đánh giá rủi ro tín dụng và các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn quận cái răng

Điều này ảnh hưởng mạnh mẽ tới hoạt động sản xuất cũng như việc tiêu thụ hàng hóa của các doanh nghiệp trong nước dẫn đến các doanh nghiệp này có thể bị phá sản, tình hình tài chính yếu

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

LÝ HOÀNG PHÚC

ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN QUẬN CÁI RĂNG

Tháng 8 - 2014

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

LÝ HOÀNG PHÚC MSSV: C1200137

ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG

VÀ CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO

TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN QUẬN CÁI RĂNG

CÁN BỘ HƯỚNG DẪN NGUYỄN THỊ KIM PHƯỢNG

Tháng 8 – 2014

LỜI CẢM TẠ

Em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ, chỉ dạy của quý Thầy Cô trường Đại học Cần Thơ, đặc biệt là thầy cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh đã tận tâm truyền đạt cho em nhiều kiến thức quan trọng, giúp em tiếp thu được những kiến thức cơ bản về ngành học của mình trong suốt thời gian học tập tại trường

Em xin gửi lời cảm ơn đến Ban lãnh đạo NHNN & PTNT Cái Răng – Chi nhánh Cần Thơ, cùng các cô, chú, anh, chị tại đơn vị thực tập đã tạo điều kiện để em tiếp xúc thực tế, vận dụng những kiến thức đã học tập tại trường vào thực tiễn và đặc biệt đã giúp em hoàn thành luận văn tốt nghiệp Tuy nhiên, với kiến thức còn hạn chế và thời gian thực tập ngắn ngủi nên đề tài nghiên cứu của em không tránh khỏi những thiếu sót Mong quý thầy cô và các anh, chị nơi em thực tập góp ý thêm để đề tài được hoàn chỉnh hơn

Đặc biệt em xin được cảm ơn sâu sắc đến cô Nguyễn Thị Kim Phượng

đã ân cần, trực tiếp hướng dẫn em thực hiện đề tài luận văn tốt nghiệp này Sau cùng em xin chúc quý Thầy Cô cùng các cô, chú, anh, chị tại Ngân hàng NN&PTNT Cái Răng – Chi nhánh Cần Thơ luôn dồi dào sức khỏe và thành công trong công tác

Cần Thơ, ngày … tháng … năm …

Người thực hiện

LÝ HOÀNG PHÚC

TRANG CAM KẾT

Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác

Cần Thơ, ngày … tháng … năm …

Người thực hiện

LÝ HOÀNG PHÚC

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

Thủ trưởng đơn vị

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI

Hiện nay, nền kinh tế nước ta ngày càng phát triển, thị trường ngày càng được mở rộng, phát triển trong mối quan hệ kinh tế khu vực và quốc tế, đây là tiền đề thúc đẩy các doanh nghiệp và cá nhân mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh Song song với sự phát triển của nền kinh tế đó, hệ thống ngân hàng (NH) Việt Nam – một chủ thể quan trọng trong nền kinh tế thị trường cũng đã

và đang vận động để thích nghi, tồn tại và phát triển trong thời kỳ mới Có thể nói ngân hàng là một bộ phận tiên phong và không thể thiếu trong công cuộc xây dựng, đổi mới, công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước bởi vì hoạt động của ngân hàng không chỉ mang lại lợi ích cho chính bản thân ngân hàng mà còn mang lại lợi ích cho cả nền kinh tế phát triển một cách nhịp nhàng và bền vững Tuy nhiên, những năm gần đây tình trạng khủng hoảng kinh tế toàn cầu, lạm phát cao, tình hình chính trị ở các nước lân cận bất ổn, và có xu hướng thường xuyên xảy ra Điều này ảnh hưởng mạnh mẽ tới hoạt động sản xuất cũng như việc tiêu thụ hàng hóa của các doanh nghiệp trong nước dẫn đến các doanh nghiệp này có thể bị phá sản, tình hình tài chính yếu kém hoặc không còn khả năng cạnh tranh nên khó có thể trả nợ cho ngân hàng đúng thời hạn Đứng trước tình hình đó, đòi hỏi các ngân hàng Việt Nam phải nâng cao công tác quản lý đặc biệt là quản trị rủi ro tín dụng vì hoạt động tín dụng là nghiệp

vụ chủ yếu của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Nó mang lại khoản thu nhập khá cao cho mỗi ngân hàng, tuy nhiên rủi ro của nó cũng không nhỏ Rủi ro tín dụng cao quá mức sẻ ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Vì vậy, đòi hỏi các ngân hàng thương mại Việt Nam phải nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nhất có thể những nguy

cơ tiềm ẩn gây nên rủi ro

Hòa cùng vào hệ thống ngân hàng cả nước, hệ thống Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thông Việt Nam (AGRIBANK), đang ngày càng khẳng định vị thế của mình Với tiêu chí mang phồn thịnh đến cho khách hàng, Agribank đang từng phát triển vi mô, mở rộng các chi nhánh, đem những tiện ích của ngân hàng đến những vùng quê của đất nước Bên cạnh những cơ hội, Agribank cũng gặp không ít khó khăn bởi sự cạnh tranh của các ngân hàng cùng ngành, các tổ chức tài chính và các lĩnh vực khác cũng như sự tác động bởi tình hình kinh tế và xu hướng phát triển của đất nước Trong hệ thống Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam thì không thể không kể đến NHNN& PTNN chi nhánh quận Cái Răng Chi nhánh có ảnh

hưởng và đóng góp không nhỏ đối với sự phát triển của hệ thống ngân hàng cũng như cho sự phát triển trên địa bàn thành phố Cần Thơ Thực tế hoạt động của ngân hàng luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro đặc biệt là hoạt động tín dụng, nên việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng luôn là mối quan tâm chung của các nhà lãnh đạo tại ngân hàng Vấn đề nợ quá hạn và nợ xấu luôn là các mối

lo đối với tất cả cán bộ làm công tác tín dụng, bởi vì việc thẩm định giải quyết một món vay đã khó, thu hồi đầy đủ gốc lẫn lãi là công việc khó hơn Xuất

phát từ nhu cầu thực tiễn đó nên tôi chọn đề tài “Đánh giá rủi ro tín dụng và

các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn quận Cái Răng” làm đề tài luận văn của mình

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1 Mục tiêu chung

Đánh giá rủi ro tín dụng và các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn quận Cái Răng trong giai đoạn từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014 để có thể thấy khái quát nguyên nhân dẫn tới những rủi ro tồn tại trong ngân hàng, trên cơ sở đó đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng và đề ra giải pháp nhằm hạn chế rủi ro cho Ngân hàng

Mục tiêu 3: Các giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn quận Cái Răng

từ 11/8/2014 đến 17/11/2014

1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu

Đề tài tập trung nghiên cứu rủi ro tín dụng của ngân hàng Nông nghiệp

và Phát triển Nông thôn quận Cái Răng

CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN

2.1.1 Những vấn đề cơ bản về hoạt động tín dụng

2.1.1.1 Một số khái niệm

Tín dụng: Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một

lượng giá trị dưới hình thức là tiền hay hiện vật từ người sở hữu sang người sử dụng trong một thời gian nhất định sau đó người sử dụng sẽ hoàn trả cho người sở hữu một lượng giá trị lớn hơn gồm cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định

Tín dụng ngân hàng: Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa các

ngân hàng, các tổ chức tín dụng với các đơn vị, các tổ chức kinh tế và các cá nhân được thực hiện dưới hình thức các ngân hàng, các tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn huy động để cho vay các đối tượng nêu trên

Doanh số cho vay: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng ngân

hàng cho khách hàng vay không nói đến việc món vay đó thu được hay chưa trong một thời gian nhất định

Doanh số thu nợ: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân

hàng thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nào đó

Dư nợ: Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay và chưa thu

được vào một thời điểm nhất định Để xác định được dư nợ, ngân hàng sẽ so sánh giữa hai chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ

Dư nợ bình quân: Là số dư nợ trung bình của ngân hàng trong một năm

được tính bằng công thức:

Dư nợ bình quân = ( Dư nợ đầu năm + dư nợ cuối năm)/2

Nợ quá hạn: Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng

không có khả năng trả nợ cho ngân hàng mà không có lý do nào chính đáng (thường là các khoản nợ thuộc nhóm 1 và khi quá hạn trên 10 ngày sẽ được chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản khác gọi là nợ quá hạn)

Nợ xấu: Là những khoản tín dụng bao gồm cả gốc, lãi hoặc gốc hoặc lãi

không thu được khi đến hạn (thường là những khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5)

2.1.1.2 Phân loại tín dụng

a) Căn cứ vào thời hạn tín dụng:

Dựa vào tiêu chí này tín dụng chia làm 3 loại:

- Tín dụng ngắn hạn: Là những loại khoản vay có thời hạn đến 1 năm và thường được sử dụng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động và phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt của cá nhân

- Tín dụng trung hạn: Là những khoản vay có từ 1 đến 5 năm, được cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỷ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh

- Tín dụng dài hạn: Là những khoản vay có thời hạn trên 5 năm, loại tín dụng này được sử dụng để cung cấp vốn cho việc xây dựng cơ bản, cải tiến và

mở rộng sản xuất với quy mô lớn

b) Căn cứ vào đối tượng tín dụng

- Tín dụng vốn lưu động: Là loại vốn cho vay được sử dụng để hình thành vốn lưu động của các tổ chức kinh tế, như cho vay để dự trữ hàng hóa, mua nguyên vật liệu cho sản xuất

- Tín dụng vốn cố định: Là loại vốn cho vay được sử dụng để hình thành tài sản cố định cho các doanh nghiệp

c) Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn

- Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa: Là loại tín dụng cho các doanh nghiệp và các chủ thể kinh tế khác để tiến hành sản xuất hàng hóa và lưu thông hàng hóa

- Tín dụng tiêu dùng: Là hình thức cấp tín dụng cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng

- Tín dụng học tập: Là hình thức cấp tín dụng để phục vụ việc học của sinh viên

Ngoài ra, căn cứ vào mục đích sử dụng còn có thể có nhiều hình thức tín dụng khác

d) Căn cứ vào chủ thể tham gia

- Tín dụng thương mại: Là quan hệ tín dụng giữa các nhà doanh nghiệp được biểu hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hóa

- Tín dụng ngân hàng: Là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín dụng khác với các nhà doanh nghiệp và cá nhân

- Tín dụng nhà nước: Là quan hệ tín dụng mà trong đó nhà nước là người

đi vay

e) Căn cứ vào đối tượng trả nợ

- Tín dụng trực tiếp: Là hình thức tín dụng mà trong đó người đi vay cũng là người trực tiếp trả nợ

- Tín dụng gián tiếp: Là hình thức tín dụng mà trong đó người đi vay và người trả nợ là hai đối tượng khác nhau

f) Căn cứ vào mức độ tín nhiệm khách hàng

- Tín dụng có đảm bảo: Là loại tín dụng dựa trên cơ sở các bảo đảm như thế chấp, cầm cố, bảo lãnh của bên thứ ba bằng tài sản Sự đảm bảo này là căn

cứ pháp lý để ngân hàng có được nguồn thu nợ thứ hai khi nguồn thu nợ thứ nhất không có hoặc không đủ thanh toán

- Tín dụng không đảm bảo (tín chấp): Là loại tín dụng không có tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh của bên thứ ba Loại tín dụng này có thể được cấp cho các khách hàng có uy tín, kinh doanh thường có lãi, tình hình tài chính lành mạnh

Nó là động lực kích thích tiết kiệm đồng thời là phương tiện đáp ứng nhu cầu

về vốn cho đầu tư phát triển Trong nền kinh tế sản xuất hàng hóa, tín dụng là một trong những nguồn vốn hình thành nên vốn lưu động và vốn cố định của doanh nghiệp, vì vậy tín dụng đã góp phần động viên vật tư hàng hóa đi vào sản xuất, thúc đẩy khoa học kĩ thuật, đẩy nhanh quá trình tái sản xuất xã hội

- Thứ hai: Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất Hoạt động của ngân hàng là tập trung vốn tạm thời chưa sử dụng, trên cơ sở đó cho vay các đơn vị kinh tế Mặt khác, quá trình đầu tư tín dụng được thực hiện một cách tập trung, chủ yếu là cho các xí nghiệp lớn, những xí nghiệp kinh doanh hiệu quả

- Thứ ba: Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành kinh tế mũi nhọn Trong thời gian tập trung phát triển nông nghiệp và ưu tiên cho xuất khẩu,… Nhà nước đã tập trung tín dụng để tài trợ phát triển các ngành đó, từ đó tạo điền kiện phát triển các ngành khác

- Thứ tư: Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh

tế của doanh nghiệp Đặc trưng cơ bản của vốn tín dụng là sự vận động trên cơ

sở hoàn trả có lợi tức, nhờ vậy mà hoạt động của tín dụng đã kích thích sử dụng vốn có hiệu quả Bằng cách tác động như vậy, đòi hỏi các doanh nghiệp khi sử dụng vốn tín dụng phải quan tâm đến việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất, tăng vòng quay của vốn, tạo điều kiện nâng cao doanh lợi cho doanh nghiệp

- Thứ năm: Tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài Trong điều kiện kinh tế “mở”, tín dụng đã trở thành một trong những phương tiện nối liền các nền kinh tế các nước với nhau

2.1.2 Rủi ro tín dụng trong ngân hàng

2.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Theo quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/4/2005 của thống đốc ngân hàng Nhà nước quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng định nghĩa như sau: “Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”

2.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng bao gồm: Rủi ro giao dịch (Transaction risk) và rủi ro danh mục (Portfolio risk):

a) Rủi ro giao dịch: Nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong

quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có 3 bộ phận chính đó là:

- Rủi ro lựa chọn: Là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả

để ra quyết định cho vay

- Rủi ro bảo đảm: Phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo

- Rủi ro nghiệp vụ: Là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề

b) Rủi ro danh mục: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên

nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, nó được chia làm 2 loại:

- Rủi ro nội tại (Intrinsic risk): Xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn

- Rủi ro tập trung (Concentration risk): Là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế, trong cùng một vùng địa lý nhất định hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao

Hình 2.1: Phân loại rủi ro tín dụng

2.1.2.3 Phân loại nợ của ngân hàng

Biểu hiện chính của rủi ro tín dụng là nợ xấu ngày càng tăng cao, theo Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN và quyết định sữa đổi bổ sung 18/2007/QĐ-NHNN, việc phân loại nợ và nợ quá hạn được xác định như sau:

 Nhóm 1(nợ đủ tiêu chuẩn)

- Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đủ cả gốc và lãi đúng hạn

- Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và các tổ chức tín dụng đánh giá là

có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo quy định

 Nhóm 2 (nợ cần chú ý)

- Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày

- Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng

Rủi ro

lựa chọn

Rủi ro tín dụng

Rủi ro bảo đảm

Rủi ro tập trung

Rủi ro nội tại

Rủi ro nghiệp vụ

Rủi ro danh mục Rủi ro giao dịch

về khả năng trả nợ đầy đủ cả gốc và lãi đúng kỳ hạn trả nợ được điều chỉnh lần đầu)

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 theo đúng quy định

 Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn)

- Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày

- Các khoản nợ cơ cấu lại có thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 10 ngày, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2

- Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng

- Các khoản nợ phân loại vào nhóm 3 theo quy định

 Nhóm 4 (nợ nghi ngờ)

- Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần 2

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định

 Nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn)

- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đã được cơ cấu lại lần đầu

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 2 quá hạn theo thời hạn trả nợ cơ cấu lần thứ hai

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 3 trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn

- Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định

2.1.3 Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng của ngân hàng

a) Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ

Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu (nhóm 3,4,5)

Tổng dư nợ

Nguyên nhân của các khoản nợ xấu là do các khách hàng chỉ muốn vay

mà không nổ lực trả nợ hoặc do một nguyên nhân khách quan nào đó Điều này sẽ gây cho ngân hàng gặp nhiều khó khăn lớn trong việc bảo toàn và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn Nếu nợ xấu không giải quyết kịp thời thì đến một thời điểm nào đó khả năng trích lập dự phòng rủi ro sẽ không đủ bù đắp phần tổn thất đó và việc nâng cao tiềm lực tài chính đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn là vấn đề khó khăn cho ngân hàng

b) Dự phòng rủi ro và hệ số dự phòng rủi ro tín dụng

Dự phòng rủi ro là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của TCTD không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Dự phòng rủi ro được tính theo dư nợ gốc và hoạch toán vào chi phí hoạt động của TCTD, dự phòng rủi ro được chia làm 2 loại: Dự phòng cụ thể

và dự phòng chung (theo quyết định 493/2005 QĐ-NHNN) Theo đó, tỷ lệ trích lập dự phòng như sau:

+ Dự phòng cụ thể: Nhóm 1 là 0%; nhóm 2 là 5%; nhóm 3 là 20%; nhóm

4 là 50%; nhóm 5 là 100% Cụ thể, số tiền dự phòng cụ thể phải trích được tính như sau:

R = max {0, (A – C)} x r

Trong đó: R: số tiền dự phòng cụ thể phải trích

A: giá trị của khoản nợ C: giá trị của tài sản đảm bảo r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể + Dự phòng chung: Các TCTD thực hiện trích lập và duy trì dự phòng chung bằng 0,75% tổng dư nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4

Hệ số này đánh giá khả năng đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng, ý nghĩa của nó là cứ 100 đồng dư nợ cho vay thì có bao nhiêu DPRRTD được

Hệ số dự phòng rủi ro = Dự phòng rủi ro tín dụng

Dư nợ bình quân

Hệ số khả năng mất vốn = Nợ có khả năng mất vốn (nợ nhóm 5)

