phân tích tình hình huy động vốn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn quận cái răng

... NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN QUẬN CÁI RĂNG 23 4.1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA AGRIBANK QUẬN CÁI RĂNG 23 4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN TẠI AGRIBANK QUẬN... AGRIBANK QUẬN CÁI RĂNG – THÀNH PHỐ CẦN THƠ 3.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN QUẬN CÁI RĂNG Trụ sở Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Quận Cái Răng. .. phòng rủi ro Ngân hàng tăng làm cho lợi nhuận giảm 22 CHƯƠNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN QUẬN CÁI RĂNG 4.1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH

- -

Phan Hoàng Phúc

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN

TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP

VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN

QUẬN CÁI RĂNG

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính - Ngân hàng

Mã số ngành: 52340201

Cần Thơ, 08/2014

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH

- -

Phan Hoàng Phúc MSSV: C1200190

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP

VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN

QUẬN CÁI RĂNG

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH: TÀI CHÍNH- NGÂN HÀNG

Mã số ngành: 52340201

GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN Nguyễn Thị Kim Phượng

Cần Thơ, 08/2014

i

LỜI CẢM ƠN

Để hoàn thành bài khóa luận em xin chân thành cảm ơn Quý thầy cô trường Đại học Cần Thơ Đặc biệt là thầy cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh đã tận tình giảng dạy và truyền đạt những kiến thức chuyên ngành cùng với những kinh nghiệm thực tiễn quý báu làm hành trang để em vững tin bước vào đời

Em xin chân thành cảm ơn cô Nguyễn Thị Kim Phượng, cô đã dành nhiều thời gian hướng dẫn, giúp đỡ, đóng góp ý kiến và sửa chữa những sai sót trong suốt quá trình thực hiện đề tài khóa luận tốt nghiệp

Em xin cảm ơn Ban lãnh đạo, các anh, chị trong Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Quận Cái Răng đã chỉ bảo và hỗ trợ cho em trong suốt thời gian thực tập tại Ngân hàng

Do thời gia thực tập và kiến thức còn hạn chế nên không thể tránh khỏi những thiếu sót Em rất mong được sự đóng góp của quý thầy cô, cơ quan thực tập và các bạn để đề tài được hoàn chỉnh hơn

Sau cùng, em xin chúc thầy cô trường Đại học Cần Thơ, Ban lãnh đạo Ngân hàng cùng toàn thể các cán bộ và nhân viên đang làm việc tại các phòng ban của NHNo&PTNT Chi nhánh Quận Cái Răng được dồi dào sức khỏe đạt nhiều thắng lợi mới trong công tác và Ngân hàng ngày càng phát triển

Em xin chân thành cảm ơn

Cần thơ, ngày Tháng Năm 2014

Sinh viên thực hiện

Phan Hoàng Phúc

TRANG CAM KẾT

Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác

Cần Thơ, ngày … tháng … năm …

Người thực hiện

Phan Hoàng Phúc

iii

MỤC LỤC

Trang

Chương 1: GIỚI THIỆU 1

1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI .1

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU .1

1.2.1 Mục tiêu chung 1

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 2

1.3.1 Phạm vi không gian 2

1.3.2 Phạm vi thời gian 2

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 2

Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 3

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 3

2.1.1 Nghiệp vụ huy động vốn của ngân hàng thương mại 3

2.1.2 Các hình thức huy động vốn 3

2.1.3 Những rủi ro thường gặp trong hoạt động huy động vốn 6

2.1.4 Một số chỉ tiêu đánh giá huy động vốn 7

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 9

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 9

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 9

Chương 3: KHÁI QUÁT NGÂN HÀNG AGRIBANK QUẬN CÁI RĂNG THÀNH PHỐ CẦN THƠ 11

3.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN QUẬN CÁI RĂNG 11

3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN QUẬN CÁI RĂNG 12

3.2.1 Sơ đồ và cơ cấu tổ chức của NHNo&PTNT Quận Cái Răng 12

3.2.2 Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban 12

3.2.3 Nội dung hoạt động của ngân hàng 14

3.2.4 Các sản phẩm cung ứng cho khách hàng 15

3.3 KHÁI QUÁT VỀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN QUẬN CÁI

RĂNG 15

Chương 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN QUẬN CÁI RĂNG 23

4.1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA AGRIBANK QUẬN CÁI RĂNG 23

4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN TẠI AGRIBANK QUẬN CÁI RĂNG 27

4.2.1 Phân tích tình hình huy động vốn bằng tiền gửi theo nguồn 27

4.2.2 Phân tích tình hình huy động vốn bằng tiền gửi theo kỳ hạn 33

4.2.3 Phân tích tình hình huy động vốn theo hình thức gửi tiền 36

4.2.4 Phân tích tình hình huy động vốn theo loại tiền gửi 41

4.4 ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN TẠI AGRIBANK QUẬN CÁI RĂNG 42

Chương 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO KHẢ NĂNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH QUẬN CÁI RĂNG 48

5.1 NHỮNG HẠN CHẾ CỦA NGÂN HÀNG 48

5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO KHẢ NĂNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI AGRIBANK QUẬN CÁI RĂNG 48

5.2.1 Đa dạng hóa phương thức huy động vốn 48

5.2.2 Tăng cường công tác tiếp thị, khuyến mãi đối với khách hàng 49

5.2.3 Nâng cao chất lượng phục vụ, củng cố uy tín của ngân hàng 49

5.2.4 Đẩy mạnh quá trình huy động vốn 49

5.2.5 Nâng cao công nghệ ngân hàng 50

Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 51

6.1 KẾT LUẬN 51

6.2 KIẾN NGHỊ 51

6.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước 51

6.2.2 Đối với Ngân hàng Hội sở 52

TÀI LIỆU THAM KHẢO 53

Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Cái Răng giai đoạn 6

tháng đầu năm 2012 – 6 tháng năm 2014 20

Bảng 4.1 Cơ cấu nguồn vốn của Agribank Cái Răng giai đoạn 2011 - 2013 23

Bảng 4.2 Cơ cấu nguồn vốn Agribank Quận Cái Răng giai đoạn 6 tháng

đầu năm 2012 – 6 tháng đầu năm 2014 26

Bảng 4.3 Huy động vốn bằng tiền gửi theo nguồn giai đoạn 2011 – 2013 28

Bảng 4.4 Huy động vốn bằng tiền gửi theo nguồn giai đoạn 6 tháng đầu năm

2012 – 6 tháng đầu năm 2014 31

Bảng 4.5 Huy động vốn bằng tiền gửi theo kỳ hạn giai đoạn 2011 – 2013 33

Bảng 4.6 Huy động vốn bằng tiền gửi theo kỳ hạn giai đoạn 6 tháng đầu năm

2012 – tháng đầu năm 2014 35

Bảng 4.7 Huy động vốn bằng tiền gửi theo hình thức gửi tiền giai đoạn 2011 – 2013 37

Bảng 4.8 Huy động vốn bằng tiền gửi theo hình thức gửi tiền giai đoạn 6 tháng đầu năm

