phân tích tình hình huy động vốn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh cầu kè – trà vinh

Số lượng doanh nghiệp hoạt động còn rất ít, người dân có thói quen giữ tiền mặt hoặc mua vàng để dự trữ, họ không quen gửi tiền vào Ngân hàng nên phần lớn nguồn vốn của Ngân hàng phải va

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ QUẢN TRỊ KINH DOANH

TRẦN THỊ DIỄM MY

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN

TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP

VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN

CHI NHÁNH CẦU KÈ – TRÀ VINH

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Mã số ngành: 52340201

Tháng 8 – Năm 2014

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ QUẢN TRỊ KINH DOANH

TRẦN THỊ DIỄM MY MSSV/HV: C1200128

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN

TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP

VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN

CHI NHÁNH CẦU KÈ – TRÀ VINH

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Mã số ngành: 52340201

CÁN BỘ HƯỚNG DẪN

TS LÊ LONG HẬU

Tháng 8 – Năm 2014

Em xin chân thành cảm ơn đến:

Ban Giám Hiệu, Ban Chủ nhiệm khoa Kinh Tế và Quản Trị Kinh Doanh Trường Đại Học Cần Thơ Cám ơn quý Thầy, Cô khoa Kinh Tế và Quản Trị Kinh Doanh đã truyền đạt cho em những kiến thức, những kinh nghiệm thực

tế quý báu trong những năm học tập tại trường

Đặc biệt chân thành biết ơn Thầy Lê Long Hậu đã tận tình hướng dẫn

em trong suốt thời gian làm luận văn tốt nghiệp

Ban lãnh đạo cùng các Cô, Chú, Anh, Chị trong Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Cầu Kè đã hướng dẫn nhiệt tình, cung cấp đầy đủ thông tin, số liệu giúp em có thêm những kiến thức từ thực tế để em hoàn thành bài luận văn của mình

Cuối cùng em xin kính chúc Quý Thầy, Cô cùng các Cô, Chú, Anh, Chị được nhiều sức khoẻ trong cuộc sống và luôn thành công trong công việc của mình

Cầu Kè, ngày … tháng … năm 2014

Sinh viên thực hiện

Trần Thị Diễm My

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của bản thân Các số liệu,

kết quả trình bày trong luận văn là trung thực và chưa từng được ai công bố

trong bất kỳ luận văn nào trước đây

Cầu Kè, ngày … tháng … năm 2014 Sinh viên thực hiện

Trần Thị Diễm My

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

Cầu Kè, ngày … tháng … năm 2014

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN

Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2014

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN

Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2014

MỤC LỤC

Trang

Chương 1: GIỚI THIỆU 1

1.1 Đặt vấn đề 1

1.2 Mục tiêu nghiên cứu 2

1.2.1 Mục tiêu chung 2

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2

1.3 Phạm vi nghiên cứu 2

1.3.1 Không gian 2

1.3.2 Thời gian 2

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 2

Chương 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 Cơ sở lý luận 3

2.1.1 Khái niệm nguồn vốn huy động 3

2.1.2 Các hình thức huy động vốn của NHTM 3

2.1.3 Đặc điểm của nguồn vốn huy động 8

2.1.4 Nguyên tắc huy động vốn 9

2.1.5 Tầm quan trọng của hoạt động huy động vốn 9

2.1.6 Đặc điểm và các nhân tố ảnh hưởng đến nguồn vốn huy động 11

2.1.7 Những rủi ro đối với nguồn vốn huy động 13

2.2 Phương pháp nghiên cứu 13

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 13

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 14

Chương 3: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NHNO&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN CẦU KÈ 3.1 Khái quát về NHNO&PTNT Cầu Kè 16

3.1.1 Sơ lược về quá trình hình thành và phát triển 16

3.1.2 Phạm vi, chức năng, nhiệm vụ và vai trò 17

3.1.3 Bộ máy tổ chức 18

3.1.4 Các lĩnh vực hoạt động 20

3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNO&PTNT chi nhánh Cầu Kè giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 21

3.3 Khái quát tình hình cho vay 25

3.3.1 Doanh số cho vay 25

3.3.2 Doanh số thu nợ 27

3.3.3 Dư nợ 28

3.3.4 Nợ xấu 28

Chương 4: THỰC TRẠNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NHNO&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN CẦU KÈ

4.1 Tình hình huy động vốn tại NHNO&PTNT chi nhánh Cầu Kè 30

4.1.1 Phân tích cơ cấu nguồn vốn 30

4.1.2 Phân tích tình hình huy động vốn 34

4.2 Đánh giá tình hình huy động vốn 50

4.3 Những thuận lợi và khó khăn 51

4.3.1 Thuận lợi 51

4.3.2 Khó khăn 52

Chương 5: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NHNO&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN CẦU KÈ 5.1 Phương hướng nâng cao hoạt động huy động vốn 55

5.2 Giải pháp nâng cao hoạt động huy động vốn 55

5.2.1 Thực hiện tốt chính sách bảo hiểm tiền gửi 56

5.2.2 Kế hoạch huy động cụ thể từng thời kỳ 56

5.2.3 Mở rộng mạng lưới hoạt động 57

5.2.4 Chính sách tiếp thị, quảng cáo 57

5.2.5 Chính sách khách hàng 58

5.2.6 Chính sách sản phẩm 58

5.2.7 Đầu tư công nghệ 59

5.2.8 Đầu tư cơ sở vật chất và quan tâm cán bộ nhân viên 59

Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 Kết luận 61

6.2 Kiến nghị 61

6.2.1 Kiến nghị đối với chính quyền địa phương 61

6.2.2 Kiến nghị đối với NHNO&PTNT Trà Vinh 61

6.2.3 Kiến nghị đối với NHNN 62

TÀI LIỆU THAM KHẢO 63

DANH SÁCH BẢNG

Trang

Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 22 Bảng 3.2: Khái quát tình hình cho vay giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 26 Bảng 4.1: Khái quát tình hình nguồn vốn giai đoạn 2011-2013 31 Bảng 4.2: Khái quát tình hình nguồn vốn 6/2013 và 6/2014 32 Bảng 4.3: Nguồn vốn huy động theo đối tƣợng gửi tiền giai đoạn 2011-2013.35 Bảng 4.4: Nguồn vốn huy động theo đối tƣợng gửi tiền 6/2013 và 6/2014 36 Bảng 4.5: Nguồn vốn huy động theo hình thức tiền gửi giai đoạn 2011-2013 41 Bảng 4.6: Nguồn vốn huy động theo hình thức tiền gửi 6/2013 và 6/2014 42 Bảng 4.7: Nguồn vốn huy động theo thời gian gửi tiền giai đoạn 2011-2013 45 Bảng 4.8: Nguồn vốn huy động theo thời gian gửi 6/2013 và 6/2014 46 Bảng 4.9: Nguồn vốn huy động theo loại tiền gửi giai đoạn 2011-2013 48 Bảng 4.10: Nguồn vốn huy động theo loại tiền gửi 6/2013 và 6/2014 49 Bảng 4.11: Chỉ tiêu đánh giá hoạt động huy động vốn tại NHNO&PTNT cầu

kè giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014……….51

DANH SÁCH HÌNH

Trang Hình 3.1 Sơ đồ bộ máy tổ chức 18

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

NHNO&PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn NHTM : Ngân hàng thương mại

NHNN : Ngân hàng Nhà nước

TG TCKT : Tiền gửi tổ chức kinh tế

TG KBNN : Tiền gửi kho bạc Nhà nước

TG VCD : Tiền gửi vốn chuyên dùng

VHĐ : Vốn huy động

WTO : Tổ chức thương mại thế giới

GIỚI THIỆU

1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ

Trong công cuộc phát triển kinh tế theo cơ chế thị trường ở nước ta, NHNO&PTNT Việt Nam không chỉ giữ vai trò chủ đạo và chủ lực trên thị trường tiền tệ mà còn đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy mọi lĩnh vực khác của nền kinh tế Trong những năm, qua cùng với sự phát triển của Huyện nhà, NHNO&PTNT chi nhánh huyện Cầu Kè đã đạt được những thành tựu đáng kể,đóng vai trò chính là trung gian thu hút huy động vốn và trở thành trợ thủ đắc lực trong việc cung cấp vốn cho các doanh nghiệp, các hộ sản xuất, phục vụ tiêu dùng, góp phần nâng cao và cải thiện đời sống cho người dân Mặc dù còn gặp nhiều khó khăn do huyện Cầu Kè là huyện vùng sâu, đời sống người dân ở địa phương vẫn còn gặp nhiều khó khăn Số lượng doanh nghiệp hoạt động còn rất ít, người dân có thói quen giữ tiền mặt hoặc mua vàng để dự trữ, họ không quen gửi tiền vào Ngân hàng nên phần lớn nguồn vốn của Ngân hàng phải vay từ Ngân hàng Cấp trên với lãi suất khá cao nhưng với lịch sử ra đời rất sớm cũng như uy tín từ bấy lâu nay, NHNO&PTNT chi nhánh huyện Cầu Kè đã phối hợp chặt chẽ với chính quyền địa phương và các ban ngành đoàn thể, đã nhanh chóng tuyên truyền mở rộng công tác huy động vốn, cũng như đã khắc phục những khó khăn nên những năm qua Ngân hàng