Dư nợ bình quân

trích lập để bảo vệ ngân hàng khỏi rủi ro Tuy nhiên số này lớn có nghĩa là DPRRTD được trích lập nhiều thì sẽ làm giảm sút lợi nhuận ngân hàng

c) Hệ số khả năng mất vốn

Đây là chỉ tiêu mà bất kỳ một TCTD nào cũng không muốn xảy ra, tỷ lệ mất vốn càng cao thì thiệt hại cho ngân hàng càng lớn vì nó phản ánh những khoản tín dụng mà bị mất vốn và phải sử dụng đến quỹ dự phòng tài chính để

dự phòng rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Tỷ lệ này càng lớn thì cho thấy ngân hàng càng chủ động trong trường hợp khách hàng không hoàn trả nợ vay và lãi đúng hạn

e) Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng

Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng = Dự phòng rủi ro tín dụng được trích

Tổng dư nợ Phản ánh tỷ lệ khoản tiền được trích lập dự phòng cho những khoản tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của ngân hàng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Tuy nhiên tỷ lệ này quá lớn sẽ làm giảm lợi nhuận của ngân hàng

2.1.4 Các chỉ tiêu đánh giá tình hình hoạt động tín dụng

a) Hệ số thu nợ

Hệ số thu nợ = Doanh số thu nợ

Doanh số cho vay Chỉ tiêu này đánh giá công tác thu hồi nợ cho vay của ngân hàng Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định, ngân hàng

sẽ thu được bao nhiêu đồng vốn Hệ số này càng lớn chứng tỏ khả năng thu hồi nợ càng tốt

b) Vòng quay vốn tín dụng

Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ

Dư nợ bình quân Đây là chỉ tiêu dùng để đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, thời hạn thu nợ của ngân hàng là nhanh hay chậm thì chỉ tiêu vòng quay tín dụng được vận dụng một cách hữu hiệu Nếu vòng quay vốn tín dụng càng lớn, càng nhanh tức việc đưa vốn vào hoạt động kinh doanh của ngân hàng đạt hiệu quả tốt và đem lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng

Trong đó:

Dư nợ bình quân = Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ

2

c) Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn

Tổng dư nợ / Tổng nguồn vốn = Tổng dư nợ x 100

Tổng nguồn vốn Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng, cho biết ngân hàng cho vay được bao nhiêu trong tổng nguồn vốn Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt Bởi vì, nếu chỉ tiêu này lớn thì khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp, ngược lại chỉ tiêu này nhỏ thì ngân hàng sử dụng vốn huy động không hiệu quả

Theo thông tư số 13/2010/TT-NHNN thì TCTD chỉ được sử dụng nguồn vốn huy động để cấp tín dụng với điều kiện đã đảm bảo khả năng chi trả với tỷ

lệ không được vượt quá 80 %

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊM CỨU

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

Đề tài sử dụng số liệu thứ cấp do Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn quận Cái Răng cung cấp qua 3 năm từ năm 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014

Ngoài ra, đề tài còn sử dụng một số thông tin từ các nguồn khác như sách, báo, tạp chí ngân hàng và Internet

2.2.2 Phương pháp phân tích đánh giá

- Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép thử giữa trị

số của kì phân tích với kì gốc của chỉ tiêu kinh tế

Trong đó: ∆y: Là phần chênh lệch tăng, giảm giữa kỳ phân tích và kỳ gốc

y1: Chỉ tiêu kỳ phân tích

y0: Chỉ tiêu kỳ gốc Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu kỳ phân tích với số liệu kỳ gốc của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế từ đó đề ra biện pháp khắc phục

- Phương pháp so sánh bằng số tương đối: là kết quả của phép chia giữa

trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc cuca3 các chỉ tiêu kinh tế

Công thức:

Trong đó: ∆y: Là phần chênh lệch tăng, giảm giữa kỳ phân tích và kỳ gốc

y1: Chỉ tiêu kỳ phân tích

y0: Chỉ tiêu kỳ gốc Phương pháp này dùng để làm rõ mức độ biến động của các chỉ tiêu kinh

tế trong một khoảng thời gian và so sánh tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế qua các năm

- Phương pháp tỷ số: là việc sử dụng các tỷ số tài chính đánh giá hiệu quả

hoạt động tín dụng của ngân hàng Bên cạnh đó, so sánh và đối chiếu với các chỉ tiêu toàn ngành để thấy được Ngân hàng hoạt động có hiệu quả không Từ

đó, có thể đưa ra những giải pháp phù hợp, nhằm nâng cao chất lượng tín dụng

và hạn chế thấp nhất những rủi ro cho Ngân hàng

- Phương pháp thống kê mô tả: phân tích, đánh giá các số liệu thứ cấp thu

được từ các bảng báo cáo hằng năm của ngân hàng

 Mục tiêu 1: Sử dụng phương pháp so sánh số tuyệt đối, số tương đối kết hợp với phương pháp thống kê mô tả

*

0

0 1

y

y y



CHƯƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG 3.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG

3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng

Trụ sở chính của NHNN & PTNT chi nhánh Quận Cái Răng đặt tại số 106/4 Đường Võ Tánh, Phường Lê Bình, Quận Cái Răng, TP Cần Thơ

NHNN & PTNT chi nhánh Quận Cái Răng là một trong 7 chi nhánh của NHNN & PTNT Tp Cần Thơ, được thành lập theo nghị định số 53/HĐBT ngày 26/03/1988 của Hội Đồng Bộ Trưởng (nay là Chính Phủ) trên cơ sở nhận bàn giao từ chi nhánh Ngân hàng Nhà nước Huyện Châu Thành (tên gọi trước kia của Quận Cái Răng) Tên gọi đầu tiên khi thành lập là Ngân hàng Phát triển Nông Nghiệp Huyện Châu Thành

Theo quyết định số 400/CP ngày 14/11/1990 của Chính Phủ, Ngân hàng đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp Huyện Châu Thành

Đến 15/11/1996 đổi tên thành NHNN & PTNT Huyện Châu Thành Sau khi tỉnh Cần Thơ được công nhận là Thành Phố loại 1 trực thuộc Trung Ương Do yêu cầu phát triển chung của thành phố Cần Thơ, địa giới huyện Châu Thành được chia tách ra thành quận Cái Răng (thuộc Thành phố Cần Thơ) và huyện Châu Thành (thuộc tỉnh Hậu Giang) Chính vì vậy 25/03/2004 Ngân hàng đổi tên thành NHNN & PTNT chi nhánh quận Cái Răng (viết tắt là Agribank Cái Răng) cho tới nay

Từ ngày thành lập và đi vào hoạt động trong nền kinh tế thị trường hiện nay, cùng với sự phát triển chung của hệ thống, NHNN & PTNT chi nhánh quận Cái Răng không ngừng hoàn thiện và phát triển, góp phần to lớn trong việc thúc đẩy phát triển kinh tế của quận Thông qua NHNN & PTNT chi nhánh Quận Cái Răng, nguồn vốn đã sử dụng có hiệu quả trong việc khơi dậy

và phát huy các tiềm năng kinh tế, xóa đói giảm nghèo, phát triển cơ sở hạ tầng, đời sống cơ sở hạ tầng, đời sống vật chất tinh thần của người dân được nâng cao Dân số của quận Cái Răng vào khoảng 80.781 người, trong đó dân

số thuộc khu vực nông nghiệp, nông thôn là 65.044 người Tổng số lao động là 61.377 người, trong đó lao động khu vực nông nghiệp, nông thôn là 15.456 người Tổng số hộ trên địa bàn là 18.031 hộ trong đó: Hộ nghèo (thuộc đối tượng vay Ngân hàng Chính Sách xã hội) là 1.442 hộ, hộ gia đình sống ở khu nông nghiệp – nông thôn là 14.070 hộ, không có hộ gia đình sống ở khu vực nông thôn sản xuất theo làng nghề

Nền kinh tế đang chịu ảnh hưởng nặng nề của cuộc khủng hoảng kinh tế trên toàn thế giới, hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNN & PTNT chi nhánh Quận Cái Răng tuy có giảm so với các năm trước nhưng nhìn chung vẫn phát triển một cách hiệu quả và bền vững Đó là do sự phấn đấu cống hiến không ngừng của toàn bộ cán bộ viên chức trong Ngân hàng và cùng với sự tín nhiệm đông đảo khách hàng thân thiết luôn đồng hành cùng Ngân hàng trong suốt thời gian qua Chính vì vậy, để đáp ứng yêu cầu thực tiễn cũng như tiềm năng của Quận, đồng thời để mở rộng quy mô hoạt động của chi nhánh, đến ngày 07/10/2009 NHNN & PTNT chi nhánh Quận Cái Răng chính thức khai trương Phòng giao dịch Nam Cần Thơ đặt tại số 22 Đường số 8 Khu đô thị

586, phường Phú Thứ, Quận Cái Răng, Tp.Cần Thơ

3.1.2 Cơ cấu tổ chức và quản lý

Cơ cấu tổ chức của NHNN & PTNT chi nhánh quận Cái Răng (sau đây gọi là Ngân hàng) được thể hiện như sau:

( Nguồn: Phòng tổ chức hành chính Argibank Cái Răng)

Giải thích:

