PHÁP LUẬT VỀ BẢO HIỂM TIỀN GỬI

Trong bối cảnh kinh tế hiện nay, nước ta đang từng bước hòa nhập nền kinh tế thế giới, đây là cơ hội rất lớn để phát triển nhưng cũng đầy khó khăn và thách thức

BỘ MÔN LUẬT KINH DOANH – THƯƠNG MẠI



LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP CỬ NHÂN LUẬT

KHÓA 33 (2007 – 2011)

ĐỀ TÀI

PHÁP LUẬT VỀ BẢO HIỂM TIỀN GỬI

MSSV: 5075318 Lớp: LK0764A3 – K33

Cần Thơ, Tháng 5/2011

Khoảng thời gian bốn năm Đại học gần kết thúc, cánh cổng trường dần khép lại Những ký ức về một thời sinh viên bên thầy cô, bạn bè, bên giảng đường Đại học sẽ là những kỷ niệm đáng nhớ Lời cám ơn đầu tiên em xin dành cho cha mẹ, những đấng sinh thành, đã chắp thêm đôi cánh để em bay đến với vùng trời ước mơ của mình Tiếp đến, em xin gửi lời cám ơn đến các Thầy Cô trong Khoa Luật đã nhiệt tình chỉ dạy em không chỉ là kiến thức mà còn dạy em cách sống, cách làm người Và cuối cùng, là lời cám ơn chân thành đến cô Lê Huỳnh Phương Chinh, người đã tận tình hướng dẫn em trong suốt quá trình làm luận văn tốt nghiệp, để em có thể hoàn thành tốt đề tài luận văn này

Xin chân thành cám ơn!

CHƯƠNG 1: KHÁI QUÁT VỀ BẢO HIỂM TIỀN GỬI 3

1.1 Lược sử về quá trình hình thành hoạt động BHTG 3

1.1.1 Thế giới 3

1.1.2 Việt Nam 4

1.2 Khái quát về hoạt động BHTG 6

1.2.1 Khái niệm hoạt động BHTG 6

1.2.2 Bản chất hoạt động BHTG 6

1.2.3 Nguyên tắc hoạt động BHTG 7

1.2.4 Phân biệt hoạt động BHTG với hoạt động Bảo hiểm thương mại 8

1.3 Giới thiệu về các bên tham gia trong hoạt động BHTG 10

1.3.1 Tổ chức BHTG Việt Nam (DIV) 10

1.3.2 Tổ chức tham gia BHTG 15

1.3.3 Người được hưởng quyền lợi 17

CHƯƠNG 2: PHÁP LUẬT VỀ BẢO HIỂM TIỀN GỬI 20

2.1 Quy định của pháp luật về loại tiền gửi được tham gia hoạt động BHTG 20

2.2 Quy định của pháp luật về phí BHTG 21

2.2.1 Khái niệm 21

2.2.2 Cách tính phí và nộp phí BHTG 22

2.3 Quy định của pháp luật về hạn mức chi trả bảo hiểm 26

2.4 Quy định của pháp luật về hỗ trợ tài chính 29

2.5 Quy định của pháp luật về các bên trong BHTG 31

2.5.1 Tổ chức BHTG 31

2.5.2 Tổ chức tham gia BHTG 35

2.5.3 Người được hưởng quyền lợi 39

CHƯƠNG 3: THỰC TIỄN HOẠT ĐỘNG BHTG HIỆN NAY VÀ MỘT SỐ ĐỀ XUẤT 43

3.1 Thực tiễn hoạt động BHTG hiện nay 43

3.2 Những vướng mắc trong hoạt động BHTG 46

3.2.1 Mức phí bảo hiểm của các tổ chức tham gia BHTG 46

3.2.2 Vấn đề bảo vệ quyền lợi người gửi tiền 47

3.2.3 Chức năng thanh tra, giám sát của tổ chức BHTG 48

3.3 Đề xuất hoàn thiện 49

KẾT LUẬN 55

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong bối cảnh kinh tế hiện nay, nước ta đang từng bước hòa nhập nền kinh tế thế giới, đây là cơ hội rất lớn để phát triển nhưng cũng đầy khó khăn và thách thức Bởi vì, khi hội nhập chúng ta phải đối mặt với sự cạnh tranh để phát triển của các tổ chức tài chính trên thế giới và những cuộc khủng hoảng kinh tế chính là những bước cản rất đáng ngại

Một quốc gia phát triển được đánh giá cao không chỉ về tiềm lực kinh tế mà còn khả năng tài chính của quốc gia đó Khi Việt Nam trở thành thành viên chính thức WTO (Tổ chức Thương mại Thế giới), thì đòi hỏi cần có một chiến lược kinh tế hợp lý nhằm thu hút đầu tư và tăng cường khả năng cạnh tranh với các quốc gia khác Và khi

đó, hệ thống tài chính được coi là “huyết mạch” của nền kinh tế Một khi sự bất ổn về tài chính xảy ra nó sẽ kéo theo một chuỗi những bất ổn của nền kinh tế Việc đảm bảo

sự ổn định của hệ thống tài chính là một điều hết sức quan trọng Giảm thiểu rủi ro là điều cần thiết, nó không những tạo được vị thế cho kinh tế nước nhà mà còn đảm bảo được an sinh xã hội

Đối với nước ta, một nước đang phát triển, nguồn vốn đầu tư trực tiếp từ nước ngoài có vị trí hết sức quan trọng cho tăng trưởng kinh tế và đặc biệt có một bộ phận không nhỏ người dân Việt Nam cuộc sống của họ chỉ biết trông chờ vào lãi suất thu được từ việc gửi tiền tiết kiệm tại các ngân hàng hoặc các tổ chức tín dụng, thì vần đề bảo hiểm tiền gửi lại càng có ý nghĩa quan trọng

Hiện nay, kinh tế nước nhà đang có những chuyển biến mạnh mẽ, thì đòi hỏi hệ thống ngân hàng ngày càng phải hoạt động có hiệu quả hơn làm thế nào có thể huy động nguồn vốn nhàn rỗi của người dân một cách có hiệu quả nhất Điều đó chỉ có thể phát huy tốt khi và chỉ khi các tổ chức tín dụng phải tạo được lòng tin trong người dân

Vì thế, khi tổ chức BHTG ra đời đã góp phần nào trong công cuộc phát triển hệ thống tài chính ngân hàng Việt Nam

Sự ra đời và đi vào hoạt động của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam đã đánh dấu một bước phát triển mới của hệ thống các định chế tài chính – ngân hàng ở Việt Nam Thực tiễn hoạt động của tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam trong thời gian qua đã khẳng định: “Có thể còn có những quan niệm, nhận thức khác nhau, nhưng rõ ràng tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam là một định chế tài chính không thể thiếu trong việc bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền, góp phần đảm bảo sự phát triển an toàn và bền vững của hệ thống tài chính – ngân hàng ở Việt Nam”

trong việc phát triển tổ chức bảo hiểm tiền gửi Với mục đích tạo sự phát triển kinh tế cho hệ thống tài chính quốc gia nói riêng và nền kinh tế đất nước nói chung Việc tìm hiểu rõ những chế định của bảo hiểm tiền gửi là một điều cần thiết cho mỗi người, đặc biệt là người gửi tiền trong các tổ chức tín dụng Vì qua đó sẽ góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của tổ chức này

2 Phạm vi nghiên cứu của đề tài

Đề tài nghiên cứu “ Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi” dựa trên cơ sở các văn bản quy phạm pháp luật điều chỉnh trong lĩnh vực bảo hiểm tiền gửi và các pháp luật khác

có liên quan như: Luật Ngân Hàng, Luật các tổ chức tín dụng Thông qua việc nghiên cứu người viết muốn tìm hiểu rõ các chế định mới này, qua đó tìm ra những vướng mắc và kiến nghị một số giải pháp hợp lý nhằm hoàn thiện pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam

3 Mục tiêu nghiên cứu của đề tài

Đây là đề tài nghiên cứu mang tính thời sự, xã hội và pháp lý cần được các nhà chuyên môn, người có quan tâm, khoa học pháp lý quan tâm nghiên cứu một cách nghiêm túc để có giải pháp điều chỉnh vấn đề xã hội đang nảy sinh Qua thực tế xã hội ngày nay, qua nghiên cứu và phản ánh tình hình xã hội người viết chọn đề tài “Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi” nhằm góp phần vào công cuộc xây dựng, hoàn thiện và đổi mới pháp luật Bên cạnh đó, đưa khái niệm bảo hiểm tiền gửi đi sâu hơn vào nhận thức của người dân hiện nay

4 Phương pháp nghiên cứu của đề tài

Với phương pháp duy vật biện chứng cùng với phương pháp khác như thống

kê, phân tích tổng hợp tài liệu, người viết đã khái quát các vấn đề “ Bảo hiểm tiền gửi” một cách ngắn gọn và xúc tích Tuy nhiên do tài liệu liên quan còn hạn chế và do chưa quen với công việc nghiên cứu nên bài viết còn nhiều thiếu sót