đã huy động được nguồn vốn đáng kể, từ đó đáp ứng được nhu cầu về vốn cho người dân trong huyện thông qua cho vay chuyển đổi cơ cấu cây trồng, vật nuôi theo chính sách của Đảng và Nhà nước đã đề ra, giúp người dân có điều kiện đầu tư phát triển nông nghiệp, khai thác, nuôi trồng thủy sản góp phần xóa đói giảm nghèo Ngân hàng thực hiện đầu tư đúng hướng theo sự phát triển của tỉnh Vì thế góp phần phát triển được thế mạnh thúc đẩy thực hiện tốt nhiệm vụ kinh tế - chính trị - xã hội ở địa phương Từ đó, bộ mặt huyện Cầu Kè từng bước thay đổi về kinh tế, văn hoá, xã hội

Để mở rộng các hoạt động cho vay và đầu tư nhằm tăng lợi nhuận thì Ngân hàng cần phải tăng cường và đa dạng hóa các công cụ huy động vốn để

có thể có đủ nguồn vốn đáp ứng các nhu cầu tín dụng và đầu tư cũng như các hoạt động trung gian khác Vì vậy, để hiểu rõ hơn vấn đề huy động vốn tại Ngân hàng như thế nào cũng như những khó khăn trong công tác huy động vốn

ra sao, và đã đạt được những thành tựu gì, em chọn đề tài “ Phân tích tình hình huy động vốn tại NHNO&PTNT chi nhánh huyện Cầu Kè giai đoạn 2011-2013

và 6 tháng đầu năm 2014” làm đề tài luận văn tốt nghiệp của mình để qua đó phần nào thấy được tầm quan trọng của công tác huy động vốn, đồng thời để tìm ra những mặc tích cực cũng như những mặt hạn chế của hoạt động huy

động vốn tại Ngân hàng, đề ra những giải pháp nhằm nâng hoạt động huy động vốn trong tương lai

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1 Mục tiêu chung

Mục tiêu chung là phân tích tình hình huy động vốn tại NHNO&PTNT chi nhánh huyện Cầu Kè Trên cơ sở đó, thấy được những thành tựu và những mặt còn hạn chế, đồng thời đề ra một số giải pháp nhằm đẩy mạnh hoạt động huy động vốn tại Ngân hàng, góp phần nâng cao lợi nhuận của Ngân hàng trong thời gian tới

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh, tình hình cho vay vốn, huy động vốn của NHNO&PTNT chi nhánh Cầu Kè giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014

Phân tích tình hình huy động vốn tại Ngân hàng

Đề ra một số giải pháp nhằm đẩy mạnh hoạt động huy động vốn trong thời gian tới.3

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu

Đề tài được giới hạn trong phạm vi huy động vốn của NHNO&PTNT chi nhánh Cầu Kè nên đối tượng nghiên cứu của đề tài bao gồm các vấn đề có liên quan đến hoạt động huy động vốn ở Ngân hàng, cụ thể như: cơ cấu nguồn vốn, tình hình huy động vốn

CHƯƠNG 2

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN

2.1.1 Khái niệm nguồn vốn huy động

Vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu để các NHTM hoạt động và là nguồn vốn chiếm tỷ trọ ng lớn nhất trong tổng nguồn vốn của các NHTM Đặc điểm cơ bản của nguồn vốn này là: Ngân hàng chỉ được quyền sử dụng nó trong một thời gian nhất định, còn quyền sở hữu khoản tiền này vẫn thuộc

về người kí thác và Ngân hàng phải có trách nhiệm hoàn trả lại cả gốc và lãi cho chủ sở hữu đúng hạn theo hợp đồng tín dụng giữa người chủ và tổ

chức tín dụng

Luật các tổ chức tín dụng có quy định: Ngân hàng được nhận tiền gửi của các tổ chức và cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dưới các hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, các loại giấy tờ có giá và các loại tiền gửi khác

Theo Thông tư 13/2010/TT-NHNN, vốn huy động của Ngân hàng bao gồm:

+ Tiền gửi của các cá nhân dưới các hình thức tiền không kỳ hạn, tiền gửi

có kỳ hạn

+ Tiền gửi có kỳ hạn của tổ chức( trừ kho bạc Nhà nước), bao gồm tiền gửi có kỳ hạn của tổ chức tín dụng khác và chi nhánh Ngân hàng nước ngoài + Tiền vay của các tổ chức trong nước ( trừ kho bạc, tiền vay của các tổ chức tín dụng trong nước ) và tiền vay của các tổ chức tín dụng nước ngoài + Vốn huy động từ tổ chức, cá nhân dưới hình thức phát hành giấy tờ có giá

Như vậy, nguồn vốn huy động của NHTM có thể chia thành hai nhóm là huy động bằng tiền gửi (gồm có tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn của tổ chức và cá nhân), huy động bằng giấy tờ có giá và một bộ phận vốn đi vay

2.1.2 Các hình thức huy động vốn của NHTM

2.1.2.1 Huy động vốn bằng tiền gửi

Tiền gửi là số tiền của khách hàng gửi tại ngân hàng dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm và các hình thức khác Tiền gửi được hưởng lãi hoặc không hưởng lãi và phải được hoàn trả cho

người gửi tiền Tiền gửi huy động của Ngân hàng được chia theo nhóm khách hàng tổ chức và khách hàng cá nhân

* Tiền gửi của nhóm khách hàng là các tổ chức kinh tế

Tiền gửi của nhóm khách hàng này chủ yếu là tiền gửi từ các doanh nghiệp hoặc từ các đơn vị kinh tế khác Nhóm khách hàng này thường gửi tiền

ở ngân hàng để thuận tiện cho việc kinh doanh và giao dịch của họ Hay nói cách khác mục đích gửi tiền của các tổ chức kinh tế là để thanh toán Đối với loại tiền gửi này khách hàng sẽ được ngân hàng cung cấp các dịch vụ thanh toán qua Ngân hàng Tuy nhiên, cũng có những lúc họ gửi tiền vào Ngân hàng với mục đích sinh lời ở dạng tiền gửi có kỳ hạn Do đó, nhóm khách hàng này thường gửi tiền vào Ngân hàng dưới các hình thức sau:

+ Tiền gửi thanh toán ( tiền gửi giao dịch)

Tiền gửi không kỳ hạn là loại tiền gửi mà khi gửi vào, khách hàng gửi tiền có thể rút ra bất cứ lúc nào mà không cần phải báo trước cho Ngân hàng,

và Ngân hàng phải thỏa mãn yêu cầu đó của khách hàng

Đây là loại tiền gửi mà khách hàng gửi vào với mục đích nhằm đáp ứng việc thực hiện các khoản chi trả trong quá trình hoạt động kinh doanh hoặc giao dịch của mình Đối với loại tiền gửi này khách hàng không có mục đích nhận lãi suất tiền gửi mà chủ yếu là để được ngân hàng cung cấp các dịch vụ thanh toán qua Ngân hàng như ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, séc Tuy nhiên, ở Việt Nam các Ngân hàng cũng thực hiện chi trả khoản lãi suất thấp cho loại tiền gửi này

Về phía Ngân hàng, dù đây là loại tiền gửi mà khách hàng có thể rút ra bất cứ lúc nào nhưng cũng có lúc chúng tạm thời nhàn rỗi và Ngân hàng được quyền sử dụng để đầu tư, tức nó cũng tạo vốn cho Ngân hàng Nhưng đối với

bộ phận vốn này rất không ổn định vì khách hàng có thể gửi vào và rút ra liên tục nên Ngân hàng phải thường xuyên dự trữ lại với số lượng rất lớn để đáp ứng yêu cầu của khách hàng

+ Tiền gửi theo kỳ hạn

Tiền gửi theo kỳ hạn là loại tiền gửi mà khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng và có sự thỏa thuận với ngân hàng để chọn một loại thời hạn gửi tiền thích hợp

