớn mạnh, phát triển bền vững, hoạt động hiệu quả phù hợp với thông lệ quốc tế, bảo vệ tốt nhất quyền lợi của người gửi tiền, nâng cao niềm tin đối với công chúng và sự ổn định của hệ thống tài chính quốc gia. Bên cạnh đó, tổ chức BHTG là người hiểu rõ và cụ thể nhất về chính sách phù hợp để phát triển BHTG cho từng thời kỳ. Trước nhiệm vụ đó BHTG cần xác định những mục tiêu chiến lược phù hợp, bên cạnh xây dựng chiến lược phát triển để NHNN trình Thủ tướng phê duyệt. Tổ chức BHTGVN cũng tuyên truyền phổ biến chính sách BHTG trong nhân dân. Đồng thời, tăng cường bồi dưỡng cho những cán bộ, nhân viên của BHTG để góp phần nâng cao chất lượng của BHTGVN, đây cũng là một trong những động lực làm cho BHTG có sự phát triển tốt nhất. 30 Khoản 9, khoản 21 Điều 9 Quyết định số 1394/QĐ – TTg ngày 13/8/2013 của Thủ tướng Chính phủ về việc thành lập Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam và quy định chức năng, nhiệm vụ của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 31 Khoản 1, khoản 14 Điều 9 Quyết định số 1394/QĐ – TTg ngày 13/8/2013 của Thủ tướng Chính phủ về việc thành lập Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam và quy định chức năng, nhiệm vụ của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 36 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi Thứ ba, cấp, cấp lại và thu hồi Chứng nhận tham gia bảo hiểm tiền gửi; Tính và thu phí bảo hiểm tiền gửi đối với tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi theo quy định của Luật Bảo hiểm tiền gửi và các văn bản có liên quan; Chi trả và ủy quyền chi trả tiền bảo hiểm cho người được bảo hiểm tiền gửi theo quy định của Luật Bảo hiểm tiền gửi và các văn bản pháp luật có liên quan.32 Với tính chất bắt buộc của BHTG, bất kỳ tổ chức tín dụng nào được NHNN cấp phép nhận tiền gửi đều có nghĩa vụ phải đăng ký tham gia BHTG. Khi nhận được đầy đủ hồ sơ đăng ký tham gia BHTG, và nhiệm vụ của BHTGVN sẽ cấp cho tổ chức này Giấy chứng nhận BHTG xác lập quyền và nghĩa vụ của tổ chức tham gia BHTG, đó là cam kết chắc chắn rằng tất cả các khoản tiền gửi thuộc đối tượng bảo hiểm sẽ được bảo hiểm trong trường hợp tổ chức tham gia BHTG bị phá sản. Khi tổ chức tham gia BHTG đã được cấp giấy chứng nhận BHTG, tổ chức tham gia BHTG phải nộp phí theo quy định và khoản phí này sẽ được BHTGVN thu theo quy định. Từ việc thu phí BHTG của các tổ chức tham gia và các khoản thu khác, tổ chức BHTGVN sẽ tạo lập một quỹ và quỹ này có trách nhiệm chi trả tiền BHTG cho những người gửi tiền theo quy định, và chỉ có tổ chức BHTG mới có trách nhiệm chi trả. Tổ chức BHTG có mối quan hệ tương quan rất lớn đối với các cơ quan Nhà nước và các chủ thể trong quan hệ BHTG. Trước Chính phủ, NHNN, BHTG có trách nhiệm thông tin và báo cáo tình hình hoạt động của tổ chức BHTG, tổ chức tham gia BHTG và chịu trách nhiệm về tình hình hoạt động của tổ chức mình, đồng thời hoạch định chiến lược phát triển cho BHTGVN. Đối với những tổ chức tham gia BHTG, tổ chức BHTG sẽ có những giám sát và hỗ trợ khi các tổ chức này gặp khó khăn trong quá trình triển khai chính sách BHTG. Đối với người gửi tiền, tổ chức BHTG có nghĩa vụ tuyên truyền, thông tin pháp luật để người dân nắm rõ chính sách của BHTG, thông tin về tình hình hoạt động của các tổ chức tham gia BHTG để công chúng có thể nắm bắt và củng cố lòng tin của họ. Từ những nghiệp vụ của mình, BHTGVN sẽ có những chính sách phù hợp và kịp thời để góp phần bảo vệ người gửi tiền, nâng cao niềm tin công chúng và ổn định hệ thống tài chính quốc gia, đảm bảo cho hệ thống tài chính – ngân hàng phát triển an toàn và lành mạnh. 32 Khoản 3, khoản 6, khoản 8 Điều 9 Quyết định số 1394/QĐ –TTg ngày 13/ 8/ 2013 của Thủ tướng Chính phủ về việc thành lập Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam và quy định chức năng, nhiệm vụ của BHTG Việt Nam GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 37 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi 2.1.2 Quy định pháp luật về tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi Trước đây theo Nghị định 109/2005/NĐ-CP quy định tổ chức tham gia BHTG là “Các tổ chức tín dụng và tổ chức không phải là tổ chức tín dụng được phép thực hiện một số hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật Các tổ chức tín dụng có nhận tiền gửi của tổ chức, cá nhân phải tham gia bảo hiểm tiền gửi bắt buộc”. Như vậy, theo quy định của Luật BHTG đối chiếu với quy định của Luật các tổ chức tín dụng năm 1997 và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật các tổ chức tín dụng năm 2004, thì các tổ chức tín dụng phải tham gia BHTG gồm có: ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã, tổ chức tài chính quy mô và quỹ tín dụng nhân dân. Hiện nay, Luật Bảo hiểm tiền năm 2012 quy định “Tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi là tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thành lập và hoạt động theo Luật các tổ chức tín dụng được nhận tiền gửi của cá nhân”, bên cạnh đó cũng xác định “Ngân hàng chính sách không phải tham gia bảo hiểm tiền gửi”33. Như vậy, do tính chất rủi ro ngày càng cao trong hoạt động tín dụng ngân hàng, với quy định hiện tại, ngân hàng chính sách không phải tham gia BHTG bởi chính tính đặc thù của loại ngân hàng này. Bên cạnh đó, theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng 2010 thì TCTD phi ngân hàng cũng không được tham gia BHTG, vì TCTD này không được hoạt động nhận tiền gửi của cá nhân. 34 Như vậy, theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 thì các TCTD tham gia vào hoạt động BHTG là ngân hàng thương mại, ngân hàng hợp tác xã, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức tài chính vi mô và quỹ tín dụng nhân dân. So với những quy định trước đây về BHTG, Luật BHTG năm 2012 đã có những quy định khác hơn về tổ chức tham gia BHTG. Cụ thể là việc quy định ngân hàng chính sách không phải tham gia BHTG, việc quy định này cũng phù hợp với thực tiễn và chính sách của BHTG bởi ngân hàng chính sách được Nhà nước bảo đảm khả năng thanh toán, sử dụng các nguồn lực tài chính do Nhà nước huy động. 35 Mặt khác, tại Nghị định 109/2005/NĐ-CP cũng không quy định tổ chức tham gia BHTG là 33 Khoản 2 Điều 6 Luật Bảo hiểm tiền gửi năm 2012 Tổ chức tín dụng phi ngân hàng: - Công ty tài chính - Công ty cho thuê tài chính - Các tổ chức tín dụng phi ngân hang khác 35 Nghị định số 78/2002/NĐ-CP ngày 04/10/2002 của Thủ tướng Chính phủ Về tín dụng với người nghèo và các đối tượng chính sách 34 GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 38 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi chi nhánh ngân hàng nước ngoài, điều này đồng nghĩa với việc số tiền của cá nhân khi gửi vào tổ chức này sẽ không được BHTG. Chính vì thế, quy định mới đã khắc phục được những thiếu sót về vấn đề này để có thể bảo vệ ngưới gửi tiền. Như vậy, với những quy định mới về chủ thể tham gia BHTG đã mang lại những giá trị tích cực, qua đó cho thấy sự bảo vệ của BHTG đối với người gửi tiền ngày càng được nâng cao và mở rộng hơn khi quy định nhiều tổ chức tham gia BHTG. Với đặc điểm là một trong những chủ thể quan trọng của mối quan hệ BHTG, tổ chức tham gia BHTG là nơi nhận tiền gửi của người gửi tiền. Tổ chức tham gia BHTG trong mối quan hệ với tổ chức BHTG được thể hiện cụ thể qua giấy chứng nhận BHTG. Giấy chứng nhận BHTG là căn cứ để xác định TCTD đã tham gia vào hoạt động BHTG, là cam kết bảo vệ người gửi tiền của tổ chức đó. Các chủ thể khi tham gia BHTG, có quyền yêu cầu tổ chức BHTG cấp giấy chứng nhận BHTG, khi đã hoàn thành hồ sơ đề nghị cấp Chứng nhận tham gia BHTG. Đối với các TCTD được cấp giấy chứng nhận bảo hiểm cũng như là một biện pháp phòng ngừa rủi ro cho người gửi tiền tại tổ chức mình và góp phần củng cố niềm tin công chúng đối với những các tổ chức tham gia BHTG trong mạng lưới tài chính – ngân hàng. Luật BHTG năm 