: trực tiếp quản lý

: tham vấn gián tiếp cho Ban Giám Đốc

Hình 3.1: Cơ cấu bộ máy tổ chức của NHNN & PTNT quận Cái Răng

Bộ phận kiểm soát nội bộ

Phòng tổ chức

Phòng kế toán ngân quỹ

Phòng kế hoạch

kinh doanh

Ngân quỹ

Kế hoạnh

3.1.3 Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận

Phòng giao dịch Nam Cần Thơ

Gồm Giám đốc, 4 nhân viên tín dụng và 2 kế toán viên Vai trò của Phòng giao dịch Nam Cần Thơ như sau:

- Vai trò trung gian và tài trợ vốn

- Vai trò trung gian giữa sản xuất nông nghiệp và các ngành nghề khác

Phòng kế hoạch kinh doanh

Bộ phận kinh doanh

Thực hiện các hoạt động kinh doanh cho Ngân hàng: trực tiếp chịu trách nhiệm hướng dẫn lập hồ sơ cho vay, nhận hồ sơ xin vay của khách hàng, tiến hành và thực hiện quy trình nghiệp vụ từng khâu cho vay đến khâu thu hồi nợ, đồng thời phân tích thông tin, dữ liệu phòng ngừa rủi ro tín dụng Đôn đốc khách hàng trả nợ, đóng lãi đúng hạn, đề xuất hướng giải quyết nợ quá hạn, nợ khó đòi cho Ban Giám đốc xử lý

Trực tiếp bán sản phẩm, dịch vụ cho khách hàng, giao dịch với khách hàng, quản lý mở tài khoản, xử lý giao dịch tài khoản theo yêu cầu khách hàng, nhận tiền gửi, rút tiền thanh toán, chuyển tiền… tiếp nhận ý kiến khách hàng vế sản phẩm dịch vụ, quy trình giao dịch để phản ánh với ban lãnh đạo,

giải quyết những thắc mắc, khiếu nại của khách hàng đến giao dịch tại Ngân hàng

Bộ phân kế hoạch

Thu thập thông tin, tổng hợp phân tích, đánh giá về tình hình kinh tế, chính trị - xã hội của địa phương của đối tác, đối thủ cạnh tranh của Ngân hàng

Đề xuất các chiến lược, kế hoạch kinh doanh phù hợp với nguồn lực của chi nhánh nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động cho Ngân hàng

Phòng kế toán – ngân quỹ

Bộ phận kế toán

Trực tiếp hoạch toán và kế toán các nghiệp vụ thanh toán, dịch vụ theo dõi các tài khoản giao dịch với khách hàng, kiểm tra chứng từ phát sinh, theo dõi quản lý tài sản, vốn và các quỹ của Ngân hàng

Định kỳ phân tích, đánh giá kết quả thực hiện kế hoạch tài chính, đánh giá hiệu quả hoạt đông từng phòng ban, khả năng sinh lời của từng sản phẩm

và hoạt đông kinh doanh của toàn Ngân hàng để phục vụ quản trị điều hành Kiểm soát lượng tiền mặt, ngân phiếu thanh toán trong kho, thu phí phát sinh Thu thập và lưu trữ hồ sơ khách hàng, các chứng từ có giá Tiến hành sao

kê nợ đến hạn – quá hạn để cung cấp cho phòng tín dụng theo chế độ quy định

Chịu trách nhiệm hoàn toàn về đảm bảo an toàn kho quỹ, đảm bảo an toàn tài sản của Ngân hàng và khách hàng

Phòng tổ chức

Bộ phận này không có chức năng kinh doanh mà có trách nhiệm tham mưu Ban Giám đốc trong việc điều hành hoạt động của Ngân hàng, đề xuất thực hiện các công việc liên quan đến công tác nhân sự và công việc khác như: cung cấp phương tiện cơ sở vật chất, máy móc, trang thiết bị, văn thư, giữ gìn bảo vệ an ninh trật tự cho Ngân hàng

Bộ phân kiểm soát nội bộ

Bộ phận kiểm soát nội bộ là một bộ phận thuộc máy điều hành, có chức năng hỗ trợ cho ban Giám đốc, giám sát mọi hoạt động trong Ngân hàng, đảm bảo mọi nhân viên thực hiện đúng nội quy, quy chế của Ngân hàng Ngoài ra,

bộ phận này còn có nhiệm vụ phải báo cáo kịp thời kết quả kiểm tra, kiểm soát nội bộ và đề xuất các giải pháp kiến nghị cần thiết nhằm đảm bảo cho mọi hoạt động an toàn đúng pháp luật

3.1.4 Thuận lợi và khó khăn

3.1.4.1 Thuận lợi

Tình hình kinh tế - xã hội ở địa phương tăng trưởng ổn định, được sự quan tâm của Quận ủy, Ủy ban nhân dân Phường, các ngành chức năng, đặc biệt trong chỉ đạo chuyển dịch đẩy mạnh cơ cấu cây trồng, vật nuôi, tìm đầu ra cho sản phẩm

Ngân hàng hoạt động trên địa bàn tương đối lâu, có lượng khách hàng tương đối nhiều và ổn định, nên mức độ tin cậy và sự hiểu biết giữa khách hàng và Ngân hàng càng cao Điều này tạo điều kiện cho Ngân hàng chiếm thị phần lớn trong các dịch vụ Ngân hàng

Cơ sở vật chất được trang bị ngày càng hiện đại, đội ngũ cán bộ công nhân viên của Ngân hàng được đào tạo và bồi dưỡng đầy đủ về năng lực chuyên môn nghiệp vụ và càng trưởng thành hơn trong công tác

Các thủ tục hành chính đã được đơn giản hóa nên khách hàng dễ hiểu, thuận lợi và nhanh chóng trong giao dịch với Ngân hàng

Bên cạnh đó, Ngân hàng đã tạo được mối quan hệ gắn bó, gần gũi với chính quyền địa phương các cấp Từ đó,chấp hành nghiêm những chính sách của pháp luật của Nhà nước, quy chế của nghành Tạo môi trường kinh doanh

ổn định, nâng cao niềm tin, uy tín đối với khách hàng

Ngân hàng có một đội ngũ nhân viên thành thạo trong công việc, trình độ nghiệp vụ của nhân viên luôn được nâng cao, nhiệt tình và hòa nhã với khách hàng và giải quyết công việc nhanh chóng nhờ vậy mà khách hàng luôn tin tưởng và đến giao dịch với Ngân hàng ngày càng một nhiều hơn

3.1.4.2 Khó khăn

Trước hết là vấn đề vĩ mô Nhà nước, nhiều văn bản luật dưới luật ra đời

và sửa đổi thường xuyên nhưng vẫn còn nhiều vướng mắc gây không ít khó khăn trong hoạt động Ngân hàng

Vấn đề cạnh tranh trong hoạt động Ngân hàng trên địa bàn diễn ra ngày càng gây gắt và quyết liệt, có nhiều NHTM khác đã xâm nhập vào địa bàn

Quận Cái Răng, một số Ngân hàng mở chi nhánh, phòng giao dịch tại đây, làm cho việc cạnh tranh về khách hàng diễn ra ngày càng gây gắt và quyết liệt Địa bàn hoạt động quản lý của Ngân hàng lớn nhưng bình quân số tiền trên món vay nhỏ làm phát sinh món vay nhiều Quản lý món vay là khó khăn, chi phí kiểm tra, thẩm định phát sinh cao, lợi nhuận phát sinh giảm

Đối tượng khách hàng chủ yếu của Ngân hàng là các nông hộ sản xuất nhỏ, lẻ và các doanh nghiệp nhỏ, hoạt động kinh doanh của họ phần lớn phụ thuộc vào các yếu tố khách quan như thời tiết, giá cả thị trường, những biến động khác Từ đó ảnh hưởng đến công tác thu nợ của Ngân hàng

Trong những năm qua công tác huy động vốn và sử dụng vốn gặp không

ít khó khăn, lũ lụt thiên tai liên tiếp xảy ra ảnh hưởng đến sản xuất nông nghiệp, gây thiệt hại cho người dân và khó khăn cho Ngân hàng

Ngoài ra, Ngân hàng gặp không ít khó khăn trong hoạt động kinh doanh như việc tăng giá xăng dầu, phân bón, lương nhân công… làm cho sản xuất nông nghiệp gặp bất lợi Nhiều dự án quy hoạch treo, hoặc triển khai chậm chạp làm cho người dân bị thiệt thòi, không sản xuất được, trông chờ bồi hoàn dẫn đến chậm trễ trong việc trả nợ gốc và lãi cho Ngân hàng Bên cạnh đó giá

cả tăng cao, tỷ lệ lạm phát trên hai con số làm cho người dân gửi tiền vào Ngân hàng bị thiệt thòi dẫn đến người có tiền chuyển sang đầu tư vào lĩnh vực khác để sinh lời Chính vì điều này đã làm cho việc huy động vốn trong những năm qua cũng gặp nhiều khó khăn

Tình hình xuất nhập khẩu nông – thủy sản thời gian qua gặp nhiều khó khăn, dẫn đến giảm hiệu quả kinh doanh của các doanh nghiệp của các doanh nghiệp trên địa bàn, trong đó có nhiều doanh nghiệp là khách hàng của Ngân hàng, làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