5 Kết cấu đề tài

Qua tìm hiểu luật, qua nghiên cứu tình hình xã hội và được sự hướng dẫn của giáo viên hướng dẫn người viết đã xây dựng đề tài gồm ba chương:

Chương 1: Khái quát về Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam

Chương 2: Pháp luật về Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam

Chương 3: Thực tiễn hoạt động bảo hiểm tiền gửi hiện nay và một số đề xuất

CHƯƠNG 1 KHÁI QUÁT VỀ BẢO HIỂM TIỀN GỬI 1.1 Lược sử về quá trình hình thành hoạt động bảo hiểm tiền gửi

1.1.1 Thế giới

Từ khi con người tìm ra công cụ sản xuất và phương thức sản xuất thì nền kinh

tế ngày càng phát triển nhanh chóng Qua những lần phân công lao động trong xã hội, nền kinh tế hàng hóa phát triển nhanh, con người có thể tự do đi lại trong một phạm vi lãnh thổ tương đối rộng lớn để trao đổi hàng hóa với nhau, hàng hóa được lưu thông trao đổi diễn ra ngày càng nhiều, các hoạt động thương mại phát triển mạnh mẽ hơn Khi đó, thay vì phải chuẩn bị hành lý cồng kềnh cho chuyến đi dài ngày, con người chỉ cần mang theo một lượng nhỏ kim loại quý hoặc tiền được ưa chuộng ở nhiều nơi để đổi cho mình những nhu yếu phẩm cần thiết Xuất phát từ nhu cầu kinh tế thực tế đó mình, con người đưa ra khái niệm tiền tệ, một vật ngang giá chung trong quá trình lưu thông hàng hóa Sự phát triển nhanh của tiền tệ làm cho các mối quan hệ trong xã hội

có những biến đổi mạnh mẽ, phát sinh những mâu thuẫn xoay quanh vấn đề tiền tệ Một nhân tố mới xuất hiện, đó là những thương nhân hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, hình thành dần hoạt động ngân hàng sơ khai Qua quá trình phát triển của nền kinh tế thị trường làm cho hoạt động ngân hàng trở thành một hoạt động không thể thiếu trong một nền kinh tế Khi cuộc sống của con người ngày càng sung túc, tiền bạc trở nên dư dã, con người nghĩ tới việc gửi tiền để tích lũy của cải, trong cuộc sống hiện đại ngày nay, điều đó là việc tất yếu, họ không chỉ gửi tiền mà có thể là vàng Hàng loạt các hệ thống ngân hàng xuất hiện, chung tay thực hiện các hoạt động tín dụng để huy động những nguồn vốn nhàn rỗi này Thế nhưng sự phát triển kinh tế không bao giờ chỉ là thuận lợi, khó khăn luôn đe dọa mọi lúc Xuyên suốt quá trình hoạt động tài chính đó đã có nhiều biến động kinh tế xảy ra như: các cuộc khủng hoảng tài chính, sự sụp đổ của các ngân hàng… giải pháp lúc này là cần có một tổ chức tài chính tham gia vào để duy trì sự ổn định tài chính ấy

Bảo hiểm tiền gửi là một biện pháp phòng ngừa rủi ro mang tính khả thi nhất được hình thành Hoạt động bảo hiểm tiền gửi được xuất hiện đầu tiên tại NewYork -

Mỹ vào năm 1829 với tên gọi là “Chương trình bảo hiểm trách nhiệm ngân hàng”1

Có nghĩa là bảo hiểm trách nhiệm đối với tiền gửi ngân hàng và chứng chỉ huy động tiền gửi Tiếp theo đó từ năm 1831 trở đi có nhiều bang ở Mỹ thành lập bảo hiểm tiền gửi

Và đến 1930 các hệ thống này đã đóng cửa do ảnh hưởng của điều kiện kinh tế bất lợi làm cho nhiều ngân hàng đóng cửa hoạt động và dẫn đến các tổ chức bảo hiểm tiền gửi

1

Hệ thống bảo hiểm tiền gửi trên thế giới, http://thongtinphapluatdansu.wordpress.com/2010/01/30/4369/

ở đó bị mất khả năng thanh toán Hoạt động ngân hàng ở Mỹ đầu những năm kế tiếp tục gặp khó khăn Trong giai đoạn 1930 - 1933 mỗi năm có hơn 1.000 ngân hàng ngừng hoạt động, đỉnh cao là năm 1933 có 4.000 ngân hàng thương mại phải ngừng hoạt động Trước tình hình đó, ngày 01/01/1934 Bảo hiểm tiền gửi liên bang Mỹ (FDIC) đã được thành lập

Trong những năm 1960, trên thế giới có sáu quốc gia thành lập tổ chức bảo hiểm tiền gửi, những năm 1970 có thêm bốn quốc gia Hầu hết các quốc gia triển khai hoạt động bảo hiểm tiền gửi công khai vào những năm cuối 1990 Sức ảnh hưởng của hoạt động bảo hiểm không chỉ dừng lại ở các nước Châu Mỹ, Châu Âu mà còn lan rộng đến các quốc gia Châu Á Đến nay, trên thế giới có 98 quốc gia có tổ chức hoạt động BHTG công khai Đặc biệt, ngày 6/5/2002, Hiệp hội Bảo hiểm tiền gửi Quốc tế (IADI) được thành lập có trụ sở đặt tại Thụy Sỹ Đến nay, Hiệp hội Bảo hiểm tiền gửi Quốc tế đã có 62 tổ chức BHTG các nước là thành viên, 7 hiệp hội và 12 đối tác (số liệu tính đến năm 2011, IADI) 2 Vì thế, cho tới nay nhiều cá nhân và tổ chức, đặc biệt

là các tổ chức tài chính quốc tế dành nhiều quan tâm, đầu tư nghiên cứu để thúc đẩy triển khai phổ biến hoạt động này ngày càng hiệu quả hơn

1.1.2 Việt Nam

Việt Nam hiện nay được đánh giá là một quốc gia đang phát triển, một quốc gia đầy tiềm năng để đầu tư Để có được sự phát triển như ngày nay thì đất nước ta đã trãi qua nhiều sự thay đổi về chính trị, văn hóa, kinh tế… Khi nước ta còn là một nước phong kiến thì chế định về ngân hàng hầu như không hề được biết đến Trãi qua nhiều biến động của lịch sử, từ một nước phong kiến thành một nước nữa thuộc địa, người Pháp đã thiết lập một hệ thống ngân hàng phục vụ cho việc đô hộ của mình, hoạt động ngân hàng bắt đầu xuất hiện ở Việt Nam Đến năm 1945, nước ta dành được độc lập ở miền Bắc, bước vào công cuộc kiến thiết đất nước, nhà nước ta xây dựng một nhà nước với nền kinh tế bao cấp, hoạt động ngân hàng tiếp tục được duy trì Và khi đất nước thống nhất năm 1975, nước ta đã cải cách trong việc xây dựng hệ thống ngân hàng cho phù hợp với tình hình kinh tế của nước nhà Tuy nhiên, với một số khó khăn gặp phải trong nền bao cấp, đã kiềm hãm sự phát triển kinh tế, dẫn đến các hoạt động

về lĩnh vực ngân hàng bị đình trệ.Vào năm 1986, công cuộc đổi mới của đất nước bắt đầu, hệ thống ngân hàng Việt Nam đã triển khai kế hoạch đổi mới từ năm 1988 Sau quá trình thực hiện đổi mới đó, hoạt động ngân hàng đã đạt được trình độ phát triển nhất định Số lượng các tổ chức tín dụng tăng, hoạt động ngân hàng dần thể hiện tính thị trường, tính cạnh tranh trong huy động tiền gửi và cho vay càng trở lên quyết liệt;

2

Hiệp hội Bảo hiểm tiền gửi Quốc tế (IADI) - http://www.iadi.org/aboutIADI.aspx?id=48

yếu tố rủi ro trong hoạt động ngân hàng cũng trở nên phức tạp và cần có giải pháp phòng ngừa kịp thời

Bên cạnh đó, cần được nhắc đến là cuộc khủng hoảng tài chính, tiền tệ ở khu vực từ đầu năm 1997 Có thể nói đây là khủng hoảng đã gây ra những ảnh hưởng vĩ

mô nghiêm trọng, bao gồm mất giá tiền tệ, sụp đổ thị trường chứng khoán, giảm giá tài sản ở một số nước châu Á Nhiều doanh nghiệp bị phá sản, dẫn đến hàng triệu người bị đẩy xuống dưới ngưỡng nghèo trong các năm 1997-1998 Những nước bị ảnh hưởng nặng nề nhất là Indonesia, Hàn Quốc và Thái Lan Mặc dù Việt Nam không bị ảnh hưởng nhưng qua đó chúng ta thay được hậu quả mà cuộc khủng hoảng đó mang lại là không nhỏ Bên cạnh đó, cùng với tốc độ mở cửa và hội nhập với khu vực và trên thế giới đã ảnh hưởng trực tiếp phần nào đến hoạt động của hệ thống tài chính- ngân hàng Việt Nam Điều đó đặt ra yêu cầu cấp thiết phải gây dựng và củng cố lòng tin của công chúng vào hoạt động ngân hàng Về mặt pháp lý, từ Luật các tổ chức tín dụng năm