2012 quy định đối với tổ chức tham gia BHTG và tổ chức mới thành lập, phải tiến hành nộp hồ sơ đề nghị cấp Chứng nhận tham gia BHTG. Về hồ sơ đề nghị cấp Chứng nhận tham gia BHTG các tổ chức tham gia BHTG phải chuẩn bị bao gồm: Đơn đăng ký tham gia BHTG; Bản sao giấy phép thành lập và hoạt động của TCTD hoặc giấy phép thành lập chi nhánh ngân hàng nước ngoài; Bản sao giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh. Đối với các tổ chức tham gia BHTG được cấp Chứng nhận tham gia BHTG trước ngày Luật BHTG có hiệu lực thì tiếp tục có giá trị sử dụng.36 Sau khi đã nhận được hồ sơ hợp lệ của tổ chức tham gia, tổ chức BHTGVN có trách nhiệm cấp Chứng nhận tham gia BHTG trong thời hạn 05 ngày làm việc. Bên cạnh quy định tham gia BHTG bắt buộc đối với các TCTD, các tổ chức tham gia BHTG cũng có nghĩa vụ là đóng phí BHTG đầy đủ và đúng hạn để đảm bảo sự công bằng giữa các tổ chức tham gia. Mặt khác, tổ chức tham gia BHTG còn có nghĩa vụ cung cấp thông tin cho tổ chức BHTG định kỳ hoặc theo yêu cầu để tổ chức BHTG báo cáo và đánh giá tình hình hoạt động BHTG. Ngoài ra, tổ chức tham gia BHTG có quyền yêu cầu tổ chức BHTG chi trả tiền bảo hiểm cho người được BHTG tại tổ chức tham gia khi phát sinh nghĩa vụ trả tiền bảo hiểm, nhằm thanh toán tiền bảo 36 Điều 37 Luật Bảo hiểm tiền gửi năm 2012 GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 39 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi hiểm được kịp thời và nhanh chóng. Được quyền khiếu nại, tố cáo, khởi kiện cơ quan, tổ chức, cá nhân có liên quan đến BHTG theo quy định của pháp luật để cơ quan có thẩm quyền xử lý các vi phạm được thời và khắc phục được những sai lầm trong hoạt động của BHTG. Như vậy, song song với vai trò quan trọng của tổ chức BHTGVN, các tổ chức tham gia BHTG cũng là một trong những nguồn kênh chủ yếu tạo nên một hệ thống toàn diện của BHTGVN. Các tổ chức tham gia BHTG có sự phát triển ổn định và lành mạnh thì hệ thống BHTG cũng vững chắc hơn. Quy định bắt buộc tham gia BHTG đối với các TCTD (quy định tại Luật Bảo hiểm tiền gửi 2012), đã giữ vai trò quan trọng trong việc củng cố niềm tin công chúng đối với hệ thống ngân hàng. Bởi vì, với việc tham gia vào mối quan hệ BHTG người gửi tiền luôn thấy an tâm bởi tiền gửi của họ sẽ được bảo hiểm, và luôn có một tổ chức đứng ra thanh toán tiền bảo hiểm khi có sự kiện bảo hiểm đó là tổ chức BHTGVN (DIV). 2.1.3 Quy định pháp luật về chủ thể đƣợc bảo hiểm tiền gửi Trước đây theo quy định đầu tiên tại Nghị định 89/1999/NĐ-CP thì chỉ bảo hiểm cho tiền gửi của cá nhân tại tổ chức tham gia BHTG.37 Như vậy, do tổ chức BHTG mới thành lập nên quá trình quản lý và tổ chức còn yếu kém nên tổ chức BHTG ở giai đoạn này chỉ bảo hiểm cho tiền gửi của cá nhân. Đều này cũng hoàn toàn phù hợp với tình hình hoạt động, năng lực của tổ chức BHTGVN, cũng như đảm bảo tính khả thi trong việc thanh toán. Đến khi Nghị định 109/2005/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung một số điều Nghị định 89/1999/NĐ-CP được ban hành thì quy định người gửi tiền là cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác, doanh nghiệp tư nhân và công ty hợp danh gửi tại các tổ chức tham gia BHTG.38 Quy định này đã mở rộng phạm vi về chủ thể được BHTG so với quy định trước đó tại Nghị định 89/1999/NĐ-CP. Việc sửa đổi này thực chất là một giải pháp tình thế trong bối cảnh pháp luật dân sự tiếp tục sử dụng cập phạm trù cá nhân – pháp nhân khi mô tả các chủ thể của pháp luật dân sự.39 Chính vì vậy, vấn đề đặt ra là đã tạo nên sự phân biệt đối xử giữa các chủ thể còn lại khi các cơ quan Nhà nước ban hành quy định này. 37 Điều 3 Nghị định 89/1999/NĐ-CP ngày 01/9/1999 của Chính phủ về Bảo hiểm tiền gửi Khoản 2 Điều 1 Nghị định 109/2005/NĐ-CP ngày 24/8/2005 của Chính phủ về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 89/199/NĐ-CP ngày 01/9/1999 của Chính phủ về Bảo hiểm tiền gửi 38 39 GS.TSKH. Đào Trí Úc “Bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền theo pháp luật về BHTG tại Việt Nam – thực trạng và phương hướng hoàn thiện”, Thông tin Bảo hiểm tiền gửi số 3 tháng 3 năm 2007 tr 20 GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 40 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi Hiện nay, theo Luật BHTG năm 2012 đã có những điều chỉnh về chủ thể được BHTG với quy định như sau: “Người được bảo hiểm tiền gửi là cá nhân có tiền gửi được bảo hiểm tại tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi”40. Như vậy, luật mới quy định chỉ BHTG cho người gửi tiền là cá nhân mà không bảo hiểm cho tiền gửi của hộ gia đình, tổ hợp tác, doanh nghiệp tư nhân và công ty hợp danh gửi vào tổ chức tham gia BHTG. Vì mục tiêu lớn nhất của BHTG là bảo vệ số đông người gửi tiền nhỏ lẻ, không có điều kiện tham gia sản xuất - kinh doanh, không có điều kiện tiếp cận thông tin tham gia gửi tiền tại các TCTD. Mặt khác, việc không bảo hiểm cho các chủ thể trên là vì đối với tiền gửi của doanh nghiệp tại các TCTD, một phần trong hoạt động luân chuyển vốn thường xuyên và được quản lý chặt chẽ bởi chế độ quản trị của doanh nghiệp nên không có việc thiếu thông tin về TCTD mà doanh nghiệp gửi tiền vào. Thêm vào đó, Nhà nước cũng không khuyến khích doanh nghiệp gửi tiền tiết kiệm để hưởng lãi mà số tiền vốn ấy phải được luân chuyển bơm vào nền kinh tế. Còn đối với các tổ chức chính trị - xã hội và các tổ chức khác cũng có một bộ máy quản lý tài chính chuyên trách để thu thập thông tin của các TCTD. Và hầu hết nguồn vốn có được từ huy động nhằm thực hiện mục tiêu nhất định, chỉ tạm thời nhàn rỗi nên thường không kết dư với số lượng lớn, sau mỗi đợt huy động phải công khai việc huy động, quản lý và sử dụng để tạo lòng tin, sự đồng thuận và ủng hộ cao của các thành viên tham gia đóng góp.41 Với quy định chỉ BHTG cho cá nhân nhằm mục tiêu bảo vệ người gửi tiền nhỏ lẻ và thiếu thông tin. Như vậy, đối với những cá nhân nước ngoài có tiền gửi tại các tổ chức tham gia BHTGVN cũng thuộc đối tượng được BHTG với điều kiện tiền gửi là đồng Việt Nam. Bên cạnh đó, để cá nhân nhận được tiền BHTG tại các tổ chức BHTG cũng phải đáp ứng những điều kiện42: - Có sự kiện bảo hiểm xảy ra (tổ chức tham gia BHTG lâm vào tình trạng phá sản hoặc mất khả năng chi trả tiền gửi cho người gửi tiền)43; Có tên trong danh sách được DIV phê duyệt; 40 Khoản 2 Điều 4 Luật Bảo hiểm tiền gửi năm 2012 Nguyễn Đức Kiên "Sẽ chỉ bảo hiểm tiền gửi cho cá nhân có VND" xem tại http://duthaoonline.quochoi.vn/DuThao/Lists/TT_TINLAPPHAP/View_Detail.aspx?ItemID=116 42 Cầm nang cho người gửi tiền xem tại http://div.gov.vn/Default.aspx?tabid=137&pmType=Detail&ItemID=49 43 Điều 22 Luật Bảo hiểm tiền gửi năm 2012 41 GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 41 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi - Có các giấy tờ chứng minh quyền sở hữu hợp pháp đối với các khoản tiền gửi của mình tại tổ chức tham gia BHTG và giấy chứng minh nhân dân hoặc hộ chiếu còn hiệu lực, kèm đầy đủ thủ tục theo hướng dẫn của DIV; - Trường hợp chi trả tiền bảo hiểm cho người đại diện (người đại diện theo pháp luật hoặc theo ủy quyền), người thừa kế của người gửi tiền, người thất lạc phải có các giấy tờ chứng minh quyền sở hữu hợp pháp của mình đối với các khoản tiền gửi được bảo hiểm; người nhận tiền bảo hiểm phải xuất trình đầy đủ các giấy tờ chứng minh quyền nhận tiền bảo hiểm, quyền sở hữu hợp pháp đối với số tiền gửi được bảo hiểm, phải xuất trình chứng minh nhân dân hoặc hộ chiếu… khi nhận tiền. Như vậy, đối với người gửi tiền là cá nhân, khi gửi tiền vào các tổ chức tham gia BHTG thì mặc nhiên số tiền của họ được bảo hiểm và được nhận đủ tiền bảo hiểm đó là quyền lợi mà họ nhận được. Bên cạnh đó, họ còn có quyền yêu cầu tổ chức BHTG, tổ chức tham gia BHTG cung cấp đầy đủ, chính xác thông tin và chế độ BHTG. Bởi vì, người dân rất quan tâm họ sẽ được bảo vệ ra sau khi tổ chức tín dụng – nơi họ gửi gắm những đồng tiền dành dụm bị đổ vỡ. Bên cạnh quyền lợi được hưởng người gửi tiền cũng có nghĩa vụ cung cấp đầy đủ, trung thực thông tin về tiền gửi theo yêu cầu của tổ chức tham gia BHTG, tổ chức BHTG khi thực hiện thủ tục trả tiền bảo hiểm. Với việc cung cấp trung thực những thông tin của mình sẽ giúp cho tổ chức BHTG và tổ chức tham gia BHTG nắm vững được thông tin. Từ đó, sẽ tránh được những phiền hà trong thủ tục trả tiền gửi, tiền bảo hiểm và tránh những khó khăn phát sinh đối với số tiền gửi khi có tranh chấp. Như vậy, có thể thấy, trong những cơ sở pháp lý trước đây quyền và nghĩa vụ của người được bảo hiểm chưa được quy định một cách trực tiếp thì Luật BHTG năm 2012, quyền và nghĩa vụ của người gửi tiền đã được quy định rõ thành một điều riêng. Đây là một điểm mới của Luật BHTG năm 2012 so với cơ sở pháp lý trước đây. 2.2 QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ TIỀN GỬI ĐƢỢC BẢO HIỂM Trước đây, theo quy định tại Nghị định 89/1999/NĐ-CP thì tiền gửi được bảo hiểm là Đồng Việt Nam của các cá nhân gửi tại tổ chức tham gia BHTG. Sau này Nghị định 109/2005/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung một số điều Nghị định 89/1999NĐ-CP tuy có một vài quy định khác biệt về chủ thể được BHTG, nhưng vẫn tiếp tục bảo hiểm cho đối tượng là “Đồng Việt Nam”. Bên cạnh đó, Nghị định cũng quy định tiền gửi của một số chủ thể không được bảo hiểm đó là: Tiền gửi của cổ đông sở hữu trên GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 42 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi 10% vốn điều lệ hoặc nắm giữ trên 10% vốn cổ phần có quyền bỏ phiếu của tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi đó; tiền gửi của của người gửi tiền là thành viên Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát, Tổng giám đốc, Phó Tổng giám đốc của tổ chức tham gia BHTG đó; Tiền gửi dùng để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ của người gửi tiền; và tiền mua các giấy tờ có giá, trừ một số giấy tờ có giá theo hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Hiện nay, theo quy định tại Điều 18 Luật Bảo hiểm tiền gửi năm 2012 thì “Tiền gửi được bảo hiểm là tiền gửi bằng đồng Việt Nam của cá nhân gửi tại tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi”. Như vậy, so với những quy định trước đây tại Nghị định 89/1999/NĐ-CP và Nghị định 109/2005/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung Nghị định 89/1999/NĐ-CP thì tiền gửi được bảo hiểm vẫn là đồng nội tệ, các loại tiền gửi bằng ngoại tệ hoặc vàng, kim cương tại các tổ chức tham gia BHTG sẽ không được bảo hiểm. Điều này đồng nghĩa với việc khi cá nhân có ngoại tệ hoặc vàng được gửi tại các tổ chức tham gia BHTG, thì họ không được bảo hiểm cho các tài sản đó. Luật BHTG năm 2012 bên cạnh quy định chỉ BHTG cho tiền gửi của cá nhân là đồng Việt Nam và làm rõ khái niệm về tiền gửi được bảo hiểm. Luật cũng quy định tiền gửi được gửi dưới hình thức nào thì sẽ được bảo hiểm. Theo quy định tiền gửi được bảo hiểm là tiền gửi của cá nhân bằng đồng Việt Nam dưới hình thức: tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu.44 Như vậy, để tạo điều kiện cho người gửi tiền và tổ chức tham gia BHTG có thể xác định được giới hạn của BHTG, luật đã cụ thể hóa những quy định về hình thức tiền gửi vào trong quy định của luật. Với mục đích là tạo sự thuận tiện trong việc áp dụng các quy định pháp luật về BHTG và hiểu rõ hơn chính sách của BHTG trong nhận thức của người dân. Bên cạnh những quy định hiện tại về loại tiền được bảo hiểm, cũng có những trường hợp tiền gửi của những cá nhân sau đây không được bảo hiểm45: - Tiền gửi tại tổ chức tín dụng của cá nhân là người sở hữu trên 5% vốn điều lệ của chính tổ chức tín dụng đó. Với quy mô vốn ngày càng mở rộng của các TCTD, việc quy định người sở hữu trên 5% vốn điều lệ mới thuộc đối tượng không được bảo hiểm, so với trước đây quy