Theo quy định, khách hàng gửi tiền theo thời hạn chỉ được rút tiền ra khi đến hạn Tuy nhiên, trên thực tế do yếu tố cạnh tranh, để thu hút tiền gửi, các Ngân hàng thường cho phép khách hàng được rút tiền ra trước thời hạn nhưng không được hưởng lãi suất, hoặc chỉ được hưởng một mức lãi suất thấp hơn,

thông thường là lãi suất không kỳ hạn Tuy nhiên, theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, khi khách hàng rút tiền trước thời hạn mà không có thỏa thuận trước thì sẽ bị các NHTM phạt, nhưng điều này ít xuất hiện ở Việt Nam do các NHTM luôn trong tình trạng cạnh tranh huy động vốn gay gắt

Đối với Ngân hàng, tiền gửi có kỳ hạn đem lại cho Ngân hàng nguồn vốn rất ổn định vì Ngân hàng biết trước thời điểm mà khách hàng sẽ rút tiền ra Chính vì vậy, Ngân hàng có thể chủ động tận dụng tối đa nguồn tiền này để đầu tư sinh lời mà không cần phải dự trữ lại quá nhiều Vì vậy, để khuyến khích khách hàng gửi tiền, các NHTM thường đưa ra nhiều loại kỳ hạn khác nhau nhằm đáp ứng nhu cầu gửi tiền của khách hàng Ngân hàng còn áp dụng lãi suất càng cao cho loại tiền gửi có thời hạn càng dài để thu hút nguồn vốn trung và dài hạn Điều này cũng có khi trái ngược ở Việt Nam do những năm gần đây tình trạng lạm phát ở mức cao, các NHTM để phòng ngừa rủi ro lãi suất nên đưa ra lãi suất thời hạn càng dài thấp hơn tiền gửi có thời hạn ngắn Ngoài tiền gửi của các tổ chức là doanh nghiệp thì NHTM cũng có nguồn tiền gửi từ các tổ chức tín dụng khác trong và ngoài nước Các tổ chức tín dụng khác gửi tiền ở các NHTM dưới hình thức tài khoản không kỳ hạn và có kỳ hạn, tuy nhiên theo thông tư 13/2010/TT-NHNN thì chỉ có tiền gửi có kỳ hạn mới coi là vốn huy động của NHTM Thực tế thì bộ phận tiền gửi này cũng không nhiều trong các NHTM

* Tiền gửi của nhóm khách hàng cá nhân và hộ gia đình

Khi các cá nhân hoặc gia đình có những tích lũy vốn để dành cho tương lai, chưa biết sử dụng đầu tư vào đâu nhưng để đảm bảo an toàn và có chút sinh lời thì việc lựa chọn tối ưu là gửi vào các NHTM Các NHTM đưa ra nhiều hình thức tiền gửi để huy động số vốn nhàn rỗi này Hiện nay, tiền gửi của nhóm khách hàng cá nhân và hộ gia đình có thể phân thành những nhóm tiền gửi sau:

+ Tiền gửi tiết kiệm

Tiền gửi tiết kiệm là khoản tiền của cá nhân và hộ gia đình gửi vào tài khoản tiền gửi tiết kiệm, có xác nhận trên thẻ tiết kiệm, được hưởng lãi theo quy định của Ngân hàng nhận gửi tiết kiệm và được bảo hiểm theo quy định của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi

Đây là hình thức huy động tiền gửi theo kiểu truyền thống của ngân hàng Đối với Ngân hàng hình thức huy động tiết kiệm tạo cho Ngân hàng nguồn vốn

ổn định Mặc dù món tiền gửi từ cá nhân thường là nhỏ nhưng do Ngân hàng

huy động từ số đông cá thể và hộ gia đình nên cũng đem lại cho Ngân hàng nguồn vốn lớn để kinh doanh

Theo phân loại truyền thống thì tiền gửi tiết kiệm có thể chia thành tiết kiệm không kỳ hạn và có kỳ hạn Tùy theo từng thời điểm Ngân hàng có những sách lược cạnh tranh khác nhau thì tiền gửi tiết kiệm được phát triển thành những loại đa dạng hơn về tên gọi và kỳ hạn, đặc biệt là vào mùa lễ và dịp tết Ngoài ra, các NHTM còn phát tiền gửi tiết kiệm thành những dạng khác như tiền gửi tiết kiệm tích lũy nhằm để khuyến khích khách hàng có thu nhập thấp cũng có thể gửi tiền vào Ngân hàng Tiết kiệm tích lũy là loại mà khách hàng có thể đăng ký gửi theo định kỳ hàng tháng hoặc quý với một mức

cố định trong thời hạn tối thiểu là 12 tháng hoặc dài hơn tùy điều kiện của khách hàng Nhiều NHTM hiện nay tiếp tục phát triển tiết kiệm tích lũy thông thường thành tích lũy có mục đích như tích lũy an sinh, tích lũy giáo dục

Về phía các NHTM, tiền gửi tiết kiệm tạo ra nguồn vốn rất đáng kể và nguồn vốn này cũng tương đối ổn định Do đó, NHTM nào có khả năng thu hút được nhiều cá nhân gửi tiền cũng sẽ có thêm nguồn vốn tăng lợi thế cạnh tranh + Tài khoản tiền gửi cá nhân

Tiền gửi trên tài khoản cá nhân là loại tiền gửi mà từng cá nhân mở tài khoản tại Ngân hàng để sử dụng các tiện ích do Ngân hàng cung cấp như sử dụng các loại thẻ thanh toán và các giao dịch không dùng tiền mặt khác Ngày nay, khi điều kiện kinh tế được cải thiện, mọi người hướng đến sử dụng càng nhiều các tiện ích của xã hội cung cấp, và trong đó cũng có các tiện ích mà Ngân hàng đem lại cho khách hàng Những sản phẩm và dịch vụ nhắm đến khách hàng cá nhân được các NHTM có chiến lược bán lẻ chú trọng và khách hàng cá nhân cũng quan tâm đến ngày càng nhiều hơn Chẳng hạn như thanh toán bằng thẻ, dịch vụ trả lương vào tài khoản, thanh toán khấu trừ tự động tiền điện thoại, tiền điện nước, tiền bảo hiểm mà các Ngân hàng đã và đang phát triển ở thị trường Việt Nam

Hiện nay, các Ngân hàng đua nhau phát hành thẻ và các dịch vụ Ngân hàng khác cho cá nhân để cung cấp các tiện ích cho khách hàng, ngoài mục đích Ngân hàng chứng minh là mình có sản phẩm mới, hiện đại, thu được phí dịch vụ thì điều quan trọng hơn là để giúp Ngân hàng huy động được nguồn vốn rất lớn từ tiền nhàn rỗi của cá nhân trên tài khoản thanh toán của họ Chính

vì lẽ đó mà ngày càng có nhiều Ngân hàng đua nhau đầu tư vào công nghệ thông tin hiện đại để tạo ra nhiều sản phẩm mới nhắm vào đối tượng khách hàng cá nhân

+ Tiền gửi khác

Ngoài hai nhóm tiền gửi trên, tại các NHTM còn có các khoản tiền gửi như sau:

+ Tiền gửi vốn chuyên dùng

+ Tiền gửi của Kho bạc Nhà nước

Tóm lại, nguồn vốn huy động tiền gửi đối với các NHTM có ý nghĩa rất lớn trong việc tạo lập nguồn vốn để kinh doanh vì vốn chủ sở hữu của ngân hàng chiếm tỷ trọng rất thấp Ngân hàng huy động được vốn cũng có nghĩa là Ngân hàng có thể tận dụng được nguồn vốn giá rẻ để cho vay và đầu tư Ngoài

ra, nguồn thông tin từ tiền gửi của khách hàng còn giúp Ngân hàng thấu hiểu được điều kiện kinh tế của người dân để từ đó Ngân hàng có thể đưa ra chiến lược kinh doanh như cho vay và cung cấp các dịch vụ Ngân hàng ngược trở lại cho công chúng một cách có hiệu quả

Ngoài ra, việc huy động vốn tiền gửi của Ngân hàng còn có ý nghĩa quan trọng trong việc ổn định lưu thông tiền tệ, góp phần ổn định giá trị đồng tiền, thúc đẩy nền kinh tế phát triển

2.1.2.2 Huy động vốn bằng phát hành các chứng từ có giá

Giấy tờ có giá là chứng nhận của tổ chức tín dụng phát hành để huy động vốn trong đó xác nhận nghĩa vụ trả nợ một khoản tiền trong một khoản thời gian nhất định, điều kiện trả lãi và các điều khoản cam kết khác giữa tổ chức tín dụng và người mua giấy tờ có giá của ngân hàng phát hành

Ở Việt Nam hiện nay, khi các NHTM cần huy động số vốn lớn và ổn định một cách nhanh chóng thì Ngân hàng có thể phát hành các loại giấy tờ có giá như kỳ phiếu Ngân hàng, trái phiếu Ngân hàng, và chứng chỉ tiền gửi Giấy tờ có giá ngắn hạn: là giấy tờ có giá có thời hạn dưới một năm bao gồm kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi ngắn hạn, tín phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác

Giấy tờ có giá dài hạn: là giấy tờ có giá có thời hạn một năm trở lên kể từ khi phát hành đến hết hạn, bao gồm trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi dài hạn Huy động bằng các loại giấy tờ có giá, Ngân hàng có thể thu hút nguồn vốn lớn vào Ngân hàng với thời gian ngắn Vì để huy động được nguồn vốn lớn để đầu tư, đặc biệt là đầu tư trung và dài hạn thì Ngân hàng không thể dựa vào nguồn tiền gửi tiết kiệm của cá nhân và hộ gia đình Đối với Ngân hàng nguồn vốn có được từ việc phát hành giấy tờ có giá thì rất ổn định nhưng Ngân hàng thường phải trả một mức lãi suất lớn hơn nhiều và Ngân hàng chỉ phát

hành các loại giấy tờ có giá khi đã có kế hoạch về nguồn vốn cụ thể Đặc biệt

là khi phát hành giấy tờ có giá phải được Ngân hàng Nhà nước chấp nhận

2.1.2.3 Nguồn vốn đi vay và vốn khác

Trong những trường hợp vốn gấp với số lượng lớn hoặc cần thiết để bù đắp những thiếu hụt tạm thời thì buộc NHTM phải đi vay của các Ngân hàng khác hoặc của Ngân hàng Trung ương

Vay của các tổ chức tín dụng trong nước

Tình trạng thiếu vốn hay thừa vốn của một Ngân hàng ở một thời điểm nào đó là hiện tượng hết sức bình thường Vì có những lúc nguồn vốn huy động vào ít, không đáp ứng được nhu cầu thanh khoản của Ngân hàng thì buộc Ngân hàng phải đi vay các ngân hàng khác Ngược lại trường hợp huy động nhiều nhưng đầu ra hạn chế, tức Ngân hàng thừa ngân quỹ, khi đó ngân hàng

có thể cho các ngân hàng khác vay để hạn chế thiệt hại chi phí trả lãi Ưu điểm đối với nguồn vốn đi vay là giúp Ngân hàng tận dụng được nguồn vốn lớn trong thời gian ngắn nhưng có nhược điểm là lãi suất cao hơn vốn huy động Vay của Ngân hàng Trung ương

Trong vai trò là người điều hành chính sách tiền tệ của quốc gia, Ngân hàng Trung ương cũng thực hiện nghiệp vụ cho vay đối với các Ngân hàng trung gian nhằm mục đích điều tiết lượng cung ứng tiền Vì vậy, khi có nhu cầu, các NHTM sẽ được Ngân hàng Trung ương cho vay vốn

Ngân hàng Trung ương cho các Ngân hàng trung gian vay dưới các hình thức sau:

* Tái cấp vốn

Cho vay lại theo hồ sơ tín dụng: là hình thức tái cấp vốn của Ngân hàng Trung ương cho các NHTM đã cho vay đối với khách hàng

Cho vay có đảm bảo bằng cầm cố các giấy tờ có giá

* Chiết khấu và tái chiết khấu các giấy tờ có giá

2.1.3 Đặc điểm của vốn huy động

+ Vốn huy động trong NHTM chiếm tỷ trọng lớn hơn hết trong tổng nguồn vốn của NHTM, các NHTM hoạt động được chủ yếu là nhờ vào nguồn vốn này

+ Về mặt lý thuyết vốn huy động là nguồn vốn không ổn định vì khách hàng có thể rút tiền của họ mà không bị ràng buộc Chính vì thế mà Ngân hàng cần phải duy trì một khoản dự trữ thanh khoản để sẵn sàng đáp ứng nhu cầu rút

tiền của khách hàng, đảm bảo an toàn cho hoạt động của Ngân hàng, tránh sự sụt giảm đột ngột về nguồn vốn

* Có chi phí sử dụng vốn tương đối cao và chiếm tỷ trọng chi phí đầu vào rất lớn trong hoạt động kinh doanh của các NHTM

* Đây là nguồn vốn có tính cạnh tranh gay gắt giữa các Ngân hàng, vì vậy các Ngân hàng muốn thu hút khách hàng đến với mình phải không ngừng hoàn thiện lãi suất tạo sự hấp dẫn

Do các đặc điểm và tính rủi ro như trên, các Ngân hàng không được sử dụng nguồn vốn này để đầu tư, chỉ được sử dụng trong các hoạt động tín dụng

và bảo lãnh

2.1.4 Các nguyên tắc huy động vốn

Để việc huy động vốn có hiệu quả và được tiến hành theo đúng pháp luật, trong hoạt động huy động vốn Ngân hàng cần phải tuân theo các nguyên tắc sau:

+ Tuân thủ pháp luật trong huy động vốn: là phải hoàn trả gốc và lãi cho khách hàng vô điều kiện khi đến hạn, tham gia bảo hiểm tiền gửi theo quy định hiện hành Phải giữ bí mật số dư và hoạt động tài khoản của khách hàng Đồng thời, không được che giấu các khoản tiền lớn và bất thường, và không được cạnh tranh bất hợp lý ( thông tin giả, khuyến mãi bất hợp pháp )

+ Cần huy động vốn nhằm thỏa mãn yêu cầu kinh doanh với chi phí thấp nhất: bằng cách kết hợp nhiều phương thức huy động vốn, kết hợp chặt chẽ giữa huy động vốn với hiện đại hóa dịch vụ Ngân hàng, cũng như đa dạng hóa phương thức trả lãi đi đôi với dự thưởng để thu hút khách hàng

+ Phải ngăn ngừa sự giảm sút bất thường của nguồn vốn huy động: cần tạo uy tín đối với khách hàng bằng việc đáp ứng kịp thời đầy đủ nhu cầu rút tiền trong mọi tình huống Phát hiện và ngăn chặn kịp thời các tin đồn nhảm, đi đôi với việc có phương án đáp ứng nhu cầu thanh khoản kịp thời khi có sự cố xảy ra

2.1.5 Tầm quan trọng của hoạt động huy động vốn

2.1.5.1 Đối với NHTM

Nghiệp vụ huy động vốn là hoạt động rất quan trọng trong tổng thể các hoạt động của NHTM Hay nói cách khác, ngoài nguồn vốn chủ sở hữu, nguồn vốn huy động là nguồn quan trọng của ngân hàng, góp phần tạo nên nguồn vốn kinh doanh của NHTM để thực hiện các nghiệp vụ cho vay, đầu tư Vì tính chất đó, huy động vốn còn được gọi là vốn đầu vào” trong hoạt động kinh

doanh của NHTM, và nghiệp vụ huy động vốn có một ý nghĩa hết sức quan trọng đối với Ngân hàng Nếu không có nguồn vốn huy động, rõ ràng ngân hàng không thể hoạt động được vì nguồn vốn điều lệ thường có giới hạn và một phần đã được dùng để mua sắm cơ sở vật chất (trụ sở, công nghệ, phương tiện ), nên NHTM sẽ dùng nguồn vốn huy động để kinh doanh tạo ra thu nhập

Mặt khác, nhờ nguồn vốn huy động mà NHTM mở rộng quy mô kinh doanh, tăng lợi nhuận cho Ngân hàng Thông qua hoạt động huy động tiền gửi

sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng đa dạng hóa các dịch vụ thanh toán, thúc đẩy Ngân hàng đổi mới công nghệ thông tin, mở rộng mạng lưới hoạt động và phát triển các dịch vụ khác để phục vụ khách hàng, nên có một ý nghĩa hết sức quan trọng

2.1.5.3 Đối với nền kinh tế

Ngành Ngân hàng trong những năm qua với chức năng nhiệm vụ của mình đã đóng góp quan trọng trong công tác huy động vốn cũng như cung ứng vốn cho nền kinh tế Có thể nói nước ta đang trong thời kỳ công nghiệp hóa – hiện đại hóa, vì vậy ta thấy việc huy động vốn mang ý nghĩa quan trọng đối với nền kinh tế Qua phân tích cơ cấu nguồn vốn, ta thấy được tầm quan trọng của huy động vốn trong tổng nguồn vốn của Ngân hàng, nó mang tích chất linh hoạt và biến động không ngừng, nếu làm tốt công tác huy động, nguồn vốn sẽ tăng lên đồng thời có những tác động tích cực đối với nền kinh tế

Trong điều kiện nền kinh tế thị trường lượng tiền nhàn rỗi tạm thời trong dân cư và tổ chức cần phải được đầu tư sinh lợi, ngoài các kênh đầu tư như: bất động sản, vàng, chứng khoán, ngoại tệ thì kênh tiền gửi Ngân hàng thông qua nghiệp vụ huy động vốn của NHTM đã làm gia tăng giá trị tài sản của mình

hoặc góp phần tạo thu nhập ổn định cho đời sống Hơn nữa vốn nhàn rỗi trong dân cư được gửi vào Ngân hàng càng nhiều càng góp phần hạn chế lạm phát tiền tệ trong lưu thông

Tiếp đến, NHTM lại sử dụng nguồn vốn huy động để đầu tư phát triển kinh tế thông qua các nghiệp vụ cho vay và đầu tư của mình, góp phần thúc đẩy nền kinh tế phát triển, nguồn vốn của ngân hàng cho các doanh nghiệp vay

đã tác động tích cực đến việc khai thác các thế mạnh tiềm năng của đất nước Với những ảnh hưởng trên, có thể nói rằng hoạt động huy động vốn của NHTM có tầm quan trọng rất to lớn trong quá trình phát triển kinh tế - xã hội thông qua quá trình tiếp nhận và tái phân phối vốn của NHTM

2.1.6 Đặc điểm và các nhân tố ảnh hưởng đến nguồn vốn huy động

2.1.6.1 Đặc điểm nguồn tiền vay và các nhân tố ảnh hưởng

Tỷ trọng của nguồn này trong tổng nguồn vốn thường thấp hơn nguồn tiền gửi, trừ một số Ngân hàng chuyên hoạt động bán buôn, các khoản đi vay thường là với thời hạn và qui mô xác định trước, do vậy tạo thành nguồn ổn định cho ngân hàng

Khác với nhận tiền gửi, Ngân hàng không nhất thiết phải đi vay thường xuyên, mà chỉ vay lúc cần thiết, trường hợp này Ngân hàng hoàn toàn chủ động quyết định khối lượng vay phù hợp với nhu cầu sử dụng nguồn vay có thể không phải chịu dự trữ bắt buộc và bảo hiểm tiền gửi Tuy nhiên, do rủi ro lớn hơn nên lãi suất trả cho tiền vay thường lớn hơn lãi suất trả lãi cho tiền gửi với cùng kỳ hạn

Các khoản vay NHNN và vay TCTD khác tuy lãi suất thấp song thường

có thời hạn ngắn, chỉ nhằm bù thanh khoản tạm thời cho Ngân hàng, việc vay mượn các NHTM bạn trên cùng địa bàn cũng gặp khó khăn khi nhiều ngân hàng đang thiếu phương tiện thanh toán, muốn mở rộng quy mô vay mượn trên thị trường liên Ngân hàng, một Ngân hàng cần vươn tới thị trường liên ngân hàng quốc tế với khả năng phân tích rủi ro lãi suất và rủi ri hối đoái

Vay thông quy phát hành giấy tờ có giá trung và dài hạn đóng vai trò quan trọng trong việc tạo và gia tăng các nguồn trung và dài hạn ổn định cao cho Ngân hàng Ngân hàng có thể sử dụng nguồn này để cho vay các dự án tài trợ cho trang thiết bị và bất động sản của tổ chức, cá nhân Các nhân tố ảnh hưởng quan trọng nhất là thu nhập dân cư và ổn định quy mô các kỹ thuật nghiệp vụ của Ngân hàng nhằm tạo tính thanh khoản của các giấy nợ và thuận tiện đối với người cho vay, mặc dù lãi suất thường cao hơn các nguồn khác, song Ngân hàng vẫn phải sử dụng phát hành giấy nợ trung và dài hạn khi tiền

gửi không đáp ứng được những yêu cầu như ổn định quy mô đủ lớn trong khoản thời gian xác định

2.1.6.2 Đặc điểm nguồn tiền gửi và các nhân tố ảnh hưởng

Đặc điểm chung của tiền gửi là chúng phải được thanh toán khi khách hàng yêu cầu ngay cả khi đó là tiền gửi có kỳ hạn chưa đến hạn, sự thay đổi đặc biệt là tiền gửi ngắn hạn làm thay đổi nhu cầu thanh khoản của Ngân hàng Tiền gửi là đối tượng phải dự trữ bắt buộc do vậy chi phí tiền gửi thường cao hơn trả lãi cho tiền lãi ở nhiều nước Ngân hàng phải mua bảo hiểm tiền gửi

Tiền gửi đặc biệt là tiền gửi ngắn hạn, thường nhạy cảm với các biến động về lãi suất, tỷ giá, thu nhập, chu kỳ chi tiêu và nhiều nhân tố khác, lãi suất cao là một nhân tố kích thích cho các tổ chức, cá nhân gửi và cho vay Trong điều kiện có lạm phát, người có tiền tiết kiệm thường quan tâm tới lãi suất thực, điều đó có nghĩa là lãi suất thực mới thực sự hấp dẫn các nguồn tiền tiết kiệm, các yếu tố khác nhau như địa điểm Ngân hàng, mạng lưới chi nhánh, quầy tiết kiệm, các loại hình huy động đa dạng, các dịch vụ đa dạng đều ảnh hưởng đến quy mô và tính ổn định của nguồn tiền Vào dịp tết, nguồn tiền tiết kiệm cũng như nguồn tiền gửi của doanh nghiệp có xu hướng giảm sút, đặc biệt trong điều kiện thanh toán bằng tiền mặt còn phổ biến Tại các thành phố lớn, tập trung nhiều tầng lớp dân cư có thu nhập cao hình thành người gửi tiền lớn, thu nhập gia tăng là điều kiện để gia tăng qui mô và thay đổi kỳ hạn của nguồn tiền, khi Ngân hàng mở rộng cho vay, tiền gửi của các doanh nghiệp và

cá nhân cũng gia tăng, các nguồn tiền gửi thanh toán thường biến động mạnh ( kém ổn định) hơn tiền gửi tiết kiệm

Ngân hàng cần nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng đến tiền gửi thông qua nghiên cứu đặc điểm thị trường của nguồn tiền của Ngân hàng để có biện pháp quản lý và sử dụng thích ứng, tuy nhiên Ngân hàng thường khó biết được chính xác việc thay đổi quy mô và kết cấu tiền gửi

2.1.6.3 Đặc điểm của các nguồn khác

Phần lớn các nguồn khác Ngân hàng không phải trả lãi tuy nhiên chi phí

để có và duy trì chúng là rất đáng kể, ví dụ để có nguồn ủy thác Ngân hàng phải tìm kiếm các chủ đầu tư, tìm hiểu yêu cầu của họ, nghiên cứu các dự án

mà họ tài trợ Nhìn chung các nguồn khác trong Ngân hàng thường không lớn (trừ một số Ngân hàng có các dịch vụ ủy thác cho NHNN hoặc các tổ chức quốc tế) Việc gia tăng các nguồn này nằm trong chính sách tăng nguồn thu

cho Ngân hàng và bị ảnh hưởng rất lớn bởi khả năng thực hiện và mở rộng các loại hình dịch vụ khác

2.1.7 Những rủi ro đối với nguồn vốn huy động

2.1.7.1 Rủi ro lãi suất

Rủi ro lãi suất có nghĩa là lãi suất thị trường thay đổi thì thu nhập lãi suất của Ngân hàng cũng thay đổi theo Lãi suất huy động trên thị trường tăng thì thu nhập lãi suất của Ngân hàng giảm đi và ngược lại Và tùy theo chính sách huy động của từng Ngân hàng mà lãi suất huy động ảnh hưởng đến thu nhập lãi suất khác nhau Chẳng hạn như: đối với vài khách hàng giao dịch lâu năm, ngân hàng có thể áp dụng mức lãi suất huy động cao hơn và lãi suất cho vay thấp hơn

so với các khách hàng khác Trong trường hợp này thì thu nhập lãi suất của ngân hàng bị giảm nhưng đổi lại là giữ được khách hàng tốt

2.1.7.2 Rủi ro thanh khoản

Những tác động bất ngờ có thể làm giảm đáng kể nguồn vốn của ngân hàng, hay nói cách khác là rủi ro do Ngân hàng thiếu nguồn ngân quỹ để đáp ứng nhu cầu rút tiền của khách hàng gửi tiền và của người vay tiền Vốn cho vay là một nhu cầu về thanh khoản và nguồn vốn huy động được có thể là nguồn quan trọng cho thanh khoản, mối quan hệ này cho thấy rủi ro thanh khoản của Ngân hàng Ví dụ: trong trường hợp nền kinh tế bị rơi vào tình trạng khủng hoảng hoặc tình hình lạm phát tăng cao, có thể làm cho khách hàng rút tiền ra khỏi Ngân hàng Khi đó, ngân hàng phải đương đầu với sự thiếu hụt lớn

về ngân quỹ và buộc phải tìm vay từ nguồn khác để đảm bảo thanh khoản cho Ngân hàng với chi phí cao hơn

2.1.7.3 Rủi ro vốn chủ sở hữu

Trong hỗn hợp nguồn vốn của Ngân hàng gồm có vốn huy động, vốn vay và vốn chủ sở hữu Mặc d ù vốn chủ sở hữu chiếm một tỷ trọng nhỏ trong tổng ng uồn vốn của Ngân hàng nhưng đây là b ộ phận vốn tạo sự ổn định cho Ngân hàng

Rủi ro vốn chủ sở hữu là một sự đảm bảo của vốn chủ sở hữu Ngân hàng về số tiền gởi từ sự giảm xuống trong giá trị tài sản, có nghĩa là vốn chủ sở hữu của Ngân hàng không đủ bù đắp cho các khoản tiền gửi vào Ngân hàng khi gặp rủi ro trong hoạt động Theo luật NHNN Việt Nam, Ngân hàng

có hệ số an toàn vốn chủ sở hữu từ 9% trở lên, được cho là an toàn

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

Thu thập số liệu thứ cấp từ NHNO&PTNT chi nhánh Cầu Kè qua bảng cân đối kế toán, bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, tình hình nguồn vốn giai đoạn 2011- 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 Đồng thời, tham khảo các tài liệu có liên quan từ sách, báo, tạp chí, internet và các văn bản pháp luật do nhà nước ban hành

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

* Phương pháp so sánh gồm có:

+ Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị

số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế

∆y = y1 – y0

Trong đó: y0 là chỉ tiêu năm trước

y1 là chỉ tiêu năm sau

∆y là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm cần tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục

+ Phương pháp so sánh bằng số tương đối: là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế

Trong đó: y0 là chỉ tiêu năm trước

y1 là chỉ tiêu năm sau

∆y biểu hiện tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp này dùng để tính toán các chỉ tiêu làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó So sánh tốc

độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu

* Sử dụng các tỷ số tài chính để đánh giá kết quả hoạt động huy động vốn

của ngân hàng

+ Tổng dư nợ trên tổng vốn huy động

=> Tỷ lệ này xác định hiệu quả đầu tƣ của một đồng vốn huy động, giúp cho nhà đầu tƣ phân tích khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy

CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NHNO &PTNT

CHI NHÁNH HUYỆN CẦU KÈ

3.1 KHÁI QUÁT VỀ NHN O &PTNT CHI NHÁNH HUYỆN CẦU KÈ 3.1.1 Sơ lược về quá trình hình thành và phát triển của NHN O &PTNT chi nhánh huyện Cầu Kè

Với sự phát triển của kinh tế xã hội, vào ngày 04/03/2010 thị xã Trà Vinh

đã được nâng cấp thành thành phố trực thuộc tỉnh Tuy nhiên, với quá trình đô thị hóa vẫn còn ở giai đoạn khởi đầu thì công tác huy động vốn mà đặt biệt hơn

là công tác đảm bảo về nguồn vốn nhằm đáp ứng nhu cầu thanh khoản đã và đang trở thành mục tiêu hoạt động hàng đầu của Ngân hàng

Tháng 04 năm 1992 NHNO&PTNT chi nhánh huyện Cầu Kè chính thức thành lập trực thuộc NHNO&PTNT Trà Vinh theo quyết định số 21/QĐ-NH của thống đốc Ngân hàng Nhà nước, lúc đó có tên là Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp huyện Cầu Kè Đến tháng 11/1992 đổi tên lại thành NHNO&PTNT huyện Cầu Kè, là Ngân hàng cấp 2 thuộc chi nhánh NHNO&PTNT Trà Vinh Trụ sở được đặt tại khóm 5 Thị trấn Cầu Kè Hiện nay, hoạt động chủ yếu của Ngân hàng là cấp vốn cho vay nông nghiệp nông thôn, đây là hoạt động mang lại lợi nhuận cao nhất cho ngân hàng Bên cạnh

đó Ngân hàng còn thực hiện các nghiệp vụ huy động vốn, dịch vụ chuyển tiền, chi trả kiều hối, nghiệp vụ thanh toán,

Mạng lưới hoạt động của NHNO&PTNT huyện Cầu Kè gồm 10 xã và 01 thị trấn Tại trung tâm hoạt động giao dịch đối với 07 xã và 01 thị trấn: Hòa

Ân, Thông Hòa, Thạnh Phú, Tam Ngãi, An Phú Tân, Hòa Tân, Châu Điền và Thị Trấn Cầu Kè Và 01 phòng giao dịch trực thuộc đặt tại xã Phong Phú giao dịch với 03 xã: Phong Phú, Phong Thạnh và Ninh Thới

Với sự cố gắng không ngừng của từng thành viên trong Ngân hàng đã giúp cho Ngân hàng có thể đứng vững, cũng cố lòng tin của bà con nông dân

và ngày càng khẳng định vị trí của mình trong hệ thống Ngân hàng Phương châm của Ngân hàng ”Agribank luôn mang phồn thịnh đến với khách hàng” xem khách hàng là thượng đế thông qua cách phục vụ ân cần, niềm nở, nhanh chóng, chính xác, an toàn và luôn luôn đảm bảo chữ tín

NHNO&PTNT huyện Cầu Kè tham gia giao dịch với mọi thành phần kinh

tế, các tầng lớp dân cư trong địa bàn nhằm góp phần thay đổi bộ mặt nông thôn thúc đẩy nền kinh tế huyện nhà phát triển

3.1.2 Phạm vi, chức năng, nhiệm vụ và vai trò của NHN O &PTNT chi nhánh huyện Cầu Kè

3.1.2.1 Phạm vi hoạt động

NHNO&PTNT chi nhánh huyện Cầu Kè là một Ngân hàng cấp huyện, chịu sự điều hành của NHNO&PTNT Trà Vinh Hoạt động chủ yếu của Ngân hàng trên lĩnh vực tín dụng từ nghiệp vụ huy động vốn đến nghiệp vụ cho vay Ngoài ra, NHNO&PTNT chi nhánh huyện Cầu Kè còn thực hiện các dịch vụ khác cho khách hàng như: mua ngoại tệ, kiều hối Do NHNO&PTNT Trà Vinh ủy thác, Ngân hàng còn thực hiện các mục tiêu kinh tế xã hội của nhà nước

NHNO&PTNT chi nhánh huyện Cầu Kè ngoài việc huy động vốn để cho các tổ chức, cá nhân có nhu cầu về vốn kinh doanh vay lại thì Ngân hàng còn thực hiện cho vay ủy thác đối với bà con nông dân thuộc diện nghèo với lãi suất ưu đãi Vì thế mà Ngân hàng ngoài chức năng kinh doanh tiền tệ còn thực hiện chức năng mang ý nghĩa kinh tế xã hội

3.1.2.2 Chức năng

NHNO&PTNT chi nhánh huyện Cầu Kè là NHTM nhà nước, kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ - tín dụng và cung cấp dịch vụ Ngân hàng, thực hiện giao dịch trực tiếp với khách hàng với các nghiệp vụ như sau:

+ Nhận các loại tiền gửi bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ của các tổ chức

và cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế với các kỳ hạn đa dạng và lãi suất linh hoạt hấp dẫn

+ Mở tài khoản tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm cho cá nhân và tổ chức kinh tế

+ Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn bằng đồng Việt Nam đối với khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế và tầng lớp dân cư với lãi suất thỏa thuận + Cho vay xây dựng và sữa chữa nhà ở, cho vay đời sống đối với cán bộ công nhân viên, cho vay người đi lao động và làm việc ở nước ngoài, cho vay cấm cố thẻ tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu, chiết khấu và các loại chứng từ có giá với mức lãi suất thấp

+ Thực hiện dịch vụ chuyển tiền và chi trả kiều hối bằng đồng Việt Nam

và ngoại tệ, chuyển tiền điện tử nhanh chóng với chi phí thấp và an toàn

3.1.2.3 Nhiệm vụ hoạt động

Nhiệm vụ cơ bản của ngân hàng là bảo tồn và phát triển nguồn vốn kinh doanh của đơn vị, đồng thời tạo ra động lực thúc đẩy nền kinh tế phát triển

Giữ bí mật tài khoản tiền gửi cả tiền vay của khách hàng

Trong những năm qua Ngân hàng luôn ý thức được vai trò, chức năng và nhiệm vụ của mình đã đạt được những thành tựu nhất định trong công cuộc phát triển kinh tế huyện Cầu Kè

tế huyện nhà phát triển theo kịp tiến trình của đất nước

3.1.3 Bộ máy tổ chức của NHN O &PTNT chi nhánh huyện Cầu Kè

3.1.3.1 Sơ đồ tổ chức của NHNO&PTNT chi nhánh huyện Cầu Kè

(Nguồn: Phòng tín dụng – NHNo&PTNT chi nhánh huyện Cầu Kè)

Phòng Kế Toán Ngân Quỹ Phòng Tín Dụng

Giám Đốc

 Phó giám đốc

Gồm 3 phó giám đốc:

+ Một phó giám đốc điều hành hoạt động bên mảng tín dụng

+ Một phó giám đốc điều hành hoạt động bên mảng kế toán

+ Một phó giám đốc điều hành Phòng giao dịch Phong Phú

+ Lập kế hoạch và tổ chức huy động vốn từ thị trường nhằm đảm bảo mục tiêu ngân sách của Ngân hàng hàng năm và dài hạn về số dư huy động, chi phí vốn huy động

+ Tiếp thị và phát triển khách hàng, tư vấn cho khách hàng lựa chọn các sản phẩm tín dụng, huy động vốn, chịu trách nhiệm theo dõi, quản lý các khoản tín dụng đã cấp

+ Thực hiện việc quản lý, kiểm soát rủi ro tín dụng theo quy trình, quy chế của NHNO&PTNT chi nhánh huyện Cầu Kè

+ Kiểm tra, đôn đốc việc thu hồi nợ quá hạn, trực tiếp tham gia vào các khoản nợ xấu và có biện pháp xử lý kịp thời

+ Chủ động tìm kiếm dự án, phương án khả thi của khách hàng, làm đầu mối tiếp xúc với khách hàng, với cấp ủy, chính quyền địa phương

+ Thu thập thông tin về khách hàng vay vốn, xác định nhu cầu vốn cho vay theo địa bàn, ngành hàng, khách hàng, mở sổ theo dõi cho vay, thu nợ + Thực hiện công tác báo cáo về các lĩnh vực tín dụng tại chi nhánh theo quy định của pháp luật, của NHNN và theo quy định của Hội sở

 Phòng kế toán ngân quỹ

+ Thực hiện công tác hạch toán kế toán, theo dõi phản ánh tình hình hoạt động kinh doanh tài chính, quả n lý các loại vốn, tài sản của chi nhánh

+ Báo cáo các hoạt động kinh tế tài chính theo chế độ thông tin của NHNN và NHNO&PTNT

+ Hướng dẫn khách hàng mở tài khoản tại chi nhánh, lập các thủ tục tiếp nhận, chi trả tiền gửi của các tổ chức, cá nhân, chi trả kiều hối

+ Tổ chức thực hiện các nghiệp vụ thanh toán chuyển tiền trong nước và thông qua hệ thống NHNO&PTNT, NHNN và các hệ thống khác khi cần thiết + Thực hiện thu chi tiền mặt, xuất nhập các chứng từ có giá, bảo quản an toàn tiền bạc tài sản của ngân hàng và khách hàng theo quy định của nhà nước, NHNN và NHNO&PTNT

+ Thực hiện công tác điện toán và xử lý thông tin

+ Tổ chức bảo quản hồ sơ thế chấp, cầm cố, bảo lãnh do phòng kinh doanh chuyển sang theo chế độ quy định

+ Tổng hợp, lưu trữ hồ sơ và tài liệu kế toán, giữ bí mật các tài liệu số liệu theo quy định của nhà nước

+ Thực hiện kiểm tra chuyên đề kế toán ngân quỹ ở chi nhánh

 Phòng giao dịch

Là đơn vị trực thuộc NHNO&PTNT chi nhánh Cầu Kè, thực hiện các chức năng kinh doanh của Ngân hàng như: Thực hiện giao dịch trực tiếp với khách hàng, thực hiện các giao dịch mua bán bằng ngoại tệ tiền mặt, thanh toán

và chuyển tiền nội tệ, các giao dịch về thẻ, séc bảo chi, séc chuyển khoản, nhờ thu chi tiền mặt

3.1.4 Các lĩnh vực hoạt động chính của NHN O &PTNT chi nhánh huyện Cầu Kè

3.1.4.1 Huy động tiền gửi

NHNO&PTNT chi nhánh Cầu Kè huy động tiền gửi bằng nhiều hình thức, với các loại tiền như tiền gửi tiết kiệm (không kỳ hạn và có kỳ hạn), các loại tiền gửi khác (kỳ phiếu hoặc trái phiếu ngân hàng mở tài khoản tiền gửi thanh toán cho cá nhân và doanh nghiệp) đa dạng tương ứng với các mức lãi suất khác nhau Ngân hàng ngoài việc nhận tiền gửi bằng đồng Việt Nam, Ngân hàng còn nhận tiền gửi của các loại ngoại tệ mạnh Ngân hàng nhận tiền gửi bằng nhiều hình thức: bằng tiền mặt hoặc bằng chuyển khoản

3.1.4.2 Hoạt động cho vay

Ngân hàng cho các đơn vị kinh tế và cá nhân vay các khoản ngắn hạn, trung hạn và dài hạn để mở rộng hoạt động kinh doanh, bổ sung vốn chủ sở hữu, đáp ứng kịp thời các nhu cầu về vốn trong quá trình hoạt động Các hình thức cho vay chủ yếu là: cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức

Ngân hàng còn cho vay xây dựng, mua, sửa chữa nhà, đất, mua sắm trang trí nội thất, mua xe Với các hình thức cho vay đa dạng: thế chấp, tín chấp, bảo lãnh

Các dự án sản xuất nông nghiệp, nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ

Tài trợ xuất – nhập khẩu

Ngân hàng còn tham gia kinh doanh các loại ngoại tệ mạnh như đồng USD, đồng bảng Anh, đồng Euro

3.1.4.3 Thanh toán – dịch vụ

Thực hiện các dịch vụ thanh toán, chuyển tiền trong và ngoài hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn an toàn, nhanh chóng bằng công nghệ hiện đại

Chi trả kiều hối

Thu đổi ngoại tệ

Phát hành thẻ ATM, dịch vụ chi trả lương qua thẻ ATM

CẦU KÈ GIAI ĐOẠN 2011-2013 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014

Ngân hàng hoạt động có hiệu quả trước hết phải có nguồn vốn vững mạnh và biết sử dụng nguồn vốn đó thật hiệu quả nhằm mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng Lợi nhuận không chỉ là chỉ tiêu tổng hợp đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng mà còn là chỉ tiêu chung nhất áp dụng cho mọi chủ thể kinh doanh trong nền kinh tế thị trường Các Ngân hàng luôn quan tâm đến vấn đề làm thế nào để có thể đạt lợi nhuận cao nhất và có mức rủi ro thấp nhất trong quá trình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

Để tăng lợi nhuận, Ngân hàng cần phải quản lý tốt các khoản mục tài sản, nhất là các khoản mục cho vay và đầu tư, đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ của Ngân hàng với sự tiết kiệm chi phí Khi lợi nhuận tăng Ngân hàng sẽ có điều kiện trích quỹ dự phòng rủi ro, mở rộng tín dụng, bổ sung vốn tự có cho ngânhàng

Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014

Tương đối (%)

Tuyệt đối

Tương đối (%)

Tuyệt đối

Tương đối (%) Thu nhập 29.049 39.911 47.861 25.107 33.340 10.862 37,39 7.950 19,92 8.233 32,79 Chi phí 103.416 219.155 32.191 23.860 26.137 115.739 111,92 -186.964 -85,31 2.277 9,54 Lợi nhuận -74.367 -179.244 15.670 1.247 7.203 -104.877 141,03 194.914 -108,74 5.956 477,62

Qua bảng kết quả hoạt động kinh doanh trên ta thấy tình hình thu, chi và lợi nhuận của Ngân hàng tăng giảm không đồng đều qua các năm Cụ thể:

 Về thu nhập

Để đánh giá một doanh nghiệp, công ty hoạt động có hiệu quả hay không,

có phát triển liên tục hay không ta tiến hành đánh giá, phân tích thu nhập của doanh nghiệp, công ty đó liên tục qua các năm Các Ngân hàng thương mại cũng vậy, để đánh giá xem một Ngân hàng hoạt động có hiệu quả hay không thì ta cũng đi phân tích thu nhập của nó qua các năm:

Qua bảng số liệu ta thấy thu nhập của Ngân hàng không ngừng tăng qua các năm Để đạt được kết quả trên thì NHNO&PTNT Cầu Kè đã không ngừng nâng cao chất lượng và quy mô hoạt động của chi nhánh Ngân hàng đã tận dụng được các nguồn thu cũng như tiết kiệm được chi phí một cách hợp lý, chủ động thay đổi, cải tiến phương thức cho vay giúp khách hàng có thể dễ dàng tham gia giao dịch, tiết kiệm được thời gian, cũng như các chính sách ưu đãi cho khách hàng

Ngoài ra, 6 tháng đầu năm 2014 công tác thu hồi nợ và xử lý nợ của Ngân hàng trong giai đoạn này đạt hiệu quả cao Bên cạnh đó huyện có nhiều chính sách để thực hiện kế hoạch chuyển dịch cơ cấu sản xuất theo hướng tích cực, vững chắc, hiệu quả góp phần giúp người dân tạo ra những sản phẩm có sức cạnh tranh cao, đảm bảo gắn kết chặt chẽ, hài hòa lợi ích của người sản xuất, chế biến và tiêu thụ, sản phẩm làm ra không bị các thương lái ép giá, tạo nguồn thu ổn định cho người nông dân, từ đó họ có khả năng hoàn trả các khoản vay Ngân hàng đúng thời hạn, làm cho thu nhập của Ngân hàng tăng mạnh

 Về chi phí

Song song với việc phân tích thu nhập thì phân tích chi phí cũng là khâu không kém phần quan trọng trong phân tích kết quả hoạt động kinh doanh Vì chi phí cũng là nhân tố ảnh hưởng trực tiếp và quyết định đến lợi nhuận Phân tích chi phí sẽ giúp chúng ta biết được kết cấu các khoản mục chi phí để có thể hạn chế các khoản chi phí bất hợp lý góp phần nâng cao lợi nhuận

Cùng với sự tăng lên của thu nhập, thì chi phí của cũng có chiều hướng tăng lên Năm 2012 chi phí tăng nguyên nhân là tình hình kinh tế thế giới nói chung nền kinh tế Việt Nam nói riêng có nhiều biến động làm ảnh hưởng đến nền kinh tế huyện Cầu Kè, làm cho các nhà đầu tư trong huyện gặp khá nhiều khó khăn trong kinh doanh dẫn đến kinh doanh không hiệu quả, hậu quả dẫn đến khả năng trả lãi và gốc không tốt làm cho tình hình nợ xấu của Ngân hàng tăng quá cao Mặt khác, do Ngân hàng có một số khoản cho vay không hợp lý

còn nhiều hạn chế trong công tác thẩm định nên làm cho tình hình nợ xấu tăng quá cao như vậy Nợ xấu tăng quá cao nên Ngân hàng phải tiến hành trích dự phòng rủi ro lên dẫn đến chi phí hoạt động của ngân hàng tăng lên

Ngoài ra, với sự xuất hiện ngày càng nhiều của các Ngân hàng ở Cầu Kè,

do đó hoạt động của Ngân hàng chịu nhiều sự cạnh tranh cho nên Ngân hàng phải chi trả nhiều hơn để củng cố cơ sở vật chất kỹ thuật, xây dựng cơ sở khang trang, đầu tư trang thiết bị hiện đại, phát triển công nghệ ngân hàng, dẫn đến chi phí hoạt động của Ngân hàng tăng cao như vậy

Năm 2013, tình hình kinh tế dần hồi phục, nhà đầu tư kinh doanh khả quan hơn, nông dân trúng mùa được giá, đời sống được cải thiện, những khoản

nợ quá hạn, nợ xấu còn nợ trước đây dần trả lại được làm cho chi phí trích dự phòng rủi ro của Ngân hàng giảm, đồng thời Ngân hàng cũng đã thực hiện một

số chính sách thiết thực để tiết kiệm triệt để các khoản chi phí từ đó dẫn đến chi phí của Ngân hàng trong năm 2013 giảm 186.964 triệu đồng, giảm 85.31%

so với năm 2012

 Về lợi nhuận

NHNO&PTNT chi nhánh huyện Cầu Kè vừa trải qua giai đoạn đầy khó khăn Năm 2011 lợi nhuận của Ngân hàng bị âm với mức lỗ 74.367 triệu đồng Nhưng nếu so với năm 2012 thì mức lỗ này còn cao hơn gấp 2,4 lần mức lỗ chưa từng có tại ngân hàng từ trước tới nay là 179.244 triệu đồng Nguyên nhân là do trước đây Ngân hàng có đầu tư một số đối tượng không phải là đối tượng truyền thống chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ, (cho vay để đóng mới

và mua cũ sà lan đã qua sử dụng chiếm trên 60% tổng dư nợ), Đối tượng ban đầu kinh doanh có hiệu quả có trả nợ gốc, lãi đầy đủ nhưng đến giữa năm 2012 khi thị trường trầm lắng, các công trình lớn của Nhà nước tạm ngừng thi công, giá cả nguyên, nhiên liệu liên tục tăng trong khi giá cước vận chuyển vẫn ở mức thấp, từ đó đã ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh vận chuyển bằng phương tiện sà lan, lợi nhuận giảm thấp thậm chí thua lỗ không có tiền trả gốc lãi như trước đây vì vậy ảnh hưởng đến thu nhập và lợi nhuận của Ngân hàng Sang năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 tình hình kinh doanh của Ngân hàng đã được ổn định đi vào quỹ đạo và đạt lợi nhuận trở lại Đạt được kết quả trên là một nổ lực đáng khích lệ của toàn bộ nhân viên Ngân hàng sau khi trải qua giai đoạn khủng hoảng năm 2012 Thu hồi được những khoản nợ quá hạn,

nợ xấu, đồng thời hoạt động của Ngân hàng ổn định và chiến lược kinh doanh hợp lý, sáng tạo thích ứng với sự biến động của thị trường cũng như luôn tích cực mở rộng, nâng cao chất lượng tín dụng phục vụ phát triển nông thôn và chính sách hổ trợ tổn thất sau thu hoạch đối với nông nghiệp, thủy sản Cùng

với việc mở rộng kinh doanh tại các địa bàn mới trong huyện đạt hiệu quả góp phần đưa thu nhập tăng cao

3.3 KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NHN O &PTNT HUYỆN CẦU KÈ GIAI ĐOẠN 2011-2013 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014

Trên cơ sở kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội của địa phương và luôn bám sát vào khuynh hướng kinh doanh của NHNO&PTNT Việt Nam thực hiện theo hướng đề ra là tiếp tục đổi mới, hòa nhập nhanh với cơ chế thị trường Từ

đó, Ngân hàng đã không ngng mở rộng và tăng trưởng tín dụng trên các lĩnh vực, ngành nghề và thành phần kinh tế Trong đó, chú trọng đến việc mở rộng tín dụng đối với nông nghiệp, nông thôn nhằm thực hiện mục tiêu chuyển dịch

cơ cấu kinh tế

Cũng như các tổ chức tín dụng khác thì nguồn vốn mà chi nhánh huy động được là sử dụng để đáp ứng nhu cầu tín dụng cho khách hàng Do đó, để đánh giá tình hình sử dụng vốn của Ngân hàng thì thường sử dụng 4 chỉ tiêu để đánh giá: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ xấu Để làm rõ sự biến động của từng chỉ tiêu ta sẽ đi sâu vào phân tích

3.3.1 Doanh số cho vay

Doanh số cho vay là chỉ tiêu đánh giá hoạt động của Ngân hàng, thị phần

mà Ngân hàng chiếm được trên thị trường tín dụng, chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ chi nhánh có thị phần hoạt động rộng lớn

Giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 doanh số cho vay của Ngân hàng tăng rất cao Nguyên nhân là do giai đoạn này huyện có nhiều chương trình dự án đầu tư mới như mua sắm phương tiện vận chuyển, máy móc, thiết bị sản xuất nông nghiệp cần một lượng vốn rất lớn Đồng thời, lĩnh vực sản xuất tiểu thủ công nghiệp cũng đang phát triển, nhiều doanh nghiệp cần vốn để mở rộng đầu tư Bên cạnh đó Ngân hàng đã từng bước mở rộng phạm vi hoạt động của mình thông qua việc đáp ứng nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp và hộ sản xuất kinh doanh, đơn giản hóa thủ tục nên đã thu hút nhiều khách hàng đến giao dịch