Nguồn thu chủ yếu và chính của Ngân hàng là thu hút từ hoạt động tín dụng trong khi thu từ hoạt động dịch vụ là rất thấp trong tổng thu của đươn vị

3.2 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG

Là loại hình doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, NH cũng giống như các loại hình doanh nghiệp khác, hoạt động kinh doanh của

NH cũng hướng đến mục tiêu hiệu quả trong kinh doanh, mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận cho đơn vị mình Tuy là NH nhỏ nhưng với phương châm:

“Agribank mang phồn thịnh đến khách hàng” NH đã và đang từng bước

thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế nông nghiệp nói riêng và cả nền kinh tế nói chung thì việc tạo ra lợi nhuận để duy trì sự phát triển và mở rộng hệ thống

NH là một trong những yếu tố quan trọng

Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của NNNN&PTNT quận Cái Răng giai đoạn 2011 – 2013

1 Thu hoạt động tín dụng (HĐTD) 59.997 64.748 56.033 4.751 7,92 (8.715) (13,46)

2 Thu hoạt động dịch vụ (HĐDV) 722 1.145 1.576 423 58,59 431 37,64

3 Thu khác 3.858 3.759 956 (99) (2,57) (2.803) (74,57) Chi phí 55.617 62.050 47.871 6.433 11,57 (14.179) (22,85)

1 Chi phí lãi 43.418 44.360 37.704 942 2,17 (6.656) (15,00)

2 Chi hoạt động dịch vụ (HĐDV) 1.106 546 600 (560) (50,63) 54 9,89

3 Chi khác 11.093 17.144 9.567 6.051 54,55 (7.577) (44,20) Lợi nhuận 8.960 7.602 10.694 (1.358) (15,16) 3.092 40,67

(Nguồn: Phòng kinh doanh – Agribank Cái Răng)

Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của NNNN&PTNT quận Cái Răng giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 2014

1 Chi phí lãi 25.828 17.019 17.531 (8.809) (34,11) 512 3,01

2 Chi hoạt động dịch vụ (HĐDV) 70 117 121 47 67,14 4 3,42

3 Chi khác 11.777 12.015 16.743 238 2,02 4.728 39,35 Lợi nhuận 4.591 532 410 (4.059) (88,41) (122) (22,93)

(Nguồn: Phòng kinh doanh – Agribank Cái Răng)

Hình 3.2: Tình hình hoạt động kinh doanh của Agribank Cái Răng Qua bảng số liệu 3.1 cho ta biết kết quả hoạt động kinh doanh trong giai đoạn 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2012 – 2014 của Agribank Cái Răng

Ta thấy rằng thu nhập và chi phí của NH có sự biến động liên tục qua các năm dẫn đến lợi nhuận của NH cũng có sự không ổn định qua các năm

3.2.1 Phân tích tổng thu nhập

Qua kết quả phân tích ở bảng số liệu trên ta thấy, thu nhập của NH không

đi theo một chiều hướng nhất định Thu nhập của năm 2011 đạt 64.577 triệu đồng, đến năm 2012 thu nhập đạt con số là 69.652 triệu đồng, tăng 5.075 triệu đồng tương đương tăng 7,86% so với năm 2011 Đến năm 2013 thu nhập giảm còn 58.565 triệu đồng, chênh lệch với năm 2012 là 11.087 triệu đồng tương đương giảm 15,92% Bên cạnh đó, 6 tháng đầu năm 2012 – 2014 cũng có phần tụt giảm qua các năm Đến 6/2014 thì tổng thu nhập của NH chỉ đạt 34.805 triệu đồng

Trong đó, nguồn thu nhập của NH là thu từ hoạt động tín dụng chiếm chủ yếu trong tổng thu nhập của NH, mang lại nguồn thu lớn cho NH Thu từ HĐTD năm 2012 đạt 64.748 triệu đồng, tăng 7,92% so với năm 2011 tương đương tăng 4.751 triệu đồng Nguyên nhân là do những biến động kinh tế bất lợi, tiềm ẩn nhiều rủi ro cho HĐTD nên thời gian qua NH hạn chế cho vay dài hạn, chủ yếu chỉ giải ngân cho các hợp đồng ngắn hạn, kỳ hạn cho vay thường dưới 6 tháng, nhờ vậy vòng vốn quay nhanh hơn, hiệu quả sinh lời cao hơn Năm 2013, thu từ HĐTD giảm 13,46% so với năm 2012, đạt 56.033 triệu đồng Nguyên nhân được bắt nguồn từ sự suy giảm của nền kinh tế, kinh tế khó khăn khiến hầu hết các doanh nghiệp thuộc mọi lĩnh vực, mọi thành phần đều rơi vào tình trạng sản xuất kinh doanh cầm chừng chờ cơ hội để vượt qua giai đoạn khủng hoảng Từ đó việc thu nợ của NH gặp không ít khó khăn đối với các doanh nghiệp vay vốn từ NH

Bên cạnh nguồn thu từ HĐTD thì nguồn thu thừ HĐDV và thu khác cũng

có phần biến động Năm 2011, khoản thu từ HĐDV là 722 triệu đồng, sang năm 2012 tăng lên 1.145 triệu đồng tăng 58,37% so với năm 2011 Năm 2013, tiếp tục tăng lên đạt 1.576 triệu đồng, tăng lên 431 triệu đồng tương đương tăng 37,64% Thu khác cũng góp phần tăng thêm thu nhập cho NH, năm 2011 đạt 3.858 triệu đồng, đến năm 2012 thu khác lại giảm 2,57% so với năm 2011

và giảm mạnh ở năm 2013 chỉ còn 956 triệu đồng tương đương giảm 74,57%

so với năm 2012 Nhưng đến 6 tháng đầu năn 2014 thu khác lại tăng lên đột biến ở mức 5.738 triệu đồng Điều này cho thấy tuy thu từ HĐDV và thu khác của NH có tăng giảm qua các năm nhưng chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng thu nhập do người dân chưa có điều kiện và thói quen sử dụng các dịch vụ mà NH mang lại

Từ những phân tích trên cho ta thấy, tín dụng tuy mang lại lợi nhuận cao nhưng đồng nghĩa với việc NH phải chấp nhận mức độ rủi ro cao tương đương với khoản lợi nhuận mang về Vì thế, NH cần đầu tư, cân nhắc hơn để giảm thiểu rủi ro hoặc đo lường rủi ro ở mức chấp nhận được để đạt hiệu quả hơn trong kinh doanh Thêm một điều nữa, hiện nay trong hoạt động kinh doanh của NH thì hoạt động tín dụng mang về nguồn thu gần như trên 90% Vậy có thể nói thu nhập của NH phụ thuộc hoàn toàn và hoạt động tín dụng Về lâu dài, nếu duy trì cơ cấu doanh thu như hiện nay thì NH sẽ gặp phải nhiều khó khăn khi mà “miếng bánh” tín dụng tại địa bàn quận Cái Răng hiện đang dần

bị chia nhỏ bởi nhiều NH khác

3.2.2 Phân tích tổng chi phí

Chi phí là yếu tố luôn song hành với doanh thu vì để có được nguồn thu nhập thì phải đầu tư, đây là chỉ tiêu ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả kinh doanh của NH Chi phí phát sinh trong hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Cái Răng thời gian qua tăng giảm liên tục Vì hoạt động kinh doanh của ngân hàng dựa trên hoạt động tín dụng là chính nên dòng chi trả qua 3 năm 2011 –

2013 và 6 tháng đầu năm 2012 - 2014 có phần biến động Năm 2011, chi phí

NH phải chi là 55.617 triệu đồng, qua năm 2012 tăng lên 62.050 triệu đồng tức tăng 11,67% so với năm 2011 tương đương tăng 6.433 triệu đồng Nguyên nhân tăng chi phí trong năm 2012 là lẽ đương nhiên vì nó biến động theo xu hướng tăng của thu nhập năm 2012 Việc chi phí này tăng là do bùng nổ cơn sốt lãi suất huy động và những biến động về thị trường trong giai đoạn này đã làm tăng chi phí trả lãi Đến năm 2013, chi phí NH lại giảm xuống 22,85% so với năm 2012 tương đương giảm 14.179 triệu đồng làm cho chi phí năm 2013 phải trả chỉ còn 47.871 triệu đồng Do nền kinh tế bất ổn, lạm phát còn ở mức cao nên các doanh nghiệp, hộ sản xuất gặp khó khăn trong việc tiêu thụ hàng

hóa dẫn đến NH không thể cho giải ngân cho những khoản vay mới vì sợ rủi

ro trong việc thu hồi nợ Dẫn đến việc huy động vốn để đáp ứng nhu cầu cho vay của khách hàng cũng giảm theo để hạn chế được chi phí trả lãi tiền gửi của khách hàng

Bên cạnh việc chi trả lãi của NH thì không thể tránh khỏi những khoản chi trả khác như: chi cho HĐDV và các khoản chi khác Qua bảng số liệu trên

ta thấy chi phí của các HĐDV cũng có sự biến động không đồng đều qua các năm và có phần giảm, còn các khoản chi khác cũng chiếm 1 phần trong chi phí của NH nhưng chiếm tỷ lệ cao hơn Vào năm 2011 các khoản chi khác này đạt 11.093 triệu đồng, sang năm 2012 đạt mức 11.144 triệu đồng tăng 55,26% tương đương tăng 6.051 triệu đồng, nguyên nhân là do mức lương cơ bản liên tục tăng lên trong giai đoạn này làm cho chi phí trả lương nhân viên tăng, mặt khác do tình hình lạm phát nên các chi phí cho các hoạt động của NH cũng tăng lên làm cho khoản mục này cũng tăng theo Còn đến năm 2013 thì giảm xuống 44,20% so với năm 2012 tương đương giảm 7.577 triệu đồng Vì do thu nhập năm 2013 có phần giảm 15,92% so với năm 2012 nên việc cắt giảm những chi phí chưa hợp lí để gia tăng lợi nhuận cho NH là cần thiết nên làm cho khoản mục này cũng giảm theo

2011 lợi nhuận là 8.960 triệu đồng, đến năm 2012, NH hoạt động vẫn có lợi nhuận nhưng thấp hơn năm 2011 chỉ đạt mức 7.602 triệu đồng làm cho lợi nhuận giảm 15,16% tương đương giảm 1.358 triệu đồng Đến năm 2013, lợi nhuận của NH tăng lên 10.694 triệu đồng tăng 40,67% so với năm 2012 tương đương tăng 3.092 triệu đồng

Trong 3 năm từ 2011 - 2013 và 6 tháng đầu năm 2012 -2014, NH hoạt động đều có lợi nhuận mặc dù lợi nhuận năm 2012, 6/2013 và 6/2014 có giảm

so với cùng kì năm trước nhưng nhìn chung kết quả kinh doanh của NH trong giai đoạn này cũng có hiệu quả vì có lợi nhuận Đạt được kết quả như vậy là

do NH luôn căn cứ và tình hình thực tế, bám sát các Nghị quyết của Chính phủ

và định hướng chỉ đạo của NH Nhà nước đối với hoạt động NH trong từng thời kì Ban lãnh đạo của NH đã linh hoạt, chủ động, sáng tạo trong điều hành

chính sách tiền tệ, lãi suất, tỷ giá, theo sát tín hiệu của thị trường và triển khai kịp thời, có hiệu quả chính sách hỗ trợ lãi suất của Chính phủ… Ngoài ra, hoạt động tín dụng của NH có hiệu quả không chỉ tạo ra được lợi nhuận cho

NH mà còn góp phần vào sự phát triển kinh tế thông qua việc cung ứng vốn đúng đối tượng Tuy nhiên, trong thời gian tới NH cần nổ lực hơn nữa trong các hoạt động để lợi nhuận đạt được luôn có sự tăng trưởng

CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN TỪ NĂM 2011 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM

2014 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN

Thực hiện vai trò là trung gian tài chính chuyên cung cấp vốn cho nền kinh tế, kinh doanh và hoạt động chủ yếu vào nguồn vốn huy động nhàn rỗi trong xã hội để cho vay hơn là sử dụng nguồn vốn điều chuyển từ Ngân hàng cấp trên Vì thế, hoạt động huy động vốn của ngân hàng không chỉ có ý nghĩa đối với bản thân ngân hàng mà còn có ý nghĩa với toàn xã hội Để có nguồn vốn tại chỗ phục vụ nhu cầu cho vay, NNNN&PTNT quận Cái Răng đã chủ động khai thác nguồn vốn với nhiều hình thức khác nhau: tiền gửi từ dân cư, doanh nghiệp, tổ chức tín dụng hay phát hành giấy tờ có giá….Nhờ vậy trong thời gian qua công tác huy động vốn của ngân hàng đã đạt được kết quả như sau:

Bảng 4.1: Cơ cấu nguồn vốn của NNNN&PTNT quận Cái Răng giai đoạn

6 tháng đầu năm Chênh lệch 6 tháng đầu năm

Vốn huy động 358.154 435.463 587.811 77.309 21,59 152.348 34,99 Vốn điều chuyển 58.250 31.011 794 (27.239) (46,76) (30.217) (97,44) Tổng nguồn vốn 416.404 466.474 588.605 50.070 12,02 122.131 26,18

(Nguồn: Phòng kinh doanh – Agribank Cái Răng)

Xét về tổng thể, qua bảng 4.1 ta thấy tổng nguồn vốn tại NHNN&PTNT quận Cái Răng qua giai đoạn 2011 – 2013 đến 6 tháng đầu năm 2012 – 2014

liên tục tăng từ 10% đến 25% so với năm trước đó, đặc biệt là vốn huy động tăng liên tục Cụ thể, năm 2011 tổng nguồn vốn của ngân hàng là 381.558 triệu đồng, sang năm 2011 tổng nguồn vốn tăng lên 419.994 triệu đồng tăng 38.436 triệu đồng tương đương 10,07% so với năm 2011 Đến năm 2013, nguồn vốn của NH tiếp tục tăng đạt 513.608 triệu đồng, tăng 93.614 triệu đồng chiếm 22,29% so với năm 2012 Trong đó nguồn vốn huy động chiếm tỷ trọng rất lớn trên 80%, còn vốn vay từ NH cấp trên (vốn điều chuyển) chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn và có xu hướng giảm dần đều qua các năm Để có được kết quả như trên, là do NH đã không ngưng tìm kiếm những nguồn vốn tại địa phương cũng như cạnh tranh với các NH khác nhằm thu hút khách hàng gửi tiền Và để hiểu rõ hơn ta đi sâu vào phân tích từng nguồn vốn cụ thể:

Hình 4.1: Tình hình huy động vốn của NHNN&PTNT quận Cái Răng giai

đoạn 2011 – 2013 và sáu tháng đầu năm 2012 - 2014

- Vốn huy động

Vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu phục vụ cho hoạt động kinh doanh của chi nhánh Do đó chi nhánh đã tích cực thực hiện nhiều biện pháp mà pháp luật cho phép để thu hút nguồn vốn nhàn rỗi từ dân cư và các tổ chức kinh tế trên địa bàn nhằm tạo nguồn vốn để đảm bảo hoạt động kinh doanh của NH được liên tục

Qua bảng số liệu có thể nhận xét về nguồn vốn huy động của NH như sau: tính đến cuối năm 2011, nguồn vốn huy động của NH là 320.613 triệu đồng, năm 2012 tăng lên 388.121 triệu đồng tăng lên 21,06% tương đương tăng 67.508 triệu đồng so với năm 2011 Đạt được kết quả này NH đã không ngừng thực hiện phương châm đổi mới toàn diện, sâu sắc trong hoạt động kinh doanh của mình bằng cách đa dạng hóa các hình thức tiền gửi, nhất là tiền gửi tiết kiệm của dân cư, tiền gửi của các tổ chức kinh tế, thực hiện nhiều chính

sách ưu đãi khác nhau nhằm đảm bảo sinh lời hợp lí cho người gửi tiền như: tặng quà khuyến mãi cho khách hàng có số dư tiền gửi lớn, đồng thời khuyến mãi bằng vật chất cho cán bộ NH trong công tác huy động vốn… Ngoài ra,

NH cần chú trọng mở tài khoản thanh toán, đẩy mạnh hoạt động dịch vụ thanh toán NH trong dân cư, khuyến khích người có tiền gửi vào NH Bên cạnh đó là phong cách, thái độ phục vụ nhiệt tình, niềm nở trong giao dịch của cán bộ nhân viên khi khách hàng đến ngân hàng giao dịch

Đến năm 2013, nguồn vốn huy động của NH tiếp tục có những tín hiệu khả quan đạt được 504.437 triệu đồng tăng 116.316 triệu đồng tương đương tăng 29,97% so với năm 2012 Do trong năm 2012 giai đọan này Quận Cái Răng tăng cường đầu tư xây dựng cơ bản do đó nhiều công trình được xây dựng như: bệnh viện đa khoa quận Cái Răng, cầu Cái Răng Bé, nâng cấp mở rộng quốc lộ Hậu Thạnh Mỹ… nên nhiều người dân được nhận đền bù từ việc giải phóng mặt bằng, NH đã tận dụng cơ hội này hợp tác với các dự án để nhận tiền bồi thường, giải tỏa và chi cho người dân Chính nguồn tiền từ các

dự án này đã làm tăng thêm nguồn tiền gửi cho NH

Tương tự như giai đoạn trên, giai đoạn sáu tháng đầu năm 2012 – 2014 nguồn vốn huy động của NH cũng tăng trường không kém Tuy nhiên cần đưa

ra những biện pháp tích cực hơn để gia tăng vốn huy động để giúp ngân hàng

có thể chủ động được nguồn vốn

- Vốn điều chuyển

Hầu hết các NH nếu chỉ sử dụng vố huy động để cho vay thì sẽ không đáp ứng đủ nhu cầu của khách hàng Vì thế, cùng với vốn huy động thì vốn điều chuyển cũng là một bộ phận quan trong trong hoạt động kinh doanh của

NH Nguồn vốn này giúp bù đắp tình trạng thiếu vốn khi hoạt động huy động vốn không đủ để đáp ứng như cầu kinh doanh của NH

Qua bảng số liệu ta thấy, nguồn vốn điều chuyển từ NH cấp trên đang giảm dần qua các năm Cụ thể, năm 2011 vốn điều chuyển là 60.945 triệu đồng, sang năm 2012 chỉ còn 31.873 triệu đồng giảm 29.072 triệu đồng tương đương giảm 47,70% so với năm 2011 Nguyên nhân là do trong khoảng thời gian này nguồn vốn huy động cũng tăng mạnh, nhất là huy động từ việc phát hành giấy tờ có giá nên NH không thiếu vốn nhiều vì vậy vốn điều chuyển của

NH giảm Đến năm 2013, vốn điều chuyển chỉ còn 9.171 triệu đồng giảm 22.702 triệu đồng tương đương giảm 71,23% so với năm 2012 Điều này chứng tỏ nguồn vốn tại NH chi nhánh đủ để duy trì các hoạt động kinh doanh, không cần nguồn vốn điều chuyển từ NH cấp trên nhiều như trước nữa

Tương tự như giai đoạn năm 2011 – 2013 thì giai đoạn 6 tháng đầu năm

2012 – 2014 nguồn vốn điều chuyển cũng giảm đều qua các năm Do việc sử dụng nhiều vốn điều chuyển sẽ làm giảm tính chủ động của NH chi nhánh trong việc đầu tư cho vay vốn, đồng thời làm tăng chi phí hoạt động của NH

Vì vậy, NH sẽ hạn chế tối đa việc sử dụng vốn điều chuyển

4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG

4.2.1 Phân tích doanh số cho vay

Với phương chân hoạt động của NH là “đi vay để cho vay” nên sau khi

huy động vốn thì đòi hỏi những nhà quản trị NH phải sử dụng nguồn vốn làm sao để có thể tạo ra được lợi nhuận, hoàn trả tiền gốc và lãi cho khách hàng, đồng thời bù đắp những chi phí kinh doanh Trong công tác sử dụng vốn của

NH, thì hoạt động tín dụng đóng vai trò chủ yếu bởi thu nhập từ hoạt động tín dụng, đóng góp đáng kể vào lợi nhuận chung của NH

Nhìn chung, doanh số cho vay (DSCV) của NH từ năm 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2012 – 2014 biến động tăng giảm không đồng đều qua các năm Cụ thể, DSCV năm 2011 là 557.793 triệu đồng, năm 2012 là 580.336 triệu đồng tăng 22.543 triệu đồng so với năm 2011 tăng trường 4,04% Nguyên nhân thứ 1 là do lạm phát năm 2011 hầu như ở mức cao dẫn đến giá trị hàng hóa vật phẩm ở mỗi năm cao hơn năm trước, nên lượng vay phải nhiều hơn để đáp ứng nhu cầu do đó làm DSCV cũng tăng theo Nguyên nhân thứ 2 là do NH đã không ngừng nâng cao và đa dạng hóa nghiệp vụ cho vay với lãi suất cạnh tranh nên thu hút được khách hàng đến vay tiền Bên cạnh đó,

NH không chỉ tài trợ vốn cho các doanh nghiệp trên địa bàn mà còn cung ứng vốn cho các doanh nghiệp ngoài thành phố Đến năm 2013 thì DSCV giảm xuống còn 528.921 triệu đồng, giảm 8,86% tương đương giảm 51.415 triệu đồng so với năm 2012 Sự sụt giảm trên là do các doanh nghiệp không thể tiếp tục vốn vay vì đang phải loay hoay vật lộn với những khoản nợ cũ mặt dù lãi suất cho vay đã hạ thấp, một số khác thì đang gặp khó khăn trong kế hoạch kinh doanh do kinh tế suy giảm dẫn đến nhu cầu đi vay cũng giảm theo

Hình 4.2: Doanh số cho vay của NHNN&PTNT quận Cái Răng giai đoạn

2011 – 2013 và sáu tháng đầu năm 2012 - 2014

4.2.1.1 Doanh số cho vay theo thời hạn

Bảng 4.2: Doanh số cho vay theo thời hạn của NNNN&PTNT quận Cái Răng giai đoạn 2011 - 2013 đến 6 tháng đầu năm 2012 – 2014

6 tháng đầu năm Chênh lệch 6 tháng đầu năm

2012 2013 2014

2013 - 2012 2014 - 2013

Ngắn hạn 178.183 236.291 245.186 58.108 32,61 8.895 3,76 Trung&Dài hạn 11.905 37.133 18.876 25.228 211,91 (18.257) (49,17) DSCV 190.088 273.424 264.062 83.336 43,84 (9.362) (3,42)

(Nguồn: Phòng kinh doanh – Agribank Cái Răng)

Nhìn chung, NH đã mở rộng công tác cho vay nhưng chỉ chủ yếu là cho vay ngắn hạn còn công tác cho vay trung và dài hạn thì biến động không đều lúc tăng lúc giảm và luôn chiếm một tỷ lệ rất thấp trong tổng số cho vay Sở dĩ như vậy là vì hoạt động kinh doanh của ngân hàng tiềm ẩn rất nhiều rủi ro,

những món vay mà ngân hàng cho khách hàng vay thường là những món vay tương đối lớn và nếu cho vay với thời gian dài thì khả năng phát sinh rủi ro rất cao Nắm bắt được tình hình đó, ngân hàng đã hết sức thận trọng trong việc cấp tín dụng trung hạn và dài hạn Cán bộ tín dụng chỉ xét duyệt cho vay đối với những khách hàng vay trung và dài hạn khi họ đáp ứng đầy đủ các điều kiện về vay vốn, có phương án đầu tư khả thi, có kế hoạch trả nợ hữu hiệu để đảm bảo cho việc thu hồi nợ đúng hạn, nâng cao tính hiệu quả trong công tác cho vay của NH Có được kết quả này là nổ lực rất lớn của NH, để giữ vững được hiệu quả trên, đòi hỏi chi nhánh cần hoàn thiện thêm, đồng thời phải

nâng cao hơn DSCV trong thời gian tới

- Ngắn hạn

Qua bảng số liệu ta thấy DSCV ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao hơn DSCV trung & dài hạn và có xu hướng tăng dần qua các năm, thông thường các khoản cho vay ngắn hạn là những khoản cho vay có thời hạn đến 12 tháng nhằm giúp khách hàng tăng cường vốn lưu động tạm thời thiếu hụt trong quá trình sản xuất và tiêu dùng Nếu năm 2012, DSCV tăng lên 32.378 triệu đồng tương ứng tăng 7,04% so với năm 2011 Nguyên nhân của sự gia tăng này là

do đặc trưng của tín dụng ngắn hạn sẽ gặp ít rủi ro hơn tín dụng trung & dài hạn trong điều kiện kinh tế không ổn định như hiện nay Biến động kinh tế khó đoán, NH tái cấu trúc tập trung vào tín dụng ngắn hạn để giảm thiểu rủi ro

và đảm bảo khả năng sinh lời Tín dụng ngắn hạn thu lợi nhanh chóng và đảm bảo tính thanh khoản cho NH Nhưng đến năm 2013, thì DSCV lại giảm xuống 45.488 triệu đồng tương ứng giảm 8,97% so với năm 2012 Nguyên

nhân chính là do: Thứ nhất, NH đề ra mục đích thắt chặt và kiểm soát lại tình hình tăng trưởng tín dụng và đẩy mạnh công tác giải quyết nợ xấu Thứ hai:

doanh nghiệp chưa có phương án kinh doanh hiệu quả, nên không thể tiếp cận nguồn vốn vay mà chỉ giải quyết vấn đề nội tại ở đơn vị như hàng tồn kho…

Đi kèm theo đó là nhu cầu tiêu dùng của người dân cũng giảm nhiều, mà chủ yếu là tập trung vào tiết kiệm là chính Do đó, DSCV của năm 2013 giảm đi so với năm 2012

Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 2014 DSCV có xu hướng tăng dần đều qua các năm từ 178.183 triệu đồng, tăng lên 236.291 triệu đồng trong 6/2013 và đạt 245.186 triệu đồng trong 6/2014 Nguyên nhân là do: bước sang năm 2013 lãi suất huy động tiếp tục giảm đã kéo theo lãi suất cho vay cũng giảm theo tạo điều kiện cho các doanh nghiệp bắt đầu tiếp cận với nguồn vốn nên DSCV tăng dần qua mỗi chu kì kinh tế

- Trung và dài hạn

Ngược lại với DSCV ngắn hạn thì DSCV trung & dài hạn có xu hướng giảm dần Đặc biệt là năm 2012 doanh số này chỉ là 72.969 triệu đồng giảm 12,93% so với năm 2011 Đến năm 2013, lại tiếp tục giảm chỉ còn 67.042 triệu đồng, giảm 38,12% so với năm 2012 Do khoản mục cho vay này chủ yếu tài trợ cho các doanh nghiệp để mua máy móc, nhà xưởng, phát triển ngành nghề kinh doanh quy mô lớn, thời gian thu hồi vốn chậm Hơn nữa, theo thông tư số 15/2009/TT-NHNN thì NH chỉ được sử dụng tối đa 30% vốn huy động ngắn hạn để cho vay trung & dài hạn Cùng với nhu cầu của khách hàng cũng như điều kiện cho vay của NH đi đôi với mức lãi suất cho vay trung & dài hạn là khá cao so với lãi suất cho vay ngắn hạn dẫn đến DSCV theo thời hạn này là thấp

Trong 6 tháng đầu năm 2012 – 2014 DSCV trung & dài hạn có nhiều biến động và đặc biệt tăng đột biến vào 6/2013 đạt 37.133 triệu đồng tăng 211,91% so với 6/2012 Sở dĩ khoản vay này tăng là do công tác thu nợ trung

& dài hạn đạt hiệu quả cao và trong năm có nhiều dư án, công trình được phê duyệt thi công như khu đô thi Hưng Phú, khu tái định cư và nhiều công trình thi công khác…

4.2.1.2 Doanh số cho vay theo ngành nghề kinh tế

Trong những năm gần đây, với sự thay đổi chính sách nhằm khuyến khích các ngành, các thành phần kinh tế phát triển, quan trọng nhất là phát triển TMDV đã đẩy mạnh nhu cầu sử dụng vốn, điều này tạo điều kiện cho sự phát triển của NH Agribank Cái Răng

Bảng 4.3: Doanh số cho vay theo ngành nghề kinh tế của NNNN&PTNT quận Cái Răng giai đoạn 2011 - 2013 đến sáu tháng đầu năm 2012 - 2014

6 tháng đầu năm Chênh lệch 6 tháng đầu năm

ST % ST % Nông nghiệp 27.216 16.160 13.724 (11.056) (40,62) (2.436) (15,07) Xây dựng 63.630 49.820 24.030 (13.810) (21,70) (25.790) (51,77) TMDV 99.242 207.444 226.308 108.202 109,03 18.864 9,09 DSCV 190.088 273.424 264.062 83.336 43,84 (9.362) (3,42)

(Nguồn: Phòng kinh doanh – Agribank Cái Răng)

Tuy là NH chuyên tập trung vào lĩnh vực nông nghiệp nhưng qua bảng số liệu cho thấy DSCV trong lĩnh vực TMDV lại chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng DSCV Điều này cho thấy rõ ngành NH đã ngày càng đa dạng hóa hoạt động của mình và từng bước theo xu hướng công nghiệp hóa – hiện đại hóa, phát triển các lĩnh vực thương mại, dịch vụ nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của xã hội

- Nông nghiệp

Cho vay nông nghiệp tuy là lĩnh vực chính đối với NHNN&PTNT quận Cái Răng nhưng ở địa bàn này khách hàng kinh doanh TMDV chiếm đa số, hoạt động trong nông nghiệp khá ít đã khiến tỷ trọng ngành này không cao trong hoạt động cho vay của NH Trong những năm qua thì lĩnh vực này chịu ảnh hưởng rất nhiều từ dịch bệnh như heo tai xanh, dịch thủy sản, cúm H5N1…diễn ra trên diện rộng và kéo dài Đồng thời dưới áp lực của lạm phát, giá cả tăng cao, tiêu thụ nông sản gặp nhiều khó khăn bất ổn từ đó để đảm bảo

an toàn vốn thì NH đã không mở rộng hoạt động thêm nhiều ở lĩnh vực này Tuy có sự biến động tăng giảm theo biến động cho vay của NH nhưng nhìn chung tỷ trọng của nó không cao và khá ổn định qua các năm

- Xây dựng

Với lĩnh vực xây dựng, NH cho vay để phục vụ nhu cầu xây dựng, sửa chữa nhà ở, khu dân cư Các gói tài trợ này của NH có ý nghĩa lớn trong việc góp phần nâng cấp chất lượng cuộc sống cho cư dân Qua bảng 4.3 cho ta thấy

tỷ trọng ngành này cũng khá cao và biến động theo thời gian Diễn biến DSCV của ngành xây dựng tăng giảm liên tục có thể được giải thích bởi giá vật tư xây dựng trong thời gian gần đây tăng khá mạnh, ngoài ra trong thời gian này

NH cũng hạn chế phát vay các khoản trung - dài hạn cho tu bổ, xây mới nhà của vì nguồn thu nhập của người dân không ổn định dẫn đến ảnh hưởng đến việc trả nợ vay cho NH

- Thương mại – dịch vụ

Chi nhánh NHNN&PTNT quận Cái Răng địa bàn đặt tại trung tâm thành phố Cần Thơ đây là điều kiện thuận lợi, có nhiều khách hàng lớn như: công ty, doanh nghiệp tư nhân, hộ sản xuất kinh doanh thuận lợi cho việc phát triển TMDV Theo bảng số liệu ta thấy TMDV chiếm tỷ trọng cao nhất trong DSCV góp phần chủ yếu làm cho DSCV của NH tăng mạnh, chiếm tỷ trọng lớn Nguyên nhân là do trong những năm gần đây với sự phát triển năng động của thành phố, nhiều loại hình kinh doanh và dịch vụ mới phát sinh như: dịch

vụ công, dịch vụ môi giới… cùng với sự hoạt động tích cực của các siêu thị, trung tâm thương mại và các cửa hàng kinh doanh nhỏ lẻ cũng xuất hiện ngày càng nhiều Điều này cho thấy ngành TMDV ngày càng phát triển mạnh, nhu cầu vốn cao để trao đổi hàng hóa đồng thời cung cấp những dịch vụ phục vụ tốt hơn cho khách hàng Tuy nhiên, ngành này lại rất nhạy với sự biến động của kinh tế trong và ngoài nước, chính vì vậy NH cần thường xuyên theo dõi diễn biến của tình hình kinh tế trong và ngoài nước để có những chính sách phù hợp với ngành kinh tế có tiềm năng phát triển này

Năm 2011, DSCV ngành TMDV đạt 401.557 triệu đồng, đến năm 2012 DSCV giảm xuống chỉ còn 364.005 triệu đồng, giảm khoản 37.552 triệu đồng tương đương giảm 9,35% so với năm 2011 Sở dĩ có sự sụt giảm này là do thời gian này lãi suất tăng cao làm cho doanh nghiệp vừa và nhỏ không thể tiếp cận nguồn vốn và cũng một phần do lạm phát tăng lên, người dân hạn chế sử dụng những dịch vụ cũng như hàng hóa xa xỉ hơn Bên cạnh đó, nhằm thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ của NH Nhà nước nên NH đã cơ cấu lại ngành nghề cho vay, trải đều cho vay các lĩnh vực chủ lực như nông nghiệp và xây dựng trong năm 2012 để hạn chế rủi ro Đến năm 2013, DSCV tăng lên 50.712 triệu đồng tức tăng 13,93% so với năm 2012 đạt 414.717 triệu đồng Bên cạnh

đó là sự tăng tăng lên đột biến trong giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 2014 từ 99.242 triệu đồng trong 6/2012 lên 207.444 triệu đồng trong 6/2013 tăng tương đương 109,03% Nguyên nhân là do ngành TMDV là ngành mang lại nhiều lợi nhuận và ít rủi ro hơn so với những ngành khác Mặt khác, đây cũng

là một trong những ngành có tiềm năng phát triển trong tương lai nên ngày càng có nhiều người đầu tư vào lĩnh vực này Dẫn đến DSCV tiếp tục tăng trưởng liên tục

4.2.1.3 Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế

Trong những năm qua, kinh tế của quận Cái Răng cũng như thành phố Cần Thơ đang phát triển một cách rõ rệt khi có nhiều doanh nghiệp, công ty được thành lập Sự phát triển ngày càng nhiều các doanh nghiệp và cá nhân muốn kinh doanh đã làm tăng nhu cầu vốn của nền kinh tế quận Cái Răng Và

sự ra đời của NHNN&PTNT quận Cái Răng đã đáp ứng được phần nào đó nhu cầu của họ

Bảng 4.4: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế của NNNN&PTNT quận

Cái Răng giai đoạn 2011 - 2013 đến sáu tháng đầu năm 2012 - 2014

(5,18) 25.825 7,43 Doanh nghiệp

(33,16) DSCV

6 tháng đầu năm Chênh lệch 6 tháng đầu năm

(3,33)

(21.880)

(24,95) DSCV

(Nguồn: Phòng kinh doanh – Agribank Cái Răng)

Qua kết quả phân tích ta thấy, DSCV theo thành phần kinh tế có xu hướng tăng trưởng không đồng đều và luôn biến động qua các năm Trong đó cho vay đối với loại hình khách hàng cá nhân chiếm tỷ trọng cao (trên 50% tổng DSCV)

- Cá nhân

Vay vốn của khách hàng cá nhân nhằm phục vụ nhu cầu sản xuất, kinh doanh, các dự án đầu tư, tiêu dùng, phục vụ đời sống là những thành phần có nhu cầu vay vốn nhiều nhất, giúp họ cải thiện và nâng cao đời sống, tạo điều kiện phát triển kinh tế gia đình Tuy nhiên, có một số gia đình, hộ kinh doanh

cá thể thua lỗ trong kinh doanh, hiệu quả sản xuất kém nên không còn nhu cầu