định này theo chiều đi xuống. Trước đây chỉ có những cổ đông sở hữu trên 10% vốn điều lệ hoặc nắm giữ trên 10% vốn cổ phần mới thuộc đối 44 45 Điều 18 Luật Bảo hiềm tiền gửi năm 2012 Điều 19 Luật Bảo hiểm tiền gửi năm 2012 GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 43 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi không được bảo hiểm. Bởi vì, với quy mô và tổ chức của các TCTD trong giai đoạn này vẫn còn nhiều hạn chế so với hiện tại. - Tiền gửi tại tổ chức tín dụng của cá nhân là thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm soát, Tổng giám đốc, Phó Tổng giám đốc của chính tổ chức tín dụng đó; tiền gửi tại chi nhánh ngân hàng nước ngoài của cá nhân là Tổng giám đốc, Phó Tổng giám đốc của chính chi nhánh ngân hàng nước ngoài đó. Đây là những người có mối quan hệ mật thiết đối với tình hình hoạt động cũng như tổ chức và điều hành tổ chức tham gia BHTG, vì các tổ chức này điều là tổ chức tham gia BHTG theo quy định. Họ là những người không phải trực tiếp thì cũng gián tiếp ảnh hưởng đến tổ chức tham gia BHTG. Với địa vị của mình tại các tổ chức tham gia BHTG, việc cập nhật nắm bắt thông tin về BHTG đối với họ là một việc vô cùng dễ dàng. Hơn nữa, so với những người gửi tiền là cá nhân, những người này thường am hiểu về chính sách BHTG hơn. Mặt khác, chính vì được quyền quyết định về vấn đề liên quan tới sự tồn tại và phát triển của tổ chức tham gia BHTG. Nên nếu luật quy định BHTG cho những cá nhân này sẽ dẫn đến việc lợi dụng quyền hạn trong việc gửi tiền, thiếu trách nhiệm đối với sự an toàn trong hoạt động của chính tổ chức tham gia, làm gia tăng hành vi thiếu đạo đức. Hệ lụy là dẫn đến có những quyết định làm cho tổ chức lâm vào tình trạng phá sản hoặc mất khả năng thanh toán và ảnh hưởng đến quyền lợi của người gửi tiền tại các tổ chức nhận tiền gửi. Vì vậy, để xác định rõ biểu hiện rủi ro để có biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu đến mức thấp nhất rủi ro đạo đức trong việc xây dựng chính sách và hoạt động BHTG. Luật BHTG năm 2012 quy định hạn chế các cá nhân này, để hoạt động BHTG thực sự phát huy tối đa mục tiêu chính sách công. - Tiền mua các giấy tờ có giá vô danh do tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi phát hành. Giấy tờ có giá vô danh là giấy tờ có giá phát hành theo hình thức chứng chỉ không ghi tên người sở hữu. Giấy tờ có giá vô danh thuộc quyền sở hữu của người nắm giữ giấy tờ có giá.46 Với đặc điểm là không ghi tên người sở hữu và do tổ chức tham gia BHTG phát hành nên dễ dàng mua bán, lưu thông và khó quản lý nên bắt cứ ai cũng có thể là chủ sở hữu. Từ đó, luật quy định không bảo hiểm đối với tiền mua các giấy tờ này nhằm mục đích đảm bảo sự quản lý đối với người sở hữu giấy tờ này. 2.3 QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ PHÍ BẢO HIỂM TIỀN GỬI Theo quy định thì phí BHTG là khoản tiền mà tổ chức tham gia BHTG phải nộp cho tổ chức BHTG để bảo hiểm cho tiền gửi của người được BHTG tại tổ chức 46 Khoản 3 Điều 2 Thông tư 34/2013/TT-NHNN ngày 31/12/2013 Quy định về phát hành kỳ phiếu, tín phiếu, chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu trong nước của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hang nước ngoài GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 44 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi tham gia BHTG.47 Như vậy, dù Luật BHTG đã ra đời nhưng trong một khoản thời gian, vấn đề về tính và thu phí BHTG vẫn theo quy định của những văn bản trước đó. Theo quy định tại Nghị định số 89/1999/NĐ-CP, Nghị định số 109/2005/NĐCP và Thông tư số 03/2006/TT-NHNN ngày 25/6/2006 thì tổ chức tham gia BHTG phải nộp phí BHTG cho tổ chức BHTGVN theo mức 0,15%/năm tính trên số dư tiền gửi bình quân của các loại tiền gửi được bảo hiểm tại tổ chức tham gia BHTG. Nhưng khi Luật BHTG ra đời đã quy định “Thủ tướng Chính phủ quy định khung phí bảo hiểm tiền gửi theo đề nghị của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam” và NHNN sẽ căn cứ vào khung phí BHTG để “quy định mức phí bảo hiểm tiền gửi cụ thể đối với tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi trên cơ sở kết quả đánh giá và phân loại các tổ chức này”48. Như vậy, đối với những diễn biến phức tạp của thị trường tài chính, hạn chế phải sửa đổi luật và để đảm bảo tính linh hoạt trong việc thu phí của các tổ chức tham gia BHTG thì Thủ tướng Chính phủ sẽ quy định khung phí BHTG so cho phù hợp với mục tiêu của chính sách BHTG. Như vậy, Luật BHTG năm 2012 đã tạo cơ sở pháp lý cho việc xây dựng một cơ chế thu phí căn cứ vào mức độ rủi ro của TCTD. Nhưng chúng ta vẫn áp dụng mức phí 0,15% cho tất cả các TCTD không phân biệt quy mô hoạt động và hình thức pháp lý của các tổ chức tham gia BHTG trong thời gian dài, cho đến khi có văn bản hướng dẫn về việc tính và nộp phí. Đối với khoản phí BHTG mà các tổ chức tham gia nộp sẽ được hoạt toán vào chi phí hoạt động của tổ chức đó. Bên cạnh đó, đóng phí BHTG là nghĩa vụ của các tổ chức tham gia BHTG, theo quy định tại Điều 21 Luật BHTG: - - - Trong trường hợp các tổ chức tham gia BHTG vi phạm thời hạn đóng phí thì ngoài việc phải nộp đủ số phí còn thiếu thì tổ chức đó còn phải chịu phạt mỗi ngày nộp chậm bằng 0,05% số tiền nộp chậm. Nếu sau thời hạn 30 ngày, mà tổ chức tham gia BHTG không nộp hoặc nộp không đầy đủ phí BHTG và tiền phạt thì theo đề nghị của tổ chức BHTGVN, NHNN sẽ trích tài khoản của tổ chức tham gia BHTG tại NHNN Việt Nam để nộp phí BHTG và tiền phạt. Còn nếu như để NHNN trích tài khoản của tổ chức tham gia BHTG đó để nộp phí lần 2 thì thì tổ chức BHTG có văn bản đề nghị NHNN Việt Nam đình chỉ hoặc tạm đình chỉ hoạt động nhận tiền gửi của tổ chức tham gia BHTG. Mặt khác, tổ chức tham gia BHTG cũng sẽ được thoái thu đối với số phí nộp thừa 47 48 Khoản 5 Điều 4 Luật Bảo hiểm tiền gửi năm 2012 Điều 20 Luật Bảo hiểm tiền gửi 2012 GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 45 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi khi tổ chức BHTG phát hiện sự thiếu chính xác trong việc tính và nộp phí BHTG trong thời hạn quy định. Về thời hạn nộp phí BHTG, theo quy định thì tổ chức tham gia BHTG sẽ nộp cho tổ chức BHTGVN theo quý trong năm tài chính. Số phí này phải được nộp chậm nhất vào ngày 20 tháng đầu tiên của quý kế tiếp trên cơ sở toàn bộ số dư tiền gửi bình quân của các loại tiền gửi được bảo hiểm của quý trước quý nộp phí BHTG. Đối với việc tính phí BHTG hiện nay, theo quy định tại Thông tư ngày 24/2014/TT-NHNN Hướng dẫn một số nội dung về BHTG, thì để việc tính phí và nộp phí được thống nhất thì Thông tư vẫn kế thừa quy định trước. Tuy nhiên, Thông tư cũng có quy định thêm trong “trường hợp ngày cuối cùng của thời hạn nộp phí trùng với trùng vào ngày Lễ, Tết, ngày nghỉ cuối tuần” thì “tổ chức tham gia BHTG được nộp phí BHTG vào ngày làm việc tiếp theo ngay sau ngày nghỉ Lễ, Tết, ngày nghỉ cuối tuần đó”.49 Ngoài ra, Thông tư quy định cách tính phí BHTG trong trường hợp tổ chức tham gia BHTG hợp nhất, sáp nhập và công thức tính phí BHTG cho trường hợp tổ chức tham gia BHTG tính và nộp phí quý đầu tiên50. Đối với số dư tiền gửi được bảo hiểm, phí BHTG và phí nộp thiếu, nộp chậm được làm tròn số đến đơn vị nghìn đồng theo nguyên tắc: lớn hơn hoặc bằng ( ) 500 đồng làm tròn lên 1000 đồng; nhỏ hơn ([...]... được bảo hiểm tiền gửi trong hạn mức trả tiền bảo hiểm khi tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi lâm vào tình trạng mất khả năng chi trả tiền gửi cho người gửi tiền hoặc phá sản”3 Ta có thể thấy rằng, BHTG như là việc Nhà nước đưa ra lời bảo đảm tới một giới hạn đối với tiền gửi nhất định, nhằm bảo vệ tiền gửi thông qua các quy định về BHTG đối với người gửi tiền hay tiền gửi thuộc đối tượng được bảo hiểm. .. trọng trong việc hoàn thiện khuôn khổ pháp lý về hoạt động của BHTG Như vậy, việc ban hành Luật Bảo hiểm tiền gửi là cần thiết để khắc phục những bất cập của quy định pháp luật bảo hiểm tiền gửi hiện hành và nâng cao giá trị pháp lý của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi, giúp cho hoạt động bảo hiểm tiền gửi hoạt động hiệu quả hơn, nhằm bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền và góp phần duy trì sự ổn định của... Luật Bảo hiểm tiền gửi đã góp phần giải quyết khó khăn về pháp lý khi tham gia vào mối quan hệ BHTG Trong đó, về mối quan hệ trong quan hệ pháp luật BHTG có ba chủ thể chính như sau: - Tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (DIV); - Tổ chức tham gia BHTG; - Người được bảo hiểm tiền gửi 2.1.1 Quy định pháp luật về tổ chức bảo hiểm tiền gửi 2.1.1.1 Địa vị pháp lý của tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Trước... của tổ chức bảo hiểm tiền gửi Thứ nhất, Chịu sự kiểm tra, thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và các cơ quan nhà nước có thẩm quyền theo quy định của pháp luật Bảo đảm bí mật số liệu tiền gửi và tài liệu liên quan đến bảo hiểm tiền gửi của tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi theo quy định của pháp luật Theo dõi và kiểm tra việc chấp hành các quy định pháp luật về bảo hiểm tiền gửi. 30 Với... định về chủ thể tham gia, quy định về tiền gửi bảo hiểm và phí bảo hiểm, cũng như quy định về việc chi trả tiền gửi được bảo hiểm cho người được bảo hiểm tiền gửi 2.1 QUY ĐỊNH VỀ CHỦ THỂ THAM GIA MỐI QUAN HỆ BẢO HIỂM TIỀN GỬI Sự ra đời và đi vào hoạt động của BHTGVN (DIV) đã đánh dấu một bước phát triển mới của hệ thống các chế định tài chính – ngân hàng ở Việt Nam Đặc biệt với sự ra đời của Luật Bảo hiểm. .. hạn chế ảnh hưởng đến các tổ chức khác mà vẫn đảm bảo sự phát triển của toàn bộ hệ thống GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 22 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi - Thứ tám, về chi trả người gửi tiền: Hệ thống bảo hiểm tiền gửi phải hỗ trợ được người gửi tiền tiếp cận nhanh chóng tiền gửi được bảo hiểm của họ Do vậy, cơ quan bảo hiểm tiền gửi cần phải được sớm thông báo hoặc cung cấp đầy... Chính phủ về việc thành lập Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam và quy định chức năng, nhiệm vụ của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 29 Khoản 4 Điều 3 Quyết định số 1394/QĐ – TTg ngày 13/8/2013 của Thủ tướng Chính phủ về việc thành lập Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam và quy định chức năng, nhiệm vụ của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 35 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi  Nhiệm... khoản tiền gửi được bảo hiểm của các cá nhân gửi tiền ở tổ chức tín dụng tham gia bảo hiểm - Bảo hiểm tiền gửi là cơ chế bảo hiểm nhằm bảo đảm sự ổn định của hệ thống tín dụng thông qua việc đảm bảo chi trả một phần hoặc toàn bộ số tiền gửi cho người gửi tiền tại các TCTD mất khả năng thanh toán - Bảo hiểm tiền gửi là công cụ quan trọng nhằm tạo tâm lý ổn định, xác lập lòng tin cho người gửi tiền vào... BHTG sẽ chi trả kịp thời tiền bảo hiểm cho người gửi tiền giúp họ yên tâm sản xuất kinh doanh Ngoài ra, BHTG còn tham gia quản lý, thanh lý tài sản của tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi theo quy định của GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 17 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi Chính phủ.9 Đồng thời, BHTG sẽ duy trì quỹ bảo hiểm tiền gửi để tiếp tục bảo vệ người gửi tiền tại tổ chức tham... đến khi Luật BHTG ra đời Từ đó, làm cơ sở cho những phân tích pháp lý bên dưới được rõ ràng và cụ thể hơn, góp phần củng cố niềm tin công chúng đối với hệ thống tài chính – ngân hàng GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 29 SVTH: Lý Kim Huyền Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi CHƢƠNG 2 QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ BẢO HIỂM TIỀN GỬI Trong chương này người viết sẽ làm rõ những quy định pháp luật về bảo hiểm tiền gửi như: