đề tài: pháp luật về bảo hiểm tiền gửi

TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA LUẬT    LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: PHÁP LUẬT VỀ BẢO HIỂM TIỀN GỬI Giáo viên hƣớng dẫn: Sinh viên thực hiện: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Dƣơng Minh Tâm 5106090 Lớp Luật Thƣơng Mại 2 – K36 Cần thơ, ngày 27/11/2013 Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi  NHẬN XÉT CỦA HỘI ĐỒNG PHẢN BIỆN:  ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. Cần Thơ, ngày…..tháng…..năm….. GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi  NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƢỚNG DẪN:  ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. Cần Thơ, ngày…..tháng…..năm….. GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT  BHTG – Bảo hiểm tiền gửi. BHTG VN – Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam. CNTG BHTG – Chứng nhận tham gia bảo hiểm tiền gửi. DIV – Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (Deposit Insurance of VietNam). FIDC – Hệ thống bảo hiểm tiền gửi liên ban Mỹ. IADI – Hiệp hội Bảo hiểm tiền gửi quốc. TCTD – Tổ chức tín dụng. WTO – Tổ chức thương mại thế giới. GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi MỤC LỤC  Trang LỜI NÓI ĐẦU.......................................................................................................... 1 CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ BẢO HIỂM TIỀN GỬI ....................... 4 1.1. Khái quát quá trình hình thành, phát triển bảo hiểm tiền gửi ....................... 4 1.1.1. Khái quát quá trình hình thành, phát triển bảo hiểm tiền gửi trên thế giới 4 1.1.2. Sự ra đời và phát triển của bảo hiểm tiền gửi Việt Nam .............................. 6 1.2. Khái niệm về bảo hiểm tiền gửi ........................................................................ 9 1.2.1. Khái niệm về bảo hiểm tiền gửi ...................................................................9 1.2.2. Đặc điểm về bảo hiểm tiền gửi .....................................................................10 1.2.3. Giới thiệu về nguyên tắc bảo hiểm tiền gửi ................................................. 12 1.2.4. Vai trò của bảo hiểm tiền gửi ....................................................................... 13 1.3. Phân biệt bảo hiểm tiền gửi với một số loại hình bảo hiển thƣơng mại khác.15 CHƢƠNG 2: QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ BẢO HIỂM TIỀN GỬI .................. 19 2.1. Quy định pháp luật về chủ thể trong quan hệ bảo hiểm tiền gửi.................... 19 2.1.1. Tổ chức bảo hiểm tiền gửi............................................................................ 19 2.1.1.1. Quyền của tổ chức BHTG ........................................................................ 20 2.1.1.2. Nghĩa vụ của tổ chức BHTG ....................................................................20 2.1.2. Tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi ............................................................ 22 2.1.2.1. Quyền của tổ chức tham gia BHTG ........................................................ 25 2.1.2.2. Nghĩa vụ của tổ chức tham gia BHTG ..................................................... 26 2.1.3. Người được bảo hiểm tiền gửi......................................................................26 GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi 2.1.3.1. Quyền của người gửi tiền ........................................................................ 27 2.1.3.2. Nghĩa vụ của người gửi tiền ....................................................................28 2.2. Quy định pháp luật về đối tƣợng đƣợc bảo hiểm ............................................ 28 2.3. Quy định pháp luật về phí bảo hiểm tiền gửi................................................... 32 2.4. Quy định pháp luật chi trả tiền bảo hiểm ........................................................ 36 2.4.1. Thời điểm phát sinh nghĩa vụ chi trả tiền bảo hiểm ....................................36 2.4.2. Hạn mức trả tiền bảo hiểm .......................................................................... 37 2.4.3. Thủ tục trả tiền bảo hiểm ............................................................................. 39 2.4.4. Thời hạn trả tiền bảo hiểm........................................................................... 41 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG VỀ BẢO HIỂM TIỀN GỬI VÀ MỘT SỐ ĐỊNH HƢỚNG HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM .....42 3.1 Thực trạng về BHTG tai Việt Nam ...................................................................42 3.1.1. Một số thành tựu của BHTG VN. ................................................................ 42 3.1.2. Một số hạn chế của BHTG........................................................................... 45 3.2. Một số giải pháp hoàn thiện pháp luật về BHTG ............................................ 48 3.2.1. Những định hướng cơ bản ........................................................................... 48 3.2.2. Một số giải pháp hoàn thiện pháp luật điều chỉnh về BHTG ...................... 51 3.2.2.1. Mở rộng đối tượng BHTG và tổ chức tham gia BHTG............................. 51 3.2.2.2. Phân loại BHTG dựa trên mức đị rủi ro .................................................. 51 3.2.2.3. Quy định về việc công khai thông tin và hoạt động của TCTD................. 53 3.2.2.4. Làm rõ khái niệm tiền gửi được bảo hiểm của cá nhân tại các TCTD .....54 3.2.2.5. Bổ sung quy định cho phép tổ chức tham gia BHTG được thỏa thuận với tổ chức BHTG nâng cao số tiền bảo hiểm trên mức tối đa theo quy định của pháp luật . ..................................................................................................................................55 KẾT LUẬN .............................................................................................................. 57 GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi LỜI NÓI ĐẦU 1. Lý do chọn đề tài. Trong bối cảnh hiện nay, thị trường tài chính của nước ta không ngừng phát triển sâu rộng và ngày càng hội nhập với thế giới, đặc biệt là khi nước ta gia nhập Tổ chức thương mại thế giới (WTO) vào tháng 01 năm 2007. Với những lộ trình mà Chính phủ đã vạch định khi thực hiện nền kinh tế thị trường nói chung và mở của thị trường tài chính nói riêng đăt ra nhiều cơ hội cũng như nhiều thách thức cho nền kinh tế nước nhà, đặc biệt hơn là thị trường tài chính. Kể từ cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu năm 2008 đến nay, để nâng cao niềm tin công chúng, hàng loạt các nước trên thế giới đã có phản ứng chính sách BHTG linh hoạt và kịp thời như tăng cường quyền hạn và trách nhiệm của tổ chức BHTG đặc biệt trong việc tái cấu trúc hệ thống ngân hàng và xử lý nợ xấu trên nguyên tắc không sử dụng ngân sách để xử lý đổ vỡ tín dụng, nâng cao hạn mức trả tiền bảo hiểm, liên kết khu vực và quốc tế, giải quyết vấn đề xuyên biên giới… Tất cả những động thái đó nhằm nâng cao niềm tin công chúng đối với hệ thống tài chính, ngân hàng. Tại Việt Nam, Đảng và Nhà nước ta đang thực hiện chủ trương tái cấu trúc nền kinh tế, trong đó có hệ thống các tổ chức tín dụng. Do đó, việc nâng cao niềm tin công chúng thông qua chính sách BHTG có ý nghĩa quan trọng. Trong đề án tổng thế tái cấu trúc nền kinh tế Thủ tướng Chính phủ đã phê duyệt khẳng định: tái cấu trúc hệ thống các tổ chức tín dụng phải đảm bảo quyền lợi của người gửi tiền. Điều này thể hiện sự quan tâm của Chính phủ, đồng thời cũng là yêu cầu đặt ra đối với các cơ quan chức năng trong việc bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền. Ngoài ra , nhiều quy định của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi lúc này đã không còn phù hợp.Trên những cơ sở đó ngày 18 tháng 6 năm 2012, Quốc hội đã thông qua Luật bảo hiểm tiền gửi và Luật này có hiệu lực thi hành ngày 01 tháng 01 năm 2013. Để hiểu rõ hơn về GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 1 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi BHTG, hơn đó nữa là tìm những điểm mới của Luật bảo hiểm tiền gửi. Tác giả đã chọn đề tài “ Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi” để làm đề tài tốt nghiệp của mình. 2. Mục đích nghiên cứu. Mục tiêu của đề tài mà người viết nghiên cứu là nhằm tìm hiểu những quy định của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi. Tiếp theo đó, tìm hiểu về thực trạng của việc áp dụng pháp luật về bảo hiểm tiền gửi hiện nay ở nước ta. Để từ đó người viết kiến nghị một số giải pháp nhằm hạn chế những khó khăn, vướng mắc trong việc ổn định hệ thống tài chính nói chung cũng như góp một phần nhỏ vào việc nâng cao hiệu quả hoạt động của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam nói riêng. Đồng thời qua những kiến nghị đó người viết mong sẽ giúp được phần nào đó để pháp luật về bảo hiểm tiền gửi của Việt Nam được hoàn thiện hơn. 3. Phạm vi nghiên cứu. Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi có nội dung rất đa dạng. Do vậy, trong khuôn khổ bài luận văn của mình người viết chỉ tập trung nghiên cứu các quy định của pháp luật về các vấn đề sau đây: - Quy định pháp luật về chủ thể trong quan hệ bảo hiểm tiền gửi. - Quy định pháp luật về đối tượng được bảo hiểm. - Quy định pháp luật về phí bảo hiểm tiền gửi. - Quy định pháp luật chi trả tiền bảo hiểm. Trong quá trình nghiên cứu người viết còn tham khảo những quy định trước đó để so sánh, đối chiếu với quy định hiện nay để thấy được những điểm mới, tiến bộ và cũng nhằm làm rõ hơn đề tài được nghiên cứu trong luận văn của mình. 4. Phƣơng pháp nghiên cứu. Trên cơ sở lấy quan điểm, đường lối, chính sách của Đảng, pháp luật của Nhà nước làm nền tảng, trong quá trình nghiên cứu đề tài người viết vận dụng phương pháp GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 2 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi nghiên cứu lý luận trên cơ sở sách vở, phương pháp sưu tầm và tổng hợp những bài nghiên cứu, trao đổi, tạp chí để có thể làm rõ hơn các quy định pháp luật về bảo hiểm tiền gửi. Bên cạnh đó, người viết còn sử dụng phương pháp so sánh, phân tích quy định của Luật bảo hiểm tiền gửi và những quy định khác có liên quan để làm rõ hơn quy định pháp luật về bảo hiểm tiền gửi, qua đó thấy được điểm mới, tiến bộ và cũng tìm ra những mặt còn hạn chế để đưa ra những giải pháp cần thiết. Từ đó có một bài luận văn hoàn chỉnh. 5. Kết cấu đề tài. Kết cấu của đề tài gồm ba chương: Chương 1: Giới thiệu chung về bảo hiểm tiền gửi. Chương 2: Quy định pháp luật về bảo hiểm tiền gửi. Chương 3: Thực trạng áp dụng pháp luật về bảo hiểm tiền gửi và một số định hướng hoàn thiện. GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 3 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi CHƢƠNG 1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ BẢO HIỂM TIỀN GỬI 1.1. Khái quát quá trình hình thành, phát triển bảo hiểm tiền gửi. 1.1.1. Khái quát quá trình hình thành, phát triển bảo hiểm tiền gửi trên thế giới. Hoạt động tài chính - ngân hàng luôn gắn với những tiềm ẩn rủi ro, vì vậy mỗi quốc gia cần phải có tổ chức đứng ra để bảo vệ người gửi tiền trong trường hợp ngân hàng mất khả năng chi trả cho người gửi tiền. Trên thế giới, khái niệm về bảo hiểm tiền gửi (BHTG) đã ra đời từ rất lâu. Khi các quốc gia chưa hình thành hệ thống bảo BHTG thì họ cũng đã sử dụng nhiều công cụ khác nhau để bảo vệ người gửi tiền, trong đó có một công cụ đó là bảo hiểm ngầm. Nghĩa là Chính phủ của những quốc gia đó sẽ không công khai với người dân của quốc gia mình về việc bảo vệ tiền gửi của họ khi họ gửi tiền tại các tổ chức được Chính phủ cho phép nhận tiền gửi nhưng khi tổ chức nhận tiền gửi mất khả năng chi trả thì Chính phủ sẽ đứng ra chi trả cho người gửi tiền. Tuy nhiên, việc bảo vệ ngầm đó không mang được niềm tin cho người gửi tiền và thật sự không mang lại hiệu quả cho hệ thống tài chính của quốc gia, vì vậy hệ yêu cầu đặt ra cần phải có công cụ bảo bảo hiểm khác để tạo được niềm tin cho người gửi tiền tốt hơn. Ở Mỹ, lần đầu tiên việc bảo hiểm tiền gửi công khai đã xuất hiện và được thực hiện ở New York năm 1829 với tên gọi là “ Chương trình bảo hiểm trách nhiệm ngân hàng”. Theo sau chương trình này từ năm 1831 đến năm 1858, hàng loạt các bang ở Mỹ thành lập tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi như ở: Indiana, Ohia, Vermont, Iowa... Tiếp đó từ năm 1908 đến năm 1917, ở Mỹ có 8 ban thành lập hệ thống bảo hiểm tiền gửi, nhưng đến năm 1930, hệ thống BHTG cả 8 ban này đều phải đóng cửa do điều kiện kinh tế bị suy thoái. Điều kiện kinh tế suy thoái, tình hình chính trị bất ổn. Trong hoàn cảnh này, đòi hỏi Chính phủ Mỹ phải có giải pháp để ổn định tình hình kinh tế trong nước và GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 4 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi quan trọng hơn hết là hệ thống tài chính – ngân hàng của quốc gia, do đó vào năm 1933, Chính phủ Mỹ đã thành lập hệ thống BHTG liên bang ( gọi tắt là FIDC). Vào ngày 01 tháng 01 năm 1934, FIDC bắt đầu hoạt động và đã trở thành mô hình bảo hiểm tiền gửi công khai đầu tiên trên thế giới1. Với xu thế hội nhập kinh tế quốc tế diễn ra ngày càng sâu rộng, bên cạnh đó hệ thống tài chính – ngân hàng trên thế giới cũng phát triển ngày càng mạnh mẽ thì nhu cầu bảo vệ người gửi tiền là điều kiện tất yếu đặt ra cho Chính phủ của bất kì quốc gia nào, vì niềm tin của người gửi tiền rất quan trọng đối với sự phát triển của hệ thống tài chính – ngân hàng. Có được những ưu thế nhất định trong vấn đề bảo vệ người gửi tiền, hệ thống BHTG công khai ngày càng phát triển mạnh mẽ trên thế giới. Tính đến thời điểm hiện nay, có khoảng trên 100 quốc gia đã thành lập hệ thống BHTG2 công khai để bảo vệ người gửi tiền và theo dự đoán thì xu hướng này sẽ tiếp tục gia tăng và nhất là các nước đang phát triển, đặc biệt là các nước ở khu vực Châu Á – Vì Châu Á được nhiều quốc gia, nhiều tổ chức kinh tế và các chuyên gia kinh tế đánh giá là khu vực có nền kinh tế phát triển năng động nhất trên thế giới hiện nay. Sau đây là thời gian thành lập BHTG của một số quốc gia trên thế giới3: Số thứ 1 Năm thành lập Tên quốc gia tự 1 Ấn Độ 1961 2 Phillippines 1963 3 Nhật Bản 1971 4 Đảo Marshall 1975 Chuyên đề nghiên cứu chuyên sâu: Vai trò của tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam trong việc bảo vệ người gửi tiền và bảo đảm an sinh xã hội, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, tháng 8 năm 2008. 2 http://www.vnba.org.vn/?option=com_content&view=article&id=1587&catid=43&Itemid=90 3 http://www.vibonline.com.vn/Baiviet/1852/De-xuat-co-che-bao-hiem-tien-gui-tai-Viet-Nam.aspx GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 5 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi 5 Bangladesh 1984 6 Sri Lanka 1987 7 Hàn Quốc 1996 8 Thái Lan 1997 9 In-đô-nê-sia 1998 10 Malaysia 1998 11 Việt Nam 2000 12 Lào 2000 13 Hong Kong 2006 14 Singapore 2006 Như vậy, BHTG trên thế giới đã có sự thay đổi từ bảo vệ ngầm sang bảo vệ công khai cho người gửi tiền. Sau lần đầu tiên xuất hiện ở Mỹ, BHTG đã nhanh chóng phát triển nhờ vào những ưu điểm của mình, dựa vào những ưu điểm đó nhiều quốc gia trên thế giới sau đó đã thành lập BHTG ở quốc gia mình để bảo vệ và tạo lòng tin cho người gửi tiền và đặc biệt hơn là để ổn định cho hệ thống tài chính – ngân hàng của quốc gia mình. 1.1.2. Sự ra đời và phát triển của bảo hiểm tiền gửi Việt Nam. Sự ra đời của bảo hiểm tiền gửi Việt Nam phụ thuộc rất nhiều vào bối cảnh trong nước và quốc tế: Vào những năm 1988 – 1990, nhiều hợp tác xã tín dụng đô thị ở Việt Nam bị đổ vỡ gây ra những bất ổn trong hệ thống tài chính nước nhà. Đặc biệt hơn là niềm tin của công chúng về hệ thống tài chính ngân hàng trong nước bị giảm sút nghiêm trọng. Để lấy lại niềm tin của công chúng đòi hỏi Chính phủ lúc này cần có những giải pháp GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 6 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi tích cực để phục hồi hệ thống tài chính quốc gia, do đó mô hình Quỹ tính dụng nhân dân đã được triển khai theo Quyết định số 390/QĐ-TTg ngày 27 tháng 7 năm 1993 của Thủ tướng Chính phủ và Quyết định số 101/TCQĐ-BH ngày 01 tháng 01 năm 1994 của Bộ tài chính. Theo quyết định này thì Công ty Bảo hiểm Việt Nam ( Bảo Việt) được phép triển khai hoạt động BHTG, đây là khởi đầu của của chính sách BHTG ở nước ta. Tuy nhiên, hoạt động BHTG do Bảo Việt tiến hành không đảm bảo các điều kiện của một tổ chức BHTG, vì vậy hoạt động của Bảo Việt không mang tính chuyên nghiệp, không đảm bảo các điều kiện hoạt động thành công của tổ chức BHTG. Hơn nữa, theo tinh thần của Đại hội Đảng lần thứ IV năm 1986, nước ta thực hiện chính sách kinh tế mở phát triển nền kinh tế theo định hướng thị trường, vì vậy hệ thống tài chính – ngân hàng của nước ta đang trên đà phát triển mạnh mẽ và đổi mới nhiều mặt. Chính những điều đó làm tăng rủi ro và yêu cầu kiểm soát gủi ro cũng như bảo vệ người gửi tiền là rất quan trọng. Năm 1997, cuộc khủng hoảng kinh tế khu vực Châu Á đã ảnh hưởng đến sự phát triển của nền kinh tế Việt Nam cũng như tác động đến hoạt động ngân hàng Việt Nam. Trong quá trình xử lý khủng hoảng tài chính – ngân hàng thì Chính phủ ở nhiều nước Châu Á sử dụng công cụ BHTG để tái cấu trúc lại hệ thống ngân hàng của quốc gia mình. Và đồng thời họ cũng đánh giá, BHTG là công cụ hiệu quả giúp quốc gia họ tránh khỏi những cuộc khủng hoảng tài chính. Bên cạnh đó, với xu hướng BHTG đang phát triển mạnh mẽ trên thế giới cũng tác động đến việc hình thành BHTG Việt Nam4. Trong xu thế hội nhập thị trường tài chính khu vực và thế giới, thì thị trường tài chính của nước ta có nhiều cơ hội để phát triển nhưng cũng có nhiều thách thức và rủi ro tiềm ẩn. Để hạn chế những rủi ro đó và để bảo vệ người gửi tiền thì sự ra đời của tổ chức BHTG là rất cần thiết. Đứng trước tình hình trong nước và bối cảnh quốc tế như vậy, để đảm bảo cho sự phát triển lành mạnh của hệ thống tài chính trong nước, Chính phủ đã ra Quyết định số 218/1999/QĐ-TTg ngày 09 tháng 11 năm 1999 thành lập tổ chức BHTG nhằm 4 Chuyên đề nghiên cứu chuyên sâu: Vai trò của tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam trong việc bảo vệ người gửi tiền và bảo đảm an sinh xã hội, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, tháng 8 năm 2008. GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 7 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi duy trì sự ổn định của hệ thống tài chính ngân hàng, bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền và nâng cao niềm tin của công chúng. Tổ chức Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam được thành lập vào và đi vào hoạt động vào tháng 07 năm 2000. Đây là tổ chức được triển khai hoạt động bảo hiểm tiền gửi tại Việt Nam, là tổ chức được thực hiện chính sách bảo hiểm tiền gửi tại Việt Nam và đây cũng là công cụ Chính phủ sử dụng để đảm bảo an toàn cho hệ thống tài chính – ngân hàng. Năm 2012, sau nhiều phiên họp, dự thảo xây dựng luật, ý kiến đóng góp của dư luận, tại kỳ họp thứ 3 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khóa XIII đã thông qua luật Bảo hiểm tiền gửi ngày 18 tháng 06 năm 2012, luật này có hiệu lực ngày 01 tháng 01 năm 2013. Sau khi luật Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam có hiệu lực, Thủ tướng Chính phủ đã ban hành Quyết định số 1394/QĐ-TTg ngày 13 tháng 08 năm 2013 (Thay thế cho Quyết định số 218/1999/QĐ-TTg ngày 09 tháng 11 năm 1999), quyết định thành lập Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (BHTGVN). Theo đó, BHTGVN có tên giao dịch quốc tế là Deposit Insurance of VietNam (DIV), có trụ sở chính ở thành phố Hà Nội và có vốn điều lệ là 5.000 tỷ đồng do Ngân hàng Nhà nước cấp. Cũng theo quyết định này thì Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam là tổ chức tài chính nhà nước hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận, nhằm bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền, thực hiện chính sách bảo hiểm tiền gửi góp phần duy trì sự ổn định của hệ thống các tổ chức tín dụng, bảo đảm sự phát triển an toàn, lành mạnh của hoạt động ngân hàng. Hiện tại, BHTG VN là thành viên của Hiệp hội Bảo hiểm tiền gửi Quốc tế IADI (International Association of Deposit Insurance). BHTG VN đã từng giữ chức vụ Phó chủ tịch của IADI ở khu vực Châu Á nhiệm kỳ 2006-2007. BHTG VN cũng là thành viên của Hiệp hội ngân hàng Việt Nam và Hiệp hội Bảo hiểm Việt Nam. Tính đến thời điểm hiện tại, BHTG VN đã bảo hiểm cho hơn 1000 tổ chức tham gia BHTG. Dưới những tác động của tình hình trong nước và quốc tế, cuối cùng BHTGVN đã được thành lập nhằm bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền, góp phần duy trì sự ổn định của hệ thống các tổ chức tín dụng, bảo đảm sự phát triển an toàn, lành mạnh của hoạt động ngân hàng. GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 8 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi 1.2. Khái niệm về bảo hiểm tiền gửi. 1.2.1. Khái niệm về bảo hiểm tiền gửi. Tuy khái niệm bảo hiểm tiền gửi trên thế giới đã được hình thành từ rất lâu, nhưng ở Việt Nam trước đây chưa tìm thấy một định nghĩa chính thống nào về bảo hiểm tiền gửi trước và sau Quyết định số 218/1999/NĐ-CP của chính phủ thành lập bảo hiểm tiền gửi Việt Nam. Ngay cả trong Nghị định 89/1999/NĐ-CP ngày 01 tháng 09 năm 1999 về bảo hiểm tiền gửi, Nghị định 109/2005/NĐ-CP ( sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 89/1999/NĐ-CP) và Thông tư số 03/2006/TT-NHNN ngày 25 tháng 04 năm 2006 hướng dẫn thi hành Nghị định số 89/1999/NĐ-CP, Nghị định số 89/1999/NĐ-CP cũng không tìm thấy một giải thích thế nào là BHTG. Đến khi Luật BHTG ra đời ngày 18 tháng 06 năm 2012 mới có giải thích: “Bảo hiểm tiền gửi là sự bảo đảm hoàn trả tiền gửi cho người được bảo hiểm tiền gửi trong hạn mức trả tiền bảo hiểm khi tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi lâm vào tình trạng mất khả năng chi trả tiền gửi cho người gửi tiền hoặc phá sản.”5 Trong cách giải thích trên ta chỉ mới thấy được sự xuất hiện của hai chủ thể, đó là người được bảo hiểm tiền gửi và tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi. Người được bảo hiểm tiền gửi là người có tiền gửi tại các tổ chức tham gia BHTG. Họ có quyền nhận tiền hiểm đầy đủ và đúng hạn khi tổ chức tham BHTG lâm vào tình trạng mất khả năng chi trả hoặc phá sản. Tổ chức tham gia BHTG là tổ chức trực tiếp nhận tiền gửi của người gửi tiền. Tổ chức tham gia BHTG có trách nhiệm bảo hiểm tiền gửi của người gửi tiền tại tổ chức BHTG và đóng phí bảo hiểm theo quy định của pháp luật. Xét về bản chất, tổ chức tham gia BHTG cũng là một doanh nghiệp đang thực hiện hoạt động kinh doanh. Nhưng hàng hóa kinh doanh trong trường hợp này là một loại hàng hóa đặc biệt hơn – đó là tiền tệ. Vì vậy, ta có thể áp dụng Luật phá sản để giải thích cho tình trạng mất khả năng chi trả hay phá sản của tổ chức tham gia bảo 5 Điều 4, khoản 1, Luật bảo hiểm tiền gửi năm 2012. GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 9 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi hiểm tiền gửi. Tình trạng tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi mất khả năng chi trả là khi tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi mất khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn khi khách hàng (chủ nợ) có yêu cầu. Còn khi tổ chức tham gia BHTG bị phá sản, chúng ta có thể hiểu đơn giản rằng là tổ chức đó sẽ không còn hoạt động vĩnh viễn. Khi tổ chức tham gia BHTG rơi vào tình huống trên thì ai sẽ là người đứng ra bảo vệ người gửi tiền và chi trả phần tiền gửi đó. Lúc này ta mới thấy được sự xuất hiện của tổ chức BHTG. Tổ chức BHTG sẽ có trách nhiệm đứng ra chi trả tiền gửi cho người gửi tiền nếu tổ chức tham gia BHTG có bảo hiểm phần tiền gửi đó tại tổ chức BHTG. Sự bảo đảm hoàn trả tiền cho người gửi tiền của tổ chức BHTG không phải bằng hợp đồng pháp lý trực tiếp giữa hai bên mà là bằng quy định cụ thể của pháp luật. Nếu ở Nghị định 89/1999/NĐ-CP (đã sữa đổi bổ sung) thì sự đảm bảo đó được quy định tại Điều 17: “Việc chi trả tiền bảo hiểm cho người gửi tiền do tổ chức bảo hiểm tiền gửi tực tiếp tiến hành…”6. Còn trong Luật bảo hiểm tiền gửi năm 2012 thì sự đảm bảo này được quy định tại Điều 13 khoản 8, tổ chức BHTG có nghĩa vụ “ Chi trả tiền bảo hiểm cho người được bảo hiểm tiền gửi…”7. Vì vậy, người gửi tiền có thể yên tâm khi gửi tiền tại các tổ chức tham gia BHTG vì số tiền gửi của mình đã được bảo hiểm. Kết hợp từ cách giải thích của luật và những phân tích ở trên, ta co thể rút ra được khái niệm về BHTG như sau: Bảo hiểm tiền gửi là cam kết công khai của tổ chức BHTG đối với tổ chức tham gia BHTG và người gửi tiền về việc tổ chức BHTG sẽ trả tiền gửi được bảo hiểm cho người gửi tiền khi tổ chức tham gia BHTG bị lâm vào tình trạng mất khả năng chi trả hoặc phá sản. 1.2.2. Đặc điểm về bảo hiểm tiền gửi. Đặc điểm chung của bảo hiểm đó là lấy số đông bù số ít; bảo hiểm vừa mang tính bồi hoàn, vừa mang tính không bồi hoàn, tức là trong thời gian bảo hiểm nếu ko có rủi ro xảy ra làm ảnh hưởng đến đối tượng bảo hiểm thì bên bảo hiểm ko phải bồi 6 Điều 17 Nghị định 89/1999/NĐ-CP ngày 01 tháng 09 năm 1999. 7 Điều 13, khoản 8, Luật bảo hiểm tiền gửi năm 2012. GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 10 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi thường hoặc trả tiền cho bên được bảo hiểm, ngược lại nếu xảy ra sự cố bảo hiểm thì bên được bảo hiểm được bồi thường. Bảo hiểm tiền gửi bên cạnh mang tính chất chung như những loại hình bảo hiểm khác, song song đó BHTG cũng có những đặc riêng biệt của mình để phân biệt với những loại hình bảo hiểm, những đặc điểm đó bao gồm: - Bảo hiểm tiền gửi được Nhà nước sử dụng để thực hiện chính sách công của quốc gia hay nói cách khác BHTG là hoạt động cung cấp dịch vụ công. Điều đó được thể hiện thông qua mục đích của BHTG: Thứ nhất, BHTG được thiết lập để bảo vệ người gửi tiền: Trong thời kì kinh tế đang khủng hoảng như hiện nay, để thu hút được lượng tiền nhàn rỗi trong dân cư thì Chính phủ cần phải tạo được tâm lý an toàn cho người gửi tiền. Khi đó, người dân mới có thể đem tiền gửi vào ngân hàng. Vì vậy, chính sách BHTG của hầu hết các quốc gia trên thế giới đều được thiết lập để bảo vệ số đông người gửi tiền. Thứ hai, BHTG đảm bảo cho hệ thống tài chính – ngân hàng hoạt động lành mạnh, ổn định và ngăn chặn đổ vỡ ngân hàng thông qua các hoạt động nhiệp vụ của tổ chức BHTG; Xây dựng thị trường tài chính lành mạnh, có tính cạnh tranh bình đẳng giữa các tổ chức tài chính quy mô và loại hình khác nhau. Ngoài ra, BHTG còn là công cụ giúp Chính phủ giảm gánh nặng trong trường hợp xử lý đổ vỡ của tổ chức tham gia BHTG. Trong trường hợp khi có tổ chức tham gia BHTG bị đổ vỡ, nếu Chính phủ tự bỏ tiền để chi trả cho người gửi tiền, tức là Chính phủ phải lấy tiền từ ngân sách để gánh vác. Điều này không phù hợp với quy luật của nền kinh tế thị trường, bởi lẽ đã kinh doanh thì phải chịu rủi ro. Chính vì vậy, các quốc gia rất hạn chế sử dụng ngân sách Nhà nước để xử lý đổ vỡ của các tổ chức tham gia BHTG. Với sự hình thành của hệ thống BHTG, rủi ro sẽ được phân tán, chia sẽ cho nhiều bên liên quan và điều đó xét về hệ thống tài chính – ngân hàng nói riêng và trên toàn bộ nền kinh tế nói chung sẽ tạo ra tính ổn định cho xã hội. - Bảo hiểm tiền gửi hoạt động với mục đích không nhằm mục tiêu lợi nhuận mà nhằm thực hiện chính sách công của quốc gia. Do thị trường của hoạt động tiền tệ GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 11 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi rất nhạy cảm và có tính lan truyền rất cao. Một khi hệ thống tài chính - ngân hàng bị đổ vỡ sẽ ảnh hưởng đến toàn bộ nền kinh tế, gây ra nhiều bất ổn trong xã hội. Do đó, Nhà nước đã sử dụng BHTG là một trong những công cụ tài chính quan trọng để ổn định thị trường tài chính, góp phần phát triển an toàn, lành mạnh hệ thống tài chính quốc gia và mặt khác là để ổn định xã hội. 1.2.3. Giới thiệu về nguyên tắc bảo hiểm tiền gửi. Đối với bất kì loại hình bảo hiểm nào khi hoạt động điều phải dựa trên những nguyên tắc riêng. Và BHTG cũng không ngoại lệ, đối với hoạt động của BHTG chỉ dựa vào chủ yếu hai nguyên tắc sau đây8: - Bảo hiểm tiền gửi là loại hình bảo hiểm bắt buộc. Để đạt được mục đích của BHTG là bảo vệ người gửi tiền thì các tổ chức tham BHTG phải bảo hiểm tiền gửi của người gửi tiền tại tổ chức BHTG. Khi tổ chức tham gia BHTG có xảy ra đổ vỡ thì tổ chức BHTG sẽ đứng ra trả phần tiền gửi của người gửi tiền tại tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi. Ngoài ra, đứng dưới góc độ quản lý khi các tổ chức được nhận tiền gửi của khách hàng tham gia bảo hiểm tiền gửi sẽ giúp nhà Nhà nước dễ dàng kiểm soát được hoạt động của thị trường tài chính trong nước. Từ đó, Nhà nước sẽ có chiến lược cũng như sách lược để điều hòa ổn định và phát triển thị trường tài chính của quốc gia mình. - Hoạt động BHTG phải công khai, minh bạch. Việc huy động vốn trong dân để phục vụ cho sự phát triển của nền kinh tế là một yêu cầu đặt ra cho bất kì nhà nước nào và điều đó càng quan trọng hơn cho các nước đang phát triển. Để thu hút được nguồn vốn, Nhà nước cần phải sử dụng nhiều kênh. Trong đó kênh thu hút qua ngân hàng là một trong những kênh hiệu quả nhất. Để thu hút người dân gửi tiền vào các ngân hàng, Nhà nước cần phải cho dân biết lợi ích của việc gửi tiền vào ngân hàng. Nếu người dân gửi tiền vào ngân hàng thì tiền của họ sẽ được bảo vệ tốt hơn khi cất cất giữ tại nhà, mặt khác họ còn được lợi từ lãi suất tiền gửi của ngân hàng khi gửi tiền. Và việc làm quan trọng hơn cần cho dân biết đó là có một tổ chức BHTG sẽ thay 8 Điều 5 Luật bảo hiểm tiền gửi năm 2012. GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 12 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi mặt Nhà nước bảo hiểm tiền gửi của họ tại các ngân hàng. Mục đích của việc làm này là để tạo lòng tin của người gửi tiền. Vì khi có lòng tin người dân sẽ không ồ ạt đi rút tiền khi có những tin đồn sai sự thật về sự bất ổn của hệ thống tài chính trong nước. Do đó, hoạt động của BHTG cần phải công khai, minh bạch để lấy niềm tin của dân chúng, khi đã lấy được niềm tin thì Nhà nước mới có thể thực hiện được mục đích duy trì sự ổn định và phát triển lành mạnh của thị trường tài chính. Nhìn chung cả hai nguyên tắc trên điều phục vụ cho mục đích của BHTG đó là bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền, duy trì sự ổn định của hệ thống các tổ chức tín dụng, bảo đảm sự phát triển an toàn, lành mạnh của hoạt động ngân hàng. 1.2.4. Vai trò của bảo hiểm tiền gửi. Xuất phát từ mục đích của BHTG và từ yêu cầu thực tế hoạt động của hệ thống tài chính – ngân hàng đưa ra đã tạo cho BHTG có những vai trò sau đây: - BHTG có vai trò quan trọng bảo vệ người gửi tiền, nâng cao niềm tin công chúng đối với hệ thống tài chính – ngân hàng. Bởi vì trong nền kinh tế thị trường, bảo vệ người tiêu dùng nói chung và người gửi tiền nói riêng là yêu cầu đặt ra đối với bất kỳ Chính phủ nào. Việc bảo vệ người tiêu dùng là để đảm bảo sự cân bằng giữa sự phát triển và đảm bảo quyền lợi của người dân trong xã hội. Do đó, BHTG là công cụ tài chính hữu hiệu được hầu hết Chính phủ các nước sử dụng để bảo vệ người gửi tiền. - BHTG góp phần đảm bảo sự phát triển bình đẳng, an toàn, lành mạnh hoạt động của ngân hàng. Bên cạnh vai trò chủ đạo là bảo vệ người gửi tiền, BHTG còn có vai trò quan trọng trong việc tạo ra sự phát triển lành mạnh của hoạt động ngân hàng. Vì BHTG tạo ra được sự công bằng, bình đẳng cho những tổ chức tín dụng, đặc biệt là các tổ chức tín dụng có quy mô nhỏ. Song song đó, yếu tố tâm lý của người gửi tiền cũng ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động ngân hàng. Nếu không có BHTG thì người gửi tiền sẽ ít yên tâm hơn khi gửi tiền vào các ngân hàng, vì một khi ngân hàng họ gửi tiền vào bị đổ vỡ thì sẽ không có ai bảo vệ họ. Tuy nhiên, khi có hoạt động BHTG thì họ có thể lựa chọn bất kì tổ chức tính dụng nào để gửi tiền vì gửi tiền ở đâu tiền của họ GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 13 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi cũng được an toàn. Từ đó thúc đẩy hoạt động tín dụng phát triển bình đẳng, vì bất kì tổ chức tham gia BHTG nào cũng có thể nhận được tiền gửi của người gửi tiền điều, tạo ra cơ hội nhận được tiền gửi của các tổ chức tham gia BHTG là như nhau; Thông qua việc quản lý của mình từ các hoạt động kiểm tra, giám sát các tổ chức tham gia BHTG, BHTG còn góp phần bảo cho sự phát triển an toàn, lành mạnh của hệ thống tài chính. Bởi vì nhờ các hoạt động quản lý, BHTG sẽ báo cáo đến cơ quan chức năng và cảnh báo đến tổ chức tham gia BHTG tình hình hoạt động của tổ chức tham gia BHTG và hoạt động của hệ thống tài chính khi có vấn đề, từ đó sẽ giúp cho cơ quan chức năng và tổ chức tham gia BHTG có những định hướng, điều chỉnh cho phù hợp với tình hình; Ngoài ra, trong trường hợp khi tổ chức tham gia BHTG gặp khó khăn thì BHTG sẽ hỗ trợ về mặt tài chính, và nếu tổ chức tham gia BHTG bị đổ vỡ thì BHTG sẽ đứng ra chi trả tiền gửi cho người gửi tiền. Việc làm này cũng cho thấy vai trò của BHTG trong việc đảm bảo sự phát triển an toàn, lành mạnh của hoạt động ngân hàng. - BHTG giúp thúc đẩy huy động vốn: Từ mục đích bảo vệ người gửi tiền, BHTG đã xây dựng và củng cố niền tin của người gửi tiền, từ đó BHTG có vai trò quan trọng trong việc huy động vốn phục vụ cho phát triển kinh tế và ổn định xã hội. Ở các nước đang phát triển, nhu cầu về vốn là hết sức cần thiết và nhu cầu này càng ngày càng tăng cao, từ nhu cầu đó đặt ra cho Nhà nước phải có cách nào đó để đáp ứng nhu cầu này. Dựa vào bản chất hoạt động của ngân hàng, Nhà nước cần phải có biện pháp để thu hút vốn từ trong dân. Do đó, Nhà nước đã sử dụng BHTG để thu hút vốn. Một khi người gửi tiền biết có một tổ chức BHTG sẽ thay mặt Nhà nước đứng ra bảo vệ mình khi gửi tiền vào ngân hàng thì họ sẽ cảm thấy yên tâm hơn. Từ đó, họ sẽ mạnh dạng hơn khi gửi tiền vào ngân hàng. - Góp phần ngăn chặn khủng hoảng tài chính: BHTG không chỉ có vai trò quan trọng trong thời kỳ hoạt động ổn định mà còn có vai trò quan trọng khi hệ thống tài chính bị khủng hoảng. Một trong những nguyên nhân gây ra khủng hoảng tài chính - ngân hàng đó là chưa tạo được lòng tin của người gửi tiền, một khi có tin đồn thất thiệt về sự bất ổn của hoạt động tài chính – ngân hàng sẽ dẫn đến hiện tượng người gửi tiền đi rút tiền hàng loạt. Trong khi đó hoạt động tài chính – ngân hàng là hoạt động GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 14 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi luôn mang tính nhạy cảm và lan truyền cao do vậy hiện tượng đó có thể xảy ra bất cứ khi nào, đôi khi chỉ vì những tin đồn thất hiện như vậy. Trong trường hợp này, BHTG là một giải pháp hữu hiệu để ngăn chặn hiện tượng đó. Điều đó lý giải tại sao hệ thống BHTG đầu tiên trên thế giới được hình thành sau khi xảy ra khủng hoảng tài chính. 1.3. Phân biệt bảo hiểm tiền gửi với các loại hình bảo hiển thƣơng mại khác. Bảo hiểm tiền gửi và các loại hình bảo hiểm thương mại khác bên cạnh những điểm giống thì hoạt động BHTG có những điểm khác biệt cơ bản như sau: - Thứ nhất, về pháp luật điều chỉnh: BHTG là loại hình thực hiện chính sách công của Nhà nước với mục tiêu là bảo vệ người gửi tiền, góp phần đảm bảo sự phát triển an toàn và lành mạnh của hệ thống tài chính – ngân hàng. Chính vì thế, hoạt động BHTG cũng như của tổ chức BHTG không chịu sự điều chỉnh của Luật Kinh doanh bảo hiểm mà theo quy định riêng của pháp luật (Hiện đang được điều chỉnh bởi Luật bảo hiểm tiền gửi năm 2012). Tại Việt Nam tổ chức BHTG duy nhất là Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam được Chính phủ thành lập và giao nhiệm vụ để thực hiện mục tiêu trên, không có sự cạnh tranh trong lĩnh vực hoạt động BHTG. - Thứ hai, về tính chất hoạt động: Cũng như các loại hình bảo hiểm thương mại khác, hoạt động bảo hiểm tiền gửi mang tính chất chung của hoạt động bảo hiểm, tức là dựa trên nguyên tắc lấy số đông trừ số ít. Tuy nhiên đây là một loại hình mang tính chất đặc thù vì Bảo hiểm tiền gửi là công cụ thực hiện chính sách công với vai trò cơ bản là bảo vệ người gửi tiền, góp phần đảm bảo sự phát triển an toàn và lành mạnh của hệ thống tài chính quốc gia. - Thứ ba, vè cơ chế bảo hiểm: Ở các loại hình bảo hiểm thương mại khi chủ thể tham gia bảo hiểm sẽ xuất hiện mối quan hệ trực tiếp giữa tổ chức bảo hiểm với tổ chức tham gia bảo hiểm (đối tượng được bảo hiểm). Còn ở BHTG thì khác, khi gửi tiền vào các tổ chức nhận tiền gửi, người gửi tiền không phải làm các thủ tục để tham gia BHTG mà tổ chức nhận GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 15 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi tiền gửi phải có trách nhiệm tham gia BHTG. Ở đây, xuất hiện mối quan hệ ba bên, đó là: mối quan hệ giữa tổ chức tham gia BHTG và người gửi tiền, khi người dân gửi tiền vào các tổ chức nhận tiền gửi; mối quan hệ giữa tổ chức BHTG và tổ chức nhận tiền gửi; mối quan hệ giữa tổ chức BHTG với người gửi tiền, khi tổ chức nhận tiền gửi bị giải thể, phá sản tổ chức BHTG thực hiện chi trả tiền gửi được bảo hiểm cho người gửi tiền. Hiện nay, theo quy định của pháp luật về BHTG, bất cứ một tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài nào có hoạt động nhận tiền gửi từ dân cư (trừ Ngân hàng Chính sách)9 thì đều phải tham gia bảo hiểm tiền gửi bắt buộc. - Thứ tư, chủ thể tham gia: Theo quy định, bất cứ một tổ chức tính dụng hoặc không phải là tổ chức tính dụng nhưng có hoạt động tiền gửi thì phải tham gia bảo hiểm tiền gửi một cách bắt buộc10. Trách nhiệm đóng phí thuộc về tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi. - Thứ năm, đối tượng được hưởng các quyền lợi từ bảo hiểm: Mặc dù người được hưởng các quyền lợi trực tiếp từ chính sách BHTG là người gửi tiền nhưng người gửi tiền không phải trực tiếp tham gia BHTG. Theo đó, trong trường hợp tổ chức tham gia BHTG bị giải thể hoặc phá sản thì tổ chức BHTG sẽ thay mặt Chính phủ đúng ra chi trả tiền gửi được bảo hiểm cho người gửi tiền theo quy định của pháp luật mỗi quốc gia. Số tiền vượt quá hạn mức chi trả tiền gửi được bảo hiểm cho mỗi khoản tiền gửi của cá nhân ở người gửi tiền sẽ được nhận trong quá trình thanh lý tổ chức tham gia BHTG với thứ tự ưu tiên về vị trí chủ nợ theo quy định của pháp luật về giải thể hoặc phá sản. Tổ chức tham gia bảo hiểm được hưởng lợi gián tiếp từ việc tham gia BHTG: được giám sát bởi một cơ quan nhà nước; huy động vốn từ dân cư sẽ dễ dàng hơn do người gửi tiền biết họ sẽ được bảo vệ khi gửi tiền tại tổ chức đã tham gia bảo hiểm. - Thứ sáu, chủ thể được bảo hiểm: 9 Điều 6 Luật Bảo hiểm tiền gửi năm 2012. 10 Điều 6, khoản 1, Luật Bảo hiểm tiền gửi năm 2012. GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 16 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi Điều 18: “Tiền gửi được bảo hiểm là tiền gửi bằng đồng Việt Nam của cá nhân…”11. Từ điều này ta co thể suy ra, chủ thể được bảo hiểm trong quan hệ BHTG chỉ có thể là cá nhân. Còn ở cá loại hình bảo hiểm thương mại khác chủ thể được bảo hiểm có thể là tổ chức hoặc cá nhân. - Thứ bảy, cơ chế tham gia: Cơ chế tham gia BHTG là bắt buộc. Tất cả tổ chức tín dụng hoặc không phải là tổ chức tín dụng được phép thực hiện một số hoạt động ngân hàng theo quy định của pháp luật mà có nhận tiền gửi của tổ chức hoặc cá nhân ( gọi tắt là tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi) phải tham gia bảo hiểm tiền gửi bắt buộc, còn đối với các loại hình bảo hiểm thương mại khác thì có thể thỏa thuận. - Thứ tám, hình thức pháp lý tham gia: Ở BHTG đó là sự bắt buộc của tổ chức tham bảo hiểm tiền gửi mà không thông qua hợp đồng bảo hiểm. Sở dĩ, không xuất hiện hợp đồng BHTG giữa tổ chức BHTG và các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền vì hợp đồng phải dựa trên cơ sở thỏa thuận còn mối quan hệ giữa các chủ thể tham gia BHTG là theo hình thức bắt buộc. Còn ở các loại hình bảo hiểm thương mại khác thì thông thường phải thông qua hợp đồng bảo hiểm. - Thứ chín, nội dung bảo hiểm: Nội dung bảo hiểm ở BHTG là sự bắt buộc theo những quy định của pháp luật còn ở các loại hình bảo hiểm thương mại khác thì có thể do sự lựa chọn của chủ thể về nội dung tham gia bảo hiểm. Ngoài sự khác biệt cơ bản nêu trên, giữa BHTG và các loại hình bảo hiểm thương mại khác còn có sự khác nhau về mô hình tổ chức chưc, về cách thức tổ chức hoạt động… 11 Điều 18, Luật bảo hiểm tiền gửi năm 2012. GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 17 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi Nhìn chung, do BHTG là công cụ đặc biệt của Nhà nước để bảo vệ người gửi tiền, góp phần ổn định, phát triển lành mạnh hệ thống tài chính của hệ thống tài chính quốc gia nên Nhà nước đặc biệt quan tâm đến hoạt động bảo hiểm này. Vì vậy Nhà nước đã xây dựng và ban hành Luật bảo hiểm tiền gửi. Không chỉ sau khi có Luật bảo hiểm tiền gửi mà trước đó, hoạt động của BHTG đã có luật điều chỉnh riêng. Cho nên những điểm khác biệt cơ bản giữa BHTG và các loại hình bảo hiểm thương mại khác đó là tính bắt buộc của BHTG. Trong nội dung chương 1, người viết đã giới thiệu khái quát về BHTG. Tìm hiểu về lịch sử, cũng như hoàn cảnh ra đời của BHTG trên thế giới và của Việt Nam. Tiếp đến, người viết phân tích và rút ra được khái niệm về BHTG; trình bày những đặc điểm của BHTG; giải thích về nguyên tắc của BHTG. Từ đó, rút ra được một số vai trò của BHTG. Cuối cùng, để giúp người đọc phân biệt giữa BHTG với những loại hình bảo hiểm thương mại khác, người viết đã sử dụng một số tiêu chí so sánh để phân biệt giữa BHTG và những loại hình bảo hiểm thương mại khác. GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 18 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi CHƢƠNG 2 QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ BẢO HIỂM TIỀN GỬI 2.1. Quy định pháp luật về chủ thể trong quan hệ bảo hiểm tiền gửi. Không như các loại hình bảo hiểm thương mại, bảo hiểm tiền gửi là một chế định đặc biệt của Chính phủ. Thường thì ở các loại hình bảo hiểm ta chỉ thấy xuất hiện một mối quan hệ giữa hai chủ thể, đó là bên bảo hiểm và bên được bảo hiểm. Còn ở BHTG thì có tới ba mối quan hệ, đó là mối quan hệ giữa người gửi tiền và tổ chức tham gia BHTG, mối quan hệ giữa tổ chức tham gia BHTG với tổ chức BHTG, giữa tổ chức BHTG với người gửi tiền (Khi tổ chức tham gia BHTG mất khả năng chi trả hoặc phá sản). Như vậy, ở đây ta thấy có sự xuất hiện của ba chủ thể, đó là tổ chức BHTG, tổ chức tham gia BHTG và người được bảo hiểm tiền gửi. 2.1.1. Tổ chức bảo hiểm tiền gửi. Tổ chức bảo hiểm tiền gửi là tổ chức tài chính nhà nước, hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận, thực hiện chính sách bảo hiểm tiền gửi, góp phần duy trì sự ổn định của hệ thống các tổ chức tín dụng, bảo đảm sự phát triển an toàn, lành mạnh của hoạt động ngân hàng. 12 Tại Việt Nam hiện tại chỉ có một tổ chức bảo hiểm tiền gửi duy nhất đó là Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam. Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam được Chính phủ thành lập theo Quyết định 218/1999/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ và sau này là Quyết định số 1394/QĐ-TTg ngày 13 tháng 08 năm 2013 (Thay thế cho Quyết định số 218/1999/QĐ-TTg). Theo đó, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam có tên giao dịch bằng tiếng Anh là Deposit Insurance of Vietnam (DIV). Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam có trụ sở chính ở thành phố Hà Nội, văn phòng đại diện và các chi nhánh ở một số khu vực. Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam có vốn điều lệ là 5.000 tỷ đồng do Ngân hàng Nhà nước cấp. Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam hoạt động bảo đảm an toàn vốn và tự bù đắp 12 Điều 4, khoản 3, Luật bảo hiểm tiền gửi năm 2013. GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 19 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi chi phí. Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam có tư cách pháp nhân, hạch toán độc lập, có con dấu, tài khoản riêng và được miễn các loại thuế theo quy định của pháp luật.13 Pháp luật về BHTG trước đây trong Nghị định 89/1999/NĐ-CP và Nghị định 109/2005/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định 89/1999/NĐ-CP không quy rõ ràng về quyền và nghĩa vụ của tổ chức BHTG, điều này gây rất nhiều khó khăn trong việc xác định quyền và nghĩa vụ của tổ chức BHTG. Để khắc phục hạn chế đó, Luật bảo hiểm tiền gửi hiện tại đã dành hẵn riêng điều luật để quy định về quyền và nghĩa vụ của tổ chức BHTG. 2.1.1.1. Quyền của tổ chức BHTG - Yêu cầu tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi cung cấp thông tin về tiền gửi được bảo hiểm. - Đề xuất với cơ quan quản lý nhà nước có thẩm quyền ban hành mới hoặc sửa đổi, bổ sung, thay thế, hủy bỏ, bãi bỏ, đình chỉ việc thi hành văn bản quy phạm pháp luật có liên quan đến hoạt động bảo hiểm tiền gửi. - Trường hợp nguồn vốn của tổ chức bảo hiểm tiền gửi tạm thời không đủ để trả tiền bảo hiểm, tổ chức bảo hiểm tiền gửi được tiếp nhận hỗ trợ theo nguyên tắc có hoàn trả từ ngân sách nhà nước theo quyết định của Thủ tướng Chính phủ hoặc được vay của tổ chức tín dụng, tổ chức khác có bảo lãnh của Chính phủ; được tiếp nhận các nguồn tài trợ của các tổ chức, cá nhân trong nước và nước ngoài để tăng cường năng lực hoạt động. Hoạt động này giúp cho tổ chức BHTG duy trì được hoạt động của mình trong trường hợp nguồn vốn bị thiếu hụt, mặt khác hoạt động này cũng giúp BHTG VN củng cố lòng tin của người gửi tiền vì BHTG VN luôn luôn lúc nào cũng đủ tiền để trả cho người gửi tiền trong trường hợp tổ chức tham gia BHTG bị đổ vỡ. 2.1.1.2. Nghĩa vụ của tổ chức BHTG - Xây dựng chiến lược phát triển bảo hiểm tiền gửi để Ngân hàng Nhà nước Việt Nam trình Thủ tướng Chính phủ phê duyệt và tổ chức thực hiện. 13 Điều 1, Điều 2, Quyết định 1394/2013/QĐ-TTg, ngày 13 tháng 08 năm 2013. GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 20 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi - Chịu sự kiểm tra, thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và các cơ quan nhà nước có thẩm quyền theo quy định của pháp luật. - Cấp CNTG BHTG khi tổ chức tham gia BHTG có yêu cầu và đáp ứng đủ điều kiện tham gia BHTG; cấp lại CNTG BHTG khi tổ chức tham gia BHTG đó được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cho phép phục hồi hoạt động nhận tiền gửi hoặc khi tổ chức tham gia BHTG có yêu cầu cấp lại CNTG BHTG trong trường hợp CNTG BHTG của tổ chức tham gia BHTG đó bị mất, rách nát, hư hỏng14; thu hồi chứng nhận tham gia bảo hiểm tiền gửi khi tổ chức tham gia BHTG bị khi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có văn bản tạm đình chỉ hoạt động nhận tiền gửi hoặc khi tổ chức tham gia BHTG bị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có văn bản thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động. - Tính và thu phí BHTG đối với tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi theo định kỳ hàng quý trong năm tài chính. Về phương pháp tính, thu phí BHTG sẽ được trình bày rõ hơn trong nội dung sau. Có thể nói đây là một trong những hoạt động rất quan trọng của tổ chức BHTG, vì phần lớn nguồn vốn hoạt động của BHTG VN dựa vào nguồn thu từ phí BHTG. - Tổ chức BHTG được quản lý, sử dụng và bảo toàn nguồn vốn bảo hiểm tiền gửi. Tổ chức BHTG được sử dụng nguồn vốn bảo hiểm tiền gửi để đầu tư sinh lời và tiền lãi từ hoạt động đầu tư sẽ được đưa vào nguồn vốn hoạt động của tổ chức BHTG. - Chi trả tiền bảo hiểm cho người được bảo hiểm tiền gửi khi nghĩa vụ trả tiền bảo hiểm được. Và trong trường hợp hoạt động chi trả tiền bảo hiểm gặp sự cố hoặc BHTG VN không đủ tiền để trả cho người gửi tiền hoặc do những điều kiện khách quan khác thì BHTG VN được phép ủy quyền cho tổ chức tham gia BHTG chi trả tiền bảo hiểm cho người được bảo hiểm tiền gửi. Việc ủy quyền này phải được xác nhận thông qua hợp đồng ủy quyền trả tiền bảo hiểm giữa BHTG VN và tổ chức tham gia BHTG được ủy quyền. 14 Điều 17, Luật bảo hiểm tiền gửi năm 2012. GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 21 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi - Theo dõi, kiểm tra việc chấp hành các quy định pháp luật về bảo hiểm tiền gửi; kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xử lý hành vi vi phạm quy định của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi. - Tổng hợp, phân tích và xử lý thông tin về tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi nhằm phát hiện và kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xử lý kịp thời những vi phạm quy định về an toàn hoạt động ngân hàng, rủi ro gây mất an toàn trong hệ thống ngân hàng. - Bảo đảm bí mật số liệu tiền gửi và tài liệu liên quan đến bảo hiểm tiền gửi của tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi theo quy định của pháp luật. - Tham gia vào quá trình kiểm soát đặc biệt đối với tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi theo quy định của Ngân hàng Nhà nước; tham gia quản lý, thanh lý tài sản của tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi theo quy định của Chính phủ. Có thể nói tổ chức BHTG nắm rất rõ diễn biến, tình hình hoạt động cũng như tài sản thật sự của của các tổ chức tham gia BHTG. Vì vậy, tổ chức BHTG tham gia vào hoạt động kiểm soát đặc biệt, quản lý, thanh lý tài tài sản đối với tổ chức tham gia BHTG là rất hợp lý. - Tổ chức tuyên truyền chính sách, pháp luật về bảo hiểm tiền gửi; tổ chức đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ về bảo hiểm tiền gửi, nghiên cứu ứng dụng khoa học, công nghệ và phương thức quản lý phù hợp với yêu cầu phát triển của tổ chức bảo hiểm tiền gửi. 2.1.2. Tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi. Theo quy định hiện hành tổ chức tham gia BHTG là tổ chức tín dụng (trừ ngân hàng chính sách), chi nhánh ngân hàng nước ngoài thành lập và hoạt động theo Luật các tổ chức tín dụng được nhận tiền gửi của cá nhân.15. Ở đây chúng ta cần làm rõ khái niệm về tổ chức tín dụng. Theo cách giải thích của Luật tổ chức tín dụng năm 2010, tổ chức tín dụng là doanh nghiệp thực hiện một, một số hoặc tất cả các hoạt động ngân 15 Điều 4, khoản 3, Luật bảo hiểm tiền gửi năm 2012. GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 22 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi hàng. Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài chính vi mô và quỹ tín dụng nhân dân.16 Ngày 28 tháng 06 năm 2013, Chính phủ ra Nghị định số 68/2013/NĐ-CP quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành Luật bảo hiểm tiền gửi. Trong đó có giải thích thêm, tổ chức tham gia BHTG là các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được nhận tiền gửi của cá nhân, bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân và chi nhánh ngân hàng nước ngoài được thành lập và hoạt động theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng. Như vậy, với cách giải thích này, quy định của pháp luật về tổ chức tham gia BHTG đã rõ ràng hơn và không trái với quy định của Luật các tổ chức tín dụng hiện hành. Ngoài ra, trong Nghị định này còn quy định thêm tổ chức tài chính vi mô phải tham gia bảo hiểm tiền gửi đối với tiền gửi của cá nhân bao gồm cả tiền gửi tự nguyện của khách hàng tài chính vi mô, trừ tiền gửi tiết kiệm bắt buộc theo quy định của tổ chức tài chính vi mô. 17 Từ quy định trên tổ chức tham gia BHTG những chủ thể sau đây:18 Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng nhằm mục tiêu lợi nhuận. Ngân hàng hợp tác xã là ngân hàng của tất cả các quỹ tín dụng nhân dân do các quỹ tín dụng nhân dân và một số pháp nhân góp vốn thành lập theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng nhằm mục tiêu chủ yếu là liên kết hệ thống, hỗ trợ tài chính, điều hòa vốn trong hệ thống các quỹ tín dụng nhân dân. Quỹ tín dụng nhân dân là tổ chức tín dụng do các pháp nhân, cá nhân và hộ gia đình tự nguyện thành lập dưới hình thức hợp tác xã để thực hiện một số hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng và Luật hợp tác xã nhằm mục tiêu chủ yếu là tương trợ nhau phát triển sản xuất, kinh doanh và đời sống. 16 Điều 4, khoản 1, Luật các tổ chức tính dụng năm 2010. 17 Điều 4, khoản 2, Nghị định 68/2013/NĐ-CP, ngày 28 tháng 06 năm 2013. 18 Điều 4, khoản 3, khoản 7, khoản 6, khoản 9, khoản 5, Luật các tổ chức tín dụng năm 2010. GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 23 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi Chi nhánh ngân hàng nước ngoài là đơn vị phụ thuộc của ngân hàng nước ngoài, không có tư cách pháp nhân, được ngân hàng nước ngoài bảo đảm chịu trách nhiệm về mọi nghĩa vụ, cam kết của chi nhánh tại Việt Nam. Tổ chức tài chính vi mô là loại hình tổ chức tín dụng chủ yếu thực hiện một số hoạt động ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu của các cá nhân, hộ gia đình có thu nhập thấp và doanh nghiệp siêu nhỏ. Luật bảo hiểm tiền gửi hiện hành bắt buộc các chủ thể trên phải tham gia bảo hiểm tiền gửi. Và để có thể tiến hành được hoạt động nhận tiền gửi hợp pháp, các tổ chức tham gia BHTG cần có Chứng nhận tham gia bảo hiểm tiền gửi (CNTG BHTG). Thủ tục để xin cấp CNTG BHTG được tiến hành như sau:19  Chậm nhất là 15 ngày trước ngày khai trương hoạt động, tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi phải nộp hồ sơ đề nghị cấp CNTG BHTG cho tổ chức bảo hiểm tiền gửi.  Hồ sơ đề nghị cấp CNTG BHTG bao gồm: Đơn đăng ký tham gia bảo hiểm tiền gửi; Bản sao giấy phép thành lập và hoạt động của tổ chức tín dụng hoặc giấy phép thành lập chi nhánh ngân hàng nước ngoài; Bản sao giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.  Trong thời hạn 05 ngày làm việc, kể từ ngày nhận được hồ sơ đề nghị cấp CNTG BHTG của tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi, tổ chức bảo hiểm tiền gửi có trách nhiệm cấp GCNTG BHTG. Sau khi được cấp CNTG BHTG tổ chức tham gia BHTG phải niêm yết công khai bản sao CNTG BHTG tại tất cả các điểm giao dịch có nhận tiền gửi.20 Quy định này thể hiện được tính công khai minh bạch của hoạt động BHTG, vừa giới thiệu rộng rãi hơn cho người dân biết về loại hình bảo hiểm này, một phần nhằm thu hút nhân dân gửi tiền vào các tổ chức tham gia BHTG. 19 Điều 14, Luật bảo hiểm tiền gửi năm 2012. 20 Điều 15, Luật bảo hiểm tiền gửi năm 2012. GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 24 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi Trường hợp tổ chức tham gia BHTG bị thu hồi CNTG BHTG hoặc CNTG BHTG bị mất, rách nát, hư hỏng thì sẽ được cấp lại CNTG BHTG mới. Đối với trường hợp CNTG BHTG bị thu hồi, tổ chức tham gia BHTG cần nộp đơn đề nghị cấp lại CNTG BHTG và bản sao văn bản cho phép của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc phục hồi hoạt động nhận tiền gửi của cá nhân; Còn đối với trường hợp CNTG BHTG bị mất, rách nát, hư hỏng tổ chức tham gia BHTG xin cấp lại chỉ cần nôp đơn đề nghị cấp lại CNTG BHTG. Trong thời hạn 5 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ giấy tờ hợp lệ, tổ chức BHTG sẽ cấp lại CNTG BHTG cho tổ chức tham gia BHTG đã xin cấp lại.21 2.1.2.1. Quyền của tổ chức tham gia BHTG  Được cấp Chứng nhận tham gia bảo hiểm tiền gửi sau khi đã đảm bảo yêu cầu trình tự, thủ tục cấp CNTG BHTG.  Yêu cầu tổ chức bảo hiểm tiền gửi chi trả tiền bảo hiểm cho người được bảo hiểm tiền gửi tại tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi khi phát sinh nghĩa vụ trả tiền bảo hiểm. Khi tổ chức tham gia BHTG mất khả năng chi trả tiền gửi cho người gửi tiền hoặc lâm vào tình trạng phá sản và kể từ thời điểm Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có văn bản chấm dứt kiểm soát đặc biệt hoặc văn bản chấm dứt áp dụng hoặc văn bản không áp dụng các biện pháp phục hồi khả năng thanh toán mà tổ chức tín dụng là tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi vẫn lâm vào tình trạng phá sản hoặc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có văn bản xác định chi nhánh ngân hàng nước ngoài là tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi mất khả năng chi trả tiền gửi cho người gửi tiền thì tổ chức tham gia BHTG có quyền yêu cầu tổ chức BHTG trả tiền bảo hiểm cho người gửi tiền.  Khi tổ chức tham gia BHTG phát hiện sai phạm của tổ cơ quan, tổ chức, cá nhân có liên quan đến BHTG thì tổ chức tham gia BHTG có quyền nhân khiếu nại, tố cáo, khởi kiện cơ quan, tổ chức, cá nhân đã sai phạm. Trình tự, thủ tục khiếu nại, tố cáo, khởi kiện sẽ được thực hiện theo quy định của Luật khiếu nại, Luật tố cáo, Luật tố tụng dân sự, Luật tố tụng hình sự. 21 Điều 7, Nghị định 68/2013/NĐ-CP, ngày 28 tháng 06 năm 2013. GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 25 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi 2.1.2.2. Nghĩa vụ của tổ chức tham gia BHTG  Nộp hồ sơ đề nghị cấp Chứng nhận tham gia bảo hiểm tiền gửi theo trình tự thủ tục đã nêu.  Nộp phí bảo hiểm tiền gửi đầy đủ, với mức phí hiện tại là 0,15%/năm tính trên số dư tiền gửi bình quân của các loại tiền gửi được bảo hiểm tại tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi và đúng thời hạn, chậm nhất là vào ngày 20 tháng đầu tiên của quý kế tiếp.  Cung cấp thông tin về tiền gửi được bảo hiểm cho tổ chức bảo hiểm tiền gửi theo định kỳ hoặc theo yêu cầu của tổ chức bảo hiểm tiền gửi. 2.1.3. Người được bảo hiểm tiền gửi. Người được bảo hiểm tiền gửi là cá nhân có tiền gửi được bảo hiểm tại tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi.22 Trước đây, theo quy định tại khoản 2 Điều 1 Nghị định số 109/2005/NĐ-CP, chủ thể được BHTG bao gồm cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác, doanh nghiệp tư nhân và công ty hợp danh. Có thể thấy rằng, việc quy định chủ thể được BHTG là hộ gia đình, tổ hợp tác, công ty hợp danh của Nghị định số 109/2005/NĐ-CP đã tạo ra một số bất cập: Thứ nhất, quy định này không thống nhất với các quy định khác của hệ thống pháp luật ngân hàng như Luật Ngân hàng Nhà nước năm 2010, Luật Các Tổ chức tín dụng năm 2010. Theo đó, chủ thể mở tài khoản tiền gửi, gửi tiền tiết kiệm hoặc đứng tên cá nhân hoặc đứng tên đồng chủ sở hữu hoặc đứng tên tổ chức (đối với việc mở tài khoản). Do đó, không có chủ thể mở tài khoản tiền gửi hoặc gửi tiền tiết kiệm với tư cách là hộ gia đình, tổ hợp tác. Thứ hai, quy định này tạo sự phân biệt đối xử đối với các loại hình doanh nghiệp như công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên, công ty trách nhiệm hữu hạn 22 Điều 4, khoản 2, Luật bảo hiểm tiền gửi năm 2013. GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 26 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi hai thành viên trở lên, công ty cổ phần trong bối cảnh Luật Doanh nghiệp năm 2005 đã khẳng định công ty hợp danh lại là loại hình doanh nghiệp có tư cách pháp nhân. Thứ ba, việc mở rộng các đối tượng được BHTG này là không phù hợp với mô hình chi trả với quyền hạn mở rộng mà pháp luật về BHTG hiện hành đã lựa chọn, đồng thời việc BHTG cho nhiều loại đối tượng như trên sẽ làm tăng thêm áp lực chi trả cho tổ chức BHTGVN khi mà tiềm năng tài chính còn chưa đủ mạnh. Vì vậy, để khắc phục những hạn chế này của pháp luật BHTG hiện hành và giữ vững mục tiêu lớn nhất của BHTG là bảo vệ số đông người dân không có điều kiện tham gia sản xuất - kinh doanh, không có điều kiện tiếp cận thông tin, Luật BHTG tại quy định “Người được BHTG là cá nhân có tiền gửi được bảo hiểm tại tổ chức tham gia BHTG”23. Như vậy, chủ thể được BHTG theo Luật bảo hiểm tiền gửi chỉ là cá nhân có tiền gửi tại tổ chức tham gia BHTG, còn tiền gửi của các tổ chức được các nhà làm Luật cho rằng mang tính luân chuyển cao, chủ yếu cho mục đích thanh toán mà không nhằm gửi tiền tiết kiệm nên không phù hợp với điều kiện của Việt Nam trong giai đoạn hiện nay. Do đó, Luật BHTG không đưa tổ chức vào nhóm chủ thể cần được BHTG. Về quyền và nghĩa vu của người được bảo hiểm tiền gửi: Pháp luật về BHTG trước đây cũng không thấy có quy định nào quy định rõ ràng về quyền và nghĩa vụ của người gửi tiền. Nhằm mục đích bảo vệ người gửi tiền tốt hơn, củng cố và giúp cho người gửi tiền thấy được quyền lợi cũng như nghĩa vụ của mình khi gửi tiền bảo hiểm, Luật bảo hiểm tiền gửi đã quy định khá rõ ràng về quyền và nghĩa vụ của người gửi tiền bảo hiểm. 2.1.3.1. Quyền của người gửi tiền  Được bảo hiểm số tiền gửi của mình tại tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi theo quy định của Luật bảo hiểm tiền gửi. Có thể nói, chỉ có BHTG là loại hình bảo hiểm duy nhất mà người được bảo hiểm không phải đăng ký tham gia bảo hiểm và cũng không phải đóng một khoản phí bảo hiểm nào, vì pháp luật về bảo hiểm đã quy 23 Khoản 2, Điều 4, Luật bảo hiểm tiền gửi năm 2013. GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 27 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi định việc đăng ký bảo hiểm và đóng phí bảo hiểm tiền gửi sẽ thuộc về tổ chức tham gia BHTG.  Được nhận tiền bảo hiểm đầy đủ và đúng thời hạn theo quy định của quy định của Luật bảo hiểm tiền gửi. Khi phát sinh nghĩa vụ trả tiền bảo hiểm, căn cứ vào số tiền gửi của người gửi tiền tổ chức BHTG sẽ trả tiền bảo hiểm cho người gửi tiền nhưng không được quá hạn mức cho phép là 50 triệu đồng bao gồm cả gốc và lãi của một người gửi tiền. Và trong thời hạn 60 ngày kể từ thời điểm phát sinh nghĩa vụ trả tiền bảo hiểm, tổ chức BHTG có trách nhiệm trả tiền bảo hiểm cho người được bảo hiểm tiền gửi.  Yêu cầu tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi, tổ chức bảo hiểm tiền gửi cung cấp đầy đủ, chính xác thông tin, chế độ về bảo hiểm tiền gửi.  Người gửi tiền có quyền khiếu nại, tố cáo, khởi kiện cơ quan, tổ chức, cá nhân có liên quan đến bảo hiểm tiền gửi theo quy định của pháp luật khi phát hiện sai phạm của cơ quan, tổ chức, các nhân đó về BHTG. 2.1.3.2. Nghĩa vụ của người gửi tiền Luật bảo hiểm tiền gửi quy định người được BHTG có nghĩa vụ duy nhất là cung cấp thông tin đầy đủ, trung thực về tiền gửi của mình được bảo hiểm theo yêu cầu của tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi, tổ chức bảo hiểm tiền gửi khi thực hiện thủ tục trả tiền bảo hiểm. 2.2. Quy định pháp luật về đối tƣợng đƣợc bảo hiểm. Tiền gửi được bảo hiểm là các loại tiền gửi sẽ được chi trả cho người gửi tiền trong trường hợp tổ chức tham gia BHTG bị chấm dứt hoạt động và không có khả năng thanh toán cho người gửi tiền. Không phải tất cả các loại tiền gửi của người gửi tiền tại tổ chức tham gia BHTG đều được bảo hiểm. Việc xác định loại tiền gửi nào được bảo hiểm phụ thuộc vào chính sách tiền tệ và tiến trình phát triển kinh tế của mỗi quốc gia. Nhằm phản ánh mục tiêu của chính sách BHTG, hầu hết các quốc gia đều quy định rõ lọai tiền gửi nào được bảo hiểm và loại tiền gửi nào không được bảo hiểm. GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 28 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi Quy định này hết sức quan trọng và cần thiết vì nó liên quan trực tiếp đến việc tính phí BHTG và xác định người gửi tiền mà chính sách BHTG sẽ bảo vệ trực tiếp qua chi trả tiền bảo hiểm. Tại Việt Nam trước kia, theo quy định của Nghị định số 89/1999/NĐ-Cp ngày 01 tháng 09 năm 1999 và Nghị định số 109/2005/NĐ-CP ngày 14 tháng 08 năm 2005 sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định 89 thì đối tượng được bảo hiểm tiền gửi là tiền gửi của bằng Đồng Việt Nam của người gửi tiền là cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác, doanh nghiệp tư nhân và công ty hợp danh gửi tại tổ chức tham gia BHTG. Khi tổ chức này bị phá sản hay mất khả năng chi trả thì BHTG VN có trách nhiệm chi trả tiền gửi cho người gửi tiền. Như vậy, đối tượng của BHTG chỉ có thể là đồng Việt Nam, các loại tiền gửi khác không phải là đồng Việt Nam được gửi tại các tổ chức tham gia BHTG thì không thuộc đối tượng được bảo hiểm. Còn theo quy định của Luật bảo hiểm tiền gửi Việt Nam hiện hành thì tiền gửi được bảo hiểm phải là tiền Việt Nam đồng gửi tại các tổ chức tham gia BHTG dưới các hình thức chủ yếu là tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu. Ngoài ra, tiền gửi còn được bảo hiểm dưới các hình thức khác theo theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng.24 Giữa hai quy định này, ta thấy rõ ràng Luật bảo hiểm tiền gửi năm 2012 đã thu hẹp chủ thể được bảo hiểm tiền gửi, chỉ còn cá nhân gửi tiền bằng đồng Việt Nam tại các tổ chức tham gia BHTG mới được bảo hiểm. Và thêm vào đó, Luật bảo hiểm tiền gửi còn liệt kê ra các hình thức gửi tiền của cá nhân được bảo hiểm bao gồm: tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu và các hình thức khác theo theo quy định của Luật các tổ chức tính dụng. Việc thu hẹp không bảo hiểm tiền gửi đối với tiền gửi của hộ gia đình, tổ hợp tác, doanh nghiệp tư nhân và công ty hợp danh do nhiều lý do. Bởi, nếu bảo hiểm tiền gửi cho các tổ chức nói trên sẽ không phù hợp với mục tiêu bảo vệ những người gửi tiền nhỏ lẻ, thiếu thông tin. Xét về bản chất, hộ gia đình hay doanh nghiệp tư nhân 24 Điều 18, Luật bảo hiểm tiền gửi năm 2012. GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 29 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi cũng là do cá nhân đứng đầu. Trường hợp khi hộ gia đình gửi tiền tại các tổ chức tham gia BHTG thì phải có người đại diện đứng tên với tư cách cá nhân đứng ra gửi tiền. Như vậy, việc loại bỏ đối tượng này là hợp lý. Đồng thời, đối với tiền gửi của các tổ chức luôn mang tính luân chuyển cao, chủ yếu nhằm mục đích thanh toán chứ không nhằm mục đích gửi tiền tiết kiệm. Điều này cũng không phù hợp với điều kiện thực tiễn của Việt Nam trong giai đoạn hiện nay. Vì vậy Luật bảo hiểm tiền gửi quy: chủ thể được bảo hiểm tiền gửi chỉ là cá nhân. Một nội dung quan trọng khác là quy định loại tiền gửi được bảo hiểm. Theo đó, Luật bảo hiểm tiền gửi quy định tiền gửi được bảo hiểm là tiền gửi bằng đồng Việt Nam của cá nhân, không bảo hiểm đối với tiền gửi bằng ngoại tệ và kim loại quý. Việc quy định chỉ bảo hiểm tiền gửi bằng đồng Việt Nam là do Chính phủ muốn thực hiện thống nhất chủ trương, chính sách quản lý ngoại hối của Việt Nam, hạn chế sử dụng ngoại tệ trong các giao dịch trên lãnh thổ Việt Nam, đồng thời không khuyến khích tích trữ ngoại tệ, hướng tới mục tiêu trên lãnh thổ Việt Nam chỉ sử dụng đồng Việt Nam và chống tình trạng Đô la hoá. Tuy nhiên, chúng ta cũng nên cần áp dụng bảo hiểm tiền gửi đối với loại tiền gửi bằng ngoại tệ và các tài sản khác (vàng, kim loại quý…) phù hợp với tình hình thực tế hiện nay. Vì trên thực tế, cho đến nay một lượng lớn tiền gửi bằng ngoại tệ tại hệ thống ngân hàng thương mại không được bảo hiểm tiền gửi. Ngoài ra, đối với kiều bào Việt Nam đang sinh sống ở nước ngoài cũng đang có nhu cầu gửi tiền về nước và cần được bảo hiểm. Người gửi tiền được bảo hiểm và loại tiền gửi được bảo hiểm có quan hệ rất mật thiết với nhau. Khi ta mở rộng phạm vi đối tượng người gửi tiền được bảo hiểm sẽ làm tăng số lượng tiền gửi được bảo hiểm và ngược lại, khi mở rộng bảo hiểm đối với các loại tiền gửi, cũng làm tăng số lượng người gửi tiền được bảo hiểm. Vì vậy, với quy định hiện tại. Có lẽ Nhà nước ta chỉ đang hướng tới mục đích bảo vệ đối tượng người gửi tiền nhỏ lẽ. GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 30 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi Ngoài ra, Luật bảo hiểm tiền gửi còn quy định đối với những trường hợp tiền gửi của cá nhân bằng đồng Việt Nam tại các tổ chức tham gia BHTG nhưng không được bảo hiểm25, đó là: - Tiền gửi tại tổ chức tín dụng của cá nhân là người sở hữu trên 5% vốn điều lệ của chính tổ chức tín dụng đó. - Tiền gửi tại tổ chức tín dụng của cá nhân là thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó Giám đốc) của chính tổ chức tín dụng đó; tiền gửi tại chi nhánh ngân hàng nước ngoài của cá nhân là Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó Giám đốc) của chính chi nhánh ngân hàng nước ngoài đó. Những đối tượng quy định ở trên là những người có sức ảnh hưởng, có quyền hạn, chức vụ trong tổ chức tham gia BHTG. Nếu tiền gửi của những đối tượng này được bảo hiểm tại nơi họ nắm quyền, một khi tổ chức tham gia BHTG này bị đổ vỡ thì chắc chắn họ sẽ ưu tiên giải quyết tiền gửi của mình. Vì vậy, để tạo sự công tâm trong việc xử lý đổ vỡ của tổ chức tham gia BHTG và với mục tiêu bảo vệ người gửi tiền nhất là những người gửi tiền nhỏ lẽ, Luật bảo hiểm tiền gửi không cho phép bảo hiểm tiền gửi của những đối tượng nêu trên. - Tiền mua các giấy tờ có giá vô danh do tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi phát hành. Giấy tờ có giá vô danh là giấy tờ có giá phát hành theo hình thức chứng chỉ không ghi tên người sở hữu; Giấy tờ có giá vô danh thuộc quyền sở hữu của người nắm giữ giấy tờ có giá26. Khi phát sinh nghĩa vụ trả tiền bảo hiểm, tổ chức BHTG khó mà xác định được người sở hữu đích thực các giấy tờ có giá vô danh đó là ai. Vì vậy, để đảm bảo tính trung thực, trả tiền bảo hiểm đúng đối tượng Luật bảo hiểm tiền gửi đã không bảo hiểm đối với tiền mua các giấy tờ có giá vô danh do tổ chức tham gia BHTG phát hành. 25 Điều 19, Luật bảo hiểm tiền gửi năm 2012. 