2012 – 6 tháng đầu năm 2014 39

Bảng 4.9 Huy động bằng tiền gửi theo loại tiền gửi giai đoạn 2011 – 2013 41

Bảng 4.10: Huy động vốn bằng tiền gửi theo loại tiền gửi giai đoạn 6 tháng

đầu năm 2012 – 6 tháng đầu năm 2014 42

Bảng 4.11 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động huy động vốn tại

Agribank Quận Cái Răng giai đoạn năm 2011 – 2013 43

Bảng 4.12 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả của hoạt động huy động vốn tại

Agribank Quận Cái Răng giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 6 tháng đầu năm

2014 45

DANH SÁCH HÌNH

Trang

Biểu đồ 4.1: Cơ cấu nguồn vốn của Agribank Cái Răng giai đoạn 2011 – 2013 13

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI

Ngân hàng là một trung gian tài chính, là kênh dẫn vốn quan trọng của toàn bộ nền kinh tế Đồng thời là đoàn bẩy để thúc đẩy các chủ thể kinh tế hình thành tri thức kinh doanh trong điều kiện mới Một nền kinh tế muốn phát triển được thì cần phải có sự vận động hợp lý của dòng tiền, chính vì vậy

sự phát triển của mọi nền kinh tế luôn gắn liền với với sự phát triển của ngành ngân hàng

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT Việt Nam) đã góp phần không nhỏ vào việc hỗ trợ vốn tín dụng cho các thành phần kinh tế nói chung cũng như các hộ nông dân sản xuất kinh doanh nói riêng Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Quận Cái Răng là một trong những chi nhánh của NHNo&PTNT Việt Nam, cũng đã góp một phần không nhỏ vào việc thực hiện nhiệm vụ cung cấp nguồn vốn cho nền kinh tế Nhưng để thực hiện tốt được hoạt động tín dụng thì NHNo&PTNT Quận Cái Răng cần phải có nguồn vốn lớn để đáp ứng nhu cầu hoạt động của Ngân hàng Nguồn vốn huy động là một trong những nguồn vốn lớn của Ngân hàng giúp Ngân hàng cung cấp tín dụng cho nền kinh tế và cũng có thể nói Ngân hàng kinh doanh chủ yếu bằng vốn huy động

Trong những năm vừa qua, nền kinh tế thế giới nói chung và kinh tế Việt Nam nói riêng có nhiều biến động mà hơn hết là trong hoạt động Ngân hàng

Vì vậy việc huy động vốn là một hoạt động đầy khó khăn, muốn huy động được vốn Ngân hàng cần phải hội đủ các điều kiện như: cơ sở vật chất khang trang, hiện đại, địa điểm đặt ngân hàng thận tiện, lãi suất huy động phải phù hợp, chất lượng phục vụ tốt, thương hiệu được khách hàng tín nhiệm …, trong khi đó NHNo&PTNT có vị trí không thuận lợi lại nằm gần trung tâm Thành phố Cần Thơ, nơi có hơn 30 Ngân hàng đang hoạt động và tại địa bàn Quận Cái Răng có hơn 10 Ngân hàng thì việc cạnh tranh là rất quyết liệt, vì thế việc huy động vốn lại càng cực kỳ khó khăn

Để đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh hiện nay, thì NHNo&PTNT Quận Cái Răng cần chủ động trong việc tạo lập nguồn vốn, đa dạng các sản phẩm huy động vốn của mình Nhận thấy được tầm quan trọng việc huy động vốn của Ngân hàng trong thời điểm hiện nay là cần thiết, nên để hiểu rỏ hơn về công tác huy động vốn của Ngân hàng cũng như những nguyên nhân tác động đến công tác huy động vốn, em đã quyết định chọn đề tài “Phân tích tình hình huy động vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Quận Cái Răng” làm luận văn tốt nghiệp

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1 Mục tiêu chung

2

Trên cơ sở phân tích tình hình huy động vốn tại NHNo&PTNT Quận Cái Răng Từ đó, đưa ra những giải pháp nhằm nâng cao công tác huy động vốn tại Ngân hàng

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

- Phân tích hoạt động huy động vốn tại NHNo&PTNT Quận Cái Răng từ năm 2011 đến sáu tháng đầu năm 2014

- Đánh giá hoạt động huy động vốn tại NHNo&PTNT Quận Cái Răng

- Đưa ra những giải pháp nâng cao khả năng huy động vốn tại NHNo&PTNT Quận Cái Răng

Số liệu phân tích từ năm 2011 đến tháng 6 năm 2014

Thời gian thực hiện đề tài từ 11/08/2014 đến 17/11/2014

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu

- Phân tích hoạt động huy động vốn tại NHNo&PTNT Quận Cái Răng

CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN

2.1.1 Nghiệp vụ huy động vốn của Ngân hàng thương mại

2.1.1.1 Khái niệm nguồn vốn

Nguồn vốn của NHTM là những giá trị tiền tệ do ngân hàng huy động, tạo lập được dùng để đầu tư và thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh khác Tài sản nợ bao gồm các thành phần chủ yếu sau: tiền gửi của Kho bạc Nhà nước, tiền vay từ NHNN, tiền vay tại các NHTM, vốn huy động, vốn điều lệ, các quỹ của Ngân hàng (Thái Văn Đại, 2012, trang 135)

2.1.1.2 Khái niệm vốn huy động

Vốn huy động: là nguồn vốn chủ yếu để các NHTM hoạt động NHTM bằng nhiều hình thức (tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu) có thể huy động từ tiền nhàn rỗi nằm trong dân chúng và các doanh nghiệp Đặc điểm cơ bản của nguồn vốn này là ngân hàng chỉ được quyền sử dụng nó trong một thời gian nhất định, còn quyền sở hữu khoản tiền này là thuộc về người ký thác Do đó, khi sử dụng thì ngân hàng phải dự trữ lại một

tỷ lệ nhất định để đảm bảo chi trả cho yêu cầu rút tiền của khách hàng (Thái Văn Đại, 2012, trang 136)

2.1.2 Các hình thức huy động vốn

2.1.2.1 Huy động vốn tiền gửi

 Tiền gửi thanh toán (tiền gửi giao dịch)

+ Tiền gửi không kỳ hạn

là loại tiền gửi mà khi gửi vào, khách hàng gửi tiền có thể rút ra bất cứ lúc nào mà không cần phải báo trước cho ngân hàng và ngân hàng phải thỏa mãn yêu cầu đó của khách hàng

Mục đích của loại tiền gửi này là nhằm đảm bảo an toàn về tài sản, thực hiện các khoản chi trả trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp cũng như các khoản thanh toán trong tiêu dùng của cá nhân đồng thời hạn chế được chi phí tổ chức thanh toán, bảo quản tiền và vận chuyển tiền Đối với ngân hàng, loại tiền gửi này thường có sự dao động lớn vì người gửi tiền có thể gửi tiền và rút ra bất cứ lúc nào, do đó Ngân hàng chỉ có thể sử dụng tỷ lệ nhất định để cho vay nên Ngân hàng thường áp dụng lãi suất thấp cho loại tiền gửi này