1997 (tại Khoản 1, Điều 17) cho đến Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 (tại Khoản 1, Điều 10) cũng đặt ra quy định phải thành lập tổ chức bảo hiểm tiền gửi để bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền Thực tiễn cho thấy nhu cầu cần thiết của để tổ chức bảo hiểm tiền gửi ra đời không những chỉ bảo vệ quyền và lợi ích của người gửi tiền mà còn bảo vệ được các tổ chức tín dụng, đảm bảo hoạt động của hệ thống ngân hàng nước ta

Trong bối cảnh đó tổ chức Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, tên giao dịch quốc tế Deposit Insurance of Vietnam (DIV) đã được thành lập theo Quyết định số 218/1999/QĐ-TTg, ngày 09/11/1999 của Thủ tướng Chính phủ và đi vào hoạt động từ ngày 07/7/2000 Đây là tổ chức duy nhất ở Việt Nam triển khai hoạt động bảo hiểm tiền gửi nhằm bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền, hỗ trợ các tổ chức tín dụng gặp khó khăn, kiểm soát và phòng ngừa rủi ro trong hoạt động ngân hàng Hiện nay, khi nước

ta là thành viên của tổ chức thương mại thế giới (WTO) thì việc ra đời của tổ chức bảo hiểm tiền gửi đã tạo được một nền tảng cho hoạt động tài chính tiền tệ của nước ta, góp phần thúc đẩy nền kinh tế đất ngày càng phát triển toàn diện hơn

Tóm lại, sự ra đời và đi vào hoạt động của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam đã đánh dấu một bước phát triển mới của hệ thống các định chế tài chính – ngân hàng ở Việt Nam Vì thế, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam là một định chế tài chính không thể thiếu trong việc bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền, góp phần đảm bảo sự phát triển an toàn

và bền vững của hệ thống tài chính – ngân hàng ở Việt Nam

1.2 Khái quát về hoạt động bảo hiểm tiền gửi

1.2.1 Khái niệm và đặc điểm của hoạt động bảo hiểm tiền gửi

Bảo hiểm tiền gửi là cam kết công khai của tổ chức bảo hiểm tiền gửi đối với tổ chức tham gia BHTG và người gửi tiền về việc tổ chức bảo hiểm tiền gửi sẽ trả tiền gửi được bảo hiểm cho người gửi tiền khi tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi bị chấm dứt hoạt động và mất khả năng thanh toán cho người gửi tiền3

Như vậy, từ định nghĩa về hoạt động bảo hiểm tiền gửi , ta có những đặc trưng sau:

- Bảo hiểm tiền gửi là một biện pháp phòng ngừa rủi ro nhằm bảo vệ các khoản tiền gửi của khách hàng trong trường hợp ngân hàng không có khả năng chi trả cho khách hàng

- Người mua bảo hiểm là các ngân hàng, các tổ chức huy động tiền gửi khác Người hưởng lợi từ bảo hiểm tiền gửi là những người gửi tiền tại tổ chức được bảo hiểm

- Biện pháp này được thực hiện bởi tổ chức bảo hiểm tiền gửi của quốc gia

- Bảo hiểm tiền gửi là loại dịch vụ (hàng hoá) mang tính xã hội cao, xuất phát từ một trong các mục đích của hoạt động bảo hiểm tiền gửi là góp phần đảm bảo tính ổn định của hệ thống tài chính quốc

- Tổ chức bảo hiểm tiền gửi sẽ chỉ bảo hiểm các khoản tiền gửi trong giới hạn và phạm vi bảo hiểm của các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi Người gửi tiền không phải làm thủ tục đăng kí mua bảo hiểm tiền gửi giống như các hoạt động bảo hiểm khác, chỉ bằng việc tham gia hệ thống bảo hiểm tiền gửi của tổ chức nhận tiền gửi, tất

cả các khoản tiền gửi đều tự động được bảo hiểm

Nhìn chung, hoạt động bảo hiểm tiền gửi là một hoạt động rất quan trọng trong

hệ thống ngân hàng của các quốc gia hiện nay Những lợi ích mà nó đem lại không chỉ củng cố nên tài chính và an sinh xã hội mà còn đẩy mạnh việc hợp tác kinh tế, phát triển xã hội của các quốc gia

1.2.2 Bản chất của hoạt động bảo hiểm tiền gửi

Bảo hiểm tiền gửi là một biện pháp phòng ngừa rủi ro được rất nhiều quốc gia thực hiện, nó là loại hình bảo hiểm phi thương mại Hoạt động này không vì mục đích lợi nhuận mà vì bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền, cho nên nó mang tính xã hội cao Xuất phát từ một trong các mục đích của hoạt động bảo hiểm tiền gửi

là góp phần đảm bảo tính ổn định của hệ thống tài chính quốc gia, người thụ hưởng dịch vụ bảo hiểm tiền gửi là toàn xã hội Người gửi tiền có tiền gửi thuộc đối tượng được bảo hiểm sẽ được lợi trực tiếp từ chính sách bảo hiểm tiền gửi qua việc họ được

3

- Tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam - http://www.div.gov.vn/

- Giáo trình Luật ngân hàng Việt Nam, NXB Công an nhân dân, Hà Nội 2005, Trường ĐH Luật Hà Nội, Chủ biên: TS Võ Đình Toàn

tổ chức bảo hiểm tiền gửi chi trả tiền bảo hiểm, khi tổ chức nhận tiền gửi của họ bị đóng cửa và mất khả năng thanh toán Người gửi tiền sẽ được hưởng lợi từ dịch vụ bảo hiểm tiền gửi ở chỗ tính ổn định của hệ thống tài chính giúp cho họ sử dụng tiền được

an toàn và thuận tiện hơn Có được hệ thống tài chính ổn định sẽ giúp cho các ngành kinh tế khác phát triển thuận lợi v.v… Chính vì đặc tính không loại trừ thụ hưởng tuyệt đối mà dịch vụ bảo hiểm tiền gửi được xếp vào loại hàng hoá công không thuần tuý Vì thế theo cách phân loại của các nhà kinh tế học, đây là dịch vụ bảo hiểm tiền gửi thuộc loại hàng hoá công không thuần tuý4

1.2.3 Nguyên tắc hoạt động

Bảo hiểm tiền gửi là một dạng bảo hiểm đặc biệt, vì đối tượng bảo hiểm ở đây

là tiền của khách hàng gửi vào các ngân hàng nhưng nó vẫn là một hoạt động bảo hiểm nói chung Thông thường hoat động bảo hiểm là dựa vào "sự đóng góp của số đông vào sự bất hạnh của số ít", trên cơ sở quy tụ nhiều người có cùng rủi ro thành cộng đồng nhằm phân tán hậu quả tài chính của những vụ tổn thất Số người tham gia càng đông, tổn thất càng phân tán mỏng, rủi ro càng giảm thiểu ở mức độ thấp nhất thể hiện

ở mức phí bảo hiểm phải đóng là nhỏ nhất đủ để mỗi người đó không ảnh hưởng gì quan trọng đến hoạt động sinh hoạt sản xuất của mình Hoạt động theo quy luật số đông, đó là nguyên tắc cơ bản nhất của bảo hiểm Và bảo hiểm tiền gửi ở đây cũng dựa vào nguyên tắc này để giảm rủi ro cho khách hàng khi tham gia gửi tiền vào các ngân hàng Việc huy động vốn ở đây không chỉ là việc huy động tiền gửi của người dân mà còn huy động vốn của các tổ chức thành viên tham gia trong lĩnh vực tài chính ngân hàng

Bên cạnh đó, theo đà phát triển của nền kinh tế - xã hội, số người tham gia gửi tiền càng lớn do tiền nhàn rỗi của họ ngày càng tăng Những người gửi tiền luôn quan tâm khoản tiền nhàn rỗi của họ sẽ được sử dụng như thế nào, họ được lợi gì khi đem tiền gửi vào một tổ chức tín dụng và cam kết sẽ bồi thường cho họ khi có rủi ro tổn thất xảy ra Trong hoạt động bảo hiểm thông thường luôn tạo ra được một sự hoán chuyển rủi ro từ những người được bảo hiểm qua người bảo hiểm trên cơ sở một văn bản pháp lý là hợp đồng bảo hiểm Cho nên, khi người gửi tiền gửi tiền vào các tổ chức tín dụng đã ký với tổ chức đó một bản hợp đồng để đảm bảo việc họ đã gửi tiền của mình vào tổ chức đó Điều này đã tạo ra một rủi ro mới đe dọa mối quan hệ giữa hai bên trên hợp đồng Vì thế, khi xảy ra tổn thất, các tổ chức này có thực hiện cam kết của mình hay không đối với người gửi tiền, bởi vì các rủi ro, tổn thất bất ngờ xảy ra

4

Chuyên đề nghiên cứu chuyên sâu về “Vai trò của Tổ chức bảo hiểm tiền gửi trong việc bảo vệ người gửi tiền

và đảm bảo an sinh xã hội” của TS Phùng Văn Hùng – Giám đốc Trung tâm Thông tin, Thư viện và Nghiên cứu khoa học và TS Bùi Khắc Sơn – Tổng giám đốc Bảo hiểm tiền gửi Việt nam

không ai đoán trước Dịch vụ bảo hiểm tiền gửi là một cam kết mà tổ chức tham gia cam kết với người gửi tiền sẽ chi trả lại tiền cho họ nếu tổ chức của họ gặp vấn đề Nhưng muốn thực hiện tốt việc này cả ba bên tham gia vào hoạt động tiền gửi: tổ chức bảo hiểm tiền gửi, tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi , người tham gia gửi tiền phải đảm bảo tính trung thực Vì thế, nguyên tắc thứ hai là nguyên tắc trung thực, chỉ khi thực hiện đúng những nguyên tắc trên thì việc bảo hiểm tiền gửi sẽ thuận lợi và đúng với mục đích hoạt động của mình

1.2.4 Phân biệt hoạt động BHTG với hoạt động bảo hiểm thương mại

So với loại hình bảo hiểm thương mại bên cạnh tính chất chung của hoạt động bảo hiểm (lấy số đông bù số ít) thì bảo hiểm tiền gửi có những nét khác biệt và mang tính chất đặc thù

- Về tính chất hoạt động: bảo hiểm tiền gửi là loại hình chính sách công (điều này cũng khác với một số loại hình bảo hiểm thương mại) với vai trò cơ bản là bảo vệ người gửi tiền, bảo đảm an sinh xã hội góp phần bảo đảm sự phát triển an toàn và lành mạnh của hệ thống tài chính quốc gia Bên cạnh đó, đây là loại hình bảo hiểm mang tính bắt buộc, Chính phủ bắt buộc những tổ chức nào có hoạt động ngân hàng thì đều phải tham gia vào tổ chức bảo hiểm tiền gửi Trong khi đó, bảo hiểm thương mại được thực hiện bởi các doanh nghiệp bảo hiểm nhằm mục đích cung cấp cho xã hội một loại hàng hóa, dịch vụ “an tòan”, trên cơ sở đó, nhà bảo hiểm tìm kiếm một khoản lợi nhuận kinh doanh bảo hiểm Khi thực hiện hoạt động bảo hiểm thương mại thì các doanh nghiệp thì không phải chịu sự ràng buộc của một tổ chức nào

- Về sự điều chỉnh của pháp luật: Với chức năng và vai trò mang tính chất đặc thù, hoạt động của bảo hiểm tiền gửi ở Việt Nam không chịu sự điều chỉnh của Luật Kinh doanh bảo hiểm như hoạt động bảo hiểm thương mại mà Chính phủ đã có nghị định riêng điều chỉnh hoạt động bảo hiểm tiền gửi

- Về cơ chế bảo hiểm: Đối với các loại hình bảo hiểm thương mại khi chủ thể tham gia bảo hiểm sẽ xuất hiện mối quan hệ trực tiếp giữa một bên là đối tượng bảo hiểm và một bên là đối tượng được bảo hiểm Việc bảo hiểm này hình thành trên cở sở đóng phí bảo hiểm của đối tượng tham gia bảo hiểm, dựa vào hậu quả xảy ra của đối tượng được bảo hiểm mà doanh nghiệp bảo hiểm sẽ chi trả một cách hợp lý cho người tham gia bảo hiểm Trong khi đó bảo hiểm tiền gửi mặc dù người gửi tiền là người được hưởng lợi trực tiếp từ chính sách bảo hiểm tiền gửi nhưng không xuất hiện mối quan

hệ trực tiếp về bảo hiểm tiền gửi giữa người gửi tiền và tổ chức bảo hiểm tiền gửi trừ trường hợp xảy ra đổ vỡ của tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi Theo quy định, bất cứ một tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi nào có hoạt động huy động tiền gửi của dân cư thì phải tham gia bảo hiểm tiền gửi một cách bắt buộc và phải đóng phí trên tổng số dư

tiền gửi theo tỷ lệ do pháp luật quy định Mặc dù là người được hưởng lợi từ chính sách bảo hiểm tiền gửi, nhưng người gửi tiền không phải đóng phí bảo hiểm tiền gửi Việc đóng phí này là trách nhiệm của tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi (điều này là một điểm khác biệt so với các loại hình bảo hiểm thương mại) Nếu tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi bị giải thể hoặc phá sản thì tổ chức bảo hiểm tiền gửi sẽ thay mặt Chính phủ đứng ra chi trả tiền gửi cho người gửi tiền với mức bảo hiểm là 50 triệu đồng cho mỗi khoản tiền gửi tại một tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi Nếu vượt mức 50 triệu đồng, người gửi tiền sẽ được nhận số tiền còn lại được bảo hiểm của mình trong quá trình thanh lý của tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi với thứ tự ưu tiên theo quy định của pháp luật về giải thể hoặc phá sản

- Về đối tượng tham gia bảo hiểm tiền gửi: Trong hoạt động bảo hiểm tiền gửi thì

đó tượng tham gia là các tổ chức tín dụng hoặc không phải là tổ chức tín dụng nhưng

có hoạt động ngân hàng Còn trong bảo hiểm thương mại, đối tượng tham gia của các loại hình bảo hiểm thương mại là các tổ chức hoặc cá nhân kinh doanh trong lĩnh vực bảo hiểm theo quy định của Luật kinh doanh bảo hiểm năm 2000 được sửa đổi, bổ sung năm 2010

- Cơ chế tham gia: Về bảo hiểm tiền gửi thì tất cả các tổ chức tín dụng hoặc không

là tổ chức tín dụng nhưng có tham gia hoạt động bảo hiểm tiền gửi thì bắt buộc phải tham gia Còn đối với các loại hình bảo hiểm thương mại thì các bên tham gia có thể thỏa thuận với nhau

- Hình thức pháp lý tham gia: Ở bảo hiểm tiền gửi đó là sự bắt buộc của các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi mà không thông qua hợp đồng bảo hiểm, mà thể hiện qua việc các tổ chức này nộp hồ sơ đăng ký tham gia bảo hiểm tiền gửi Trong khi đó, các loại hình bảo hiểm thương mại thì thông thường phải thông qua hợp đồng bảo hiểm, có xác nhận của các bên

- Nội dung bảo hiểm: Trong hoạt động bảo hiểm tiền gửi là sự bắt buộc theo những quy định của pháp luật, các bên tham gia không thể tự mình thỏa thuận với nhau Còn ở các loại hình bảo hiểm khác thì các bên tham gia có thể tự do thỏa thuận lựa chọn nội dung tham gia bảo hiểm phù hợp với nguyện vọng của mình

- Ngoài sự khác biệt cơ bản nêu trên, giữa bảo hiểm tiền gửi và các loại hình bảo hiểm thương mại còn có những khác biệt về mô hình tổ chức, về cách thức tổ chức hoạt động, phạm vi ảnh hưởng…

Tóm lại, bảo hiểm tiền gửi là công cụ tài chính được Chính phủ sử dụng để bảo

vệ người gửi tiền, góp phần bảo đảm sự phát triển an toàn lành mạnh của hoạt động ngân hàng, đảm bảo an sinh xã hội Đây là chỗ dựa vững chắc cho dân khi đặt niềm tin của mình đối với hệ thống tài chính ngân hàng quốc gia, góp phần thúc đẩy quá trình

huy động vốn để phát triển kinh tế đất nước Chính vì vai trò như vậy, cho nên Chính phủ rất chú trọng việc xây dựng và phát triển hoàn thiện hệ thống bảo hiểm tiền gửi nước nhà Đặc biệt, trong bối cảnh nền kinh tế nước ta hội nhập ngày càng sâu rộng vào nền kinh tế toàn cầu, việc sử dụng công cụ bảo hiểm tiền gửi chính là thể hiện sự hội nhập trong quá trình phát triển kinh tế của nước ta

1.3 Giới thiệu về các bên trong hoạt động bảo hiểm tiền gửi

1.3.1 Tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam

1.3.1.1 Khái niệm và đặc điểm

Tổ chức bảo hiểm tiền gửi ở Việt Nam là tổ chức tài chính Nhà nước, có tư cách pháp nhân, hạch toán độc lập, bảo đảm an toàn vốn và tự bù đắp chi phí, hoạt động trên phạm vi cả nước, có vốn điều lệ, có tài sản, có bảng cân đối, có con dấu riêng, được mở tài khoản tại các ngân hàng trong nước và nước ngoài5

1.3.1.2 Cơ cấu tổ chức của tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 6

Hội đồng quản trị của tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam thực hiện chức năng quản lý và chịu trách nhiệm về hoạt động hàng năm của tổ chức theo quy định tại Điều

lệ về tổ chức và hoạt động của tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam đã được Thủ tướng Chính phủ phê duyệt

Hội đồng quản trị của tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam có 5 thành viên, trong đó có 3 thành viên chuyên trách là Chủ tịch, một ủy viên kiêm Tổng giám đốc, một ủy viên kiêm Trưởng Ban kiểm soát; hai ủy viên kiêm nhiệm là Thứ trưởng Bộ Tài chính và Phó Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việc bổ nhiệm, miễn nhiệm các ủy viên Hội đồng quản trị do Thủ tướng Chính phủ quyết định theo đề nghị của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước và Bộ trưởng Bộ Nội vụ

 Tổng giám đốc và bộ máy giúp việc

Tổng giám đốc là đại diện pháp nhân của tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam,

chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị và trước pháp luật về điều hành hoạt động củatổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam

Giúp Tổng giám đốc điều hành một hoặc một số lĩnh vực hoạt động của tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam có một số Phó tổng giám đốc, việc bổ nhiệm, miễn nhiệm Phó tổng giám đốc do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quyết định theo đề nghị của Chủ tịch Hội đồng quản trị

Văn phòng và các ban, phòng chuyên môn nghiệp vụ của tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam có chức năng tham mưu, giúp Hội đồng quản trị và Tổng giám đốc trong quản lý, điều hành công việc

 Ban kiểm soát

Ban Kiểm soát chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị kiểm soát toàn bộ hoạt động củatổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam

Ban Kiểm soát có 3 thành viên chuyên trách và một số thành viên kiêm nhiệm, trong đó có một thành viên là Trưởng ban Các thành viên Ban kiểm soát (ngoài Trưởng ban) do Chủ tịch Hội đồng quản trị bổ nhiệm, miễn nhiệm trên cơ sở đề nghị của Trưởng Ban kiểm soát

 Chi nhánh và văn phòng đại diện

Tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam có Chi nhánh, Văn phòng đại diện ở những nơi cần thiết Chi nhánh, Văn phòng đại diện là đơn vị phụ thuộc của tổ chức này Chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của Chi nhánh, Văn phòng đại diện do Tổng giám đốc quy định sau khi được Hội đồng quản trị phê duyệt

Chi nhánh, Văn phòng đại diện là đơn vị hạch toán phụ thuộc, có con dấu, được

mở tài khoản tại Ngân hàng Nhà nước, tổ chức tín dụng Nhà nước hoặc Kho bạc Nhà nước

CƠ CẤU TỔ CHỨC BỘ MÁY CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM 7

Các Phó Tổng Giám Đốc

Thư Ký Tổng Giám

Đốc TRỤ SỞ CHÍNH

CÁC CHI NHÁNH

Chi nhánh BHTGVN tại Hà Nội

Chi nhánh BHTGVN tại TP.Hồ Chí

Minh Chi nhánh BHTGVN khu vực Bắc

Trung Bộ

Chi nhánh BHTGVN tại khu vực Nam

Trung Bộ và Tây Nguyên

Chi nhánh BHTGVN khu vực Đồng

Bằng Sông Cửu Long

Chi nhánh BHTGVN khu vực Đông

Bắc Bộ

Văn phòng Phòng Tổ chức & Phát triển NNL Phòng Tài chính – Kế toán Phòng Pháp chế Phòng Thông tin Tuyên truyền

Phòng Nghiên cứu TH & Hợp Tác

QT Phòng Công nghệ Thông tin

Phòng Kiểm soát & Kiểm toán Nội

Bộ Phòng Nguồn vốn & Đầu tư

Phòng Kiểm tra Hệ Thống Ngân

hàng Phòng Kiểm tra các TCTD khác

Phòng Giám sát Hệ thống Ngân

hàng Phòng Giám sát các TCTD khác Phòng Hỗ trợ Tài chính Phòng Xử lý nợ, Tiếp nhận & TLTS HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ

1.3.1.3 Vai trò của tổ chức bảo hiểm tiền gửi trong hoạt động bảo hiểm tiền gửi

Trong nền kinh tế thị trường, sự phát triển mạnh mẽ của hệ thống tài chính ngân hàng luôn tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cao Ðể cân bằng lợi ích giữa một bên là sự phát triển của hệ thống tài chính ngân hàng và một bên là bảo vệ lợi ích của người tiêu dùng nói chung và người gửi tiền nói riêng là yêu cầu đặt ra với bất cứ Chính phủ nào Và công

cụ bảo hiểm tiền gửi là sự lựa chọn của rất nhiều quốc gia vì những lợi ích đối với xã hội và nền kinh tế Bảo hiểm tiền gửi không chỉ có vai trò trong bối cảnh hoạt động ngân hàng ở trạng thái bình thường và phát triển mà nó có vai trò đặc biệt trong trường hợp xảy ra khủng hoảng hoặc có nguy cơ xảy ra khủng hoảng tài chính Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam được Chính phủ thành lập năm 2000 có trụ sở chính tại Hà Nội Với vai trò nổi bật của mình, hoạt động bảo hiểm tiền gửi là tác động thúc đẩy nâng cao chất lượng hoạt động ngân hàng hướng tới thu hút tối đa nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong cộng đồng xã hội trên cơ sở các bên cùng có lợi Không như các tổ chức bảo hiểm khác, tổ chức bảo hiểm tiền gửi đã góp phần thúc đẩy nền kinh tế nước nhà phát triển, đặc biệt là lĩnh vực ngân hàng Việc huy động vốn một cách hiệu quả không chỉ có lợi cho các tổ chức tín dụng ngân hàng mà nó còn góp phần thúc đẩy các lĩnh vực khác của xã hội như: xây dựng, giáo dục, y tế… Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam còn là một trong những biện pháp phòng ngừa và hạn chế tổn thất, ngăn chặn sự đổ vỡ hàng loạt các tổ chức tín dụng Không phải ngẫu nhiên khi xem xét mức độ an toàn của thị trường tài chính và độ tín nhiệm của một nền kinh tế, câu hỏi đầu tiên mà các tổ chức quốc tế đánh giá độc lập thường đưa ra là ở quốc gia đó đã có hệ thống bảo hiểm tiền

gửi hoạt động hiệu quả hay chưa

Đối với hệ thống ngân hàng, bảo hiểm tiền gửi tạo điều kiện thuận lợi cho hệ thống ngân hàng phát triển lành mạnh, an toàn và thúc đẩy huy động tiền gửi cho đầu

tư phát triển Sự phát triển của hệ thống ngân hàng là một lợi thế cho nước ta tạo điều kiện thúc đẩy nền kinh tế đất nước phát triển bền vững Tổ chức bảo hiểm tiền gửi đóng vai trò như một viên gạch nền tảng cho sự phát triển của các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi

Việc phát huy vai trò này luôn được đánh giá rất cao, một khi tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi lâm vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, thì sự xuất hiện của tổ chức bảo hiểm tiền gửi được xem như một vị cứu tinh cho các tổ chức đó Việc rót vốn hay chi trả các khoản tiền gửi của người dân là một nhiệm vụ mà tổ chức bảo hiểm tiền gửi phải chịu trách nhiệm Mục đích của tổ chức này là duy trì hoạt động của hệ thống ngân hàng tránh tình trạng bị rút vốn hàng lọt dẫn đến sự khủng hoảng kinh tế, mà hậu quả để lại của nó rất nguy hại

Đối với người gửi tiền, hoạt động của tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam góp phần củng cố niềm tin của công chúng đối với hệ thống ngân hàng và bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của hàng chục triệu người gửi tiền

Người gửi tiền cứ an tâm gửi tiền vào các tổ chức tín dụng vì việc gửi tiền trên luôn được đảm bảo an toàn bởi sự hiện diện của tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Người dân không bao giờ mất tiền của mình, tổ chức bảo hiểm tiền gửi luôn cam kết việc hoàn lại vốn của các tổ chức tín dụng đối với người dân Đó là nhiệm vụ hàng đầu của tổ chức này, có được lòng tin của người dân là một điều kiện vô cùng thuận lợi cho mọi hoạt động của bảo hiểm tiền gửi và tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi

1.3.2 Tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi

1.3.2.1 Khái niệm

“Các tổ chức tín dụng và tổ chức không phải là tổ chức tín dụng được phép thực hiện một số hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng có nhận tiền gửi của cá nhân phải tham gia bảo hiểm tiền gửi bắt buộc”8

Theo khái niệm trên thì tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi là những tổ chức phải thực hiện hoạt động về mảng tiền gửi trong ngân hàng theo quy định của pháp luật và hoạt động trên lãnh thổ nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam có nhận tiền gửi của tổ chức, cá nhân thì đều được phép gia nhập vào tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Như vậy, các tổ chức tín dụng và không phải là tổ chức tín dụng sau đây được phép tham gia vào tổ chức bảo hiểm tiền gửi gồm:

- Ngân hàng thương mại Nhà nước;

- Ngân hàng thương mại cổ phần;

- Ngân hàng liên doanh;

- Chi nhánh ngân hàng nước ngoài hoạt động tại Việt Nam;

- Công ty tài chính;

- Công ty cho thuê tài chính;

- Quỹ tín dụng nhân dân;

- Các tổ chức nhận tiền gửi khác theo quy định của Pháp luật

Đối với các tổ chức trên một khi đã tham gia vào tổ chức bảo hiểm tiền gửi thì buộc phải chịu sự quản lý và giám sát của tổ chức này bên cạnh là Luật các tổ chức tín dụng năm 2010

8

Khoản 1, điều 1 Nghị định của chính phủ Số 109/2005/NĐ-CP ngày 24 tháng 8 năm 2005 Về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 89/1999/NĐ-CP ngày 01 tháng 9 năm 1999 của Chính phủ về bảo hiểm tiền gửi

1.3.2.2 Đặc điểm

Qua khái niệm cơ bản về tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi, ta có những đặc điểm sau:

- Tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi phải có tư cách pháp nhân, được thành lập

và hoạt động theo quy định của Luật Các tổ chức tín dụng và những quy định của pháp luật khác

- Thực hiện một số hoạt động ngân hàng theo quy định Luật Các tổ chức tín dụng

và các hoạt động này phải diễn ra trên phạm vi lãnh thổ quốc gia Việt Nam

- Phải nộp hồ sơ đăng ký tham gia tổ chức bảo hiểm tiền gửi một cách bắt buộc, theo đúng trình tực thủ tục do Chính phủ quy định

- Được cấp giấy chứng nhận tham gia bảo hiểm tiền gửi của tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam

1.3.2.3 Vai trò của tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi trong hoạt động bảo hiểm tiền gửi

Hoạt động tài chính ngân hàng là một hoạt động kinh doanh góp phần phát triển kinh tế trong thời kỳ hội nhập của quốc gia Việc hàng loạt các tổ chức ngân hàng mọc lên ồ ạt đã cho thấy sự cần thiết của các hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên một khi các hệ thống ngân hàng này sụp đỗ sẽ dẫn đến sự suy thoái và khủng hoảng nền kinh tế của một quốc gia Để dảm bảo an toàn cho sự kinh tế của đất nước các quốc gia đều quan tâm đến chế định mới là bảo hiểm tiền gửi Bảo hiểm tiền gửi là một chế định tài chính độc lập, có vai trò rất quan trọng trong việc đảm bảo sự phát triển ổn định của hệ thống ngân hàng của các quốc gia Xoay quanh chế định này thì tồn tại nhiều mối quan hệ với các bên chủ thể với nhau Trong hoạt động bảo hiểm tiền gửi thì tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi có vai trò trung gian đặc biệt giữa tổ chức bảo hiểm tiền gửi và người gửi tiền Khi người gửi tiền gửi tiền vào các tổ chức tín dụng thì họ chỉ giao kết trực tiếp với tổ chức này, nếu không tồn tại của các tổ chức này thì

tổ chức bảo hiểm tiền gửi sẽ không biết được đối tượng bảo hiểm là ai, trong khi đó người dân có thể biết hoặc không biết về tổ chức bảo hiểm tiền gửi này trong trường hợp các tổ chức tín dụng mất khả năng chi trả

Là thành viên trong tổ chức bảo hiểm tiền gửi thì nó đóng vai trò là một nguồn huy động vốn trực tiếp cho tổ chức bảo hiểm tiền gửi thông qua việc đóng phí bảo hiểm tiền gửi Một kênh huy động vốn nhàn rỗi rất mạnh của quốc gia Mặt khác, đây

là nơi thu thập mọi thông tin về các người gửi tiền, vì là người trực tiếp thực hiện các giao dịch với và quản lý các thông tin về người gửi tiền

Đối với người gửi tiền, khi gửi tiền vào các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi này trong phạm vi trách nhiệm của mình sẽ chi trả toàn bộ các khoản tiền gửi gồm tiền gốc và lãi cho người gửi Tuy nhiên, một khi các tổ chức trên mất khả năng chi trả thì một một chủ thể khác sẽ đứng ra chi trả cho người gửi tiền, thay vì như trước đây người dân có thể mất trắng toàn bộ các khoản tiền gửi của mình khi các ngân hàng phá sản

Có thể nói rằng các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi là cầu nối giữ tổ chức bảo hiểm tiền gửi và người gửi tiền Trong phạm vi hoạt động bảo hiểm tiền gửi thì đây là một chủ thể quan trọng , là đối tượng được lưu tâm bên cạnh người gửi tiền Vì

sự sống còn của các tổ chức này có ảnh hưởng rất lớn trong việc thúc đẩy sự phát triển kinh tế

1.3.3 Người được hưởng quyền lợi

1.3.3.1 Khái niệm

Người được hưởng quyền lợi là người gửi tiền bằng đồng Việt Nam vào các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi, bao gồm: các cá nhân cư trú và không cư trú, hộ gia đình, tổ hợp tác, doanh nghiệp tư nhân và công ty hợp danh9 Tuy nhiên, trừ một số trường hợp sau:

- Người gửi tiền là cổ đông sở hữu trên 10% vốn điều lệ hoặc nắm giữ trên 10% vốn cổ phần có quyền bỏ phiếu của tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi đó

- Người gửi tiền là thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó tổng giám đốc (Phó giám đốc) của tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi đó

- Người ký gửi tiền để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ của họ

- Các khoản tiền gửi của người gửi tiền là bằng đồng Việt Nam

9

Giáo trình Luật ngân hàng Việt Nam, NXB Công an nhân dân, Hà Nội 2005, Trường ĐH Luật Hà Nội, Chủ biên: TS Võ Đình Toàn

- Chỉ được bảo hiểm các khoản tiền gửi khi người gửi tiền có tài khoản tại các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi

1.3.3.3 Mối quan hệ với các chủ thể trong hoạt động bảo hiểm tiền gửi

“Tiền gửi của người dân tại các tổ chức tín dụng hầu hết là các món tiền tiết kiệm của cả đời người dành dụm, chắt chiu Chính vì thế, để bảo vệ tốt nhất quyền lợi của người gửi tiền, trong lúc thị trường tài chính toàn thế giới đang có những biến động khó lường, thì bản thân cơ quan thay mặt Chính phủ trực tiếp bảo vệ người gửi tiền - tổ chức Bảo hiểm tiền gửi cần phải “có chỗ đứng” vững chắc trên thị trường”

Đây là khẳng định của TS Lê Xuân Nghĩa - Phó Chủ tịch Ủy ban Giám sát tài chính quốc gia Chính vì thế, một trong những mục tiêu của bảo hiểm tiền gửi là bảo vệ quyền và lợi ích hợp của người gửi tiền

Khi tham gia gửi tiền trong các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi thì ngừi gửi tiền đã bắt đầu thiết lập mối liên trong hoạt động với tổ chức này Cho nên khi bạn có tiền gửi vào các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi bằng đồng Việt Nam thì khoản tiền gửi của bạn mặc nhiên đã được bảo hiểm Quyền lợi của người gửi tiền sẽ được tổ chức bảo hiểm tiền gửi bảo vệ Khi tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi bị phá sản hay

bị đóng cửa vì bất cứ lý do gì thì tiền gửi của bạn sẽ được tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam chi trả theo quy định, đảm bảo nhanh chóng và thuận tiện Bên cạnh đó, khi bạn đã tham gia gửi tiền vào các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi thì bạn hoàn toàn yên tâm, tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam không phân biệt đối tượng gửi tiền, bạn

là khách hàng thì chắc chắn bạn sẽ được hưởng những đãi ngộ của các tổ chức mà bạn

đã gửi tiền

Có thể nói, bảo hiểm tiền gửi là một loại bảo hiểm đặc biệt vì người hưởng quyền lợi là người gửi tiền, đối tượng được bảo hiểm là tiền gửi trong các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi Họ không cần phải bỏ ra chi phí bảo hiểm nào cả, việc đó

đã có một tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi chịu trách nhiệm Thực tiễn đã chứng minh, hiện nay trên thế giới có hơn 10010

quốc gia có hệ thống bảo hiểm tiền gửi hoạt động, ở bất cứ quốc gia nào hệ thống bảo hiểm tiền gửi hoạt động hiệu quả thì những bất ổn trong hệ thống ngân hàng giảm xuống Nước ta đang trong quá trình hội nhập với nền kinh tế khu vực và thế giới, thì việc đảm bảo tính ổn định của hệ thống tài chính quốc gia là một điều cần thiết Việc áp dụng chế định bảo hiểm tiền gửi đã góp phần duy trì sự ổn định này, nâng cao uy tín của chúng ta với bạn bè thế giới Có thể còn có những quan niệm, nhận thức khác nhau, nhưng rõ ràng bảo hiểm tiền gửi là một định chế tài chính không thể thiếu trong việc bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền, góp

10

Theo thông kế “Deposit Insurance Systems Worldwide” của Hiệp hội Bảo hiểm tiền gửi Quốc tế,

http://www.iadi.org/di.aspx?id=67

phần đảm bảo sự phát triển an toàn và bền vững của hệ thống tài chính – ngân hàng ở Việt Nam

CHƯƠNG 2 PHÁP LUẬT VỀ BẢO HIỂM TIỀN GỬI

2.1 Quy định của pháp luật về loại tiền gửi được tham gia hoạt động bảo hiểm tiền gửi

Việc quy định các loại tiền gửi ở các quốc gia hầu như không giống nhau, chẳng hạn Anh, Bỉ, Nhật, Pháp… tiền gửi được bảo hiểm chỉ là đồng bản tệ, còn với một số nước khác như Mỹ, Đức, Hà Lan… thì quy định không chỉ là đồng bản tệ mà còn cả ngoại tệ

Theo quy định tại Khoản 3, Điều 1, Nghị định 109/2005/NĐ-CP ngày 24 tháng

8 năm 2005 về việc sửa đổi, bổ sung một điều của Nghị định số 89/1999/NĐ-CP ngày 01 tháng 9 năm 1999 của Chính phủ về bảo hiểm tiền gửi của Việt Nam thì tiền gửi được bảo hiểm là:

“Tiền gửi được bảo hiểm là tiền gửi bằng đồng Việt Nam của người gửi tiền là

cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác, các doanh nghiệp tư nhân và công ty hợp danh gửi tại tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi”, bao gồm:

- Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn;

- Tiền gửi không có kỳ hạn, có kỳ hạn;

- Tiền mua giấy tờ có giá ghi danh do tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi phát hành

Tuy nhiên, người tham gia cần lưu ý có một số loại tiền gửi sẽ không được bảo hiểm khi xảy ra sự cố, bao gồm:

- Tiền gửi của người gửi tiền là cổ đông sở hữu trên 10% vốn điều lệ hoặc nắm giữ trên 10% vốn cổ phần có quyền bỏ phiếu của tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi đó;

- Tiền gửi của người gửi tiền là thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó Giám đốc) của tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi đó;

- Tiền gửi dùng để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ của người gửi tiền;

- Tiền mua giấy tờ có giá vô danh do tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi phát hành;

Trong hoạt động ngân hàng thì có nhiều loại tiền gửi được lưu thông, điều đó tạo nhiều sự lựa chọn cho người tham gia gửi tiền Với mỗi hình thức khác nhau thì khách hàng sẽ có những ưu đãi khác nhau chẳng hạn như mức lãi suất ưu đãi tùy vào loại tiền gửi mà sẽ án định mức lãi xuất khác nhau Theo quy định về loại tiền gửi của

pháp luật Việt Nam thì trên đây là những loại tiền gửi có sức thanh khoản cao, khả năng huy động vốn nhanh Và người gửi tiền đa số chọn các loại tiền gửi này vì những

ưu điểm như: lãi suất cao, lưu thông chuyển khoản nhanh, thủ tục đơn giản… mà nó mang lại cho người gửi tiền Thật sự, họ cảm thấy yên tâm khi gửi tiền theo những hình thức này Cho nên, những loại tiền gửi này được ưu tiên xếp vào loại tiền được bảo hiểm Mặc dù vậy, cần lưu ý với chế định này bảo hiểm tiền gửi chỉ bảo hiểm cho các loại tiền bằng đồng Việt Nam còn các loại tiền ngoại tệ khác thì không được bảo hiểm

Với những hình thức gửi tiền này có những hạn chế nhất định và những loại tiền gửi này khả năng ký gửi thấp, những người tham gia là những người có vị trí đặc biệt trong hệ thống bảo hiểm tiền gửi Đây không là mục đích hướng tới của bảo hiểm tiền gửi, cho nên những loại tiền gửi này không được chú trọng để bảo hiểm

2.2 Quy định của pháp luật về phí bảo hiểm tiền gửi

2.2.1 Khái niệm

Theo Khoản 4, Điều 1 Nghị định 109/2005/NĐ-CP ngày 24 tháng 8 năm 2005

về việc sửa đổi, bổ sung một điều của Nghị định số 89/1999/NĐ-CP ngày 01 tháng 9 năm 1999 của Chính phủ về bảo hiểm tiền gửi thì:

“Phí bảo hiểm tiền gửi là khoản tiền của tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi có nghĩa vụ nộp cho tổ chức bảo hiểm tiền gửi để đƣợc bảo hiểm cho tiền gửi của khách hàng Phí bảo hiểm tiền gửi đƣợc hoạch toán vào chi phí hoạt động của tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi”

Mức phí bảo hiểm tiền gửi: tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi nộp cho tổ chức bảo hiểm tiền gửi để được bảo hiểm tiền gửi của khách hàng tại tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi theo mức 0,15%/năm tính trên số dư tiền gửi bình quân của các loại tiền gửi được bảo hiểm tại tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi

Phí bảo hiểm tiền gửi được tính và nộp cho bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 4 kỳ trong 1 năm tài chính theo định kỳ hằng quý trên cơ sở số dư tiền gửi được bảo hiểm bình quân của quý trước sát với quý thu phí bảo hiểm

2.2.2 Cách tính phí và nộp phí BHTG

Cơ sở tính phí bảo hiểm tiền gửi là toàn bộ số dư tiền gửi bình quân của các loại tiền gửi được bảo hiểm của quý trước quý nộp phí bảo hiểm tiền gửi Cách tính phí bảo hiểm tiền gửi phải nộp cho mỗi quý theo công thức (1) sau đây:

 Trong đó:

- P là số phí bảo hiểm tiền gửi phải nộp trong quý thu phí (quý hiện hành);

- S0 là số dư tiền gửi thuộc đối tượng bảo hiểm đầu tháng thứ nhất của quý trước quý thu phí bảo hiểm tiền gửi;

- S1, S2, S3 là số dư tiền gửi thuộc đối tượng bảo hiểm ở cuối các tháng thứ nhất, thứ hai, thứ ba của quý trước sát với quý thu phí bảo hiểm tiền gửi;

x là tỷ lệ phí bảo hiểm tiền gửi phải nộp cho một quý trong năm

Theo hướng dẫn cụ thể tại Công văn 397/CV-BHTG8 của tổ chức bảo hiểm tiền gửi ngày 11 tháng 8 năm 2006 về việc tính phí bảo hiểm tiền gửi thì cách tính phí thì :

- Đối với phí bảo hiểm kỳ đầu tiên thì được áp dụng theo công thức:

15 , 0

1

x

360 100

15 , 0

x

 Trong đó:

 P là số phí bảo hiểm tiền gửi phải nộp kỳ đầu tiên

 S0 là số dư tiền gửi thuộc đối tượng bảo hiểm ngày có hiệu lực của Chứng nhận bảo hiểm tiền gửi

Có 2 trường hợp có thể xảy ra với S0 :

+ Trường hợp huy động tiền gửi trước hoặc trùng ngày hiệu lực của chứng nhận bảo hiểm tiền gửi thì S0 là số dư tiền gửi ngày có hiệu lực của chứng nhận bảo hiểm tiền gửi

+ Trường hợp phát sinh huy động tiền gửi sau ngày có hiệu lực chứng nhận bảo hiểm tiền gửi thì S0 là số dư tiền gửi ngày phát sinh huy động tiền gửi

11

Điểm c, Khoản 14, Mục III Thông tư 03/2006/TT-NHNN ngày 25 tháng 4 năm 2006 hướng dẫn chi tiết Nghị định 89/1999/NĐ-CP ngày 01 tháng 9 năm 1999 và Nghị định 109/2005/NĐ-CP ngày 24 tháng 8 năm 2005 Về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 89/1999/NĐ-CP

4 100

15 , 0 3

3 0

x x

S S S S P









 Si là số dư tiền gửi thuộc đối tượng bảo hiểm ngày thứ i trong quý đầu tiên tham gia bảo hiểm tiền gửi (i = 0 -> n);

 n là số ngày tính từ ngày phát sinh S0 đến ngày cuối cùng của quý đầu tiên (n<= 90)

15,0

x là tỷ lệ phí bảo hiểm tiền gửi phải nộp cho 1 ngày trong năm

- Còn đối với những lần tiếp theo thì theo công thức (1) như trên

Ví dụ:

1 Một ngân hàng A phát sinh huy động tiền gửi thuộc đối tượng phải bảo hiểm ngày 15/10/2006 với số dư 500 triệu đồng, nhưng do làm chậm thủ tục nên đến ngày 25/10/2006 mới được cấp chứng nhận bảo hiểm tiền gửi và số dư lúc này

15 , 0

x = (2000 triệu đồng +

230.000 triệu đồng) x

360100

15,0

x = 232.000 triệu đồng x

360100

15,0

x  966.700 đồng

Vậy phí phải nộp trong quý đầu tiên là 966.700 đồng

Số phí bảo hiểm tiền gửi phải nộp được tính làm tròn đến đơn vị nghìn đồng

2 Một ngân hàng B được cấp chúng nhận bảo hiểm tiền gửi vào ngày 01/01/2006

Đã đóng phí kỳ đầu tiên và quý thứ II Tại tháng thứ nhất của quý thứ II, thì số

dư tiền gửi là 500 triệu đồng Vào quý thứ III, số dư tiền gửi của ngân hàng lần lượt theo thứ tự các tháng là 800 triệu đồng, 1000 triệu đồng, 1200 triệu đồng

- Theo công thức (1), ta có: S0 = 500 triệu đồng, S1 = 800 triệu đồng, S2 = 1000 triệu đồng, S3 = 1200 triệu đồng

- Căn cứ vào công thức (1) ta được:

4100

15,03

3 0

x x

S S S S

=

4100

15,03

1000800

2

x x





= 321.250 đồng Vậy số phí bảo hiểm tiền gửi quý III phải nộp là 321.250 đồng

Các vấn đề chi tiết khác thì tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi có thể căn cứ vào các văn bản hướng dẫn chi tiết của tổ chức bảo hiểm tiền gửi để thực hiện cho đúng quy định của bảo hiểm tiền gửi về cách tính phí bảo hiểm tiền gửi Và khi đóng phí thì tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi cần phải nộp bảng tính phí về cho tổ chức bảo hiểm tiền gửi để tổ chức bảo hiểm tiền gửi có thể theo dõi, giám sát việc đóng phí một cách rõ ràng và minh bạch

2.2.2.2 Nộp phí bảo hiểm 12

a) Hình thức nộp phí bảo hiểm tiền gửi

Hình thức để các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi nộp phí về tổ chức bảo hiểm tiền gửi là chuyển khoản Một là tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi có thể chuyển khoản trực tiếp về Trụ sở chính Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam thông qua tài khoản ở Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam của bảo hiểm tiền gửi Đối tượng ở đây có thể là các Ngân hàng Thương mại, Công ty Tài chính, Công ty cho thuê Tài chính, Quỹ tín dụng Nhân dân Trung ương nộp phí bảo hiểm tiền gửi trực tiếp chuyển khoản

Tuy nhiên, đối với tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi là Quỹ tín dụng nhân dân

cơ sở, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam khuyến khích việc thực hiện nộp phí bảo hiểm tiền gửi bằng hình thức chuyển khoản Những Quý tín dụng nhân dân cơ sở chưa có điều kiện hoặc khó khăn trong thực hiện thanh toán bằng hình thức chuyển khoản thì có thể thực hiện nộp phí bảo hiểm tiền gửi bằng hình thức chuyển tiền qua Bưu điện hoặc nộp bằng tiền mặt vào tài khoản Chi nhánh bảo hiểm tiền gửi khu vực trực tiếp quản

lý Vì vậy, các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi tùy vào điều kiện của mình mà có thể lựa chọn cách nộp phí phù hợp với mình nhất, tránh phải lâm vào tình trạng chậm nộp phí

Lưu ý, khi nộp phí nếu có các giấy tờ hay chứng từ có liên quan đến phí bảo hiểm tiền gửi thì các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi cũng phải nộp về cho tổ chức bảo hiểm tiền gửi, vì nếu không nộp thì những tranh chấp xảy ra về sau có thể không được giải quyết

b) Thời hạn nộp phí

Căn cứ vào quy định của Công Văn 397/CV-BHTG8 ngày 11 tháng 8 năm

2006 thì các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi phải nộp phí bảo hiểm tiền gửi vào tài

12

Công văn 397/CV-BHTG8, ngày 11 tháng 8 năm 2006 hướng dẫn tính và nộp phí BHTG

khoản của tổ chức bảo hiểm tiền gửi chậm nhất vào ngày 20 tháng đầu tiên của quý nộp phí bảo hiểm tiền gửi Riêng đối với những trường hợp nộp phí bảo hiểm tiền gửi bằng hình thức chuyển khoản qua ngân hàng, tổ chức tín dụng hoặc chuyển qua Bưu điện thì ngày nộp phí bảo hiểm tiền gửi sẽ là ngày ghi trên giấy báo cáo của Ngân hàng, tổ chức tín dụng nơi Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam mở tài khoản hoặc là ngày ghi

trên giấy báo lĩnh tiền của Bưu điện gửi đến Việt Nam

Và khi tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi quá thời hạn quy định mà không nộp phí về tổ chức bảo hiểm tiền gửi thì Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam sẽ thực hiện xử phạt chậm nộp phí bảo hiểm tiền gửi theo quy định của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi

Bênh cạnh đó, theo Công văn 397/CV-BHTG8 ngày 11 tháng 8 năm 2006, tại phần III có quy định chi tiết việc xử lý các trường hợp vi phạm quy định về nộp phí bảo hiểm, cụ thể như sau:

 Nộp thừa phí bảo hiểm tiền gửi: Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (Trụ sở chính hoặc Chi nhánh) sẽ thông báo bằng văn bản cho tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi biết và sẽ khấu trừ vào kỳ thu phí tiếp theo hoặc thoái thu số phí thừa nếu tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi có yêu cầu

 Nộp thiếu phí bảo hiểm tiền gửi: Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (Trụ sở chính hoặc Chi nhánh) sẽ thông báo bằng văn bản cho tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi biết về việc này và yêu cầu nộp bổ sung trong thời hạn 15 ngày kể từ ngày bảo hiểm tiền gửi Việt Nam phát hiện Ngoài việc nộp đủ số phí còn thiếu tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi còn chịu phạt 0,1% trên số phí nộp thiếu tính

từ ngày quá hạn nộp phí theo quy định

 Nộp chậm phí BHTG:

 Tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi vi phạm thời hạn nộp phí bảo hiểm (là sau 20 ngày tháng đầu tiên của quý nộp phí) thì bị phạt tiền mỗi ngày nộp chậm bằng 0,1% (một phần nghìn) số phí bảo hiểm nộp chậm Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam

sẽ ra thông báo cho tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi về số ngày chậm nộp, số tiền phí nộp chậm và số tiền phạt vi phạm thời hạn nộp phí, đồng thời yêu cầu gửi nộp số tiền trên trong thời hạn 15 ngày kể từ ngày ra thông báo

 Sau thời hạn nộp phí bảo hiểm 30 ngày, tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi chưa nộp đủ phí bảo hiểm tiền gửi kể cả tiền phạt Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam có quyền yêu cầu Ngân hàng Nhà nước (đối với tổ chức tín dụng), Kho bạc Nhà nước hoặc tổ chức tín dụng (đối với tổ chức khác được phép thực hiện một số hoạt động ngân hàng) nơi tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi mở tài khoản, trích tài khoản để chuyển nộp phí bảo hiểm và tiền phạt Trong trường hợp tài khoản của tổ chức tham

gia BHTG không đủ số dư để thực hiện việc trích nộp nếu trên thì Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam có văn bản báo cáo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

 Sau thời hạn nộp phí 03 tháng nếu tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi vẫn không nộp đủ phí bảo hiểm tiền gửi như đã thông báo, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam sẽ ra quyết định thu hồi chứng nhận bảo hiểm tiền gửi và chấm dứt bảo hiểm tiền gửi, thông báo trên phương tiện thông tin thích hợp để bảo vệ người gửi tiền Đồng thời đề nghị Ngân hàng Nhà nước ra quyết định ngừng huy động tiền gửi thuộc đối tượng được bảo hiểm tại tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi đó

Tùy vào mức độ vi phạm và hình thức vi phạm mà tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi có thể bị áp dụng mức xử lý phù hợp với hành vi của mình Qua việc xử phạt

đó mong rằng các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi hoàn thành đúng trách nhiệm của mình trong hoạt động bảo hiểm tiền gửi

2.3 Quy định của pháp luật về hạn mức chi trả bảo hiểm

Mục tiêu của bảo hiểm tiền gửi là bảo vệ người gửi tiền khi mà tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi gặp sự cố cho nên mức chi trả cho người gửi tiền là điều được quan tâm và chú ý Theo quy định tại Điều 4, Nghị định 89/1999/NĐ-CP ngày 01

tháng 9 năm 1999: “Số tiền bảo hiểm được trả cho tất cả các khoản tiền gửi (gồm cả

gốc và lãi) của một cá nhân tại một tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi, tối đa là 30

triệu đồng Việt Nam” Tuy nhiên đến Nghị định 109/2005/NĐ-CP ngày 24 tháng 8

năm 2005 Về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 89/1999/NĐ-CP

ngày 01 tháng 9 năm 1999, thì đã sửa đổi mức chi trả tiền bảo hiểm tối đa: “Số tiền

bảo hiểm được trả cho tất cả các khoản tiền gửi bao gồm cả gốc và lãi của một người gửi tiền (một cá nhân hoặc người đại diện theo pháp luật) tại một tổ chức tham gia

bảo hiểm tiền gửi thuộc đối tượng x định tại Điều 3 của Nghị định này, tối đa là 50

(năm mươi) triệu đồng.”

Riêng tại Thông tư 03/2006/TT-NHNN ngày 25 tháng 4 năm 2006 hướng dẫn chi tiết Nghị định 89/1999/NĐ-CP ngày 01 tháng 9 năm 1999 và Nghị định 109/2005/NĐ-CP ngày 24 tháng 8 năm 2005 Về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 89/1999/NĐ-CP quy định chi tiết như sau:

“Mức tiền tối đa mà một người gửi tiền tại một tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi được Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam chi trả là 50 triệu đồng (gồm cả gốc và lãi) và được xác định như sau:

- Toàn bộ số dư các khoản tiền gửi (gồm cả gốc và lãi) của một cá nhân hoặc một

tổ chức đủ tiêu chuẩn được bảo hiểm tiền gửi theo quy định của pháp luật tại một tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi được cộng gộp lại để xác định số tiền chi trả bảo hiểm tiền gửi;