26 Điều 4, khoản 5, Quyết định 02/2005/QĐ-NHNN ngày 04 tháng 01 năm 2005. GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 31 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi 2.3. Quy định pháp luật về phí bảo hiểm tiền gửi. Nếu như ở nhiều loại hình bảo hiểm thương mại khác, người được bảo hiểm phải tự mình đi đăng ký bảo hiểm, tự bỏ tiền ra mua bảo hiểm, nộp cho bên bảo hiểm. Còn đối với BHTG, người gửi tiền (bên được bảo hiểm) không cần phải đăng ký bảo hiểm, cũng không cần bỏ tiền ra mua hay nộp cho bên bảo hiểm bất kì khoản chi phí gì mà trách nhiệm đăng ký, đóng phí bảo hiểm sẽ do tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi tại nơi người gửi tiền đã gửi phải thực hiện. Điều này được quy định tại Điều 12, khoản 3, Luật bảo hiểm tiền gửi: Nghĩa vụ của tổ chức tham gia BHTG phải “ nộp phí bảo hiểm tiền gửi đầy đủ và đúng thời hạn”27. Trước khi Luật bảo hiểm tiền gửi ra đời, điều này được quy định trong Điều 1, khoản 4, Nghị định 89/1999/NĐ-CP: “Tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi phải nộp phí bảo hiểm tiền gửi…”.28 Theo cách giải thích trong Nghị định số 109/2005/NĐ-CP về phí BHTG: “ Phí bảo hiểm tiền gửi là khoản tiền mà tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi có nghĩa vụ nộp cho tổ chức bảo hiểm tiền gửi để được bảo hiểm cho tiền gửi của khách hàn”29. Còn theo cách giải thích của Luật bảo hiểm tiền gửi: “Phí bảo hiểm tiền gửi là khoản tiền mà tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi phải nộp cho tổ chức bảo hiểm tiền gửi để bảo hiểm cho tiền gửi của người được bảo hiểm tiền gửi tại tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi”30. Trong hai cách giải thích trên tuy có khác nhau về mặt câu từ nhưng xét về ý nghĩa là như nhau. Tức là, tổ chức tham gia BHTG có nghĩa vụ nộp phí BHTG cho tổ chức BHTG. Nhưng ở cách giải thích thứ hai, cụm từ “ người được bảo hiểm tiền gửi” được thay cho cụm từ “ khách hàng” ở cách giải thích thứ nhất, việc thay thế này xuất phát từ quy định của pháp luật về chủ thể được bảo hiểm tiền gửi. Tại Điều 1, khoản 1: “Các tổ chức tín dụng và tổ chức không phải là tổ chức tín dụng được phép thực hiện một số hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật Các tổ chức tín dụng có nhận tiền 27 Điều 12, khoản 3, Luật bảo hiểm tiền gửi năm 2012. 28 Điều 6, Nghị định số 89/1999/NĐ-CP, ngày 01 tháng 09 năm 1999. 29 Điều 1, khoản 4, Nghị định 109/2005/NĐ-CP, ngày 24 tháng 08 năm 2005, sửa đổi, bổ sung Nghị định 89/1999/NĐ-CP. 30 Điều 4, khoản 5, Luật bảo hiểm tiền gửi năm 2012. GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 32 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi gửi của tổ chức, cá nhân…” hay tại Điều 1, khoản 2: “Tiền gửi được bảo hiểm là tiền gửi bằng đồng Việt Nam của người gửi tiền là cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác, doanh nghiệp tư nhân và công ty hợp danh…” của Nghị định 109/2005/NĐ-CP31 đã quy định. Vậy từ “ khách hàng” trong cách giải thích đầu tiên được hiểu với nghĩa bao gồm cả tổ chức, cá nhân. Còn cụm từ “ người được bảo hiểm tiền gửi” trong cách giải thích thứ hai chỉ hàm ý là cá nhân. Điều này cũng xuất phát từ quy định của Luật bảo hiểm tiền gửi: “ Người được bảo hiểm tiền gửi là cá nhân…”32. Ngoài ra, trong cách giải thích của Luật bảo hiểm tiền gửi còn thêm cụm từ “tại tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi”, việc này sẽ giúp cho quy định của luật được rõ ràng hơn, người đọc sẽ dễ hiểu hơn. Như vậy, theo quy định của pháp luật hiện hành thì: Phí bảo hiểm tiền gửi là khoản tiền mà tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi phải nộp cho tổ chức bảo hiểm tiền gửi để bảo hiểm cho tiền gửi của người được bảo hiểm tiền gửi tại tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi. Về khung phí BHTG sẽ do Thủ tướng Chính phủ quy định theo đề nghị của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Căn cứ vào khung phí bảo hiểm tiền gửi, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định mức phí bảo hiểm tiền gửi cụ thể đối với tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi trên cơ sở kết quả đánh giá và phân loại các tổ chức này. 33 Đây là điểm mới của được quy định trong Luật bảo hiểm tiền gửi. Nếu như trước đây, mức phí BHTG sẽ do Thủ tướng Chính phủ điều chỉnh theo Quyết định của Thủ tướng. Quyết định điều chỉnh mức phí BHTG của Thủ tướng dựa trên dựa trên đề nghị của tổ chức BHTG, Ngân hành Nhà nước Việt Nam và của Bộ Tài chính.34 Việc quy định quyền cho Thủ tướng quyết định mức phí bảo hiểm tiền gửi thật sự không phù hợp. Bởi vì, Thủ tướng Chính phủ không thể theo dõi được hết biến động của thị trường tài chính, nếu quy định như vậy sẽ càng tạo thêm áp lực, gánh nặng cho Thủ tướng. Thêm nữa Thủ tướng phải điều chỉnh mức phí dựa trên đề nghị của tổ chức BHTG, Ngân 31 Điều 1, khoản 2, Nghị định 109/2005/NĐ-CP ngày 24 tháng 08 năm 2005 sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định 89/1999/NĐ-CP. 32 Điều 4, khoản 2, Luật bảo hiểm tiền gửi năm 2012. 33 Điều 20, khoản 1 và khoản 2, Luật bảo hiểm tiền gửi năm 2012. 34 Điều 6, khoản 3, Nghị định 89/1999/NĐ-CP đã được sửa đổi, bổ sung bởi Nghị định 109/2005/NĐ-CP. GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 33 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi hàng Nhà nước Việt Nam, Bộ Tài Chính, điều này có thể làm cho mức phí BHTG theo hai hướng. Trong trường hợp các tài liệu báo của các cơ quan, tổ chức trên không khớp với nhau, mà Thủ tướng lại dựa trên các báo cáo đó để quyết định mức phí thì mức phí BHTG có thể cao hoặc có thể thấp không sát với thực tế. Vì vậy, để giải quyết cho vấn đề trên, Luật bảo hiểm tiền gửi đã được điều chỉnh giao quyền quyết định mức phí BHTG cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, vì Ngân hàng Nhà nước Việt Nam sẽ nắm được diễn biến của thị trường tài chính nên mức phí đưa ra sẽ phù hợp với điều kiện thực tế hơn. Phí bảo hiểm tiền gửi được tính trên cơ sở số dư tiền gửi bình quân của tiền gửi được bảo hiểm tại tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi.35 Số phí bảo hiểm tiền gửi phải nộp cho mỗi quý tính bằng công thức sau đây36: Trong đó: S 0  S3  S1  S 2 0,15 2 P x 3 100 x 4 + P là số phí bảo hiểm tiền gửi phải nộp trong quý + S0 là số dư tiền gửi thuộc đối tượng bảo hiểm đầu tháng thứ nhất của quý trước quý thu phí bảo hiểm tiền gửi. + S1, S2, S3 là số dư tiền gửi thuộc đối tượng bảo hiểm ở cuối các tháng thứ nhất, thứ hai, thứ ba của quý trước sát với quý thu phí bảo hiểm tiền gửi; + 0,15 100 x 4 là tỉ lệ phí bảo hiểm tiền gửi phải nộp cho một quý trong năm. Phí bảo hiểm tiền gửi được tính và nộp định kỳ hàng quý trong năm tài chính. Tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi phải nộp phí bảo hiểm tiền gửi cho tổ chức bảo hiểm tiền gửi chậm nhất vào ngày 20 tháng đầu tiên của quý kế tiếp. Phí bảo hiểm tiền gửi được hạch toán vào chi phí hoạt động của tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi.37 35 Điều 20, khoản 3, Luật bảo hiểm tiền gửi năm 2012. 36 Mục 3, khoản 14, điểm c, Thông tư 03/2006/TT-NHNN. 37 Điều 20, khoản 4, khoản 5, Luật bảo hiểm tiền gửi năm 2012. GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 34 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi Theo quy định hiện tại thì mức phí BHTG mà tổ chức tham BHTG phải nộp là 0,15%/ năm tính trên số dư tiền gửi bình quân của các loại tiền gửi được bảo hiểm tại tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi.38 Ngoài ra, nếu tổ chức tham gia BHTG vi phạm thời hạn nộp phí bảo hiểm quy định thì ngoài việc nộp đủ số phí còn thiếu, phải chịu phạt mỗi ngày nộp chậm bằng 0,1% số tiền chậm nộp39, đó là quy định trước đây. Còn hiện tại, khi tổ chức tham gia BHTG vi phạm thời hạn nộp phí bảo hiểm tiền gửi theo quy định tại Điều 20 của Luật bảo hiểm tiền gửi, thì vẫn phải nộp đủ số phí còn thiếu và vẫn phải chịu phạt nhưng mức phạt mỗi ngày nộp chậm chỉ bằng 0,05% số tiền nộp chậm.40 So với quy định trước đây thì mức phạt hiện tại về phí BHTG của mỗi ngày nộp chậm chỉ bằng một nửa, quy định này có lẽ không phù hợp. Việt Nam là quốc gia đang phát triển, nhất là sau khi Việt Nam gia nhập Tổ chức thương mại thế giới (WTO) ngày càng có nhiều nhà đầu tư hơn, nền kinh tế Việt Nam càng trở nên sôi động hơn nhất là thị trường tài chính. Đồng nghĩa với lượng tiền trong thị trường tài chính và số lượng các tổ chức tín dụng cũng sẽ tăng lên. Thị trường tài chính thì càng ngày càng phát triển, còn mức phạt thì lại giảm xuống, điều này có vẻ không phù hợp với quy luật phát triển và cũng sẽ làm giảm sức răng đe đối với những tổ chức tham gia BHTG nộp thiếu, nộp chậm phí BHTG. Trường hợp tổ chức bảo hiểm tiền gửi phát hiện sự thiếu chính xác trong việc tính và nộp phí bảo hiểm tiền gửi, thì tổ chức bảo hiểm tiền gửi có trách nhiệm thông báo và truy thu số phí còn thiếu hoặc thoái thu đối với số phí nộp thừa trong thời hạn 15 ngày, kể từ ngày phát hiện.41 Sau thời hạn 30 ngày, kể từ ngày phải nộp phí bảo hiểm tiền gửi mà tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi không nộp hoặc nộp không đầy đủ phí bảo hiểm tiền gửi và tiền phạt, thì tổ chức bảo hiểm tiền gửi có văn bản đề nghị Ngân hàng Nhà nước Việt 38 Điều 1, khoản 4, Nghị định 109/2005/NĐ-CP. 39 Điều 21, khoản 1, Luật bảo hiểm tiền gửi năm 2012. 40 Điều 8, Nghị định 89/1999/NĐ-CP. 41 Điều 21, khoản 2, Luật bảo hiểm tiền gửi năm 2012. GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 35 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi Nam trích tài khoản của tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam để nộp phí bảo hiểm tiền gửi và tiền phạt. Trong thời hạn 30 ngày, kể từ ngày nhận văn bản đề nghị của tổ chức bảo hiểm tiền gửi, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có trách nhiệm xử lý.42 Trong trường hợp tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi không nộp hoặc nộp không đầy đủ phí bảo hiểm tiền gửi mà Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phải trích tài khoản của tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi để nộp phí theo quy định tại khoản 3 Điều 21 của Luật bảo hiểm tiền gửi lần thứ hai, thì tổ chức bảo hiểm tiền gửi có văn bản đề nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đình chỉ hoặc tạm đình chỉ hoạt động nhận tiền gửi của tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi.43 2.4. Quy định pháp luật chi trả tiền bảo hiểm. 2.4.1. Thời điểm phát sinh nghĩa vụ chi trả tiền bảo hiểm. Quy định hiện hành của Luật bảo hiểm tiền gửi thì nghĩa vụ trả tiền bảo hiểm phát sinh kể từ thời điểm Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có văn bản chấm dứt kiểm soát đặc biệt hoặc văn bản chấm dứt áp dụng hoặc văn bản không áp dụng các biện pháp phục hồi khả năng thanh toán mà tổ chức tín dụng là tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi vẫn lâm vào tình trạng phá sản hoặc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có văn bản xác định chi nhánh ngân hàng nước ngoài là tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi mất khả năng chi trả tiền gửi cho người gửi tiền.44 Trong quy định này, Luật bảo hiểm tiền gửi đã phân định thời điểm phát sinh nghĩa vụ trả tiền bảo hiểm đối với hai đối tượng, đó là tổ chức tín dụng tham gia BHTG và chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam tham gia BHTG. Và ở hai chủ thể này, thời điểm làm phát sinh nghĩa vụ trả tiền bảo hiểm cũng được xác định khác nhau.  Đối với tổ chức tín dụng, thời điểm làm phát sinh nghĩa vụ trả tiền bảo hiểm được chia làm ba trường hợp: 42 Điều 21, khoản 3, Luật bảo hiểm tiền gửi năm 2012. 43 Điều 21, khoản 4, Luật bảo hiểm tiền gửi năm 2012. 44 Điều 22, Luật bảo hiểm tiền gửi năm 2012. GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 36 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi - Trường hợp thứ nhất, kể từ thời điểm Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có văn bản chấm dứt kiểm soát đặc biệt đối với tổ chức tín dụng là tổ chức tham gia BHTG vẫn lâm vào tình trạng phá sản. - Trường hợp thứ hai, kể từ thời điểm Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có văn bản chấm dứt áp dụng các biện pháp phục hồi khả năng thanh toán mà tổ chức tín dụng là tổ chức tham gia BHTG vẫn lâm vào tình trạng phá sản. - Trường hợp thứ ba, kể từ thời điểm Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có văn bản không áp dụng phục hồi khả năng thanh toán mà tổ chức tín dụng là tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi vẫn lâm vào tình trạng phá sản.  Đối với tổ chức tham gia BHTG là chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam thì thời điểm phát sinh nghĩa vụ trả tiền bảo hiểm là kể từ khi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có văn bản xác định chi nhánh ngân hàng nước ngoài đó mất khả năng chi trả tiền gửi cho người gửi tiền. Xem quy định trên ta thấy, khi tổ chức tín dụng là tổ chức tham gia BHTG lâm vào tình trạng phá sản đã được áp dụng biện pháp kiểm soát đặc biệt, biện pháp phục hồi khả năng thanh toán mà vẫn lâm vào tình trạng phá sản thì Ngân hàng Nhà nước Việt Nam mới ra văn bản chấm dứt áp dụng các biện pháp trên, thời điểm trả tiền bảo hiểm mới bắt đầu phát sinh. Còn đối với chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam chỉ cần không có khả năng chi trả tiền gửi cho người gửi tiền và bị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xác định là mất khả năng chi trả tiền gửi cho người gửi tiền thì mới phá sinh thời điểm trả tiền bảo hiểm mà không được áp dụng các biện pháp như là tổ chức tín dụng tham gia bảo hiểm tiền gửi. Quy định này có vẻ như Luật bảo hiểm tiền gửi đã tạo ra sự thiếu công bằng giữa tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam. 2.4.2. Hạn mức trả tiền bảo hiểm. Thời điểm trước khi có Luật bảo hiểm tiền gửi, chưa có một văn bản nào giải thích về hạn mức trả tiền bảo hiểm. Nhưng theo cách hiểu thông thường, hạn mức là giới hạn tối đa mà ta được phép làm. Vậy ta có thể suy ra hạn mức trả tiền bảo hiểm là GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 37 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi số tiền tối đa mà tổ chức BHTG trả cho người gửi tiền. Còn hiện tại, theo cách giải thích của Luật bảo hiểm tiền gửi hiện hành đã quá rõ ràng: Hạn mức trả tiền bảo hiểm là số tiền tối đa mà tổ chức bảo hiểm tiền gửi trả cho tất cả các khoản tiền gửi được bảo hiểm của một người tại một tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi khi phát sinh nghĩa vụ trả tiền bảo hiểm.45 Nghĩa là người gửi tiền có thể gửi tiền tại tổ chức tham gia BHTG dưới nhiều dạng tiền gửi khác nhau theo quy định của pháp luật (Tiền gửi không kì hạn, tiền gửi có kì hạn, tiền gửi tiết kiệm, chứng chỉ tiền gửi, kì phiếu, tín phiếu) nhưng khi phát sinh nghĩa vụ trả tiền bảo hiểm, tổ chức BHTG chỉ trả ở mức tối đa theo Quyết định của Thủ tướng Chính phủ về hạn mức trả tiền bảo hiểm. Trong Nghị định 89/1999/NĐ-CP đã quy định cụ thể về hạn mức trả tiền bảo hiểm, theo đó số tiền bảo hiểm được trả tối đa là 30 triệu đồng Việt Nam, bao gồm tất cả các khoản tiền gửi (gồm cả gốc và lãi) của một cá nhân tại một tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi.46 Nhưng đến năm 2005, ở Nghị định 109/2005/NĐ-CP, hạn mức trả tiền bảo hiểm đã tăng thêm 20 triệu đồng, tức là hạn mức trả tiền bảo hiểm trong Nghị định này ấn định tối đa là 50 triệu đồng.47 Hai quy định này quá cứng nhắc khi ấn định hạn mức trả tiền bảo hiểm. Thị trường tài chính là một thị trường rất nhạy cảm, một khi thị trường này bất ổn, muốn lấy lại lòng tin của người gửi tiền thì Chính phủ cần nâng hạn mức trả tiền bảo hiểm. Một trong những vấn đề được người gửi tiền quan tâm hàng đầu trong chính sách BHTG là hạn mức chi trả tiền bảo hiểm. Những thông tin này cần được công khai hóa và điều chỉnh linh hoạt tùy theo điều kiện kinh tế, tài chính, tiền tệ của quốc gia. Mặc dù, cũng trong Nghị định này có thêm quy định, việc thay đổi hạn trả tiền bảo hiểm do Thủ tướng Chính phủ quyết định, điều này có thể cải thiện tình trạng quy định quá cứng nhắc ở trên của luật. Nhưng việc quy định cứng nhắc hạn mức trả tiền bảo hiểm sẽ làm cho pháp luật về bảo hiểm tiền gửi thiếu tính ổn đinh lâu dài. Để khắc phục hạn chế trên, Luật bảo hiểm tiền gửi đã không ấn định hạn mức trả tiền bảo của tổ chức BHTG mà thay vào đó Luật bảo hiểm quy định Thủ tướng 45 Điều 24, khoản 1, Luật bảo hiểm tiền gửi năm 2012. 46 Điều 4, khoản 1, Nghị định 89/1999/NĐ-CP. 47 Điều 1, khoản 3, Nghị định 89/109/2005/NĐ-CP ngày 25 tháng 08 năm 2005. GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 38 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi Chính phủ sẽ quy định hạn mức trả tiền bảo hiểm theo đề nghị của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam trong từng thời kỳ.48 Đây là một trong những điểm tiến bộ của Luật bảo hiểm tiền gửi, vì ở điều này không cần phải sửa đổi, bổ sung theo diễn biến của thị trường tài chính nhưng vẫn đảm bảo được tính thích ứng trong từng thời kì khác nhau. Với quy định này, Luật bảo hiểm tiền gửi đã khắc phục được hạn chế trên và sẽ được ổn định hơn theo thời gian. Hiện tại, hạn mức chi trả tiền bảo hiểm vẫn ở mức là 50 triệu đồng49, số tiền này được trả cho tất cả các khoản tiền gửi bao gồm cả gốc và lãi của một người gửi tiền (một cá nhân hoặc người đại diện hợp pháp luật) tại một tổ chức tham gia BHTG. Với hạn mức trả tiền bảo hiểm như hiện tại, có nhiều ý kiến cho rằng hạn mức này còn quá thấp cần được nâng lên để lấy lòng tin của người gửi tiền, nhất là trong bối cảnh nền kinh tế cả thế giới đang ở trong thời kì khủng hoảng. 2.4.3. Thủ tục trả tiền bảo hiểm. Theo quy định của Luật bảo hiểm tiền gửi thì thủ tục trả tiền bảo hiểm được tiến hành như sau:50 - Trong thời hạn 10 ngày làm việc, kể từ thời điểm phát sinh nghĩa vụ trả tiền bảo hiểm, tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi phải gửi hồ sơ đề nghị trả tiền bảo hiểm cho tổ chức bảo hiểm tiền gửi. Hồ sơ đề nghị trả tiền bảo hiểm bao gồm: Văn bản đề nghị trả tiền bảo hiểm; danh sách người được bảo hiểm tiền gửi, số tiền gửi của từng người được bảo hiểm tiền gửi và số tiền bảo hiểm đề nghị tổ chức bảo hiểm tiền gửi chi trả. - Trong thời hạn 05 ngày làm việc, kể từ ngày nhận đủ hồ sơ tổ chức bảo hiểm tiền gửi tiến hành kiểm tra các chứng từ, sổ sách để xác định số tiền chi trả. 48 Điều 24, khoản 2, Luật bảo hiểm tiền gửi năm 2012. 49 Điều 21, khoản 3, Nghị định 68/2013/NĐ-CP, ngày 28 tháng 06 năm 2013. 50 Điều 26, Luật bảo hiển tiền gửi năm 2012. GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 39 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi - Trong thời hạn 10 ngày làm việc tiếp theo, kể từ ngày kết thúc kiểm tra các chứng từ, sổ sách để xác định số tiền chi trả, tổ chức bảo hiểm tiền gửi phải có phương án trả tiền bảo hiểm cho người được bảo hiểm tiền gửi: + Thông báo công khai về địa điểm, thời gian, phương thức trả tiền bảo hiểm trên ba số liên tiếp của một tờ báo trung ương, một tờ báo địa phương nơi đặt trụ sở chính, các chi nhánh của tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi và trên một báo điện tử của Việt Nam. + Niêm yết danh sách người được trả tiền bảo hiểm tại địa điểm đã thông báo. - Khi nhận tiền bảo hiểm, người được bảo hiểm tiền gửi phải xuất trình chứng minh nhân dân hoặc hộ chiếu. Trường hợp người nhận tiền bảo hiểm là người được ủy quyền, người thừa kế của người được bảo hiểm tiền gửi, ngoài việc xuất trình chứng minh nhân dân hoặc hộ chiếu, phải xuất trình các giấy tờ chứng minh tư cách là người được ủy quyền, người thừa kế của người được bảo hiểm tiền gửi theo quy định của pháp luật; Trường hợp gửi tiền tiết kiệm, người được bảo hiểm tiền gửi phải xuất trình thẻ tiết kiệm; Trường hợp mua giấy tờ có giá do tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi phát hành, người được bảo hiểm tiền gửi phải xuất trình chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu.51 - Tổ chức bảo hiểm tiền gửi trực tiếp trả tiền bảo hiểm cho người được bảo hiểm tiền gửi hoặc ủy quyền cho tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi khác thực hiện. - Sau thời hạn 10 năm, kể từ ngày tổ chức bảo hiểm tiền gửi có thông báo lần thứ nhất về việc trả tiền bảo hiểm, những khoản tiền bảo hiểm không có người nhận sẽ được xác lập quyền sở hữu nhà nước và bổ sung vào nguồn vốn hoạt động của tổ chức bảo hiểm tiền gửi, người có quyền sở hữu khoản tiền gửi được bảo hiểm sẽ không có quyền yêu cầu tổ chức bảo hiểm tiền gửi trả số tiền bảo hiểm đó.52 51 Điều 13, Nghị định 68/2013/NĐ-CP, ngày 28 tháng 06 năm 2013. 52 Điều 26, khoản 6, Luật bảo hiểm tiền gửi năm 2013. GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 40 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi 2.4.4. Thời hạn trả tiền bảo hiểm. Về thời hạn trả tiền bảo hiểm, theo quy định trước đây thời hạn trả tiền bảo hiểm là trong vòng 60 ngày kể từ ngày cơ quan nhà nước có thẩm quyền có văn bản yêu cầu tổ chức tham gia BHTG chấm dứt các giao dịch để tiến hành thanh lý tài sản hoặc kể từ ngày Toà án thông báo quyết định mở thủ tục thanh lý tài sản. Điều này được quy định gắn chung với Điều luật xác định thời điểm phát sinh trả tiền bảo hiểm. Còn trong pháp luật hiện hành, thời hạn trả tiền bảo hiểm được tách riêng thành một Điều riêng biệt, theo đó thời hạn trả tiền bảo hiểm vẫn là trong vòng 60 ngày, kể từ thời điểm phát sinh nghĩa vụ trả tiền bảo hiểm, tổ chức bảo hiểm tiền gửi có trách nhiệm trả tiền bảo hiểm cho người được bảo hiểm tiền gửi.53 So sánh về thời hạn trả tiền bảo hiểm giữa pháp luật BHTG trước đây và Luật bảo hiểm tiền gửi hiện hành ta thấy không có gì thay đổi. Có lẽ, các nhà làm luật cho rằng trong khoảng thời gian tối đa này đủ để cho tổ chức BHTB làm những thủ tục cần thiết và giải quyết được những vấn đề còn vướng mắc cho người gửi tiền nên không thay đổi về thời hạn trả tiền bảo hiểm. Mặt khác, việc quy định cụ thể thời hạn trả tiền bảo hiểm giúp cho tổ chức BHTG chủ động được thời gian, tránh đi tình trạng trì trệ việc trả tiền bảo hiểm cho người gửi tiền và giúp cho người gửi tiền sớm nhận được tiền bảo hiểm. Trong nội dung chương 2, người viết đã trình bày một số quy định của pháp luật về chủ thể trong quan hệ BHTG, đối tượng được bảo hiểm, vấn đề về phí bảo hiểm tiền gửi và vấn đề về việc chi trả tiền bảo hiểm cho người gửi. Người viết cũng đã dẫn chứng, so sanh, phân tích một số quy định giữa Luật bảo hiểm tiền gửi mới và những quy định của pháp luật trước đó về BHTG. Qua đó người viết cũng muốn làm sáng tỏ một số vấn đề về BHTG đã nêu trên và cũng nhằm giúp người đọc hiểu thêm về BHTG, cũng như những điểm mới được quy định trong Luật bảo hiểm tiền gửi năm 2012. 53 Điều 23, Luật bảo hiểm tiền gửi năm 2013. GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 41 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi CHƢƠNG 3 THỰC TRẠNG VỀ BẢO HIỂM TIỀN GỬI VÀ MỘT SỐ ĐỊNH HƢỚNG HOÀN HIỆN PHÁP LUẬT BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM 3.1 Thực trạng về BHTG tai Việt Nam. 3.1.1. Một số thành tựu của BHTG VN. Thứ nhất, tổ chức BHTG Việt Nam đã mở rộng mạng lưới và hoàn thiện cơ chế quản lý. Hơn 13 năm qua, cùng với việc ổn định bộ máy tổ chức và triển khai đầy đủ các nghiệp vụ về BHTG, BHTG Việt Nam đã mở rộng mạng lưới hoạt động của mình trên phạm vi cả nước, thành lập 6 chi nhánh BHTG tại các địa bàn kinh tế trọng điểm, nơi tập chung nhiều tổ chức tài chính và TCTD. Đó là chi nhánh tại thành phố Hồ Chí Minh, chi nhánh khu vực Hà Nội, chi nhánh khu vực Đồng bằng sông Cửu Long tại Cần Thơ, chi nhánh khu vực Nam Trung Bộ và Tây Nguyên tại Nha Trang, chi nhánh khu vực Đông Bắc Bộ tại Hải Phòng và chi nhánh khu vực Băc Trung Bộ tại Nghệ An54. Bên cạnh đó, BHTG Việt Nam đã tiến hành hoàn thiện văn bản nghiệp vụ và quản trị điều hành, bao gồm nhiều văn bản pháp lý, cùng với Ngân hàng Nhà nước dự thảo Luật bảo hiểm tiền gửi - có được Luật bảo hiểm tiền gửi năn 2012 và thay đổi cơ chế hoạt động của tổ chức BHTG để đáp ứng các yêu cầu bổ sung , chỉnh sửa kịp thời cơ chế, chính sách cho phù hợp với thực tiễn hoạt động. Thứ hai, về việc cấp giấy và thu hồi Chứng nhận tham gia BHTG cho tổ chức tham gia BHTG. Tính đến cuối năm 2012, BHTG Việt Nam đã cấp mới, cấp đổi, cấp lại 3.146 Chứng nhận BHTG (tăng gấp 4 lần so với năm 2011) cho tổ chức tham gia BHTG. Tuy nhiên, trong quá trình hoạt động một số, một số tổ chức tham gia BHTG mất khả năng thanh toán và bị cơ quan Nhà nước có thẩm quyền ra văn bản chấm dứt hoạt động, BHTG Việt Nam đã chấm dứt bảo hiểm và thu hồi 514 Chứng nhận tham 54 http://www.div.gov.vn/Default.aspx?tabid=72 GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 42 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi gia BHTG (tăng gấp 6 lần so với năm 2011)55. Riêng trong 6 tháng đầu năm 2013, BHTG VN cũng đã thực hiện cấp mới. cấp đổi, cấp bổ sung, cấp lại 38 Chứng nhận tham gia BHTG và nội dung BHTG cho 25 đơn vị; thu hồi 2 chứng nhận BHTG của tổ chức tham gia BHTG do trường hợp sát nhập và giải thể bắt buộc56. Mặc dù mạng lưới hoạt động của các tổ chức tham gia BHTG có biến động lớn, nhưng các trường hợp tổ chức tham gia BHTG thành lập mới, hợp nhất, sát nhập, giải thể được BHTG VN kịp thời hướng, tiếp nhận hồ sơ và ra quyết định cấp dẫn cấp, thu hồi chứng nhận BHTG nên nhận thức của công chúng về quyền lợi cuả người gửi tiền, ý thức chấp hành quy định pháp luật về chứng nhận BHTG của tổ chức tham gia BHTG được nâng lên. Thứ ba, về thu phí BHTG và quản lý, sử dụng vốn: BHTG Việt Nam luôn chú trọng đến công tác thu phí và quản lý do pháp luật quy định, quỹ BHTG bổ sung từ nguồn vốn thu phí này hàng năm và sử dụng vốn để bù đắp chi phí. Phần lớn các tổ chức tham gia BHTG cháp hành tốt quy định về tính và nộp phí, góp phần tăng cường nguồn lực cho BHTG VN để bảo vệ tốt hơn quyền lợi của người gửi tiền. Số BHTG tăng năm sau so với năm trước. Năm 2012, BHTG VN đã thu phí của 1.229 tổ chức tham gia BHTG với tổng số phí thực nộp hơn 2.057 tỷ đồng, tăng 72% so với năm 2011. Tổng số dư tiền gửi thuộc đối tượng bảo hiểm khoảng 1,5 triệu tỷ đồng, tăng 0,4 triệu tỷ đồng so với năm 201157. Riêng nửa năm 2013, BHTG VN cũng đã thu phí của 1.229 tổ chức tham gia BHTG với tổng số phí thực nộp khoảng 1.303 tỷ đồng, tăng 37.4% so với cùng kỳ58. Nhìn chung, các tổ chức tham gia BHTG triển khai và thực hiện nghiêm túc quy định về tính và nộp phí. Bên cạnh đó, cũng còn một số tổ chức tham gia BHTG chưa xác định đúng đối tượng được bảo hiểm dẫn đến việc tính, nộp phí BHTG chưa chính xác. Việc xác định mức phí riêng biệt đối với từng tổ chức tham gia BHTG đã được quy định trong Luật bảo hiểm tiền gửi nhưng chưa được áp dụng co chưa có văn bản hướng dẫn. 55 Thông tin bảo hiểm tiền gửi Việt Nam số 23 tháng 03 năm 2013. 56 Thông tin bảo hiểm tiền gửi Việt Nam số 24 tháng 07 năm 2013. 57 Thông tin bảo hiểm tiền gửi Việt Nam số 23 tháng 03 năm 2013. 58 Thông tin bảo hiểm tiền gửi Việt Nam số 24 tháng 07 năm 2013. GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 43 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi BHTG VN đã thực hiện quản lý và sử dụng vốn tạm thời nhàn rỗi theo nguyên tắc đảm bảo sự hoạt động bình thường của các nghiệp vụ, bảo toàn và phát triển vốn. Trên cơ sở cập nhật, phân tích tình hình biến động của thị trường tài chính tiền tệ, BHTG VN xác định cơ cấu, tỷ trọng, kỳ hạn đầu tư đảm bảo an toàn, hiệu quả. Với số lãi thu được hơn 1.300 tỷ đồng trong năm 201259, hoat động đầu tư vốn của BHTG VN đã góp phần nâng cao năng lực tài chính của mình. Trong 6 tháng đầu năm 2013, vẫn trên cơ sở cập nhật, phân tích tình hình biến động của thị trường tài chính tiền tệ, BHTG VN dự tính tổng số lãi thu được từ việc đầu tư vốn của BHTG VN là khoảng 547 tỷ đồng , giảm 200 tỷ đồng so với cùng kỳ năm 201260. Thứ tư, giám sát rủi ro và hoat động kiểm tra. Trong năm 2012, BHTG VN đã thực hiện giám sát định kỳ đối với 90 Ngân hàng thương mại, 11 TCTD phi ngân hàng, 1136 quỹ tính dụng nhân dân và quỹ tính dụng nhân dân Trung ương61, trên cơ sở báo cáo của các tổ chức tham gia BHTG, BHTG VN đã phân tích, đánh giá tình hình hoạt động của các đơn vị, phát hiện kịp thời những yếu kém, vi phạm các quy định về an toàn trong hoạt động ngân hàng, từ đó BHTG VN đã đề xuất, kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và các cơ quan liên quan biện pháp xử lý. Đối với các tổ chức tham gia BHTG, BHTG VN đã gửi cảnh báo, phối hợp với Ngân hàng Nhà nước chi nhánh các tỉnh khảo sát và tìm biện pháp xử lý; Công tác kiểm tra tại chỗ các tổ chức tham gia BHTG cũng được hoàn thành đúng kế hoạch đề ra với việc kiểm tra 294 tổ chức tham gia BHTG62. Cùng với giám sát từ xa, kiểm tra tại chỗ giúp đánh giá chính xác hơn thực trạng hoạt động, việc chấp hành quy định pháp luật về BHTG và mức độ rủi ro đang có hay còn tiềm ẩn của các tổ chức tham gia BHTG. Tính đến cuối tháng 6/2013, BHTG VN thực hiện giám sát định kỳ đối với 100% tổ chức tham gia BHTG gồm 90 ngân hàng, 11 tổ chức tín dụng phi ngân hàng, Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương và 1141 Quỹ tính dụng nhân dân cơ sở63. Trong 59 Thông tin bảo hiểm tiền gửi Việt Nam số 23 tháng 03 năm 2013. 60 Thông tin bảo hiểm tiền gửi Việt Nam số 24 tháng 07 năm 2013. 61 Thông tin bảo hiểm tiền gửi Việt Nam số 23 tháng 03 năm 2013. 62 Thông tin bảo hiểm tiền gửi Việt Nam số 23 tháng 03 năm 2013. 