+ Tiền gửi theo kỳ hạn

là loại tiền mà khi khách hàng gửi tiền vào có sự thỏa thuận về thời hạn rút ra giữa ngân hàng và khách hàng

Theo nguyên tắc, đối với loại tiền gửi này, người gửi tiền chỉ được rút

ra khi đến hạn Tuy nhiên, trên thực tế do áp lực cạnh tranh mà ngân hàng cho phép khách hàng rút trước kỳ hạn Trong trường hợp này, người gửi không

4

được hưởng lãi như tiền gửi có kỳ hạn mà sẽ được áp dụng với lãi suất không

kỳ hạn nếu rút ra truớc khi đáo hạn

Khác với tiền gửi thanh toán, tiền gửi định kỳ là tiền gửi tạm thời chưa

sử dụng hoặc tiền để dành của cá nhân, vì mục đích gửi tiền vào Ngân hàng là nhằm mục đích kiếm lợi tức Đối với ngân hàng, tiền gửi định kỳ là nguồn vốn

ổn định trong kinh doanh, do đó lãi suất mà Ngân hàng áp dụng cho loại tiền gửi này cao hơn lãi suất tiền gửi thanh toán không kỳ hạn Mặt khác để khuyến khích khách hàng gửi tiền theo định kỳ dài hạn, thông thường Ngân hàng áp dụng lãi suất cao đối với các khoản tiền gửi dài hạn (vì tiền gửi định

kỳ giúp ngân hàng có thể sử dụng vốn đó để kinh doanh qua việc cho vay trung, dài hạn, mua sắm các thiết bị cũng như đầu tư vào một số lĩnh vực….) (Thái Văn Đại, 2012, trang 6)

 Tiền gửi tiết kiệm

là khoản tiền của cá nhân được gửi vào tài khoản tiền gửi tiết kiệm, được xác định trên thẻ tiết kiệm, được hưởng lãi theo quy định của tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm và được bảo hiểm theo quy định của pháp luật và bảo hiểm tiền gửi

+ Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn

là loại tiền gửi không có thời hạn đáo hạn mà người gửi muốn rút ra phải thông báo cho Ngân hàng biết trước một thời gian Tuy nhiên, ngày nay các Ngân hàng cho phép khách hàng rút ra không cần báo trước Tiền gửi này chủ yếu là tiền gửi của dân cư, các tổ chức kinh tế và Chính phủ Nhưng do nhu cầu chi tiêu không xác định được trước nên khách hàng chỉ gửi tiền không

kỳ hạn nghĩa là có thể rút ra bất cứ lúc nào Do đó Ngân hàng không chủ động được nguồn vốn nên loại tiền gửi này có mức lãi suất thấp

+ Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn

Người ký thác tiền này ở Ngân hàng để sử dụng vào mục đích nhất định như mua sắm nhà cửa, trang trải chi phí học tập cho con cái Ngân hàng thường cấp thêm tín dụng để bù đắp thêm phần thiếu hụt khi sử dụng vào mục đích của người gửi tiền tiết kiệm

Về nguyên tắc, khách hàng chỉ được rút tiền khi đáo hạn Nếu rút vốn trước hạn thì phải được chấp nhận của lãnh đạo ngân hàng và hưởng lãi suất không kỳ hạn

Về hình thức, theo truyền thống, người gửi tiền được cấp một sổ gọi là

sổ tiết kiệm, trên sổ này ghi rõ tất cả các khoản tiền gửi vào rút ra và lãi suất Mỗi lần gửi tiền hoặc rút tiền, khách hàng phải xuất trình sổ tiết kiệm cho ngân hàng để ngân hàng ghi bút toán Ngày nay, nhiều ngân hàng đã bỏ sổ tiết kiệm, thay vào đó cung cấp cho khách hàng bảng kê lúc gửi tiền đầu tiên và theo định kỳ hàng tháng để phản ánh tất cả các số phát sinh

Việc huy động vốn tiền gửi của khách hàng không những đem lại cho ngân hàng một nguồn vốn với chi phí thấp để kinh doanh, mà còn giúp cho ngân hàng có thể nắm bắt được thông tin, tư liệu chính xác về tình hình tài

chính của các tổ chức kinh tế và cá nhân có quan hệ tín dụng với ngân hàng, tạo điều kiện cho ngân hàng có căn cứ để quy định mức vốn để đầu tư cho vay đối với những khách hàng đó Vốn tiền mà ngân hàng huy động được trên các khoản tiền gửi của khách hàng còn là cơ sở cho các tổ chức thanh tra, kiểm toán thực hiện được nhiệm vụ nhanh chóng, chính xác phát hiện kịp thời tham

ô, trốn thuế, lừa đảo của các doanh nghiệp làm ăn không chính đáng, xử lý kịp thời những kẻ vi phạm pháp luật (Thái Văn Đại, 2012, trang 7)

 Vốn huy động bằng các chứng từ có giá

Giấy tờ có giá là chứng nhận của tổ chức tín dụng phát hành để huy động vốn, trong đó xác nhận nghĩa vụ trả nợ một khoản tiền trong một thời gian nhất định, điều kiện trả lãi và các điều khoản cam kết khác giữa các tổ chức tín dụng và người mua

+ Giấy tờ có giá ngắn hạn

là giấy tờ có giá có thời hạn dưới một năm, bao gồm kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi ngắn hạn, tín phiếu và giấy tờ có giá ngắn hạn khác

+Giấy tờ có giá dày hạn

là giấy tờ có giá có thời hạn từ một năm trở lên kể từ khi phát hành đến hết hạn, bao gồm trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi dài hạn và các giấy tờ có giá dài hạn khác (Thái Văn Đại, 2012, trang 7)

 Nguồn vốn đi vay của các ngân hàng khác

Nguồn vốn đi vay của các ngân hàng khác là nguồn vốn được hình thành bởi các mối quan hệ giữa các tổ chức tín dụng với nhau hoặc giữa các tổ chức tín dụng với ngân hàng Nhà nước

+ Vay từ các tổ chức tín dụng khác

Trong quá trình kinh doanh của bất cứ doanh nghiệp nào cũng có lúc phát sinh tình trạng tạm thời thừa vốn, và ngược lại cũng phát sinh tình trạng tạm thời thiếu vốn Hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng không tránh khỏi tình trạng đó Đối với ngân hàng, cũng có lúc ngân hàng tập trung huy động được vốn nhưng lại không cho vay hết, trong khi đó vẫn phải trả lãi tiền gửi Tương tự có thời điểm cho vay vốn lớn, nhưng khả năng nguồn vốn mà ngân hàng huy động được không đáp ứng đủ Vì vậy trong trường hợp đó ngân hàng có thể tiếp tục gửi vốn tam thời chưa sử dụng vào ngân hàng khác để lấy lãi, hoặc đi vay các ngân hàng khác

+ Vay từ Ngân hàng Trung ương

Ngân hàng Trung ương (NHTW) đóng vai trò là ngân hàng của các ngân hàng, là người cho vay cuối cùng của nền kinh tế Vì vậy, khi có nhu cầu, các NHTM sẽ được NHTW cho vay vốn

Việc cho vay vốn của NHTW đối với NHTM thông qua hình thức tái cấp vốn Tái cấp vốn là hình thức cấp tín dụng có đảm bảo của Ngân hàng nhằm cung ứng vốn ngắn hạn và các phương tiện thanh toán cho các NHTM Ngoài ra, NHTW còn thực hiện cho vay bổ sung thanh toán bù trừ giữa các

6

NHTM Trong trường hợp đặc biệt, khi được Chính phủ chấp thuận, NHTW còn cho vay đối với các tổ chức tín dụng tạm thời mất khả năng thanh toán Khoản vay này sẽ được ưu tiên hoàn trả trước tất cả các khoản nợ khác của tổ chức tín dụng (Thái Văn Đại, 2012, trang 9)

 Những nguyên tắc trong việc quản lý tiền gửi của Khách hàng

Các nguyên tắc trong quản lý tiền gửi khách hàng ra đời nhằm đảm bảo quyền lợi cho người gửi tiền, tạo niềm tin cho khách hàng và góp phần tạo sự hoạt động kinh doanh ổn định Các nguyên tắc đó như sau:

Ngân hàng phải đảm bảo thanh toán kịp thời cho khách hàng Để thực hiện được nguyên tắc này, Ngân hàng chỉ được sử dụng một tỷ lệ phần trăm tiền gửi nhất định để cho vay, số còn lại làm quỹ dự trữ bảo đảm thanh toán cho khách hàng

Quỹ bảo đảm thanh toán bao gồm:

+ Tiền mặt tại quỹ

+ Ngân phiếu thanh toán

+ Tín phiếu kho bạc

+ Tiền gửi thanh toán tại Ngân hàng Nhà nước

+ Tiền gửi dự trữ tối thiểu bắt buộc tại Ngân hàng Nhà nước

Ngân hàng phải đảm bảo tương ứng về thời hạn giữa nguồn vốn và sử dụng vốn Tuy nhiên, nguyên tắc này chỉ có ý nghĩa tương đối

Ngân hàng chỉ được thực hiện các khoản giao dịch trên tài khoản của khách hàng khi có lệnh của chủ tài khoản hoặc có sự uỷ nhiệm của chủ tài khoản Ngoại trừ trường hợp khách hàng vi phạm luật chi trả theo quy định của cơ quan có thẩm quyền về thực hiện các nghiệp vụ thanh toán thì khi đó ngân hàng mới có quyền tự động trích tài khoản thanh toán có liên quan

Ngân hàng phải đảm bảo an toàn và bí mật cho chủ tài khoản

Ngân hàng phải có trách nhiệm kiểm soát các giấy tờ thanh toán của khách hàng, các chứng từ thanh toán phải được lập theo đúng quy định Ngân hàng phải kiểm tra con dấu và chữ ký của khách hàng, nếu không phù hợp thì ngân hàng có thể từ chối thanh toán

Khi có các nghiệp vụ có liên quan đến tài khoản của khách hàng thì ngân hàng phải kịp thời gửi giấy báo cho khách hàng Cuối tháng, ngân hàng phải gửi bản sao tài khoản hoặc giấy báo số dư cho khách hàng

2.1.3 Những rủi ro thường gặp trong hoạt động huy động vốn

Mỗi nguồn vốn có chi phí khác nhau và khả năng thanh toán khác nhau chính vì vậy mỗi nguồn vốn cũng có những rủi ro khác nhau Nên khi lựa chọn nguồn vốn không chỉ dựa vào chi phí nguồn vốn mà còn dựa vào rủi ro của nguồn vốn đó Có những loại nguồn vốn có chi phí thấp có thể tạo rủi ro thanh khoản cao cho ngân hàng và ngược lại

 Những loại rủi ro thường gặp trong hoạt động huy động vốn bao gồm:

+ Rủi ro lãi suất: rủi ro lãi suất tác động trực tiếp đến huy động vốn

Rủi ro lãi suất của ngân hàng có liên quan đến sự thay đổi trong thu nhập tài sản và nợ phải trả và giá trị gây ra bởi sự thay đổi của lãi suất Vì lãi suất là công cụ đắc lực của ngân hàng trong huy động vốn, khách hàng sẽ quay lưng với ngân hàng và đầu tư vào các kênh đầu tư khác để được hưởng mữa lãi suất cao hơn Rủi ro lãi suất hình thành có thể do lạm phát hoặc khủng hoảng kinh

tế xảy ra (Thái Văn Đại - Nguyễn Thanh Nguyệt, 2007, trang 28)

+ Rủi ro thanh khoản: Ngân hàng có mức thanh khoản thấp đồng

nghĩa khả năng thanh toán các khoản lãi và nợ khi đến hạn của khách hàng kém Điều này sẽ không khuyến khích khách hàng gửi tiền vào ngân hàng (Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2007, trang 39)

+ Rủi ro vốn chủ sở hữu: một ngân hàng có tỷ số vốn huy động trên

vốn chủ sở hữu nhỏ sẽ ít rủi ro hơn ngân hàng có tỷ số lớn Nói cách khác, vốn chủ sở hữu cũng là nguồn vốn cần thiết cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng (Thái Văn Đại - Nguyễn Thanh Nguyệt, 2007, trang 39)

2.1.4 Một số chỉ tiêu đánh giá huy động vốn

 Tỷ trọng các loại tiền gửi

Chỉ số này xác định cơ cấu vốn huy động của Ngân hàng Vì mỗi loại tiền gửi có những yêu cầu khác nhau về chi phí, thanh khoản, nên việc xác định rõ cơ cấu vốn huy động sẽ giúp Ngân hàng hạn chế những rủi ro có thể gặp phải và tối thiểu hóa chi phí đầu vào cho Ngân hàng

 Vốn điều chuyển / Tổng nguồn vốn

Vốn điều chuyển là nguồn vốn mà chi nhánh điều chuyển từ hội sở hay các chi nhánh khác trong cùng hệ thống khi nguồn vốn huy động không đủ để đáp ứng cho nhu cầu kinh doanh của ngân hàng

 Vốn huy động/ Tổng nguồn vốn

Tỷ trọng các loại tiền gửi =

Số dư từng loại tiền gửi Tổng vốn huy động

X

Vốn điều chuyển/tổng NV =

Vốn điều chuyển Tổng nguồn vốn

x 100%

Vốn huy động/tổng NV =

Vốn huy động Tổng nguồn vốn

x 100%

100%

8

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng huy động vốn của ngân hàng Đối với NHTM chỉ số này càng cao cho thấy hoạt động của ngân hàng càng hiệu quả

 Chi phí vốn huy động / Tổng vốn huy động

Chỉ tiêu này cho biết để có được một đồng vốn huy động ngân hàng phải bỏ ra bao nhiêu đồng chi phí

Chi phí vốn huy động gồm có hai loại: chi phí trả lãi và chi phí phi trả lãi

- Chi phí trả lãi chủ yếu dựa trên lãi suất danh nghĩa mà ngân hàng công bố cho khách hàng Chi phí này phụ thuộc vào kỳ hạn, loại tiền gửi, mục đích gửi tiền của khách hàng, chiến lược kinh doanh của ngân hàng trong từng thời kỳ

- Chi phí phi trả lãi như: chi phí bảo hiểm tiền gửi, chi phí quản lý, dự trữ bắt buột, dự trữ thanh toán

 Dư nợ/vốn huy động

Chỉ số này xác định khả năng sử dụng vốn huy động vào cho vay Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng với nguồn

vốn huy động

 Chi phí vốn huy động/ Tổng chi phí

Đánh giá chi phí mà ngân hàng bỏ ra cho hoạt động huy động vốn so với tổng chi phí của Ngân hàng

 Chi phí lãi/Thu nhập lãi

Chi phí vốn HĐ/tổng vốn HĐ =

Chi phí vốn huy động Tổng vốn huy động

x

Chi phí VHĐ/tổng chi phí =

Chi phí vốn huy động Tổng chi phí

x 100%

100%

Chỉ tiêu này phản ánh khi bỏ ra 1 đồng chi phí huy động vốn thì thu về được bao nhiêu đồng thu nhập từ hoạt động cho vay

 Lãi suất cho vay ( Lãi suất đầu ra)

Lãi suất huy động (Lãi suất đầu vào)

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

Các số liệu được thu thập từ:

 Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng từ năm

2011 đến tháng 6 năm 2014

 Bảng cân đối tài khoản của Ngân hàng từ năm 2011 đến tháng 6 năm

2014

 Các tài liệu, báo, tạp chí chuyên ngành có liên quan

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

 Phương pháp phân tích được sử dụng trong đề tài bao gồm:

 Đối với mục tiêu 1: Sử dụng phương pháp thống kê mô tả dùng để

mô tả những đặc tính cơ bản của dữ liệu: tổng hợp, mô tả số liệu thứ cấp từ các bảng báo cáo để phân tích sự biến động giai đoạn năm 2011 đến tháng 6 năm 2014 của tình hình huy động vốn Kết hợp phương pháp so sánh để có cái nhìn cụ thể về tình hình biến động của các chỉ số này đồng thời tính tỷ trọng của các loại chỉ tiêu đó của ngân hàng qua các năm

 Đối với mục tiêu 2: Tương tự như các mục tiêu trên, mục tiêu này sử

dụng phương pháp thống kê mô tả để tổng hợp các thông tin, tính toán các hệ

số để đánh giá được tình hình huy động vốn giai đoạn 2011 đến tháng 6 năm

2014 tại Ngân hàng Bên cạnh đó, kết hợp phương pháp so sánh để thấy được

sự biến động của các hệ số đo lường tình hình huy động vốn

 Đối với mục tiêu 3: Dựa vào kết quả phân tích được ở các mục tiêu

trên đồng thời căn cứ vào thực tế, từ đó tiềm ra những mặt tích cực và tiêu cực

để đưa ra các biện pháp nhằm nâng cao chất lượng huy động vốn cho Ngân hàng

* Phương pháp thống kê mô tả

Phương pháp dùng để mô tả những đặc tính cơ bản của dữ liệu thu thập được từ nghiên cứu Cùng với phân tích đồ họa đơn giản chúng tạo ra nền tảng của mọi sự phân tích định lượng về số liệu, để hiểu được các hiện tượng và ra quyết định đúng đắn Trong bài sử dụng:

 Biểu diễn số liệu thu thập được thành các bảng số liệu tóm tắt

 Biểu diễn dữ liệu bằng đồ thị để mô tả dữ liệu và so sánh dữ liệu giữa các năm, giữa các ngân hàng với nhau

10

* Phương pháp so sánh bao gồm so sánh tuyệt đối và so sánh tương đối

 Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: Là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế

Y = Y1 – Y0

Trong đó:

Y: Chỉ tiêu năm trước

Y1: Chỉ tiêu năm sau

Y0: Phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục

 Phương pháp so sánh bằng số tương đối: Là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế

Trong đó:

Y: Chỉ tiêu năm trước

Y1: Chỉ tiêu năm sau

Y0: Phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế

%Y: Biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục

% Y = Y

Y0 * 100

CHƯƠNG 3 KHÁI QUÁT NGÂN HÀNG AGRIBANK QUẬN CÁI RĂNG – THÀNH PHỐ CẦN THƠ 3.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN QUẬN CÁI RĂNG

Trụ sở chính của Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Quận Cái Răng đặt tại số 106/4 đường Võ Tánh, phường Lê Bình, Quận Cái Răng, Thành phố Cần Thơ

- Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Quận Cái Răng là một trong tám Chi nhánh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Thành phố Cần Thơ, được thành lập theo nghị định số 53/HĐBT ngày 26/03/1988 của Hội Đồng Bộ Trưởng (nay là Chính Phủ) trên cơ sở nhận bàn giao từ Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam huyện Châu Thành (tên gọi trước kia của Quận Cái Răng) Tên gọi đầu tiên khi thành lập là Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Châu Thành

- Đến ngày 14/11/1990 theo Quyết định số 400/CP của Chính phủ Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp huyện Châu thành được đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp huyện Châu Thành

- Đến ngày 25/11/1996 Ngân hàng Nông nghiệp huyện Châu Thành chính thức đổi tên thành NHNo&PTNT huyện Châu Thành

- Sau khi Cần Thơ được công nhận là thành phố loại II trực thuộc Trung ương Do yêu cầu phát triển chung của Thành phố Cần Thơ địa giới huyện Châu Thành được chia tách ra thành Quận Cái Răng (Thành phố Cần Thơ) và huyện Châu Thành (Tỉnh Hậu giang) Chính vì vậy, ngày 25/03/2004 NHNo&PTNT huyện Châu Thành được tiếp tục đổi tên thành NHNo&PTNT Quận Cái Răng

Từ khi đi vào hoạt động Ngân hàng luôn quán triệt tư tưởng, định hướng, mục tiêu của ngành như: mở rộng đầu tư tín dụng phải phù hợp với mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội tại địa phương, tăng trưởng tín dụng phải gắn liền với tăng trưởng nguồn vốn, đảm bảo quản lý - kiểm soát được nợ vay, thực hiện tốt văn hóa doanh nghiệp nhằm nâng cao giá trị thương hiệu AGRIBANK Nhờ vậy, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cho đến nay đã đạt được những thành quả nhất định

3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN QUẬN CÁI RĂNG

3.2.1 Sơ đồ và cơ cấu tổ chức của NHNo & PTNT Quận Cái Răng

Cơ cấu tổ chức cho thấy sự phân cấp quản lý trong Ngân hàng Cơ cấu

tổ chức của Ngân hàng được bố trí một cách khoa học và hợp lý, vừa phù hợp với quy mô của đơn vị, vừa đáp ứng được nhu cầu công việc, đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng được diễn ra một cách thuận lợi và hiệu quả

12

Để hểu rỏ hơn về quan hệ trong công việc tại đơn vị, cơ cấu tổ chức đơn vị được trình bài theo sơ đồ 3.1:

Sơ đồ 3.1: Cơ cấu tổ chức của NHNo & PTNT Quận Cái Răng

3.2.2 Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban

Là người đại diện cho Ngân hàng trong việc quan hệ với cấp trên

Phân công nhiệm vụ cho từng bộ phận và nhận thông tinh phản hồi từ các phòng ban

Giám đốc

BP Kiểm soát Phó Giám đốc

P Kinh doanh

BP Tổ chức hành chính

BP Kinh doanh

BP Kho quỹ BP Kế toán

P Kế toán

BP Kế hoạch

Có quyền quyết định bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thưởng, kỉ luật, nâng lương hoặc trừ lương cán bộ công nhân viên trong đơn vị mình

- Phó Giám đốc

Là người hỗ trợ và tham mưu cho Giám đốc trong việc điều hành hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, giải quyết những vấn đề nảy sinh trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng mà Giám đốc giao phó, thay mặt Giám đốc giải quyết công việc khi Giám đốc đi vắng (nếu có sự ủy quyền của Giám đốc)

 Trưởng phòng

Chịu trách nhiệm về các công việc:

Phân công cán bộ tín dụng phụ trách địa bàn và khách hàng, kiểm tra đôn đốc cán bộ tín dụng thực hiện đầy đủ quy chế cho vay của NHNo&PTNT Việt Nam

Kiểm soát nội dung thẩm định của cán bộ tín dụng, tiến hành tái thẩm định hồ sơ vay vốn, gia hạn nợ gốc, lãi, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gốc, lãi và ghi ý kiến của mình trên các hồ sơ cho vay đã quyết định

Đưa ra các chiến lược và kế hoạch kinh doanh phù hợp, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của Chi nhánh trên cơ sở tổng hợp các ý kiến, đề xuất của các nhân viên…

 Cán bộ tín dụng

Có nhiệm vụ tiếp đơn xin vay của khách hàng, xem xét, thẩm định, giải ngân hồ sơ vay, thu lãi vay, thu nợ, kiểm tra, đánh giá việc sử dụng vốn vay của khách hàng có đúng mục đích không, có quyền đề nghị thu hồi vốn nếu xét thấy khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích, đôn đốc khách hàng trả nợ khi đến hạn, thu hồi nợ quá hạn Đề xuất các chiến lược và kế hoạch kinh doanh phù hợp cho cấp trên dựa trên tình hình kinh tế cụ thể của từng địa bàn phụ trách

3.2.2.3 Phòng Kế toán

 Gồm một trưởng phòng và các kế toán viên

 Bộ phận kế toán

 Kiểm tra doanh mục hồ sơ pháp lý, hồ sơ vay vốn

 Hướng dẫn khách hàng mở tài khoản tại Ngân hàng

 Nhận tiền chuyển đi theo nhu cầu của khách hàng

 Bộ phận kho quỹ

Bộ phận kho quỹ có trách nhiệm với bộ phận kế toán điều chỉnh số liệu (nếu có sai sót) đồng thời giải ngân bằng tiền mặt cho khách hàng vay những món lớn theo quy định của Ngân hàng, tổ chức quản lý tài sản của đơn vị

3.2.2.4 Bộ phận tổ chức hành chính

Bộ phận này không có chức năng kinh doanh mà có trách nhiệm tham mưu cho Ban Giám đốc trong việc điều hành hoạt động của Chi nhánh, đề xuất thực hiện các công việc liên quan đến công tác nhân sự và các công việc khác như: cung cấp phương tiện, cơ sở vật chất, máy móc, trang thiết bị, văn thư, giữ gìn an ninh trật tự cho Ngân hàng

3.2.2.5 Bộ phận kiểm soát

Kiểm tra giám sát việc chấp hành các chủ trương, chính sách của Nhà nước, và điều lệ hoạt động của Ngân hàng để kinh doanh và tài chính đảm bảo

an toàn

3.2.3 Nội dung hoạt động của Ngân hàng

Chính sách NHNo&PTNT Quận Cái Răng hoạt động chủ yếu với những hình thức sau:

 Huy động vốn: thực hiện huy động vốn của các tổ chức kinh tế, cá nhân với nhiều hình thức như: nhận tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm của các đơn vị, các tổ chức kinh tế và mọi thành phần dân cư, ngoài ra còn nhận tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn hoặc phát hành kỳ phiếu,…

 Hoạt động kinh doanh: cho vay ngắn hạn, trung hạn với các hoạt động kinh doanh, dịch vụ,…

 Thực hiện làm môi giới để hưởng hoa hồng

 Thực hiện các dịch vụ ủy thác về tín dụng, mua bán, kinh doanh ngoại tệ, bão lãnh thực hiện hợp đồng,…

3.2.4 Các sản phẩm cung ứng cho khách hàng

Thực hiện nghiệp vụ và dịch vụ Ngân hàng:

 Huy động tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi kỳ phiếu bằng nội tệ, ngoại tệ, bằng nhiều hình thức với lãi suất phù hợp

 Đầu tư tín dụng, bảo lãnh, cho thuê tài chính, nhận ủy thác đầu tư, tài trợ xuất khẩu với thủ tục đơn giản

 Chuyển tiền điện tử trong và ngoài nước đảm bảo an toàn, nhanh chóng với mức phí hợp lý

3.3 KHÁI QUÁT VỀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN QUẬN CÁI RĂNG

Ngân hàng Thương mại là tổ chức kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ Nó cũng như các hoạt động sản xuất kinh doanh khác, luôn có mục tiêu hàng đầu

là lợi nhuận Có thể nói rằng lợi nhuận là yếu tố cụ thể nói lên kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, nó là hiệu số giữa tổng thu nhập và tổng chi phí Vì vậy, để gia tăng lợi nhuận Ngân hàng cần quản lý tốt các khoản mục tài sản có nhất là các khoản mục cho vay đầu tư, đa dạng hóa các dịch vụ ngân hàng, tiết kiệm chi phí

Để hiểu rỏ hơn về tình hình hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Quận Cái Răng trong 3 năm qua (năm 2011, năm 2012, năm 2013), chúng ta

sẽ phân tích thông qua các số liệu phát sinh cụ thể như sau:

III Lợi nhuận trước thuế 8.960 7.602 10.694 (1.358) (15,16) 3.092 40,67

(Nguồn: Phòng kinh doanh Agribank Cái Răng)

Trong những năm gần đây hoạt động kinh doanh của Ngân hàng luôn phải đối mặt với những khó khăn trước tiên là áp lực cạnh tranh khi hội nhập, mặt khác do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu, nền kinh tế trong nước có nhiều biến động, những điều này cũng đã ảnh hưởng không ít đến hoạt động kinh doanh cũng như lợi nhuận của Ngân hàng

 Thu nhập

Thu nhập là tất cả các nguồn thu của Ngân hàng chưa trừ đi chi phí, Ngân hàng có thu nhập cao thì mới có lợi nhuận cao Phân tích các khoản mục thu nhập giúp Ngân hàng xác định cơ cấu thu nhập, từ đó có những điều chỉnh kịp thời làm tăng lợi nhuận cho Ngân hàng

Qua bảng số liệu 3.1 ta thấy thu nhập của Ngân hàng có chiều hướng tăng giảm không ổn định trong giai đoạn năm 2011 - 2013 Thu nhập của Ngân hàng biến động là do thu nhập từ hoạt động tín dụng, thu nhập từ hoạt động dịch vụ, thu nhập khác của Ngân hàng tăng giảm không ổn định

 Thu từ hoạt động tín dụng

Thu nhập từ hoạt động tín dụng là khoản thu nhập chiếm phần lớn trong tổng thu nhập của Ngân hàng trung bình khoản 90% tổng thu nhập và tăng lên vào năm 2012 so với năm 2011 Nguyên nhân là do trong năm 2012 với những chính sách tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước theo hướng tăng trưởng tín dụng cho lĩnh vực sản xuất nông nghiệp, nông thôn nên nhu cầu vay vốn của người dân trên địa bàn Quận Cái Răng tăng lên làm cho doanh số cho vay của Ngân hàng tăng so với năm 2011, dẫn đến thu nhập tăng Ngoài ra thu lãi tiền gửi tại các tổ chức tín dụng trong năm này cũng tăng vì vậy thu nhập từ hoạt động tín dụng của Ngân hàng tăng Đến năm 2013 trước những khó khăn chung của nền kinh tế nước ta đã ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của người dân trên địa bàn Quận Cái Răng, các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ dẫn đến không có khả năng trả nợ cho ngân hàng, hoạt động sản xuất nông nghiệp trong năm 2013 cũng gặp nhiều khó khăn do thời tiết nắng hạn kéo dày, tình trạng mất mùa do dịch bệnh, thiên tai, mất giá… làm cho kết quả hoạt động sản xuất không khả quan, khách hàng không có thu nhập hoặc thu nhập thấp, không có khả năng trả nợ khi đến hạn nên doanh số thu nợ trong năm này giảm so với năm 2012 Trước những khó khăn đó một số người dân trên địa bàn không giám vay vốn để đầu tư do đó doanh số cho vay năm 2013 cũng giảm đi nên thu nhập từ hoạt động tín dụng trong năm này giảm

18

 Thu nhập khác

Thu nhập khác là những khoản thu nhập như: thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối, thu hòa nhập quỹ dự phòng rủi ro, thu nợ đã xử lý rủi ro, thu nhập bất thường, thu nhập khác

Nhìn vào bảng số liệu ta thấy thu nhập khác của Ngân hàng có xu hướng giảm trong giai đoạn năm 2011 – 2013 Nguyên nhân là do trong năm

2012 các khoản thu nợ đã xử lý rủi ro giảm, các khoản thu bất thường cũng giảm so với năm 2011, nhưng thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối tăng nhưng tỷ trọng của nó chiếm tỷ lệ rất thấp trong tổng thu nhập khác nên không ảnh hưởng nhiều đến sự sụt giảm của thu nhập khác Đến năm 2013 nhìn chung các khoản thu nhập trong thu nhập khác của Ngân hàng có chiều hướng giảm nên thu nhập khác giảm so với năm 2012

 Chi phí

Thu nhập tăng là một dấu hiệu tốt thể hiện hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đạt hiệu quả Tuy nhiên để đánh giá chính xác hơn hiệu quả hoạt động kinh doanh ta còn phải dựa vào chỉ tiêu khá quan trọng đó là chi phí Các khoản chi phí của Ngân hàng bao gồm: chi phí hoạt động tín dụng, chi phí hoạt động dịch vụ và các khoản chi phí khác Thông qua bảng số liệu trên ta thấy chi phí của Ngân hàng có chiều hướng tăng giảm không ổn định qua các năm

 Chi phí hoạt động tín dụng

Chi phí hoạt động tín dụng là khoản chi phí chiếm tỷ trọng tương đối cao trong tổng chi phí của Ngân hàng và có chiều hướng tăng giảm không ổn định qua 3 năm Cụ thể năm 2012 chi phí này tăng so với năm 2011 Nguyên nhân là do năm 2012 doanh số cho vay của Ngân hàng tăng lên, để đáp ứng nhu cầu vay vốn của người dân nên Ngân hàng tăng nguồn vốn huy động bằng tiền gửi và phát hành giấy tờ có giá Vì vậy việc trả lãi tiền gửi cũng như việc trả lãi phát hành giấy tờ có giá tăng lên nên chi phí hoạt động tín dụng tăng Đến năm 2013 chi phí này giảm so với năm 2012 Tuy nguồn vốn huy động có tăng trong giai đoạn này nhưng do lãi suất huy động giảm nên chi phí hoạt động tín dụng giảm

 Chi phí hoạt động dịch vụ

Chi phí hoạt động dịch vụ bao gồm: dịch vụ thanh toán, cước phí bưu điện mạng viễn thông, chi về ngân quỹ, chi hoa hồng môi giới,… Qua bảng số liệu ta thấy chi phí hoạt động dịch vụ của ngân hàng có chiều hướng tăng giảm không ổn định, cụ thể năm 2012 chi phí này giảm so với năm 2011 Nguyên nhân là do trong năm 2012 việc tiềm kiếm cũng như giao dịch với khách hàng được Ngân hàng chuyển khai một cách triệt để nên khoản chi phí hoa hồng môi giới trong giai đoạn này giảm Ngoài ra chi phí về ngân quỷ và dịch vụ thanh toán giảm nên chi phí hoạt động dịch vụ giảm Đến năm 2013 thì chi phí này tăng trở lại so với năm 2012 Nguyên nhân là do Ngân hàng đã cung ứng nhiều sản phảm dịch vụ mới nên khách hàng chưa thích ứng được với các sản

phẩm của Ngân hàng vì vậy Ngân hàng cần phải tốn một khoản chi phí tiềm kiếm khách hàng nên chi phí hoa hồng môi giới trong gai đoạn này tăng lên

 Chi phí khác

Chi phí khác của ngân hàng bao gồm chi phí cho nhân viên, chi cho hoạt động quản lý và cộng cụ, chi về tài sản, chi dự phòng bảo toàn và bảo hiểm tiền gửi khách hàng,… Qua bảng số liệu ta thấy chi phí khác của Ngân hàng trong năm 2012 tăng so với năm 2011 Nguyên nhân là do trong giai đoạn này Chi nhánh phải chi các khoản ngoài giờ, chi lương, chi thưởng v.v cho cán bộ công nhân viên nên chi phí cho nhân viên tăng, ngoài ra chi phí cho hoạt động quản lý và công cụ, chi dự phòng bảo toàn và bảo hiểm tiền gửi cho khách hàng tăng… Nên chi phí khác trong năm này tăng lên Đến năm

2013 thì chi phí khác của Ngân hàng có xu hướng giảm so với năm 2012 Là

do các khoản chi phí như: chi phí hoạt động quản lý và công cụ giảm, chi dự phòng bảo toàn và bảo hiểm tiền gửi giảm nên chi phí này giảm

 Lợi nhuận

Lợi nhuận là phần thu nhập còn lại của Ngân hàng sau khi trừ các khoản chi phí Lợi nhuận cũng là yếu tố tổng hợp đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Qua phân tích về thu nhập, chi phí, ta thấy hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Quận Cái Răng qua các năm đều có lợi nhuận nhưng tăng giảm không ổn định Năm 2012 lợi nhuận Ngân hàng giảm

so với năm 2011 Nguyên nhân là do trong năm 2012 tín dụng tăng thấp, lãi suất cho vay giảm, chi phí hoạt động và dự phòng rủi ro tăng cao do mức nợ xấu cao hơn những năm trước bởi sự thất bại của các doanh nghiệp là những nguyên nhân chính khiến cho lợi nhận của Agribank Cái Răng không mấy khả quan Đến năm 2013 lợi nhuận của Ngân hàng tăng so với năm 2012 Nguyên nhân là do chi phí giảm nhiều hơn so với thu nhập nên lợi nhuận của Ngân hàng tăng lên

Nhìn chung thì kết quả kinh doanh của Ngân hàng trong 3 năm vừa qua

có nhiều biến động, Ngân hàng vẫn đối mặt nhiều khó khăn Tuy nhiên, với những chiến lược kinh doanh đúng đắn, hiệu quả của lãnh đạo Ngân hàng và tinh thần làm việc nhiệt tình, năng lực làm việc hiệu quả của tập thể cán bộ nhân viên đã giúp Ngân hàng vượt qua nhiều khó khăn để đem về lợi nhuận vào cuối năm Nhưng Ngân hàng cần có những biện pháp nhằm phát huy tốt hơn nửa những tỷ trọng của thu nhập tín dụng cũng như thu nhập phi tín dụng

để mạng lại lợi nhuận cao cho Ngân hàng trong những năm tới

(Nguồn: Phòng kinh doanh Agribank Cái Răng)

 Tổng thu nhập

Thu nhập của Agribank Quận Cái Răng có chiều hướng tăng giảm không ổn định trong giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 6 tháng đầu năm 2014 nguyên nhân là do:

 Thu từ hoạt động dịch vụ

Qua bảng số liệu 3.2 ta thấy khoản thu từ hoạt động dịch vụ 6 tháng đầu năm 2013 tăng so với 6 tháng đầu 2012 Nguyên nhân là do Ngân hàng đã thực hiện các phương thức thanh toán ngày càng hiện đại nên thu hút khách hàng đến giao dịch ngày càng đông vì vậy khoản thu từ dịch vụ thanh toán tăng, bênh cạnh đó các khoản thu từ dịch vụ khác của Ngân hàng trong giai đoạn này cũng tăng nên làm cho thu nhập từ hoạt động dich vụ của Ngân hàng tăng Đến 6 tháng đầu năm 2014 thì khoản thu này giảm so với 6 tháng đầu năm 2013 Tuy có sự sụt giảm nhưng với tỷ lệ rất thấp nên không ảnh hưởng nhiều đến thu nhập của Ngân hàng trong giai đoạn này

 Thu nhập khác

Thu nhập khác của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 giảm so với 6 tháng đầu năm 2012 Nguyên nhân là do thu nhập bất thường giảm, các chỉ số còn lại có dấu hiệu tăng nhưng tỷ trọng của nó thấp hơn nhiều so với thu nhập bất thường nên làm cho thu nhập khác giảm trong giai đoạn này Đến 6 tháng đầu năm 2014 thì thu nhập khác của Ngân hàng tăng so với 6 tháng đầu năm

2013 Các chỉ số thu nhập khác của Ngân hàng tăng, giảm không ổn định nhưng nhìn tổng quát thì có dấu hiệu tăng nên làm cho thu nhập khác tăng

 Tổng chi phí

Chi phí của Ngân hàng trong giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 6 tháng đầu năm 2014 cũng có xu hướng tăng giảm không ổn định do ảnh hưởng của các khoản chi phí như: chi phí hoạt động tín dụng, chi phí hoạt động dịch vụ, chi phí khác của ngân hàng biến động không ổn định

 Chi phí hoạt động tín dụng

Chi phí hoạt động tín dụng của ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 giảm

so với 6 tháng đầu năm 2012 Nguyên nhân là do trong giai đoạn này lãi suất

22

huy động giảm nên các khoản chi trả như: trả lãi tiền gửi, trả lãi tiền vay, trả lãi phát hành giấy tờ có giá giảm nên làm cho chi phí này giảm Đến 6 tháng đầu năm 2014 thì chi phí hoạt động tín dụng của Ngân hàng tăng nhưng với tỷ

lệ rất thấp so với 6 tháng đầu năm 2013 Nguyên nhân là do trả lãi tiền gửi tăng trả lãi tiền vay cũng như trả lãi phát hành giấy tờ có giá tăng giảm không nhiều nên làm cho chi phí hoạt động tín dụng giai đoạn này tương đối ổn định

 Chi phí hoạt động dịch vụ

Chi phí hoạt động dịch vụ của Ngân hàng trong giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 6 tháng đầu năm 2014 có xu hướng tăng Chi phí hoạt động dịch

vụ tăng chủ yếu là do chi về ngân quỹ tăng Bênh cạnh đó cước phí bưu điện

về mạng viễn thông và chi về dịch vụ thanh toán có dấu hiệu tăng giảm trong giai đoạn này nhưng tỷ trọng của nó tương đối thấp nên không ảnh hưởng

nhiều đến sự gia tăng của chi phí dịch vụ

 Chi phí khác

Chi phí khác của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2012 - 6 tháng đầu năm

2014 có chiều hướng tăng Chi phí khác tăng là do trong giai đoạn này sự cạnh tranh gay gắt giữa các Ngân hàng trên địa bàn do nhu cầu vốn tín dụng ngày càng tăng vì vậy Ngân hàng đã đẩy mạnh nhiều chương trình khuyến mãy, rút thăm trúng thưởng Bênh cạnh đó Ngân hàng tăng lương, thưởng cho các cán

bộ công nhân viên khi hoàn thành chỉ tiêu được giao nên chi phí nhân viên tăng lên, ngoài ra chi cho hoạt động quản lý và công cụ, chi về tài sản.v.v trong giai đoạn này tăng làm cho chi phí khác tăng

 Lợi nhuận

Lợi nhuận của Ngân hàng trong giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 6 tháng đầu năm 2014 có xu hướng giảm Nguyên nhân là do chi phí hoạt động của Ngân hàng trong giai đoạn này cao chủ yếu là những khoản chi phí trong chi phí khác không ngừng tăng lên nên làm cho lợi nhuận của Ngân hàng giảm Bênh cạnh đó trong giai đoạn này nợ xấu của ngân hàng tăng lên nên khoản trích dự phòng rủi ro của Ngân hàng tăng làm cho lợi nhuận giảm