63 Thông tin bảo hiểm tiền gửi Việt Nam số 24 tháng 07 năm 2013. GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 44 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi bối cảnh hội nhập kinh tế, vấn đề năng lực cạnh tranh của hệ thống ngân hàng được đặt ra khi chất lượng hoạt động chậm cải thiện, rủi ro không giảm. Rủi ro đạo đức nổi lên là vấn đề nổi bật trong hoạt động ngân hàng vì nhiều cán bộ ngân hàng vi phạm pháp luật và đạo đức nghê nghiệp. Nợ xấu và nợ quá hạn vẫn có xu hướng tăng, đặc biệt là các Ngân hàng Thương mại. Khả năng sinh lời của các ngân hàng tiếp tục suy giảm kể từ quý I năm 2011. Số lượng các đơn vị có rủi ro cao tăng so với cuối năm 2012; Hoạt động kiểm tra tại chỗ được thực hiện theo đúng kế hoạch. Trong 6 tháng đầu năm 2013, BHTG VN đã hoàn thành kiểm tra 15 Ngân hàng Thương mại, 139 Quỹ tính dụng nhân dân cơ sở64. Trong tháng 6, BHTG VN đã chỉ đạo các chi nhánh tiến hành rà soát, kiểm tra các Quỹ tính dụng nhân dân có rủi ro cao trên địa bàn. Kết quả rà soát, kiểm tra sẽ giúp BHTG VN chủ động xây dựng, đề xuất phương án phù hợp đối với các tổ chức có mức độ rủi ro cao. 3.1.2. Một số hạn chế của BHTG. Thứ nhất, quy định về đối tượng được bảo hiểm. Tiền gửi ngoại tệ chiếm một tỷ lệ lớn trong tổng số nguồn vốn huy động. Những năm qua, chính sách mở cửa của Đảng và Nhà nước đã đi vào thực tế và có hiệu quả, các cá nhân nước ngoài đầu tư vào càng nhiều nguồn nhân lực xuất khẩu lao động cũng gia tăng. Chính vì vậy, tỷ lệ tiền gửi ngoại tệ của cá nhân trong nước và nước ngoài thường trú tại Việt Nam ngày càng tăng. Tuy nhiên, hiện nay pháp luật cho phép cá nhân gửi tiền bằng ngoại tệ tại các ngân hàng được phép hoạt động ngoại hối, nhưng không quy định số tiền này được bảo hiểm. Thứ hai, quy định về mức phí BHTG: Theo Nghị định số 68/2013/NĐ-CP ngày 28 tháng 06 năm 2013, mức phí BHTG hiện nay ở nước ta là 0,15%/năm tính trên tổng số dư tiền gửi bình quân của các loại tiền được bảo hiểm tại tổ chức tham gia BHTG. Mức phí này được điều chỉnh theo Quyết định của Thủ tướng Chính phủ trên cơ sở đề nghị của tổ chức BHTG và ý kiến của Ngân hàng Nhà nước. Các yếu tố xác định mức phí BHTG ở các quốc gia trên thế giới phụ thuộc vào mức độ rủi ro của các 64 Thông tin bảo hiểm tiền gửi Việt Nam số 24 tháng 07 năm 2013. GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 45 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi tổ chức tham gia BHTG. Theo thông lệ quốc tế, việc thu phí BHTG được thực hiện theo nguyên tắc rủi ro càng cao thì mức phí càng cao và ngược lại. Hiện nay, mức phí BHTG ở nước ta là 0,15%/năm, ưu điểm của mức phí này là mọi tổ chức tham gia BHTG đều phải đóng một mức phí là như nhau nên nhu cầu đánh giá chính xác tình hình hoạt động của tổ chức này là không cần thiết. Trước hết nó tạo ra tâm lý ỉ lại xét dưới góc độ quản lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tham gia BHTG, đồng thời không có tác dụng khuyến khích các ngân hàng thi đua hoạt động tốt, cạnh tranh lành mạnh để áp dụng mức phí bảo hiểm thấp. Hơn nữa, với một mức phí bảo hiểm như nhau vô hình chung đã đánh đồng các tổ chức hoạt động tốt, độ an toàn cao với các tổ chức hoạt động kém hiệu quả và có độ rủi ro lớn. Mặt khác, nếu chỉ căn cứ vào một mức phí bảo hiểm chung, người gửi tiền sẽ khó có sự lựa chọn hoặc có ý thức thận trọng hơn trong việc giao dịch với các ngân hàng và các tổ chức tín dụng. Thứ ba, vấn đề xác định loại tiền gửi là đối tượng được tham gia BHTG: Hiện tại theo quy định của Luật bảo hiểm tiền gửi thì “Tiền gửi được bảo hiểm là tiền gửi bằng đồng Việt Nam của cá nhân gửi tại tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi dưới hình thức tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu…”.Nhược điểm của định nghĩa tiền gửi được bảo hiểm theo phương pháp liệt kê là không thể dự liệu được hết các trường hợp phát sinh trong thực tế. Chẳng hạn, đối với tiền gửi không kỳ hạn bao gồm tiền gửi tiền gửi trên tài khoản của cá nhân vẫn là một khái niệm không thể định lượng được, ta có thể thấy ở đây một số tình huống điển hình như sau: Tình huống thứ nhất, tiền gửi của doanh nghiệp tư nhân, công ty hợp danh không thuộc đối tượng được bảo hiểm. Nhưng trên thực tế có hai trường hợp xảy ra: Trường hợp thứ nhất, có TCTD hoạch toán loại tiền gửi này vào tài khoản của cá nhân và như vậy, loại tiền gửi này thuộc dạng được bảo hiểm. Với cách xử lý trên, có lẽ các TCTD đã căn cứ vào tiêu chí sở hữu theo quy định của pháp luật. Bởi vì tiền gửi ở các TCTD của doanh nghiệp tư nhân, công ty hợp danh bản chất vẫn thuộc sở hữu của cá nhân; Trường hợp thứ hai có TCTD lại hoạch toán tiền gửi của doanh nghiệp tư nhân, công ty hợp danh vào tài khoản của tổ chức và không được bảo hiểm. Trong trường GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 46 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi hợp này các TCTD đã dựa vào tiêu chí chủ thể, mặc dù doanh nghiệp tư nhân, công ty hợp danh không có tư cách pháp nhân nhưng lại được thành lập và hoạt động theo Luật doanh nghiệp, và khi họ tham gia vào quan hệ tiền gửi ở các TCTD cũng như các quan hệ kinh tế khác thì không phải tư cách cá nhân mà là với tư cách tổ chức doanh nghiệp. Theo pháp luật dân sự, cá nhân được hiểu là một con người cụ thể, còn doanh nghiệp tư nhân, công ty hợp danh lại là một tổ chức doanh nghiệp. Do đó, tiền gửi trên tài khoản của TCTD là tiền gửi của tổ chức và không được bảo hiểm. Rõ ràng là sự thiếu khoa học và thiếu thống nhất trong các quy định của pháp luật về các loại tiền gửi của cá nhân được bảo hiểm đã dẫn đến tình trạng xử lý thiếu đồng bộ của các TCTD nói trên. Như vậy, cần thiết phải có các quy định cụ thể của pháp luật điều chỉnh vấn đề này, không nên dựa vào yếu tố sở hữu mà nên căn cứ vào yếu tố chủ thể để xác định tiền gửi. Tình huống thứ hai, hiện nay hầu hết các TCTD đều không xem tiền ký quỹ của cá nhân thuộc đối tượng được bảo hiểm, vì cho rằng vấn đề ký quỹ thuộc quan hệ dân sự và do pháp luật dân sự điều chỉnh, tiền ký quỹ không thuộc phạm vi tiền gửi. Tuy vậy, đối với tiền ký quỹ, các quy định của Bộ luật dân sự (Điều 365) chỉ quy định về khía cạnh liên quan đến bảo đảm thực hiện nghĩa vụ dân sự, vì vậy, cần thiết phải quy định tiền gửi ký quỹ của cá nhân tại TCTD cũng là đối tượng tiền gửi được bảo hiểm. Hiện tại trên thực tế, hầu hết các TCTD đều không xem tiền gửi ký quỹ của cá nhân thuộc đối tượng được BHTG. Đây là một bất hợp lý trong quy định của pháp luật, ảnh hưởng trực tiếp đến quyền lợi của người gửi tiền. Tình huống thứ ba, đối với tiền gửi của đồng chủ tài khoản là cá nhân ở các TCTD: Thực tiễn khi gặp trường hợp đồng chủ tài khoản, trong đó có bên đồng chủ tài khoản là cá nhân thì có TCTD tách khoản tiền của cá nhân để cho hưởng bảo hiểm, có trường hợp TCTD coi đây là tiền gửi của tổ chức và không cho hưởng bảo hiểm. Ở trường hợp mà các TCTD đã lúng túng vì không có sự hướng dẫn rõ ràng từ phía các cơ quan có thẩm quyền trong quản lý Nhà nước về tiền tệ. Tuy nhiên, nếu căn cứ vào nguyên tắc chung là tiền gửi của cá nhân sẽ được bảo hiểm thì dù là cá nhân trong trường hợp đồng chủ tài khoản vẫn phải được tách ra để hưởng BHTG. Tất nhiên là tài GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 47 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi khoản đó có đồng chủ tài khoản là tổ chức, còn nếu tất cả đồng chủ tài khoản là cá nhân thì toàn bộ tiền gửi của tài khoản đó thuộc đối tượng của pháp luật liên quan đến tiền gửi của cá nhân thuộc diện được BHTG. Tình huống thứ tư, đối với tiền gửi của tổ chức, tâp thể, hộ gia đình, tổ hợp tác nhưng đứng tên cá nhân: Vấn đề đặt ra của tình huống này là cần xác định chủ thể người đứng tên chủ tài khoản hay là sở hữu thực tế của số tiền trên tài khoản đó. Thực tế khi rơi vào tình huống này, các TCTD rất khó thể xác định chủ thể thực hiện giao dịch từ tiền là cá nhân hay tổ chức, chính vì thế có thể có những biến tướng xảy ra, như việc dùng tiền gửi của tập thể trên danh nghĩa cá nhân để hưởng bảo hiểm. Tuy nhiên, nếu TCTD không chứng minh được đó là tiền gửi của tổ chức, tập thể khi số tiền trên tài khoản đó đứng tên một cá nhân cụ thể thì TCTD phải coi đó là tiền gửi của cá nhân và không nên từ chối bảo hiểm. 3.2. Một số giải pháp hoàn thiện pháp luật về BHTG. 3.2.1. Những định hướng cơ bản. Việc hàn thiện hệ thống pháp luật về BHTG cần đảm bảo những định hướng cơ bản sau: Thứ nhất, hoàn thiện về pháp luật BHTG phải xuất phát từ thực tiễn và đòi hỏi khách quan của cuộc sống hiện tại. Pháp luật là sự phản ánh dưới hình thức pháp lý các quan hệ xã hội. Những biến đổi của xã hội, nhất là những biến đổi trong nền kinh tế tất yếu dẫn đến sự lỗi thời của pháp luật. Do tác động từ nhiều yếu tố của nền kinh tế thị trường, các quy định pháp luật về BHTG ở Việt Nam hiện tại bộc lộ nhiều hạn chế và bất cập. Do vậy, trong quá trình hoàn thiện, cần thiết phải đưa ra các sửa đổi, bổ sung hợp lý để phù hợp với tình hình mới. Bên cạnh xây dựng một cơ chế, chính sách sách pháp luật nhất quán, đồng bộ vẫn cần phải củng cố, duy trì hợp lý các quy định của pháp. Nghĩa là việc đổi mới, kiện toàn cơ chế, chính sách về BHTG cần kết hợp giữa việc thay đổi các nội dung pháp luật không phù hợp và bổ sung kịp thời các quy định cần thiết để điều chỉnh. Việc hoàn thiện trong thời gian tới cần phải tính đến những sự thay đổi của nền GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 48 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi kinh tế thị trường, các yếu tố mới phát sinh trong đời sống tác động vào thực trạng pháp luật và thực tiễn thi hành pháp luật về BHTG ở Việt Nam. Có như vậy, Nhà nước mới xây dựng được một cơ chế, chính sách nhất quán, đồng bộ trong lĩnh vực BHTG. Thứ hai, hoàn thiện pháp luật phải đặt trong mối quan hệ với việc hoàn thiện hệ thống pháp luật. Do các quan hệ xã hội không tồn tại độc lập tách rời nhau, nên các nhóm quy phạm pháp luật điều chỉnh các nhóm quan hệ xã hội khác nhau luôn tồn tại mối quan hệ lẫn nhau. Đó chính là cơ sở tạo nên tính hệ thống của pháp luật. Do có tính hệ thống và thống nhất tương đối nên khi xây dựng, tổ chức thực hiện bất cứ một bộ phận luật nào cũng phải đặt nó trong quan hệ với các bộ phận khác. Mỗi nhóm quy phạm điều chỉnh một lĩnh vực, quy phạm này là điều kiện để thực hiện, làm rõ, giải thích quy phạm kia. Như vậy, pháp luật về BHTG là một bộ phận pháp luật điều chỉnh một vấn đề cụ thể, cho nên việc hoàn thiện mảng pháp luật này phải đặt trong quan hệ với việc hoàn thiện hệ thống pháp luật mà trước hết là pháp luật về ngân hàng. Thứ ba, hoàn thiện pháp luật về BHTG phải gắn với việc hoàn thiện cơ chế xây dựng và thực hiện pháp luật. Mục đích cuối cùng của quá trình hoàn thiện pháp luật là để đưa pháp luật đi vào cuộc sống, phát huy vai trò điều chỉnh các quan hệ xã hội. Song bản thân các vi phạm pháp luật dù đã được xây dựng và hoàn thiện chỉ thực sự đưa vào cuộc sống và phát huy tác dụng điều chỉnh nếu có một cơ chế tốt, đảm bảo cho việc thực hiện các quy phạm đó (điều kiện cần thiết để thực hiện hóa pháp luật trong đời sống). Xây dựng, hoàn thiện và có cơ chế thực hiện là các bước trong quá trình hình thành , tồn tại và phát triển của các vi phạm pháp luật nói chung. Cũng như việc hoàn thiện pháp luật về BHTG không thể tách rời việc hoàn thiện cơ chế xây dựng và thực hiện pháp luật. Xây dựng hoàn thiện là điều kiện cần nhưng cơ chế đảm bảo thực hiện mới là điều kiện đủ để pháp luật phát huy vai trò điều chỉnh. GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 49 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi Thứ tư, hoàn thiện về pháp luật BHTG phải dựa trên cơ sở tham khảo, học hỏi chọn lọc kinh nghiệm của các nước đi trước, đảm bảo phù hợp với điều kiện kinh tế xã hội nước ta đồng thời đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế. Pháp luật của mỗi nước bao giờ cũng được xây dựng trên cơ sở, điều kiện hoàn cảnh cụ thể của ngay chính quốc gia đó. Tuy nhiên dưới tác động của xu thế quốc tế hóa hiện nay, các quốc gia muốn phát triển không thể đóng cửa, biệt lập với thế giới bên ngoài. Trong lĩnh vực BHTG cũng vậy, chúng ta cần tham khảo, học tập kinh nghiệm pháp luật của các nước, kế thừa những thành tựu pháp lý của nhân loại nhưng phải có chọn lọc để vừa đảm bảo tính tương đồng của pháp luật Việt Nam với pháp luật các nước, vừa phù hợp với kinh doanh, kinh tế của quốc gia mình. Tháng 12/2003, BHTG Việt Nam đã chính thức trở thành thành viên của Hiệp hội BHTG thế giới (IADI). Chính vì vậy, việc đổi mới, hoàn thiện pháp luật về BHTG trong thời gia tới cũng cần thiết phải được xây dựng sao cho phù hợp với những thông lệ, quy chuẩn quốc tế mà các quốc gia áp dụng. Bên cạnh dó, Nhà nước cần thiết phải có biện pháp thích hợp như nâng cao khả năng tài chính, trình độ quản lý, điều hành của tổ chức BHTG, hoàn thiện hơn nữa cơ sở pháp lý triển khai các nghiệp vụ BHTG, nghiên cứu áp dụng mức phí theo thông lệ quốc tế…Thực hiện kiệp thời và có hiệu quả các vấn đề đó, BHTG Việt Nam không chỉ có được vị trí nhất định trong khu vực mà còn có ưu thế trong tiếp thu kiến thức, hỗ trợ nâng cao năng lực từ các thành viên tham gia Hiệp hội BHTG cũng như các tổ chức quốc tế khác. Thứ năm, tăng cường sự quản lý của nhà nước trong việc thực hiện pháp luật về BHTG. Để các quy định về BHTG ở Việt Nam thực sự có hiệu quả, các cơ quan nhà nước có thẩm quyền cần phối hợp đồng bộ, trên cơ sở nắm bắt và nghiên cứu tình hình, thông qua đó tăng cường sự giám sát, đôn đốc thực hiện pháp luật. Cụ thể là Chính phủ thống nhất quản lý pháp luật về BHTG trên cả nước, tiến hành sửa đổi, bổ sung các quy định pháp luật phù hợp với yêu cầu khách quan thực trạng nền kinh tế xã hội. Bên cạnh đó, Chính phủ cần phân cấp quản lý, các ngành có liên quan. Ngân hàng GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 50 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi Nhà nước quản lý hoạt động BHTG trong phạm vi, chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn của mình. 3.2.2. Một số giải pháp hoàn thiện pháp luật điều chỉnh về BHTG. 3.2.2.1. Mở rộng đối tượng BHTG. Như đã phân tích, hiện nay pháp luật về BHTG ở Việt Nam chỉ quy định đối tượng bảo hiểm là đồng Việt Nam của cá nhân gửi tại tổ chức tham gia BHTG. Tuy vậy, những năm gần đây, sự đổi mới cơ chế, chính sách của Đảng và Nhà nước có tác dụng thúc đẩy phát triển nền kinh tế xã hội, đời sống và thu nhập của người dân ngày càng được cải thiện, nhu cầu gửi tiền của họ cũng ngày càng gia tăng. Trong khi đó, lượng dự trữ ngoại tệ và tiền gửi ngoại tệ tại các ngân hàng đang dần chiếm tỉ lệ cao. Như vậy, để đảm bảo hơn nữa quyền lợi của người gửi tiền, đồng thời tăng tỉ lệ huy động vốn bằng ngoại tệ tại các ngân hàng, chúng ta cần thiết phải mở rộng đối tượng BHTG. Việc các loại tiền gửi ngoại tệ được quy định là đối tượng thuộc diện được bảo hiểm sẽ tạo cảm giác yên tâm cho công chúng gửi tiền, nhất là những người có lượng tiền gửi bằng ngoại tệ. Đồng thời có tác dụng kích thích họ tham gia vào nhiều hơn các giao dịch tới ngân hàng, qua đó làm tăng tỉ lệ ngoại tệ tiền gửi quốc gia, góp phần thúc đẩy nền kinh tế phát triển. Mở rộng đối tượng bảo hiểm đồng ngoại tệ không chỉ đáp ứng được yêu cầu đòi hỏi trong nước mà còn thể hiện quyết tâm của Nhà nước ta trong quá trình hội nhập vào thị trường BHTG thế giới. Cùng với việc mở rộng đối tượng bảo hiểm, trong thời gian tới, Chính phủ cần xem xét, cân nhắc, phân tích và đánh giá tình hình để mở rộng đối tượng tham gia BHTG. Có như vậy mới đảm bảo tính hợp lý và đúng đắn trong quy định của pháp luật hiên hành. 3.2.2.2. Phân loại BHTG dựa trên mức độ rủi ro. Các yếu tố để xác định mức phí BHTG theo thông lệ quốc tế là mức đọ rủi ro của hoạt động ngân hàng, mức độ rủi ro của tổ chức tham gia BHTG và khả năng tài GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 51 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi chính của tổ chức BHTG…Hiện tại hầu hết các nước có áp dụng mô hình BHTG trên thế giới đều thực thực hiện thu phí bảo hiểm theo nguyên tắc rủi ro càng cao thì phí bảo hiểm càng cao và ngược lại. Tuy vậy mức phí BHTG ở Việt Nam là 0,15% năm áp dụng đối với tất cả các tổ chức tham gia BHTG là không hợp lý và trái với nguyên tắc bảo hiểm. Trong những năm gần đây, kinh tế Việt Nam liên tục tăng trưởng và ổn định, hoạt động cũng như chất lượng theo dõi, giám sát và kiểm tra các TCTD chấp hành các quy định an toàn trong hoạt động của tổ chức BHTG ngày càng có hiệu quả. Đó là cơ sở để từng bước thay đổi mức phí BHTG. Việc quy định áp dụng mức chung một mức phí BHTG như hiện nay có một số một số nhược điểm và hạn chế nhất định: Thứ nhất, nó tạo ra khả năng xuất hiện các biểu hiện ỷ lại dưới gốc độ quản lý rủi ro trong hoạt động của các tổ các tổ chức tham gia BHTG; Thứ hai, việc áp dụng mức phí bảo hiểm dàn điều không có tác dụng động viên khuyến khích các ngân hàng thi đua hoạt động tốt, an toàn cao để được hưởng mức phí BHTG thấp (thông thường, TCTD nào quản lý được độ rủi ro tốt sẽ có nguy cơ phá sản thấp và sẽ dược áp dụng mức phí BHTG thấp hơn so với TCTD có nguy cơ phá sản cao). Với việc quy định chung một mức phí BHTG như hiện nay vô tình đã cào bằng tất cả các TCTD (tốt và yếu kém) như nhau. Những điểm bất hợp lý nêu trên tạo ra một bất cập cần thiết phải điều chỉnh. Như vậy, vấn đề cần đặt ra là phải xác định một mức phí thật phù hợp và căn cứ vào chỉ tiêu của các TCTD để áp dụng mức phí là một biện pháp tối ưu. Để làm được điều này, cần thiết phải nghiên cứu, sắp xếp sao cho phí bảo hiểm áp dụng cho tổ chức tham gia BHTG phải tương ứng với mức độ rủi ro của chính tổ chức đó. Tuy nhiên trong điều kiện nước ta hiện nay, chưa thể thực hiện việc xếp hạng các tổ chức TCTD một cách đồng bộ, chính xác, chặt chẽ và khoa học do rất nhiều yếu tố khách quan lẫn chủ quan đem lại. Do vậy, trước mắt Chính phủ cần xem xét áp dụng thí điểm mức phí phân bổ theo lại hình tổ chức tham gia BHTG. Ví dụ như các ngân hàng thương mại Nhà nước sẽ được áp dụng mức phí bảo hiểm thấp hơn so với các quỹ tín dụng nhân dân là tổ chức tài chính có độ rủi ro cao hơn (thực tế cho thấy, GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 52 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi trong những trường hợp mà Việt Nam đã áp dụng việc chi trả đều áp thuộc về các quỹ tín dụng nhân dân). Việc phân loại phí BHTG dựa trên mức độ rủi ro của các tổ chức tham gia BHTG là một nội dung pháp luật quan trọng cần hoàn thiện kịp thời để đổi mới cơ chế, chính sách BHTG, thúc đẩy quá trình hội nhập vào thị trường bảo hiểm thế giới. 3.2.2.3. Quy định về việc công khai thông tin và hoạt động của TCTD. Hiện nay pháp luật cần quy định cụ thể các thông tin, số liệu về hoạt động mà các TCTD bắt buộc phải công khai cho công chúng (ít nhất là cho khách hàng và cổ đông) biết theo hướng phù hợp với thông lệ quốc tế, trước mắt là số liệu về các chỉ tiêu bắt buộc theo quy định của Ngân hàng Nhà nước. Thực hiện tốt vấn đề này sẽ đem lại lợi ích cho bản thân các TCTD và cho xã hội. Đối với các cổ đông, khách hàng, người gửi tiền có được nhiều thông tin chính xác về chất lượng và hoạt động TCTD sẽ giúp cho họ có quyết định đúng đắn trong việc đầu tư, giao dịch với ngân hàng. Đây là cách tốt nhất để bảo vệ quyền lợi của công chúng (thường không có đủ và rất khó để có được thông tin chính xác ở các TCTD). Đồng thời, phản ứng của khách hàng, chủ nợ trước các thông này sẽ thuộc TCTD định hướng lại hoạt động của mình. Đối với các TCTD, việc công khai chất lượng hoạt động của mình sẽ làm giảm bớt sự liều lĩnh, bất hợp pháp (nếu có) trong tổ chức mình. Đối với cơ quan quản lý và pháp luật sẽ giảm được khối lượng công việc giám sát, theo dõi do được chia sẽ với công chúng đồng thời phát hiện nhanh và ngăn chặn kịp thời các hành vi nguy cơ. Tuy nhiên, việc công khai việc công khai hoạt động của các TCTD cũng làm hỏng những nổ lực giải quyết khó khăn và tiết lộ bí mật của hệ thống tài chính. Có thể những người gửi tiền được bảo hiểm không chú ý đến những thông tin như vậy nhưng những người gửi tiền không được bảo hiểm và các chủ nợ khác có thể sẽ rút vốn khỏi TCTD bị xếp hạng thấp do được cung cấp các chỉ số của các tổ chức này. Bên cạnh đó, các ngân hàng được xếp hạng cao có thể dùng thứ hạn công khai của mình để thu hút thêm nhiều tiền gửi và các dịch vụ khác về mình, làm cho sức ép cạnh tranh lên các ngân hàng nhỏ càng tăng cao. Chính vì vậy, để hoàn thiện nội dung pháp luật này, cần tạo sự cân bằng thích hợp giữa một bên là ý chí muốn cải tiến công tác quản lý GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 53 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi lành mạnh, tăng cường kỷ luật thị trường thông qua việc công khai thông tin và bên kia là nhu cần bảo mật. Một số nước đã tìm được sự cân bằng qua việc thực hiên chính sách công khai từng phần (Đài Loan, Mỹ, Canada). Nghĩa là ở mức tối thiểu, những nét chính của hệ thống và những chỉ tiêu cơ bản thì được phổ biến cho công chúng nhưng tỉ lệ xếp hạn cụ thể thì chỉ được phổ biến đến Hội đồng quản trị và ban điều hành các ngân hàng. Trong thời gian tới, các cơ quan Nhà nước có thẩm quyền cần phối hợp chặt chẽ trên cơ sở nghiên cứu tỉ mỉ thực trạng pháp luật kết hợp với việc tham khảo pháp luật các nước, từ đó đưa ra các quy định hợp lý điều chỉnh hoạt động công khai thông tin và hoạt động của tổ chức tham gia BHTG. 3.2.2.4. Làm rõ khái niệm vấn đề tiền gửi được bảo hiểm của cá nhân tại các TCTD. Cần phải xác định tiền gửi được bảo hiểm là tiền gửi của cá nhân và tiền gửi phải được hiểu theo nghĩa rộng , bao gồm: tiền gửi tiết kiệm dưới mọi hình thức, tiền mua chứng chỉ tiền gửi và trái phiếu ghi danh do tổ chức tham gia BHTG phát hành, và mọi tiền ghi trên tài khoản của cá nhân được gửi ở TCTD dưới mọi hình thức. Theo đó, tiền gửi của đồng chủ tài khoản là cá nhân, các khoản tiền ký quỹ, ký cược hoặc bất kỳ khoản tiền nào khác của cá nhân được được gửi ở TCTD điều thuộc đối tượng BHTG. Việc xác định đầu tiên là tiền gửi của cá nhân ở TCTD được bảo hiểm không nên căn cứ vào các tiêu chí sở hữu, mà nên căn cứ vào tiêu chí chủ thể quan hệ pháp luật tiền gửi. Cá nhân ở đây được hiểu là một thực thể tự nhiên, có năng lực pháp luật dân sự, tham gia quan hệ pháp luật tiền gửi. Theo đó: - Tiền gửi của doanh nghiệp tư nhân, công ty hợp danh, tổ hợp tác không thuộc đối tượng tiền gửi của cá nhân được bảo hiểm. - Tiền gửi của hộ gia đình nên được quy định là đối tượng được BHTG. Vì tuy hộ gia đình không nằm trong đối tượng cá nhân theo quy định của Bộ luật dân sự nhưng thực chất không phải là một tổ chức. Mặt khác, cũng theo Bộ luật dân sự, hộ gia GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 54 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi đình tham gia quan hệ pháp luật thông qua người đại diện. Do vậy, tài khoản tiền gửi của hộ gia đình ở TCTD đương nhiên đứng tên người đại diện và phải được coi là tiền gửi của cá nhân. - Tiền gửi của Hợp tác xã hay bất cứ một tổ chức nào nếu đứng tên cá nhân mà TCTD có đủ cơ sở pháp lý khẳng định tiền đó là của tập thể, không phải tiền gửi thuộc sở hữu cá nhân người đứng tên tài khoản thì không thuộc đói tượng được bảo hiểm. Đây là một hạn chế của pháp luật BHTG Việt Nam, bởi tiền gửi của tập thể được gửi dưới danh nghĩa cá nhân sẽ được bảo hiểm, mặc dù về lý thuyết, các khoản tiền này không thuộc đối tượng BHTG. Chính vì vậy, để khắc phục trường hợp này pháp luật cần phải có các quy định phòng ngừa và nếu TCTD không chứng minh được đó là tiền thuộc sở hữu tập thể thì theo nguyên tắc, vẫn phải thực hiện nghĩa vụ bảo hiểm. Về mặt lập pháp, Nghị định của Chính phủ cần phải quy định cụ thể, rõ ràng bằng cánh liệt kê tiền gửi của cá nhân đã được xác định trong danh mục đối tượng bảo hiểm thì tất cả các loại tiền gửi khác đều không thuộc đối tượng được bảo hiểm. Từ đó, thực tiễn sẽ tránh được tình trạng xử lý theo kiểu suy luận thiếu căn cứ và thiếu thống nhất như đã trình bày ở trên. 3.2.2.5. Bổ sung quy định cho phép tổ chức tham gia BHTG được thỏa thuận với tổ chức BHTG nâng cao số tiền bảo hiểm trên mức tối đa theo quy định của pháp luật. Mục đích chính của BHTG là để bảo vệ người gửi tiền (đặc biệt là người ít tiền). Tuy nhiên, trên thực tế, với việc thực hiện chi trả bảo hiểm theo hạn mức, các cá nhân gửi tiền vào vẫn có thể lách luật bằng cánh chia nhỏ số tiền đem đi gửi ở nhiều nơi, sao cho mỗi phần tiền họ gửi một tổ chức tương ứng số tiền tối đa được bảo hiểm. Như vậy, không những mục đích chính của BHTG là đảm bảo lợi ích của số đông người gửi ít tiền đã không thực hiện được, mà điều này là làm tăng gánh nặng tài chính cho tổ chức BHTG. Để tăng cường khả năng cạnh tranh của các TCTD trong việc huy động tiền gửi của cá nhân, đồng thời giảm bớt các thủ tục đối với cá nhân khi gửi tiền tại các tổ chức này, pháp luật có thể chi phép tổ chức tham gia BHTG được quyền thỏa thuận với tổ chức BHTG về việc nâng mức chi trả tiền bảo hiểm vượt quá giới hạn tối đa cho GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 55 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi phép. Chẳng hạn, một tổ chức tham gia BHTG có thể thỏa thuận với BHTG Việt Nam để nâng hạn mức chi trả tiền bảo hiểm lên 100 triệu đồng (vượt 50 triệu so với quy định pháp luật). Tuy vậy, để làm được điều này, tổ chức tham gia BHTG cần phải đạt được một số chỉ tiêu mà tổ chức BHTG đặt ra. Ví dụ như áp dụng mức phí thỏa thuận cao hơn mức phí thông thường, thực hiện tốt các biện pháp đảm bảo an toàn trong thực hiện nghiệp vụ…Bên cạnh đó, BHTG Việt Nam cần xem xét, đánh giá tình hình dựa trên cơ sở báo cáo của tổ chức tham gia BHTG và các thông tin thu thập được để tiến hành nâng hạn mức chi trả BHTG theo thỏa thuận với tổ chức tham gia BHTG. Trong nội dung chương này, để giúp người đọc có cái nhìn khía quát hơn về hoạt động của BHTG, người viết đã tìm hiểm và trình bày một số thành tựu mà BHTG VN đã đạt được. Qua tìm hiểu, phân tích người viết đã thấy được những mặt còn hạn chế của pháp luật về BHTG trong thời điểm hiện tại. Và người viết cũng đã định hướng và đề xuất một số giải pháp thực hiên, sửa đổi, bổ sung pháp luật về BHTG trong thời gian tới với mục đích giúp pháp luật về BHTG của Việt Nam được hoàn thiện hơn và BHTG sẽ ngày càng phát huy tốt vai trò của mình hơn. GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 56 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi KẾT LUẬN Do ảnh hưởng diễn biến của thế giới về tình hình phát triển kinh tế nói chung và thị trường tài chính nói riêng, ảnh hưởng của những tác động từ ngoài nước lẫn trong nước và yêu cầu của thực tiễn đặt ra. Tháng 7/2000, tổ chức BHTG đã được thành lập và đi vào hoạt động theo Quyết định 218/1999/QĐ-TTg. Với mục đích chính là bảo vệ người gửi tiền và ổn định, phát triển an toàn thị trường tài chính quốc gia. Sau hơn 13 năm hoạt động, hiện tại BHTG được rất nhiều người quan tâm. Điều này chứng tỏ tầm quan trọng của BHTG đối với hoạt động ngân hàng nói riêng vàc đóng góp vào sự phát triển ổn định của nền kinh tế đất nước nói chung. Vai trò của bảo hiểm tiền gửi hết sức quan trọng bảo vệ người gửi tiền, đảm bảo cho các tổ chức tín dụng hoạt động an toàn và lành mạnh, mặt khác nó không chỉ đem lại lợi ích cho công chúng, doanh nghiệp, ngân hàng, mà còn cho cả quỹ tín dụng. Sau khoản thời gian khá dài hoạt động, BHT VN cũng đã đạt được những thành tựu nhất định. Bên cạnh đó, qua thực tế hoạt động và áp dụng pháp luật về BHTG cũng đã bộc lộ những hạn chế, những quy định không còn phù hợp của pháp luật BHTG. Ngoài ra, với vai trò to lớn và những thuận lợi của bảo hiểm tiền gửi, chúng ta không thể phủ nhận rằng khi triển khai nghiệp vụ bảo hiểm gửi ở Việt Nam chúng ta gặp không ít khó khăn. Do đó, đòi hỏi chúng ta phải nghiên cứu những kiến thức lý thuyết vững vàng để có thể vận dụng nó một cách khéo léo, linh hoạt và năng động trong những tình huống khác nhau góp phần phát triển thị trường bảo hiểm tiền gửi trong nước và với mục đích quan trọng là bảo vệ người gửi tiền. Qua nghiên cứu đề tài, ta thấy thị trường bảo hiểm tiền gửi ở Việt Nam hiện nay mới ở giai đoạn khó khăn, thị trường diễn biến phức tạp cùng với sự phát triển không ổn định của thị trường tài chính - tiền tệ nhất là trong thời kỳ khủng hoản kinh tế thới giới nhu hiện nay. Do đó, để thực hiện được mục tiêu của BHTG chúng ta phải có chính sách, định hướng phát triển cho phù hợp với điều kiện hoàn cảnh kinh tế của đất nước, đặc biệt là phải hoàn thiện hệ thống pháp luật cho phù hợp với từng giai đoạn. GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 57 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO   Văn bản pháp luật. 1. Luật bảo hiểm tiền gửi năm 2012. 2. Luật các tổ chức tín dụng năm 2010. 3. Luật Doanh nghiệp năm 2005. 4. Luật Ngân hàng Nhà nước năm 2010. 5. Nghị định số 89/1999/NĐ-CP của Chính phủ ngày 01 tháng 09 năm 1999 về Bảo hiểm tiền gửi 6. Nghị định 109/2005/NĐ-CP, ngày 24 tháng 08 năm 2005 sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định 89/1999/NĐ-CP. 7. Nghị định 68/2013/NĐ-CP, ngày 28 tháng 06 năm 2013. 8. Thông tư 03/2006/TT-NHNN ngày 25 tháng 4 năm 2006 về việc hướng dẫn một số nội dung tại Nghị định số 89/1999/NĐ-CP ngày 01/9/1999 của Chính phủ về bảo hiểm tiền gửi và Nghị định số 109/2005/NĐ-CP ngày 24/8/2005 của Chính phủ về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 89/1999/NĐ-CP. 9. Quyết định 218/1999/NĐ-TTg của Thủ tướng chính phủ ngày 09 tháng 11 năm 1999, về việc thành lập Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam. 10. Quyết định 1394/2013/QĐ-TTg ngày 13 tháng 08 năm 2013, về việc thành lập bảo hiểm tiền gửi Việt Nam và quy định chức năng, nhiệm vụ của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam. 11. Quyết định 1395/2014/QĐ-TTg ngày 13 tháng 08 năm 2013, Phê duyệt về tổ chức và hoạt động của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam. 12. Quyết định số 02/2005/QĐ-NHNN ngày 04 tháng 01 năm 2005, về việc ban hành quy chế phát hành giấy tờ có giá của tổ chức tín dụng để huy động vốn trong nước. GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi  Tài liệu, tạp chí tham khảo. 1.Chuyên đề nghiên cứu chuyên sâu: Vai trò của tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam trong việc bảo vệ người gửi tiền và bảo đảm an sinh xã hội, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, tháng 8 năm 2008. 2. Thông tin bảo hiểm tiền gửi Việt Nam số 23 tháng 03 năm 2013. 3. Thông tin bảo hiểm tiền gửi Việt Nam số 24 tháng 07 năm 2013.  Trang Web tham khảo. 1. Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam: http://www.div.gov.vn 2. TS. Nguyễn Như Minh, Bảo hiểm tiền gửi một chính sách công trong nền kinh tế hội nhập: http://tuvanluat.net/bao-hiem-tien-gui-mot-chinh-sach-cong-quan-trong-cuanen-kinh-te-hoi-nhap.html 3. Theo thời báo ngân hàng, Các nguyên tắc cơ bản phát triển hệ thống bảo hiểm tiền gửi hiệu quả: http://www.vnba.org.vn/?option=com_content&view=article&id=1587&catid=43&Ite mid=90 4. Đề xuất cơ chế bảo hiểm tiền gửi tại Việt Nam: http://www.vibonline.com.vn/Baiviet/1852/De-xuat-co-che-bao-hiem-tien-gui-taiViet-Nam.aspx GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh SVTH: Dƣơng Minh Tâm [...]... dư tiền gửi bình quân của các loại tiền gửi được bảo hiểm tại tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi và đúng thời hạn, chậm nhất là vào ngày 20 tháng đầu tiên của quý kế tiếp  Cung cấp thông tin về tiền gửi được bảo hiểm cho tổ chức bảo hiểm tiền gửi theo định kỳ hoặc theo yêu cầu của tổ chức bảo hiểm tiền gửi 2.1.3 Người được bảo hiểm tiền gửi Người được bảo hiểm tiền gửi là cá nhân có tiền gửi được bảo. .. 4, Luật bảo hiểm tiền gửi năm 2013 GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 27 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi định việc đăng ký bảo hiểm và đóng phí bảo hiểm tiền gửi sẽ thuộc về tổ chức tham gia BHTG  Được nhận tiền bảo hiểm đầy đủ và đúng thời hạn theo quy định của quy định của Luật bảo hiểm tiền gửi Khi phát sinh nghĩa vụ trả tiền bảo hiểm, căn cứ vào số tiền gửi của người gửi tiền. .. rõ ràng về quyền và nghĩa vụ của người gửi tiền bảo hiểm 2.1.3.1 Quyền của người gửi tiền  Được bảo hiểm số tiền gửi của mình tại tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi theo quy định của Luật bảo hiểm tiền gửi Có thể nói, chỉ có BHTG là loại hình bảo hiểm duy nhất mà người được bảo hiểm không phải đăng ký tham gia bảo hiểm và cũng không phải đóng một khoản phí bảo hiểm nào, vì pháp luật về bảo hiểm đã... từ dân cư sẽ dễ dàng hơn do người gửi tiền biết họ sẽ được bảo vệ khi gửi tiền tại tổ chức đã tham gia bảo hiểm - Thứ sáu, chủ thể được bảo hiểm: 9 Điều 6 Luật Bảo hiểm tiền gửi năm 2012 10 Điều 6, khoản 1, Luật Bảo hiểm tiền gửi năm 2012 GVHD: Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Trang 16 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi Điều 18: Tiền gửi được bảo hiểm là tiền gửi bằng đồng Việt Nam của cá nhân…”11... trả tiền gửi cho người được bảo hiểm tiền gửi trong hạn mức trả tiền bảo hiểm khi tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi lâm vào tình trạng mất khả năng chi trả tiền gửi cho người gửi tiền hoặc phá sản.”5 Trong cách giải thích trên ta chỉ mới thấy được sự xuất hiện của hai chủ thể, đó là người được bảo hiểm tiền gửi và tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi Người được bảo hiểm tiền gửi là người có tiền gửi. .. Trang 8 SVTH: Dƣơng Minh Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi 1.2 Khái niệm về bảo hiểm tiền gửi 1.2.1 Khái niệm về bảo hiểm tiền gửi Tuy khái niệm bảo hiểm tiền gửi trên thế giới đã được hình thành từ rất lâu, nhưng ở Việt Nam trước đây chưa tìm thấy một định nghĩa chính thống nào về bảo hiểm tiền gửi trước và sau Quyết định số 218/1999/NĐ-CP của chính phủ thành lập bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Ngay cả trong... đích gửi tiền tiết kiệm Điều này cũng không phù hợp với điều kiện thực tiễn của Việt Nam trong giai đoạn hiện nay Vì vậy Luật bảo hiểm tiền gửi quy: chủ thể được bảo hiểm tiền gửi chỉ là cá nhân Một nội dung quan trọng khác là quy định loại tiền gửi được bảo hiểm Theo đó, Luật bảo hiểm tiền gửi quy định tiền gửi được bảo hiểm là tiền gửi bằng đồng Việt Nam của cá nhân, không bảo hiểm đối với tiền gửi. .. Tâm Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi CHƢƠNG 2 QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ BẢO HIỂM TIỀN GỬI 2.1 Quy định pháp luật về chủ thể trong quan hệ bảo hiểm tiền gửi Không như các loại hình bảo hiểm thương mại, bảo hiểm tiền gửi là một chế định đặc biệt của Chính phủ Thường thì ở các loại hình bảo hiểm ta chỉ thấy xuất hiện một mối quan hệ giữa hai chủ thể, đó là bên bảo hiểm và bên được bảo hiểm Còn ở BHTG thì có... được bảo hiểm theo yêu cầu của tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi, tổ chức bảo hiểm tiền gửi khi thực hiện thủ tục trả tiền bảo hiểm 2.2 Quy định pháp luật về đối tƣợng đƣợc bảo hiểm Tiền gửi được bảo hiểm là các loại tiền gửi sẽ được chi trả cho người gửi tiền trong trường hợp tổ chức tham gia BHTG bị chấm dứt hoạt động và không có khả năng thanh toán cho người gửi tiền Không phải tất cả các loại tiền. .. của Luật các tổ chức tín dụng.24 Giữa hai quy định này, ta thấy rõ ràng Luật bảo hiểm tiền gửi năm 2012 đã thu hẹp chủ thể được bảo hiểm tiền gửi, chỉ còn cá nhân gửi tiền bằng đồng Việt Nam tại các tổ chức tham gia BHTG mới được bảo hiểm Và thêm vào đó, Luật bảo hiểm tiền gửi còn liệt kê ra các hình thức gửi tiền của cá nhân được bảo hiểm bao gồm: tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi