một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh cầu ngang

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH --------------------------------------- Sinh viên thực hiện VÕ VĂN THẢO LUẬN VĂN MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN - CHI NHÁNH CẦU NGANG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số ngành: CÁN BỘ HƯỚNG DẪN TRẦN ÁI KẾT Cần Thơ 2013 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH --------------------------------------- Sinh viên thực hiện VÕ VĂN THẢO MSSV: LT11078 LUẬN VĂN MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN - CHI NHÁNH CẦU NGANG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số ngành: CÁN BỘ HƯỚNG DẪN TRẦN ÁI KẾT Cần Thơ 2013 LỜI CẢM TẠ Sau khoảng thời gian học tập tại trường, được sự chỉ dẫn cũng như sự giúp đỡ của quý thầy cô trường Đại học Cần thơ, đặc biệt là thầy cô Khoa Kinh tế – Quản trị kinh doanh, cùng với thời gian thực tập tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn – Chi nhánh Cầu Ngang, em đã học được những bài học kinh nghiệm quý giá từ thực tiễn giúp ích cho bản thân mình cũng như hoàn thành bài luận văn tốt nghiệp này. Em xin chân thành cảm ơn: Quý thầy cô của Khoa Kinh tế – Quản trị kinh doanh cũng như quý thầy cô trường Đại học Cần Thơ đã tận tình giảng dạy, truyền đạt kiến thức lẫn phương pháp cho em trong suốt thời gian học ở trường. Đây là niềm tin và là cơ sở vững chắc nhất để em hoàn thành luận văn tốt nghiệp này. Trân trọng cảm ơn thầy Trần Ái Kết đã hướng dẫn nhiệt tình và bổ sung cho em những kiến thức còn khiếm khuyết để em hoàn thành luận văn tốt nghiệp này trong thời gian nhanh nhất và hiệu quả nhất. Ban lãnh đạo Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn – Chi nhánh Cầu Ngang cùng các cô, chú, anh, chị trong Ngân hàng đã tạo mọi điều kiện thuận lợi cho em trong suốt thời gian thực tập, đặc biệt là các cô, chú, anh, chị Phòng Tín dụng đã nhiệt tình chỉ dẫn, cũng như hổ trợ và cung cấp kiến thức cho em để em hoàn thành luận văn tốt nghiệp của mình. Cuối cùng em xin gửi lời chúc chân thành đến quý thầy cô trường Đại học Cần thơ và ban lãnh đạo cùng các cô, chú, anh, chị tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn – Chi nhánh Cầu Ngang được dồi dào sức khỏe và thành công trong công việc. Em xin chân thành cảm ơn! Ngày… tháng… năm 2013 Sinh viên thực hiện Võ Văn Thảo LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào. Ngày… tháng… năm 2013 Sinh viên thực hiện Võ Văn Thảo NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. Ngày… tháng… năm 2013 Giám đốc (ký tên, đóng dấu) MỤC LỤC CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ............................................................................ 1 1.1. LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI ............................................................................ 1 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ..................................................................... 2 1.2.1. Mục tiêu chung ................................................................................ 2 1.2.2. Mục tiêu cụ thể ................................................................................ 2 1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU ....................................................................... 2 1.3.1. Phạm vi về không gian .................................................................... 2 1.3.2. Phạm vi về thời gian ........................................................................ 2 1.3.3. Đối tượng nghiên cứu ...................................................................... 2 1.4. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU ........................................................................ 2 1.5. CẤU TRÚC ĐỀ TÀI ................................................................................. 4 CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ... 5 2.1. CƠ SỞ LÝ LUẬN ..................................................................................... 5 2.1.1. Rủi ro tín dụng ................................................................................. 5 2.1.2. Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng ............................................ 5 2.1.3. Biểu hiện của rủi ro tín dụng ........................................................... 7 2.1.4. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng .............................................. 8 2.1.5. Một số chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng ........................................ 11 2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ......................................................... 14 2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu ........................................................ 14 2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu ...................................................... 14 CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN – CHI NHÁNH CẦU NGANG.................. 16 3.1. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN ...................................... 16 3.2. VAI TRÒ, CHỨC NĂNG, NHIỆM VỤ................................................ 17 3.3. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG ....... 18 3.3.1. Thu nhập ........................................................................................ 18 3.3.2. Chi phí ........................................................................................... 20 3.3.3. Lợi nhuận....................................................................................... 20 CHƯƠNG 4: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NNo&PTNT – CHI NHÁNH CẦU NGANG .............................................. 22 4.1. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG QUA 3 NĂM 2010 – 2012 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 .......................................................................... 22 4.1.1. Thực trạng tín dụng của Ngân hàng .............................................. 22 4.1.2. Đánh giá thực trạng tín dụng của Ngân hàng ................................ 25 4.2. PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM 2010 – 2012 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013. ......... 27 4.2.1. Thực trạng nợ xấu của Ngân hàng ................................................ 27 4.2.2. Đánh giá rủi ro tín dụng của Ngân hàng qua 3 năm 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013thông qua các chỉ số tài chính ...................................... 30 4.2.3. Những hạn chế và nguyên nhân làm phát sinh rủi ro tín dụng ..... 33 CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NNo&PTNT – CHI NHÁNH CẦU NGANG 37 5.1. CƠ SỞ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP ............................................................. 37 5.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ....... 37 5.2.1. Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng ........................................ 38 5.2.2. Giải pháp xử lý rủi ro tín dụng ...................................................... 40 CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ............................................... 41 6.1. KẾT LUẬN.............................................................................................. 41 6.2. KIẾN NGHỊ ............................................................................................ 42 TÀI LIỆU THAM KHẢO ....................................................................................... 45 DANH SÁCH BẢNG Bảng 3.3.Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 ..................................................................... 19 Bảng 4.1. Tín dụng của Ngân hàng qua 3 năm 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 ................................................................................................... 23 Bảng 4.2. Đánh giá tín dụng của Ngân hàng qua 3 năm 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. ........................................................................................ 26 Bảng 4.3. Nợ xấu của Ngân hàng qua 3 năm 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. ........................................................................................................ 29 Bảng 4.4. Rủi ro tín dụng của Ngân hàng qua 3 năm 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2012 thông qua các chỉ số tài chính. ....................................... 31 CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1. LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Việc gia nhập WTO đã mở ra những cơ hội phát triển mới cho thị trường tài chính Việt nam. Tuy nhiên, bên cạnh đó đầu tư trong lĩnh vực Tài chính Ngân hàng cũng đặt ra nhiều thách thức và rủi ro đối với các Ngân hàng của Việt Nam. Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong nền kinh tế thị trường luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro, gây ảnh hưởng không nhỏ đến kết quả kinh doanh và uy tín của chính Ngân hàng và có tính dây chuyền, lây lan ảnh hưởng rất mạnh đến toàn bộ đời sống, kinh tế, chính trị của một quốc gia. Vì vậy, để hoạt động Ngân hàng phát triển vững chắc, an toàn và hiệu quả, cần phải kiểm soát và hạn chế được rủi ro thông qua công tác quản lý rủi ro trong kinh doanh Ngân hàng. Trong bối cảnh hiện nay bất kì hoạt động kinh doanh nào trong nền kinh tế thị trường đều gặp rủi ro. Đặc biệt hoạt động kinh doanh của Ngân hàng lại là một lĩnh vựa kinh doanh nhạy cảm càng không tránh được rủi ro. Hơn thế nữa, rủi ro luôn tiềm ẩn lớn gây ra những tổn thất xảy ra ngoài ý muốn và ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Kinh tế nước ta đang hội nhập sâu với nền kinh tế khu vực và thế giới, hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng Việt nam đang có những bước phát triển mạnh mẽ và khá sôi động, hoạt động kinh doanh trở nên phức tạp và áp lực kinh doanh giữa các Ngân hàng ngày càng lớn hơn, cùng với nó thì mức độ rủi ro cũng tăng lên. Rủi ro có mặt trong từng nghiệp vụ Ngân hàng, Ngân hàng muốn có lợi nhuận thì phải chấp nhận rủi ro. Công tác quản trị rủi ro tín dụng có vai trò cực kỳ quan trọng đối với các Ngân hàng nói riêng và cả hệ thống tài chính nói chung. Việc đánh giá, thẩm định và quản lý tốt các khoản cho vay, các khoản dự định giải ngân sẽ hạn chế những rủi ro tín dụng mà Ngân hàng sẽ gặp phải, và đương nhiên sẽ giảm bớt nợ xấu cho Ngân hàng. Tuy nhiên, một thực tế không thể phủ nhận rằng trong thời kỳ kinh tế phát triển, các Ngân hàng đã quá mãi mê chạy theo các hoạt động tìm kiếm lợi nhuận, tập trung chủ yếu vào các mục tiêu trước mắt mà lơ là việc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro. Và để hiểu rõ hơn về thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng là như thế nào? Tình hình tín dụng tại Ngân hàng ra sao? Có những biện pháp nào để phòng ngừa cũng như hạn chế được rủi ro tín dụng tại Ngân hàng? Đó cũng chính là lý do em chọn vấn đề: “Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn - Chi nhánh Cầu Ngang” làm đề tài nghiên cứu. 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1. Mục tiêu chung Mục tiêu chung của đề tài là đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn – Chi nhánh Cầu Ngang qua các năm 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. Qua đó đề xuất một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng ở Ngân hàng trong những năm tới. 1.2.2. Mục tiêu cụ thể Mục tiêu 1: Đánh giá thực trạng cho vay, thu nợ, dư nợ, tình hình nợ xấu của Ngân hàng qua các năm 2010 – 1012 và 6 tháng đầu năm 2013. Mục tiêu 2: Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng của Ngân hàng qua các năm 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. Mục tiêu 3: Đề xuất một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng ở Ngân hàng trong những năm tới. 1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1. Phạm vi về không gian Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn – Chi nhánh Cầu Ngang qua 3 năm 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. 1.3.2. Phạm vi về thời gian Số liệu trong đề tài được thu thập qua các Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh từ năm 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 tại Phòng tín dụng Ngân hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn – Chi nhánh Cầu Ngang. 1.3.3. Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu là rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn – Chi nhánh Cầu Ngang. 1.4. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU  Luận văn tốt nghiệp “Rủi ro tín dụng và giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Cần Thơ – Chi nhánh Phong Điền” của Dương Thị Thùy Trang, (2010), Đại học Cần Thơ. Đề tài đã phân tích kết quả hoạt động kinh doanh, tình hình huy động vốn, tình hình hoạt động tín dụng theo thời hạn và theo thành phần kinh tế, nợ quá hạn theo ngành kinh tế, nợ xấu theo nhóm, từ đó đề ra giải pháp. Tuy nhiên, đề tài còn hạn chế là chưa giải thích đầy đủ nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng tại Ngân hàng, chưa đánh giá kỹ tình hình nợ xấu trong giai đoạn nghiên cứu.  Luận văn tốt nghiệp “Những biện pháp chủ yếu góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng NNo&PTNT huyện Tháp Mười – tỉnh Đông Tháp” của Võ Thị Lời, (2006), Đại học Cần Thơ. Đề tài khái quát được tình hình huy động vốn, tình hình hoạt động tín dụng, phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng NNo&PTNT huyện Tháp Mười – tỉnh Đồng Tháp thông qua chỉ tiêu nợ xấu và các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng nhằm đưa ra giải pháp phòng ngừa cũng như hạn chế rủi ro tín dụng cho Ngân hàng. Tuy nhiên, đề tài còn hạn chế là tác giả chưa đi sâu phân tích chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng thông qua tỷ lệ mất vốn.  Luận văn tốt nghiệp “Thực trạng và giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Chi nhánh Đồng Tháp” của Hà Minh Đức, (2011), Đại học Cần Thơ. Đề tài khái quát được kết quả hoạt động kinh doanh,tình hình hoạt động tín dụng thông qua (doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ xấu), đánh giá thực trạng và rủi ro tín dụng thông qua các chỉ tiêu (hệ số thu nợ, vòng quay vốn tín dụng, tỷ lệ nợ xấu) và đề xuất một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng cho Ngân hàng. Tuy nhiên, đề tài còn hạn chế là tác giả chưa đi xâu đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thông qua tình hình nợ xấu và các chỉ số tài chính (tỷ lệ dự phòng rủi ro, tỷ lệ mất vốn, khả năng bù đắp các khoản vay mất vốn, khả năng bù đắp rủi ro tín dụng) nhằm đánh giá rủi ro tín dụng tại Ngân hàng một cách chính xác hơn. Qua quá trình lược khảo tài liệu đã giúp tôi có được những cơ sở trước khi tiến hành nghiên cứu và hoàn thiện đề tài. Tôi đã vận dụng vào đề tài một số kiến thức sau đây: phương pháp nghiên cứu (phương pháp thu thập số liệu, phương pháp phân tích số liệu), các chỉ tiêu đánh giá, các khái niệm, cách tìm tài liệu tham khảo. Ngoài ra, bên cạnh việc phát huy những điểm mạnh của các đề tài đã đạt được, tôi xin được đề xuất hướng nghiên cứu của bản thân như sau: thứ nhất, bỏ bớt cơ cấu nguồn vốn và tình hình huy động vốn của Ngân hàng; thứ hai, đánh giá rủi ro tín dụng của Ngân hàng qua tình hình nợ xấu tại Ngân hàng và các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng; cuối cùng, đánh giá kỹ công tác phòng ngừa cũng như hạn chế rủi ro tín dụng và các biện pháp xử lý rủi ro tín dụng mà Ngân hàng đã áp dụng. Từ đó, đề ra giải pháp cụ thể, phù hợp với tình hình hoạt động thực tế của Ngân hàng. 1.5. CẤU TRÚC ĐỀ TÀI Chương 1: Giới thiệu. Chương 2: Phương pháp luận và phương pháp nghiên cứu. Chương 3: Giới thiệu về Ngân hàng NNo&PTNT – Chi nhánh Cầu Ngang. Chương 4: Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng NNo&PTNT – Chi nhánh Cầu Ngang. Chương 5: Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng NNo&PTNT – Chi nhánh Cầu Ngang. Chương 6: Kết luận và kiến nghị. CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1. CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1. Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thực hiện được các nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi đúng thời hạn cho Ngân hàng. Hay nói cách khác rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lường trước được do nguyên nhân chủ quan và nguyên nhân khách quan mà khách hàng không trả được nợ cho Ngân hàng một cách đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn, từ đó tác động xấu đến hoạt động, và có thể làm cho Ngân hàng bị phá sản. Đây là loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy ra và thường gây hậu quả nặng nề nhất. Thông thường ở các nước, nghiệp vụ tín dụng mang lại 2/3 thu nhập cho Ngân hàng. Còn ở Việt Nam trong giai đoạn hiện nay, nhiều Ngân hàng vẫn có nguồn thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm một tỷ trọng rất lớn trong tổng thu nhập của Ngân hàng. Tín dụng đồng thời cũng là một hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro do tác động bởi nhiều yếu tố của môi trường kinh doanh Ngân hàng (Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010, trang 24). 2.1.2. Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng Mặc dù, đã có những biện pháp quản lý, kiểm soát tín dụng an toàn, các văn bản quy định hướng dẫn cụ thể áp dụng trong tín dụng, song việc tồn tại rủi ro tín dụng là một thực tế không thể tránh khỏi trong Ngân hàng. Bao gồm các dấu hiệu nhận biết sau (Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010, trang 24):  Các dấu hiệu tài chính: - Các chỉ số thanh khoản cho thấy dấu hiệu suy yếu. - Các chỉ số khả năng sinh lời cho thấy dấu hiệu suy yếu. - Các vòng quay hoạt động thể hiện sự suy yếu. - Cơ cấu vốn không hợp lý.  Các dấu hiệu phi tài chính: - Các dấu hiệu liên quan đến Ngân hàng: + Giảm sút mạnh liên quan đến tiền gởi. + Công nợ gia tăng. + Mức độ cho vay thường xuyên. + Yêu cầu khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến. + Chấp nhận sử dụng nguồn vốn lãi suất cao. + Chậm thanh toán nợ gốc và lãi cho Ngân hàng. - Dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý với khách hàng: + Có sự thay đổi về cơ cấu nhân sự trong hệ thống quản trị. + Xuất hiện sự bất đồng trong hệ thống điều hành. + Ít kinh nghiệm, xuất hiện nhiều hành động nhất thời. + Thuyên chuyển nhân viên quá thường xuyên. + Tranh chấp trong quá trình quản lý. + Quản lý có tính gia đình. - Dấu hiệu vấn đề kỹ thuật và thương mại: + Khó khăn trong phát triển sản phẩm mới, hoặc không có sản phẩm thay thế. + Những thay đổi chính sách của Nhà nước. + Sản phẩm có tính thời vụ cao. + Có biểu hiện cắt giảm chi phí. + Thay đổi trên thị trường về lãi suất, tỷ giá, mất khách hàng lớn, vấn đề thị hiếu, ... . - Dấu hiệu về xử lý thông tin tài chính: + Sự gia tăng tỷ lệ không cân đối nợ. + Chuẩn bị số liệu tài chính không đầy đủ, trì hoãn nộp báo cáo. + Khả năng tiền mặt giảm. + Phải thu tăng nhanh và thời hạn thanh toán nợ kéo dài. + Kết quả kinh doanh lỗ. + Cố tình làm đẹp bảng cân đối tài sản bằng tài sản vô hình. - Dấu hiệu phi tài chính khác: + Có sự xuống cấp của cơ sở kinh doanh. + Hàng tồn kho tăng do không bán được, hư hỏng lạc hậu. + Có sự kỷ luật với cán bộ chủ chốt. 2.1.3. Biểu hiện của rủi ro tín dụng Nợ xấu ngày càng cao thì đó chính là biểu hiện của rủi ro tín dụng (Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010, trang 25). Theo thông tư số 02/2013/TT – NHNN ngày 21 tháng 01 năm 2013 tổ chức tín dụng thực hiện phân loại nợ thành 5 nhóm sau: Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) - Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn. - Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi bị quá hạn; và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại; - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo thông tư số 02/2013/TT – NHNN. Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) - Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu); - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 theo thông tư số 02/2013/TT – NHNN. Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) - Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 10 ngày, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu tiên phân loại và nhóm 2 theo quy định; - Các khoản nợ được miễn giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo thông tư số 02/2013/TT– NHNN. Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) - Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo thông tư số 02/2013/TT – NHNN. Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) - Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn và đã quá hạn; - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý; - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo thông tư số 02/2013/TT – NHNN. => Nợ xấu (rủi ro) là những nhóm nợ thuộc nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5 theo thông tư số 02/2013/TT – NHNN. 2.1.4. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Hoạt động tín dụng là hoạt động chính trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, đây là hoạt động mang lại thu nhập rất cao cho Ngân hàng. Nên khi rủi ro tín dụng xảy ra sẽ ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của Ngân hàng. Do đó, Ngân hàng cần phải phân tích những rủi ro phát sinh từ đâu, có những nguyên nhân nào gây ra rủi ro tín dụng để có những biện pháp xử lý kịp thời nhằm mang lại hiệu quả hoạt động cho Ngân hàng. Thường thì rủi ro xảy ra bao gồm các nguyên nhân chủ yếu sau (Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010, trang 25):  Nguyên nhân từ phía khách hàng Rủi ro tín dụng biểu hiện ra bên ngoài là việc không hoàn thành nghĩa vụ trả nợ, vốn bị ứ đọng khó có khả năng thu hồi, nợ quá hạn ngày càng lớn, các khoản lãi chưa thu ngày càng gia tăng, ....Nguyên nhân dẫn đến tình trạng này là: - Đối với khách hàng là cá nhân: Khi các cá nhân vay vốn gặp phải các nguy cơ sau đây thường không trả nợ cho ngân hàng đầy đủ cả vốn lẫn lãi như: + Thu nhập không ổn định + Bị sa thảy, thất nghiệp + Bị tai nạn lao động + Hỏa hoạn, lũ lụt + Hoàn cảnh gia đình khó khăn + Sử dụng vốn sai mục đích + Thiếu năng lực pháp lý. - Đối với khách hàng là doanh nghiệp: các doanh nghiệp thường không trả được nợ vay của Ngân hàng đầy đủ cả gốc lẫn lãi khi gặp phải các trường hợp sau: + Người lãnh đạo đơn vị vay vốn không có trình độ chuyên môn, thiếu năng lực quản lý. + Kinh doanh thua lỗ dẫn đến mất khả năng về tài chính. + Sử dụng vốn sai mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. + Những biến động từ thị trường cung cấp vật tư đầu vào của doanh nghiệp. + Doanh nghiệp không có khả năng cạnh tranh, bị mất thị trường tiêu thụ. + Chính sách nhà nước thay đổi làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. + Thiếu kế hoạch về nguồn vốn. + Mở rộng thị trường kinh doanh quá mức kiểm soát của doanh nghiệp. + Những tai nạn bất ngờ: hỏa hoạn, động đất, công nhân đình công, chiến tranh….  Nguyên nhân từ điều kiện khách quan - Điều kiện kinh tế trong nước: Hoạt động cho vay của Ngân hàng là một hoạt động rất nhạy cảm với những biến động của nền kinh tế – xã hội, đặc biệt trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế. Sự suy thoái hay khủng hoảng kinh tế sẽ làm xuất hiện nhiều doanh nghiệp thua lỗ và phá sản, từ đó các khoản tiền vay ngân hàng không thể thu hồi được. Điều này làm cho nợ quá hạn trong Ngân hàng tăng lên nhanh chóng. Ở Thái Lan, thực tế vào những năm 1997 khi khủng hoảng xảy ra làm cho các doanh nghiệp phá sản hàng loạt, từ đó dẫn đến tình trạng nợ xấu của Ngân hàng tăng nhanh. Ở thời kỳ lạm phát của nền kinh tế tăng cao thì dễ dẫn đến rủi ro tín dụng bởi vì trong thời kỳ này người gởi tiền có tâm lý lo sợ rằng đồng tiền của mình bị mất giá khi gởi ở trong Ngân hàng, cho nên họ muốn rút tiền ra khỏi Ngân hàng. Trong khi đó ở thời kỳ này người vay tiền càng có lợi nên họ lại muốn gia tăng nhu cầu vay vốn và muốn kéo dài thời hạn vay. Điều này cũng ảnh hưởng trực tiếp đến nguồn vốn hoạt động của Ngân hàng cũng như những khoản cho vay của Ngân hàng càng trở nên khó thu hồi. Nguy cơ này có thể làm cho hoạt động cho vay của Ngân hàng bị phá sản. - Điều kiện kinh tế thế giới: Trong thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế, mỗi quốc gia có vai trò như một tế bào của nền kinh tế thế giới chung. Hoạt động kinh tế các nước đều có tác động ảnh hưởng lẫn nhau vì xu hướng toàn cầu hóa của nền kinh tế thế giới. Nhiều tập đoàn công ty có xu hướng mở rộng kinh doanh ra nước ngoài. Sự hình thành các khu vực kinh tế và các khu mậu dịch tự do như NAFTA, AFTA... cho chúng ta thấy sự ảnh hưởng không nhỏ của các nước trong khu vực cũng như trên thế giới đối với mỗi nước thành viên. Trong điều kiện như vậy, khi có những biến cố và tình hình kinh tế, chính trị, quân sự xảy ra ở bất kỳ một nước nào thì cũng có thể tác động mạnh đến nhiều nước khác trên toàn thế giới, và sẽ dẫn đến biến động kinh tế trong nước và tác động xấu đến hoạt động của Ngân hàng. Qua các cuộc khủng hoảng kinh tế như ở Thái Lan (1997), nó ảnh hưởng mạnh đến cả những nền kinh tế của các nước trong khu vực, kể cả những nền kinh tế mạnh như Nhật Bản và Hàn Quốc và làm cho hệ thống tài chính Ngân hàng ở những nước này phá sản hàng loạt. Cuộc khủng hoảng ở Argentina cuối năm 2001 cũng tác động làm lung lay các nền kinh tế cũng như hệ thống tài chính Ngân hàng ở các nước lân cận, mà điển hình là Uruguay.  Nguyên nhân liên quan đến việc đảm bảo tín dụng - Đối với bảo lãnh vay vốn ngân hàng: Trong trường hợp người bảo lãnh (trong bảo lãnh vay vốn Ngân hàng) gặp phải những tình huống chủ quan hay khách quan. Điều đó có thể dẫn đến người bảo lãnh không có khả năng thực hiện những lời cam kết của mình, tức là không có khả năng trả nợ gốc và lãi thay cho người đi vay vốn cho Ngân hàng. - Đối với thế chấp và cầm cố: Rủi ro tín dụng xảy ra liên quan đến vật dùng để thế chấp và cầm cố nợ vay khi gặp phải những trường hợp sau: + Việc đánh giá không chính xác về tài sản thế chấp và cầm cố của người vay. + Tài sản thế chấp và cầm cố không chuyển nhượng được. + Không được thực hiện đúng theo quy định của pháp luật về tài sản thế chấp và cầm cố nên không thể phát mãi. + Tài sản thế chấp cầm cố bị sự cố rủi ro như hỏa hoạn hoặc bị cấm lưu thông.  Nguyên nhân từ phía Ngân hàng Bản thân Ngân hàng cũng tạo ra các tiềm ẩn về rủi ro tín dụng. Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng từ phía Ngân hàng bao gồm: - Do Ngân hàng chạy theo lợi nhuận, đặt mong ước về lợi nhuận cao hơn các khoản vay lành mạnh. - Ngân hàng vi phạm các nguyên tắc cho vay, cho vay vượt tỷ lệ an toàn (ví dụ như cho một khách hàng vay vượt quá 15% vốn tự có của Ngân hàng), thiếu tài sản thế chấp và cầm cố, cho vay khống... - Phân tích, đánh giá khách hàng sai, quyết định cho vay thiếu thông tin sát thực. - Vi phạm về mặt đạo đức kinh doanh của cán bộ Ngân hàng. 2.1.6. Một số chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng Đánh giá rủi ro tín dụng là chỉ tiêu quan trọng mà bất kỳ Ngân hàng nào cũng phải quan tâm. Tùy theo mục đích phân tích mà người ta đưa ra nhiều chỉ tiêu khác nhau, tuy mỗi chỉ tiêu có nội dung khác nhau nhưng giữa chúng có mối liên hệ mật thiết với nhau. Trong phạm vi nghiên cứu ta có thể áp dụng các chỉ tiêu sau để đánh giá rủi ro tín dụng của ngân hàng (Thái Văn Đại, 2012, trang 138).  Một số chỉ tiêu phân tích tín dụng của Ngân hàng Tín dụng là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng. Do đó phân tích hoạt động tín dụng là một nội dung rất quan trọng để Ngân hàng có thể đánh giá được chất lượng tín dụng. Các chỉ tiêu phân tích hoạt động tín dụng của Ngân hàng bao gồm:  Hệ số thu nợ (%) Doanh số thu nợ Hệ số thu nợ = Doanh số cho vay X 100% Hệ số này đánh giá công tác thu hồi nợ cho vay của Ngân hàng, cho thấy tình hình hoạt động của Ngân hàng có hiệu quả hay không. Nếu hệ số này càng lớn chứng tỏ khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng càng tốt, rủi ro tín dụng thấp. Ngược lại, nếu hệ số này thấp, điều đó cho ta biết được nợ quá hạn của Ngân hàng ngày càng tăng, phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng là thấp. Hệ số này cho biết một đồng doanh số cho vay của Ngân hàng sẽ thu về được bao nhiêu đồng vốn.  Vòng quay vốn tín dụng (vòng) Vòng quay vốn tín dụng Doanh số thu nợ = Dư nợ bình quân Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm. Chỉ tiêu này cho thấy sự hiệu quả trong hoạt động cho vay và thu hồi nợ của Ngân hàng, thông thường thì chỉ số này càng lớn càng tốt. Chỉ tiêu này cho biết vốn tín dụng của Ngân hàng sẽ luân chuyển được bao nhiêu vòng trong năm, với tốc độ luân chuyển này có đảm bảo an toàn cho hoạt động của Ngân hàng hay không.  Thời gian thu nợ bình quân (ngày) Thời gian thu nợ bình quân = Dư nợ bình quân Doanh số thu nợ X 360 ngày Đây là chỉ tiêu phản ánh tốc độ thu hồi nợ là nhanh hay chậm về mặt thời gian. Chỉ tiêu này càng nhỏ thì khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng càng cao, tốc độ luân chuyển vốn của Ngân hàng càng nhanh. Ngược lại, thì cho thấy công tác thu hồi nợ của Ngân hàng không đạt hiệu quả.  Một số chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng Mặc dù rủi ro tín dụng là khách quan, song Ngân hàng phải quản lý rủi ro tín dụng nhằm hạn chế đến mức thấp nhất các tổn thất có thể xảy ra. Từ đó Ngân hàng đưa ra các chỉ tiêu sau để đánh giá rủi ro tín dụng:  Tình hình nợ xấu * Tỷ lệ nợ xấu: Tỷ lệ nợ xấu Nợ xấu = x 100% Tổng dư nợ Đây là chỉ tiêu phản ánh chất lượng đầu tư tín dụng của Ngân hàng. Nếu tỷ lệ này càng nhỏ thì chất lượng tín dụng càng tốt và ngược lại phản ánh sự đầu tư tín dụng không tốt của Ngân hàng. Mức giới hạn do NHNN quy định về tỷ lệ nợ xấu là 3% trở xuống. Chỉ tiêu này cho biết cứ trên 100 đồng dư nợ thì sẽ có bao nhiêu đồng nợ xấu.  Tình hình rủi ro mất vốn * Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng: Dự phòng RRTD được trích lập Tỷ lệ dự phòng RRTD = x 100% Tổng dư nợ Chỉ tiêu này phản ánh tỷ lệ khoản tiền được trích lập dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ cam kết. Chỉ tiêu này cho biết cứ trên 100 đồng dư nợ tín dụng hiện hành thì có bao nhiêu đồng dự phòng rủi ro tín dụng không có khả năng thu hồi. * Tỷ lệ mất vốn: Tỷ lệ mất vốn = Vốn đã xóa x 100% Dư nợ trung bình Phản ánh thiệt hại mà Ngân hàng phải gánh chịu từ các món vay không thể thu hồi bằng nhiều biện pháp, buộc Ngân hàng phải xóa nợ cho khách hàng. Tỷ lệ này càng cao thì mức độ tổn thất tín dụng càng nhiều. Mức giới hạn do NHNN quy định về tỷ lệ mất vốn là từ 1% trở xuống. Chỉ tiêu này cho biết cứ trên 100 đồng dư nợ tín dụng trung bình thì có bao nhiêu tổn thất không có khả năng thu hồi.  Khả năng bù đắp rủi ro * Khả năng bù đắp các khoản vay mất vốn: Khả năng bù đắp các khoản vay mất vốn = Dự phòng RRTD được trích lập Dư nợ bị mất vốn Chỉ tiêu này cho biết cứ trên 100 đồng dư nợ mất vốn thì sẽ được bù đắp bao nhiêu đồng dự phòng được trích lập. Chỉ tiêu này lớn hon 1 thì Ngân hàng có khả năng bù đắp các khoản vay mất vốn và ngược lại. * Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng: Dự phòng RRTD được trích lập Khả năng bù đắp RRTD = Nợ xấu Hệ số này được so sánh với chỉ tiêu là 1. Nếu hệ số này lớn hơn 1 thì Ngân hàng có khả năng bù đắp rủi ro và ngược lại. 2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu Số liệu thứ cấp được thu thập từ các Bảng báo cáo tài chính, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, …của Ngân hàng qua 3 năm 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. 2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu  Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: Là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế. ∆y = y1 - yo Trong đó: yo : chỉ tiêu năm trước y1 : chỉ tiêu năm sau ∆y : là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục.  Phương pháp so sánh bằng số tương đối: Là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. y1 - yo ∆y = * 100% yo Trong đó: yo : chỉ tiêu năm trước. y1 : chỉ tiêu năm sau. ∆y : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp dùng để làm rõ mức độ biến động của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục. CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN - CHI NHÁNH CẦU NGANG 3.1. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN NGÂN HÀNG Tên giao dịch: Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn – Chi nhánh Cầu Ngang. Trụ sở chính: 262 đường 3/2, tổ 3, khóm Thống Nhất thị trấn Cầu Ngang, huyện Cầu Ngang, tỉnh Trà Vinh. Hình thức pháp lý: doanh nghiệp Nhà nước. Lĩnh vực hoạt động: kinh doanh tiền tệ và dịch vụ. Thực hiện Quyết định số 30/NH – QĐ ngày 17/05/1984 và Quyết định số 31/NH – QĐ ngày 18/05/1988 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt nam ban hành quy chế tạm thời tổ chức hoạt động của Ngân hàng Nông Nghiệp Việt Nam và Quyết định số 280/QĐ – NH5 ngày 15/10/1996 “ V/v chuyển Ngân hàng Nông Nghiệp Việt Nam thành Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam”. NHNo&PTNT – Chi nhánh Trà Vinh là một trong những chi nhánh của NHNo&PTNT Việt Nam được thành lập theo Quyết định số 21/QĐ – NH9 ngày 29/01/1992 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước “ V/v giải thể Ngân hàng Nông Nghiệp Cửu Long để thành lập chi nhánh Ngân hàng Nông Nghiệp Trà Vinh và chi nhánh Vĩnh Long”. NHNo&PTNT – Chi nhánh Cầu Ngang được thành lập theo Quyết định 400.CP ngày 14/11/1990 của Thủ Tướng Chính Phủ, mọi hoạt động của NHNo&PTNT – Chi nhánh Cầu Ngang đều thông qua sự điều hành của NHNo&PTNT – Chi nhánh Trà Vinh. NHNo&PTNT – Chi nhánh Cầu Ngang được thành lập và chính thức đi vào hoạt động từ năm 1995. Từ những ngày đầu mới thành lập điều kiện cơ sở vật chất còn thiếu thốn, điều kiện hoạt động và đi lại còn khó khăn, hầu như không có mạng lưới truyền thông tin trong hệ thống Ngân hàng, cũng như mạng lưới liên lạc với Ngân hàng cấp trên. Sau hơn 18 năm đi vào hoạt động, Ngân hàng đã góp phần làm bộ mặt kinh tế của Huyện có những chuyển biến tích cực, đời sống vật chất và tinh thần của người dân ngày được nâng cao. Hiện nay, NHNo&PTNT – Chi nhánh Cầu Ngang đã mở rộng mạng lưới giao dịch, đảm bảo vốn có thể đến vùng sâu, vùng xa, đáp ứng kịp thời nhu cầu xóa đói giảm nghèo và nhu cầu vốn cho nhân dân. 3.2. VAI TRÒ, CHỨC NĂNG, NHIỆM VỤ CỦA NGÂN HÀNG 3.2.1. Vai trò Cung cấp tín dụng phát triển kinh tế nông nghiệp nông thôn và nhận tiền gửi tiết kiệm của các cơ quan tài chính, tổ chức kinh tế, phát hành trái phiếu, kỳ phiếu… để tạo nguồn vốn cho Ngân hàng. Thực hiện các chủ trương, chính sách của Đảng và Nhà nước, Ngân hàng đầu tư cho các dự án thúc đẩy sự chuyển dịch cơ cấu kinh tế Nông nghiệp theo hướng công nghiệp hóa - hiện đại hóa nông thôn một cách toàn diện. Thực hiện các chương trình cho vay, phát triển cơ sở hạ tầng, cơ giới hóa nông nghiệp nông thôn, nâng cao công nghệ thu hoạch và sau thu hoạch, phát triển công nghệ phục vụ công nghiệp: sơ chế, sản xuất nông sản xuất khẩu… góp phần thay đổi bộ mặt nông thôn, góp phần cải tạo xã hội. Ngân hàng còn là người bạn đồng hành của bà con nông dân, giúp họ khôi phục, phát triển ngành nghề truyền thống, từng bước cải thiện và nâng cao đời sống của người dân vùng sâu, vùng xa, giúp bà con có những chuyển biến về nhận thức, cán bộ nghèo ra sức làm ăn, số hộ nghèo trong Huyện sẽ giảm dần và tiến tới xóa đói giảm nghèo. 3.2.2. Chức năng Nhận tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, không kỳ hạn của cá nhân, tổ chức kinh tế trong mọi lĩnh vực. Cho vay ngắn hạn, trung hạn đối với mọi thành phần kinh tế. Dịch vụ cầm cố, thanh toán, chuyển tiền nhanh qua mạng vi tính. Nhận làm đại lý ủy thác các nghiệp vụ ngắn hạn, trung hạn và dài hạn của Chính Phủ, các tổ chức kinh tế xã hội, cá nhân trong nước và quốc tế. 3.2.3. Nhiệm vụ Nhiệm vụ cơ bản của Ngân hàng là bảo toàn nguồn vốn kinh doanh của đơn vị, đồng thời tạo động lực thúc đẩy kinh tế Huyện nhà phát triển. Chuyển vốn kịp thời cho sản xuất. Hổ trợ vốn cho các doanh nghiệp, nhất là doanh nghiệp thu mua lúa gạo, thủy sản trong thời điểm mùa vụ, giúp bình ổn giá cả, giảm đến mức tối thiểu thiệt hại cho người dân. Trong 18 năm hoạt động tại địa phương, Ngân hàng luôn ý thức được vai trò, chức năng, nhiệm vụ của mình và đã đạt được những thành tựu nhất định trong công cuộc phát triển nông nghiệp nông thôn ở huyện nhà. 3.3. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM 2010 - 2012 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cho chúng ta biết được tình hình thu chi và mức độ lãi lỗ trong kinh doanh của Ngân hàng. Từ đó mà Ngân hàng hạn chế được những khoản chi bất hợp lý và đưa ra các biện pháp tăng cường các khoản thu nhằm nâng cao lợi nhuận cho Ngân hàng. Vì trong bất kì hoạt động kinh doanh nào thì vấn đề quan tâm hàng đầu luôn là lợi nhuận, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cũng không nằm ngoài quy luật ấy. Trong những năm gần đây, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Chi nhánh Cầu Ngang đã thu được rất nhiều thành tựu đáng khích lệ được thể hiện qua bảng 3.1. 3.3.1. Thu nhập Đánh giá thu nhập là khâu then chốt trong việc phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, vì thu nhập tạo ra tăng trưởng nội tại tác động đến khả năng huy động vốn bên ngoài và tạo hình ảnh tốt đẹp cho Ngân hàng trong thị trường tiền tệ. Qua bảng 3.1 ta thấy thu nhập của Ngân hàng tăng liên tục qua các năm. Cụ thể, năm 2010 đạt 38.845 triệu đồng, đến năm 2011 đạt 50.000 triệu đồng, tăng 28,72% so với năm 2010, sang năm 2012 thu nhập của Ngân hàng đạt được 74.744 triệu đồng, tăng 49,49% so với năm 2011. Đạt được kết quả trên là do Ngân hàng tăng cường công tác chăm sóc khách hàng: chuyển tiền, thanh toán quốc tế… để thu lãi kinh doanh. Ngoài ra, Ngân hàng còn mở rộng tín dụng để thu lãi từ hoạt động tín dụng, vì hoạt động chủ yếu của Ngân hàng là huy động vốn nhàn rỗi đem cho vay để lấy lãi. Trong 3 năm Ngân hàng không ngừng tăng cường công tác huy động nguồn vốn nhàn rỗi từ dân cư để mở rộng hoạt động tín dụng thông qua kết quả huy động vốn và sử dụng nguồn vốn cho vay của Ngân hàng tăng lên liên tục qua các năm nên đã góp phần làm cho thu nhập của Ngân hàng cũng tăng liên tục như trên. Và đến 6 tháng đầu năm 2013 thu nhập cũng tăng 11.000 triệu đồng, tương đương tăng 39,29% so với cùng kỳ năm 2012. Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 ĐVT: triệu đồng Chênh lệch Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6th/2012 6th/2013 2011/2010 2012/2011 6th2013/6th2012 Số tiền % Số tiền % Số tiền % Thu nhập 38.845 50.000 74.744 28.000 39.000 11.155 28,72 24.744 49,49 11.000 39,29 Chi phí 29.571 38.000 55.695 22.000 29.000 8.429 28,50 17.695 46,57 7.000 31,82 Lợi nhuận 9.274 12.000 19.049 6.000 10.000 2.726 29,39 7.049 58,74 4.000 66,67 ( Nguồn: Phòng tín dụng Ngân hàng NNo&PTNT – Chi nhánh cầu Ngang) 3.3.2. Chi phí Chi phí cũng là khâu không kém phần quan trọng trong việc đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Vì chi phí cũng là nhân tố ảnh hưởng trực tiếp và quyết định đến lợi nhuận. Phân tích chi phí sẽ giúp chúng ta biết được kết cấu các khoản mục chi phí để có thể hạn chế các khoản chi phí bất hợp lý góp phần nâng cao lợi nhuận, mạnh dạng tăng cường các khoản chi có lợi cho hoạt động kinh doanh nhằm thực hiện tốt chiến lược mà Ngân hàng đã đề ra. Bên cạnh sự tăng trưởng của doanh thu thì chi phí cũng tăng liên tục qua các năm. Cụ thể, năm 2011 tổng chi phí là 38.000 triệu đồng, tăng 8.429 triệu đồng so với năm 2010, năm 2012 tổng chi phí lên đến 55.695 triệu đồng, tăng 46,57% so với năm 2011. Nguyên nhân làm cho chi phí tăng lên qua các năm là do Ngân hàng tăng cường công tác huy động vốn nhàn rỗi trong dân cư nên chi phí trả lãi của Ngân hàng tăng lên, bên cạnh đó thì Ngân hàng cũng không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ, góp phần duy trì và nâng cao uy tín, thương hiệu của Ngân hàng trên địa bàn huyện Cầu ngang nên kéo theo chi phí tăng lên và chi phí 6 tháng đầu năm 2013 cũng tăng lên 7.000 triệu đồng, tương đương tăng 31,82% so với cùng kỳ năm 2012. 3.3.3. Lợi nhuận Trong kinh doanh tiền tệ, các Ngân hàng luôn đặt ra vấn đề là làm sao để đạt được lợi nhuận cao nhất nhưng mức độ rủi ro thấp nhất mà vẫn đảm bảo chấp hành đúng quy định của Ngân hàng Nhà nước và thực hiện đúng kế hoạch kinh doanh của Ngân hàng mình. Vì vậy, đối với nhà quản trị viêc phân tích chỉ tiêu lợi nhuận là rất quan trọng. Lợi nhuận là phần thu nhập còn lại sau khi trừ đi các khoản chi phí. Lợi nhuận là một yếu tố quan trọng để Ban Giám đốc có thể đưa ra những quyết định mang tính chiến lược cho sự phát triển của Ngân hàng trong tương lai. Qua bảng 3.1 ta thấy, lợi nhuận của Ngân hàng tăng qua các năm vì tổng doanh thu tăng qua các năm nên lợi nhuận tăng là đều tất yếu, nhưng mức tăng qua các năm không đều nhau. Cụ thể, năm 2011 lợi nhuận đạt 12.000 triệu đồng, tăng 2.726 triệu đồng, tương đương tăng 29,39% so với năm 2010. Năm 2011 lợi nhuận của Ngân hàng tăng ở mức thấp như vậy là do Ngân hàng rơi vào tình trạng khát vốn nên đẩy lãi suất huy động lên ở mức cao, từ đó làm cho chi phí tăng cao và thêm vào đó sự chênh lệch của lãi suất đầu vào và lãi suất đầu ra ngày càng bị rút ngắn. Sang năm 2012 lợi nhuận của Ngân hàng đạt 19.049 triệu đồng, tăng 7.049 triệu đồng, tương đương tăng 58,74% so với năm 2011, do Ngân hàng mở rộng hoạt động, cung cấp nhiều dịch vụ thu hút được nhiều khách hàng đến giao dịch làm gia tăng doanh thu cho Ngân hàng, đặc biệt là năm 2012 Ngân hàng Nhà Nước đã hạ mức lãi suất cho vay và lãi suất huy động xuống mức thấp nhằm hổ trợ cho nông dân có điều kiện để phát triển kinh tế, điều này đã góp phần làm giảm chi phí đầu vào cho Ngân hàng. Và đến năm 2013 với chủ trương cắt giảm những khoản chi phí không cần thiết, tiết kiệm trong chi tiêu, tăng cường các hoạt động mang lại doanh thu cho Ngân hàng nên lợi nhuận mà Ngân hàng đạt được 6 tháng đầu năm 2013 tăng cao hơn so với 6 tháng năm 2012. Tình hình kinh tế nói chung sẽ còn có nhiều biến động do đó để có thể đứng vững trong xu thế hội nhập, đảm bảo thực hiện tốt chức năng thúc đẩy sự phát triển của địa phương, chuyển dịch cơ cấu kinh tế, góp phần thay đổi diện mạo đô thị mới của Huyện nhà, đẩy mạnh tiến trình công nghiệp hóa hiện đại hóa kinh tế,…thì Ngân hàng cần phải phấn đấu không ngừng để nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động kinh doanh trên cơ sở xây dựng cơ cấu lãi suất phù hợp đảm bảo kinh doanh có lãi, tận dụng các khoản thu và hạn chế các khoản chi phí phát sinh, tiết kiệm chi phí,.. nhưng trên hết vẫn là hạn chế các khoản cho vay mà khả năng thu hồi nợ thấp nhằm giảm rủi ro tín dụng đảm bảo an toàn cho đồng vốn vay bởi Ngân hàng là người “đi vay để cho vay”. CHƯƠNG 4 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN - CHI NHÁNH CẦU NGANG 4.1. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM 2010 - 2012 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013. 4.1.1. Thực trạng tín dụng của Ngân hàng qua các năm Tín dụng là một trong những nghiệp vụ truyền thống và tạo ra thu nhập lớn nhất cho Ngân hàng, đồng thời hỗ trợ cho kinh tế địa phương phát triển bằng cách đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho doanh nghiệp và dân cư. Trong thời gian qua, lĩnh vực hoạt động chủ yếu của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn - Chi nhánh Cầu Ngang là đầu tư cho vay, có thể xem đây là nguồn thu nhập chính của Ngân hàng, Ngân hàng rất chú trọng đến việc mở rộng hoạt động tín dụng và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng. Hoạt động tín dụng có thể xem là một hoạt động có tác động sống còn đến sự tồn tại của Ngân hàng. Vì thế, Ngân hàng đã đưa vốn đến tận tay, kịp thời và nhanh chóng đến khách hàng của mình. Đặc biệt trong điều kiện kinh tế xã hội ngày càng phát triển, nhu cầu vốn của nền kinh tế là rất lớn, do đó Ngân hàng phải biết nắm bắt kịp thời nhu cầu thị trường để không bỏ qua những cơ hội đầu tư tốt. Chúng ta hãy xem xét tình hình tín dụng của Ngân hàng thời gian qua thông qua bảng 4.1.  Doanh số cho vay Hoạt động cho vay là hoạt động chủ yếu và quan trọng nhất của Ngân hàng. Trong tổng nguồn thu của Ngân hàng thì thu từ hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng nguồn thu. Với phương châm “tăng cường huy động vốn để cho vay” nên trong những năm qua Ngân hàng đã huy động một lượng lớn vốn nhàn rỗi trong dân cư, nhằm đáp ứng và giải quyết kịp thời một phần lớn nhu cầu về vốn của khách hàng thông qua các khoản đầu tư cho vay. Qua bảng 4.1 ta thấy doanh số cho vay của Ngân hàng tăng liên tục qua các năm, và tiếp tục tăng ở 6 tháng đầu năm 2013 so với 6 tháng đầu năm 2012. Nguyên nhân là do các doanh nghiệp, hộ sản xuất muốn mở rộng qui mô nhưng chưa đủ vốn vì thế họ đi vay Ngân hàng. Như chúng ta đã biết Cầu Ngang là một huyện nghèo đang trên con đường phát triển nên người dân rất cần nguồn vốn để phát triển kinh tế, và Ngân hàng NNo&PTNT – Chi nhánh Cầu Ngang hoạt động nhằm hổ trợ vốn Bảng 4.1 Tín dụng của Ngân hàng qua 3 năm 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 ĐVT: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2010 Chênh lệch Năm 2011 Năm 2012 6th/2012 6th/2013 2011/2010 2012/2011 Số tiền % Số tiền % 6th2013/6th2012 Số tiền % Doanh số cho vay 303.486 342.400 419.354 250.000 285.000 38.914 12,82 76.954 22,47 35.000 14,00 Doanh số thu nợ 256.131 366.828 376.195 242.000 259.000 110.697 43,22 9.367 2,55 17.000 7,02 Dư nợ 181.542 157.114 200.273 165.114 226.273 -24.428 -13,46 43.159 27,47 61.159 37,04 ( Nguồn: Tính toán của tác giả) cho người dân với mức lãi xuất phù hợp nên họ đã tìm đến Ngân hàng xin vay vốn để phát triển kinh tế, từ đó mà doanh số cho vay của Ngân hàng tăng lên liên tục qua các năm, mặt khác thì nhu cầu bổ sung vốn lưu động của các đơn vị ngày càng tăng, đội ngũ tín dụng chịu khó tìm hiểu đối tượng và lĩnh vực cấp tín dụng tư vấn tận tình cho khách hàng trong các lĩnh vực kinh doanh nên không chỉ giữ được khách hàng cũ mà còn thu hút thêm được khách hàng mới cho Ngân hàng, đều này cũng góp phần làm tăng doanh số cho vay. Với việc doanh số cho vay của Ngân hàng tăng lên liên tục qua các năm đã chứng tỏ được chính sách thu hút vốn của Ngân hàng đang đi đúng hướng và đã tạo được lòng tin từ người dân Huyện nhà.  Doanh số thu nợ Song song với việc cho vay thì tình hình thu nợ cũng là một vấn đề đặc biệt cần quan tâm, bởi mục tiêu cuối cùng của Ngân hàng là bảo toàn vốn và số tiền sinh ra từ nguồn vốn tín dụng. Trong những năm qua doanh số thu nợ của Ngân hàng cũng tăng lên liên tục theo doanh số cho vay. Năm 2011 đạt 366.828 triệu đồng, tăng 110.697 triệu đồng so với năm 2010, sang năm 2012 doanh số thu nợ tiếp tục tăng và đạt 376.195 triệu đồng, tăng 9.367 triệu đồng so với năm 2011. Năm 2011 doanh số thu nợ tăng ở mức cao là do đối tượng vay vốn làm ăn đạt hiệu quả, thêm vào đó thì các mặt hàng mà người dân sản xuất bán ra với giá cao nên thu nhập của họ được tăng thêm, từ đó mà họ có nguồn vốn trả nợ cho Ngân hàng. Sang năm 2012 doanh số thu nợ tăng nhưng ở mức thấp là do ảnh hưởng của dịch bệnh, đặc biệt là bên lĩnh vực nuôi trông thủy sản đã ảnh hưởng không nhỏ đến thu nhập của người dân nên làm cho doanh số thu nợ của năm 2012 tăng không cao so với năm 2011. Đến năm 2013 thì thời tiết ngày càng thuận lợi, dịch bệnh dần được khắc phục, kinh tế của người dân cũng được cải thiện tuy không cao nhưng vẫn đảm bảo được khả năng hoàn trả gốc và lãi cho Ngân hàng, từ đó doanh số thu nợ 6 tháng đầu năm 2013 tăng cao hơn so với 6 tháng đầu năm 2012. Doanh số thu nợ của Ngân hàng tăng liên tục qua các năm đã cho thấy được khả năng sử dụng vốn vay và ý thức trả nợ của người dân là khá cao, bên cạnh đó cũng cho thấy được công tác thu hồi nợ của cán bộ tín dụng là tương đối tốt, góp phần hạn chế nợ xấu cho Ngân hàng.  Dư nợ Đây là chỉ tiêu có ý nghĩa quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Dư nợ phản ánh thực trạng hoạt động tín dụng của Ngân hàng tại một thời điểm nhất định, nó cho chúng ta biết được Ngân hàng còn phải thu bao nhiêu nữa từ khách hàng. Dư nợ bao gồm số tiền lũy kế của năm trước chưa thu hồi được và số dư phát sinh trong năm hiện hành, nó phản ánh thực tế khả năng hoạt động tín dụng của Ngân hàng như thế nào. Nhìn chung ta thấy dư nợ của Ngân hàng tăng giảm không đều qua các năm. Cụ thể, năm 2011 giảm 24.428 triệu đồng so với năm 2010, nguyên nhân là do doanh số thu nợ năm 2011 cao hơn so với doanh số cho vay, mặc khác Ngân hàng thực hiện chính sách thận trọng, sàn lọc khách hàng để cho vay, thận trọng cho vay đối với các ngành nghề kinh doanh để đảm bảo khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng nên kéo theo dư nợ giảm. Sang năm 2012 thì dư nợ của Ngân hàng tăng trở lại và tăng 27,47% so với năm 2011 và đạt 200.273 triệu đồng, nguyên nhân là do các khoản vay của khách hàng chưa đến hạn trả, thêm vào đó thì doanh số cho vay trong năm 2012 tăng cao hơn so với năm 2010, 2011. Đến 6 tháng đầu năm 2013 nền kinh tế Huyện nhà dần được cải thiện nên nhu cầu vay vốn sản xuất kinh doanh của khách hàng ngày càng tăng, đặc biệt với chính sách hạ sàn lãi suất cho vay ở mức thấp để hổ trợ cho cá nhân, các tổ chức kinh tế phát triển đã làm cho doanh số cho vay tăng, nên kéo theo dư nợ 6 tháng đầu năm 2013 cao hơn so với 6 tháng đầu năm 2012. 4.1.2. Đánh giá thực trạng tín dụng của Ngân hàng Với phương châm “đi vay để cho vay” do đó Ngân hàng phải sử dụng đồng vốn của mình một cách có hiệu quả. Qua phần phân tích ở trên cho thấy hoạt động tín dụng của Ngân hàng có diễn biến khá tốt. Sự gia tăng doanh số cho vay và doanh số thu nợ trong thời gian qua cho thấy Ngân hàng đã làm tốt công tác thẩm định, mạnh dạn cho vay đối với những đơn vị làm ăn có hiệu quả, có phương án vay vốn và nguồn trả nợ có tính khả thi cao. Tuy nhiên, để đánh giá chính xác hiệu quả hoạt động tín dụng thì ta phải dựa vào các chỉ tiêu tài chính như: vòng quay vốn tín dụng, hệ số thu nợ, thời gian thu nợ bình quân. Trước khi đi vào phần đánh giá chúng ta quan sát bảng 4.2.  Hệ số thu nợ Chỉ tiêu này phản ánh kết quả thu hồi nợ của Ngân hàng cũng như khả năng trả nợ của khách hàng, nó cho biết Ngân hàng sẽ thu bao nhiêu tiền từ một đồng vốn cho vay. Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ công tác thu hồi nợ của Ngân hàng càng tốt, bảo toàn nguồn vốn đem đi đầu tư và ngược lại. Trong những năm qua khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng là tương đối tốt, đặc biệt năm 2011 hệ số Bảng 4.2 Chỉ số đánh giá tín dụng của Ngân hàng qua 3 năm và 6 tháng đầu năm 2013 đvt Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 % 84,40 107,13 89,71 96,80 90,88 Vòng quay vốn tín dụng vòng 1,62 2,17 2,11 1,71 1,32 Thời gian thu nợ bình quân ngày 221,88 166,18 171,00 105,23 136,00 Chỉ tiêu Hệ số thu nợ 6th/2012 6th/2013 ( Nguồn: Tính toán của tác giả) này rất cao, đạt 107,13%, nguyên nhân là do năm 2011 các đối tượng vay vốn làm ăn đạt hiệu quả, thêm vào đó thì các khoản nợ năm 2010 đã đến hạn trả nên hệ số thu nợ của Ngân hàng trong năm này rất tốt. Đến năm 2012 thì hệ số này chỉ đạt 89,71% và đến 6 tháng đầu năm 2013 tiếp tục giảm so với 6 tháng đầu năm 2012, nguyên nhân là do một số món vay trung và dài hạn chưa đến hạn thu hồi, thêm vào đó thì doanh số cho vay tăng cao hơn doanh số thu nợ 6 tháng đầu năm 2013 so với 6 tháng đầu năm 2012. Tuy nhiên, ta không thể dựa vào chỉ tiêu này để đánh giá một cách chủ quan về hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng, bởi vì chỉ tiêu này chỉ phản ánh khả năng thu nợ của Ngân hàng đối với doanh số cho vay hằng năm mà thôi.  Vòng quay vốn tín dụng Đây là chỉ tiêu đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng nhanh hay chậm, chỉ tiêu này càng lớn thì hiệu quả hoạt động tín dụng càng cao. Ta thấy vòng quay vốn tín dụng của Ngân hàng qua 3 năm có sự gia tăng nhưng không cao lắm và có xu hướng giảm nhẹ vào 6 tháng đầu năm 2013, đây là một kết quả đáng khích lệ cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Nguyên nhân dẫn đến sự gia tăng này là do khách hàng chủ yếu vay ngắn hạn để bổ sung nguồn vốn tạm thời thiếu hụt nên đồng vốn của Ngân hàng được luân chuyển nhanh hơn. Đến 6 tháng đầu năm 2013 chỉ tiêu này có xu hướng giảm là do đa phần các hộ nông dân nuôi tôm sú trong giai đoạn này bước vào vụ nuôi nên họ thường đi vay nhiều hơn là trả nợ, điều này đã làm cho vòng quay vốn tín dụng có sự sụt giảm vào đầu năm 2013.  Thời gian thu nợ bình quân Đây là chỉ tiêu dùng để đánh giá hoạt động tín dụng trên cơ sở phản ánh thời gian thu nợ nhanh hay chậm trên số tiền mà Ngân hàng đã phát vay cho khách hàng. Chỉ tiêu này càng nhỏ thì khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng càng cao, tốc độ luân chuyển vốn của Ngân hàng càng nhanh. Ta thấy chỉ tiêu này có sự dao động qua các năm. Cụ thể, năm 2010 thời gian thu nợ bình quân là 221,88 ngày, đến năm 2011 giảm còn 166,18 ngày. Đạt được kết quả này là do công tác thu hồi nợ của Ngân hàng trong năm 2011 là khá tốt. Nhưng chỉ tiêu này lại có sự gia tăng trở lại vào năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. Nguyên nhân của sự gia tăng này là do doanh số cho vay biến động cao hơn doanh số thu nợ nên kéo theo dư nợ bình quân cao. Tuy có sự gia tăng nhưng với thời gian thu nợ này cho thấy Ngân hàng hoạt động khá tốt. Qua việc phân tích các chỉ tiêu trên ta có thể kết luận rằng hoạt động tín dụng của Ngân hàng trong những năm qua là khá hiệu quả, tuy gặp không ít khó khăn như sự biến động của nền kinh tế, lạm phát, sự biến động của lãi suất… nhưng quy mô tín dụng của Ngân hàng ngày càng được mở rộng, doanh số cho vay tăng liên tục qua các năm, công tác thu nợ đạt hiệu quả. Kết quả này sẽ làm nền tảng và định hướng cho Ngân hàng trong thời gian tới ngày càng tốt và hiệu quả hơn, góp phần làm tăng uy tín của Ngân hàng đối với nhân dân Huyện Cầu Ngang. 4.2. PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM 2010 – 2012 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013. 4.2.1. Thực trạng nợ xấu của Ngân hàng Trong bất kỳ hoạt động nào, để đạt được lợi nhuận cũng đều không thể tránh khỏi rủi ro. Đối với hoạt động tín dụng của Ngân hàng cũng không ngoại lệ, tín dụng Ngân hàng là một trong những hoạt động mang lại lợi nhuận cao, chiếm tỷ trọng rất lớn trong cơ cấu thu nhập của Ngân hàng. Nhưng đồng thời cũng là lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất, và mức độ rủi ro tín dụng được đánh giá thông qua chỉ tiêu nợ xấu. Nếu tồn tại nợ xấu quá lâu do khách hàng không có khả năng thanh toán hoặc do những nguyên nhân khác dẫn đến việc Ngân hàng mất khả năng thu hồi vốn thì lúc đó nợ xấu sẽ ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, kết quả kinh doanh của Ngân hàng. Nhìn chung tình hình nợ xấu tại Ngân hàng có xu hướng tăng lên qua các năm. Cụ thể, năm 2011 nợ xấu tại Ngân hàng là 4.039 triệu đồng, tăng 1.783 triệu đồng so với năm 2010. Sang năm 2012, nợ xấu tại Ngân hàng tiếp tục tăng lên 1.601 triệu đồng so với năm 2011. Đây là dấu hiệu không tốt cho hoạt động của Ngân hàng, vì nợ xấu tăng sẽ làm cho rủi ro tín dụng tại Ngân hàng tăng theo. Khi các khoản vay chuyển sang nợ xấu là báo hiệu các khoản vay này có vấn đề, rủi ro từ các khoản vay này rất lớn. Đây là vấn đề mà Ngân hàng rất quan tâm và đặc biệt chú ý đến công tác thu hồi nợ và hạn chế nợ xấu phát sinh. Việc xác định rủi ro trong từng thời kỳ sẽ giúp cho Ngân hàng có cái nhìn sơ lược trong việc lập chiến lược kinh doanh cho Ngân hàng nhằm giảm thiểu rủi ro do môi trường khách quan. Nguyên nhân làm nợ xấu tăng qua các năm là do khi đến hạn trả mà khách hàng sử dụng vốn vay kém hiệu quả nên không trả được nợ, buộc Ngân hàng phải chuyển nhóm nợ. Đến 6 tháng đầu năm 2013 thì tình hình nợ xấu đã được cải thiện rõ rệt và giảm 53,92% so với 6 tháng đầu năm 2012.  Nợ nhóm 3 Qua bảng 4.3 ta thấy nợ dưới tiêu chuẩn nhóm 3 có sự gia tăng qua các năm, đây là điều đáng cảnh báo về sự quản lý nợ nhóm 3 của Ngân hàng. Mặc dù doanh số thu nợ tăng liên tục qua các năm, ý thức trả nợ của người vay vốn được nâng cao, nhưng bên cạnh đó vẫn còn một số khách hàng vay vốn làm ăn kém hiệu quả nên không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng nên đã làm nhóm nợ này gia tăng liên tục qua các năm, và nhóm nợ này tăng rất cao vào năm 2011, tăng 112,27% so với năm 2010, nguyên nhân chủ yếu là do năm 2011 lãi suất biến động tăng cao, trong khi các doanh nghiệp lại mở rộng quy mô sản xuất, thêm vào đó thì một số khách hàng sử dụng vốn sai mục đích nên không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng làm cho công tác thu hồi nợ gặp rất nhiều khó khăn. Nhưng đến 6 tháng đầu năm 2013 thì nhóm nợ này có xu hướng giảm so với 6 tháng đầu năm 2012, và giảm 75,24%, đây là dấu hiệu tốt cho Ngân hàng. Điều này chứng tỏ được năm 2013 nền kinh tế dần ổn định nên khách hàng vay vốn làm ăn đạt hiệu quả hơn, đặc biệt Ngân hàng đã chú trọng đến công tác quản trị rủi ro nên đã hạn chế được sự gia tăng của nhóm nợ này vào năm 2013.  Nợ nhóm 4 Nhóm nợ này cũng có xu hướng tăng lên qua các năm nhưng với tỷ trọng thấp hơn nhiều so với nợ nhóm 3. Nguyên nhân là do Ngân hàng đã thu hồi được một phần của nợ nhóm 3, nên nợ nhóm 4 có tăng qua các năm nhưng với tỷ trọng thấp, phần chưa thu hồi được Ngân hàng chuyển sang nợ nhóm 4 và tiếp tục theo dõi. Bảng 4.3 Nợ xấu của Ngân hàng qua 3 năm và 6 tháng đầu năm 2013 ĐVT: triệu đồng Chênh lệch Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6th/2012 6th/2013 2011/2010 2012/2011 6th2013/6th2012 Số tiền % Số tiền % Số tiền % Nợ nhóm 3 1.565 3.322 4.527 1.700 421 1.757 112,27 1.205 36,27 -1.279 -75,24 Nợ nhóm 4 250 350 485 90 20 100 40,00 135 38,57 -70 -77,78 Nợ nhóm 5 441 367 628 200 476 -74 -16,78 261 71,12 276 138,00 Tổng nợ xấu 2.256 4.039 5.640 1.990 917 1.783 79,03 1.601 39,64 -1.073 -53,92 ( Nguồn: Tính toán của tác giả) Đến 6 tháng đầu năm 2013, nhóm nợ này có xu hướng giảm và giảm 77,78% so với năm 2012. Đây là điều đáng mừng cho Ngân hàng khi đã hạn chế được sự gia tăng của nhóm nợ này trong 6 tháng đầu năm 2013.  Nợ nhóm 5 Đây là nhóm nợ có khả năng mất vốn và có rủi ro cao nhất, có xu hướng tăng lên qua các năm và tăng cao nhất vào năm 2012, nợ nhóm này tại Ngân hàng là 628 triệu đồng, và nhóm nợ này tiếp tục tăng vào 6 tháng đầu năm 2013 so với 6 tháng đầu năm 2012. Nguyên nhân là do các khoản nợ chưa thu hồi ở nhóm 3, nhóm 4 chuyển sang. Tình hình này cho thấy, rủi ro mất vốn của Ngân hàng ngày càng cao, đây là dấu hiệu không tốt cho hoạt động của Ngân hàng. Do đó, Ngân hàng cần có kế hoạch tư vấn kế hoạch kinh doanh, kiểm tra, giám sát, đôn đốc khách hàng nhằm thu hồi nhanh chóng các khoản nợ này để tránh tình trạng phải xóa nợ để mất đi nguồn vốn của mình đồng thời cần phải chú trọng hơn khi quyết định cho vay. Tóm lại, rủi ro tín dụng luôn song hành với việc mở rộng quy mô hoạt động cũng như lĩnh vực hoạt động của Ngân hàng, nên cần phải chấp nhận một mức rủi ro có thể bởi không thể nào kiểm soát tất cả các rủi ro. Do đó, việc đánh giá rủi ro để kiềm chế nó ở một mức độ hợp lý nhằm đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng an toàn và mang lại lợi nhuận là điều cần thiết. 4.2.2. Đánh giá rủi ro tín dụng của Ngân hàng qua 3 năm và 6 tháng đầu năm 2013 thông qua các chỉ số tài chính Trong quá trình hoạt động kinh doanh thì Ngân hàng không ngừng đổi mới phương thức hoạt động đi đôi với việc mở rộng quy mô tín dụng của Ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu vay vốn ngày càng cao của khách hàng. Bên cạnh đó thì Ngân hàng cũng không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng để hạn chế rủi ro cho Ngân hàng đến mức thấp nhất có thể. Và để hiểu rõ hơn về rủi ro tín dụng tại Ngân hàng ta có thể thông qua bảng 4.4 để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng.  Tỷ lệ nợ xấu Muốn tăng trưởng dư nợ một cách an toàn và hiệu quả thì trước hết phải đảm bảo giảm thiểu rủi ro tín dụng đến mức thấp nhất có thể. Tỷ lệ nợ xấu phản ánh chất lượng đầu tư tín dụng của Ngân hàng. Bảng 4.4 Rủi ro tín dụng của Ngân hàng thông qua các chỉ số đvt Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Tỷ lệ nợ xấu % 1.24 2.57 2.82 1.21 0.41 Tỷ lệ dự phòng rủi ro % 1.60 2.42 1.80 1.21 0.75 Tỷ lệ mất vốn % 0.28 0.22 0.35 0.14 0.24 Khả năng bù đắp các khoản vay mất vốn Lần 6.58 10.35 5.73 10.00 3.57 Khả năng bù đắp rủi ro Lần 1.29 0.94 0.64 1.01 1.85 Chỉ tiêu 6th/2012 6th/2013 ( Nguồn: Tính toán của tác giả) Nếu tỷ lệ này càng nhỏ thì chất lượng tín dụng càng tốt và ngược lại phản ánh sự đầu tư tín dụng không tốt của Ngân hàng. Qua bảng 4.4 ta thấy tỷ lệ nợ xấu tại Ngân hàng tuy có tăng nhưng vẫn còn ở mức thấp hơn mức 3% Ngân hàng Nhà nước quy định. Cụ thể, năm 2010, tỷ lệ nợ xấu là 1,24% và tăng lên vào năm 2011 tỷ lệ này chiếm 2,57% tổng dư nợ và tiếp tục tăng lên vào năm 2012, chiếm 2,82%. Nguyên nhân là do tốc độ tăng của nợ xấu cao hơn tốc độ tăng của dư nợ. Đến 6 tháng đầu năm 2013 thì tỷ lệ này có xu hướng giảm xuống so với 6 tháng đầu năm 2012. Do trong năm 2013 Ngân hàng có nhiều chính sách hổ trợ lãi suất và khách hàng vay vốn sử dụng vốn vay có hiệu quả hơn. Tuy nhiên Ngân hàng cần phải có những biện pháp tích cực hơn nữa để thu hồi nợ nhằm nâng cao chất lượng tín dụng cho Ngân hàng.  Tỷ lệ dự phòng rủi ro Dự phòng rủi ro là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ cam kết. Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng phản ánh số tiền được trích lập so với tổng dư nợ tại một thời điểm nhất định. Cụ thể, tỷ lệ dự phòng rủi ro của Ngân hàng qua 3 năm lần lượt là 1,60%, 2,42%, 1,80% và đến 6 tháng đầu năm 2013 thì tỷ lệ này là 0,75% so với 2,21% của 6 tháng đầu năm 2012. Kết quả cho thấy số tiền trích lập dự phòng rủi ro của Ngân hàng đã đảm bảo được khả năng bù đắp cho Ngân hàng khi có rủi ro xảy ra. Tuy nhiên, Ngân hàng không nên lơ là mà cần phải chú trọng hơn nữa trong việc trích lập dự phòng, nhằm có một tỷ lệ dự phòng hợp lý nhất để vừa đảm bảo an toàn cho Ngân hàng khi có rủi ro xảy ra, vừa không làm giảm lợi nhuận của Ngân hàng.  Tỷ lệ mất vốn Phản ánh thiệt hại mà Ngân hàng phải gánh chịu từ các món vay mà Ngân hàng không thể thu hồi được bằng nhiều biện pháp (nợ nhóm 5) buộc Ngân hàng phải xỷ lý bằng nguồn dự phòng đã trích lập. Tỷ lệ mất vốn tại Ngân hàng tăng giảm không đồng đều qua các năm, năm 2010 tỷ lệ này là 0,28%, năm 2011 là 0,22%, năm 2012 là 0,35%, tỷ lệ mất vốn giảm ở năm 2011 là do nợ nhóm 5 của năm 2011 thấp hơn so với năm 2010, đến năm 2012 thì dư nợ nhóm 5 tăng cao nên kéo theo tỷ lệ mất vốn cũng tăng lên vào năm 2012. Và đến 6 tháng đầu năm 2013 tỷ lệ này tiếp tục tăng so với 6 tháng đầu năm 2012 và chiếm 0,24% trên dư nợ bình quân. Nguyên nhân làm cho tỷ lệ này tăng cao vào 6 tháng đầu năm 2013 là do dư nợ nhóm 5 tăng lên rất cao và tăng 138,00% so với 6 tháng đầu năm 2012, trong khi dư nợ lại tăng chậm và chỉ tăng 37,04% so với 6 tháng đầu năm 2012. Đây là kết quả không đáng mong đợi cho Ngân hàng, nên Ngân hàng chú trọng hơn nữa công tác quản trị rủi ro rín dụng trong Ngân hàng và tăng cường hơn nữa các biện pháp khai thác hay thanh lý để thu hồi các khoản nợ có khả năng mất vốn và nợ nghi ngờ.  Khả năng bù đắp các khoản vay mất vốn Đây là chỉ tiêu cho biết khả năng tự bù đắp tổn thất tín dụng của Ngân hàng. Nếu hệ số này càng lớn thì khả năng bù đắp tổn thất của Ngân hàng càng cao và ngược lại. Năm 2010 khả năng bù đắp các khoản vay mất vốn của Ngân hàng là 6,58 lần, năm 2011 là 10,35 lần, năm 2012 là 5,73 lần, 6 tháng đầu năm 2013 là 3,57 lần, với khả năng bù đắp tổn thất này thì đảm bảo được an toàn cho hoạt động của Ngân hàng khi xảy ra rủi ro. Kết quả này cho thấy dự phòng rủi ri tín dụng được trích lập tại Ngân hàng là tương đối cao và cao hơn rất nhiều lần so với dư nợ bị mất vốn tại Ngân hàng. Đây là khoản trích lập tương đối an toàn cho Ngân hàng, nhưng với tỷ lệ trích lập quá cao sẽ làm tăng chi phí và ảnh hưởng đến lợi nhuận của Ngân hàng. Do đó, Ngân hàng cần phải có dự báo chính xác về các khoản nợ này để có mức trích lập dự phòng hợp lý nhằm góp phần giảm chi phí và tăng lợi nhuận cho Ngân hàng.  Khả năng bù đắp rủi ro Chỉ tiêu này cho biết khả năng bù đắp của Ngân hàng đối với các khoản vay có rủi ro, hay nói cách khác là 1 đồng nợ xấu sễ được đảm bảo bằng mấy đồng dự phòng. Qua bảng 4.2.2 ta thấy khả năng bù đắp rủi ro của Ngân hàng còn ở mức tương đối an toàn, chỉ năm 2012 thì chỉ tiêu này còn ở mức thấp là do dự phòng Ngân hàng trích lập giảm so với năm 2011 trong khi đó thì nợ xấu tại Ngân hàng năm 2012 lại tăng cao hơn so với năm 2011. Và chỉ tiêu này đã được cải thiện vào 6 tháng đầu năm 2013 với khả năng bù đắp rủi ro là 1,85 lần. Qua việc phân tích các chỉ tiêu trên có thể thấy hoạt động tín dụng của Ngân hàng trong những 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 là tương đối tốt, tỷ lệ nợ xấu có tăng nhưng vẫn còn ở mức đảm bảo an toàn cho Ngân hàng (dưới 3% Ngân hàng Nhà nước quy định). Tuy tỷ lệ nợ xấu còn ở mức đảm bảo an toàn nhưng lại có xu hướng tăng lên, đặc biệt là sự gia tăng của nợ nhóm 5 là nhóm nợ có rủi ro mất vốn cao nhất tại Ngân hàng. Mặc dù, dự phòng rủi ro tín dụng trích lập đảm bảo cho hoạt động của Ngân hàng khi có rủi ro xảy ra. Nhưng Ngân hàng cần phải chú trọng hơn nữa trong công tác quản trị rủi ro, đặc biệt là công tác thẩm định. Do đó, trong thời gian tới Ngân hàng cần phải chú trọng hơn nữa công tác giám sát, kiểm tra trước và sau cho vay nhằm thu hồi triệt để các món nợ trong hạn để hạn chế tỷ lệ nợ xấu đến mức thấp nhất và nâng cao chất lượng tín dụng, ngoài ra cần phải tận thu các khoản nợ xấu đã xảy ra trong thời gian qua để chúng không có cơ hội diễn biến tiêu cực hơn nữa. Nói tóm lại, rủi ro tín dụng có thể xảy ra bất kỳ lúc nào và là mối quan tâm hàng đầu đối với những người quản lý tín dụng. Mọi rủi ro phát sinh chủ yếu là do con người, khả năng vay và trả nợ vay của khách hàng. Mặc dù khi vay vốn khách hàng đã thỏa thuận với Ngân hàng về mục đích, lãi suất vay, thời hạn vay và phương thức trả nợ, nhưng khi có được đồng vốn đôi khi khách hàng sử dụng sai mục đích đã cam kết trong hợp đồng tín dụng gây thất thoát cho Ngân hàng. Điều này đã làm ảnh hưởng không ít đến kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, khiến nguồn vốn kinh doanh của Ngân hàng xoay chuyển khó khăn, hoạt động tín dụng không đạt hiệu quả cao. Thiết nghĩ cần phải có những biện pháp nhằm hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất có thể. Tuy nhiên, muốn đề ra được những biện pháp ngăn ngừa rủi ro thì trước hết cần phải tìm ra những nguyên nhân, dấu hiệu để nhận biết và phòng ngừa. 4.2.3. Những hạn chế và các nguyên nhân làm phát sinh rủi ro tín dụng Nhìn chung hoạt động của Ngân hàng qua 3 năm 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 là khá tốt, nhưng bên cạnh vẫn còn một số hạn chế sau: + Công tác thu hồi nợ tuy ở mức cao nhưng bên cạnh đó vẫn còn một số khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trả nợ cho Ngân hàng. + Tình hình nợ xấu của Ngân hàng tuy không lớn nhưng lại có xu hướng tăng, đặc biệt là sự gia tăng nợ nhóm 5. + Nợ nhóm 5 gia tăng nên đã kéo theo tỷ lệ mất vốn tại Ngân hàng cũng có xu hướng tăng lên qua các năm. + Tốc độ tăng của tổng dư nợ tăng chậm hơn tốc độ tăng của tổng nợ xấu, đây là nguyên nhân làm tỷ lệ nợ xấu tại Ngân hàng tăng qua các năm. + Tỷ lệ nợ xấu có xu hướng tăng nhưng dự phòng rủi ro được trích lập lại có xu hướng giảm qua các năm, dẫn đến khả năng bù đắp rủi ro năm 2012 chưa đảm bảo an toàn.  Nguyên nhân gây ra những hạn chế trên là do:  Nguyên nhân từ phía khách hàng Sử dụng vốn sai mục đích: rủi ro này xuất hiện một phần là do nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng khi họ tự ý chuyển mục đích vay, cố ý sử dụng vốn vay sai mục đích không theo hợp đồng tín dụng đã ký hoặc do Ngân hàng không có sự theo dõi, giám sát chặt chẽ quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng để phát hiện kịp thời những trường hợp nhằm tránh thất thoát cho Ngân hàng. Bị tai nạn lao động: trong quá trình làm việc có thể họ bị tai nạn làm giảm hoặc mất khả năng lao động, từ đó thu nhập giảm hoặc không còn thu nhập để trả nợ. Các món vay để mua xe, xây dựng hoặc sửa chữa nhà, cho vay đời sống cán bộ công nhân viên… cũng chứa đựng những rủi ro tiềm ẩn, vì đây là những khoản cho vay chết, không sinh lời, nguồn trả nợ chủ yếu dựa vào thu nhập hàng tháng của người vay, phụ thuộc nhiều vào điều kiện kinh tế xã hội. Do hoàn cảnh gia đình gặp khó khăn hay người vay vốn bị chết, mất tích cũng gây ảnh hưởng đến công tác thu nợ của Ngân hàng. Thực hiện kế hoạch kinh doanh tự phát không có kế hoạch cụ thể. Do việc mở rộng kinh doanh quá mức, dẫn đến tình trạng không quản lý nổi tình hình tài chính và hoạt động sản xuất. Mặt khác, do hạn chế thông tin thị trường đầu vào, đầu ra hoặc dự báo thiếu khoa học, không chính xác, định hướng chiến lược không phù hợp dẫn đến sản xuất cung vượt cầu, khó tiêu thụ, hạ giá bán, thua lỗ dẫn đến việc chậm trể trong việc trả nợ cho Ngân hàng. Lạm phát tăng làm cho giá cả vật tư, hàng hóa và các chi phí đầu vào của doanh nghiệp bị đẩy lên, hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp xuất khẩu gặp nhiều khó khăn trong tiêu thụ hàng hóa như: cá tra, tôm và các mặt hàng nông sản khác đã làm giảm hiệu quả kinh doanh của các doanh nghiệp vay vốn, từ đó ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng trả nợ tiền vay cho Ngân hàng tạo nên sự gia tăng nợ xấu.  Nguyên nhân từ phía Ngân hàng Do Ngân hàng xác định thời hạn cho vay không phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh của khách hàng. Quyết định cho vay đúng đắn nhưng do địa bàn rộng với nhiều khách hàng vay vốn nên cán bộ tín dụng thiếu kiểm tra, kiểm soát sau khi cho vay dẫn đến khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, Ngân hàng không ngăn chặn kịp thời nên khách hàng không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng. Quy trình tín dụng yếu ở khâu phân tích, thẩm định phương án kinh doanh, đánh giá lại tài sản đảm bảo, giám sát, kiểm tra sau cho vay, thu hồi nợ. Vi phạm quy chế cho vay: do quá trình cho vay và thẩm định dự án đầu tư chưa kỹ, với số lượng cán bộ còn mỏng cho nên công tác tiếp cận từng khách hàng để kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay có hợp pháp hay không thì rất khó, đều đó làm cho việc kiểm tra khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích hay không còn rất hạn chế, nên ảnh hưởng đến khả năng trả nợ cho Ngân hàng.  Nguyên nhân liên quan đến việc đảm bảo tín dụng Việc đánh giá không chính xác về tài sản thế chấp và cầm cố của người vay. Tài sản thế chấp, cầm cố bị sự cố rủi ro như hỏa hoạn hoặc bị cấm lưu thông. Tài sản thế chấp bị mất giá, do thời gian xử lý các khoản nợ Ngân hàng quá lâu, khi tiến hành bán tài sản trên thị trường thì giá bán thực tế thấp hơn so với giá do Ngân hàng và khách hàng đã thỏa thuận trước đây. Hiệu lực của cơ quan hành pháp chưa được yêu cầu giải quyết các tranh chấp, tố tụng và hợp đồng kinh tế,… Thời gian và thủ tục phát mãi tài sản thường kéo dài, chi phí ngoài cao, dẫn đến kéo dài thời gian thu hồi nợ của Ngân hàng. CHƯƠNG 5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH CẦU NGANG 5.1. CƠ SỞ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP Trong những năm qua Ngân hàng hoạt động tương đối hiệu quả, nhưng bên cạnh đó vẫn còn một số tồn tại gây ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng tại Ngân hàng, đặc biệt là làm nợ xấu tại Ngân hàng có xu hướng tăng lên qua các năm. Nguyên nhân chủ yếu là do: - Từ phía khách hàng: khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, thực hiện kế hoạch kinh doanh tự phát không có kế hoạch cụ thể, mở rộng quy mô sản xuất trong khi giá cả đầu vào tăng cao nên dẫn đến kinh doanh thua lỗ không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng, hoặc bị tai nạn hay biến cố bất ngờ. - Từ phía Ngân hàng: Ngân hàng xác định thời hạn cho vay không phù hợp, vi phạm quy chế cho vay, do cán bộ tín dụng thẩm định dự án đầu tư chưa kỹ, thiếu kiểm tra, giám sát khách hàng sử dụng vốn vay nên việc nhận biết khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích hay không còn rất hạn chế. - Tài sản đảm bảo tín dụng: Ngân hàng đánh giá không chính xác về tài sản thế chấp, cầm cố của người vay hoặc tài sản thế chấp cầm cố bị mất giá, bị sự cố rủi ro. Chính những nguyên nhân trên đã ảnh hưởng đến công tác thu hồi nợ của Ngân hàng, từ đó nợ xấu tại Ngân hàng tăng qua các năm. Tuy nợ xấu còn ở mức thấp, nhưng cũng ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động của Ngân hàng, hơn nữa thì mức trích lập dự phòng tại Ngân hàng chưa thật sự đảm bảo an toàn khi có rủi ro xảy ra, đặc biệt là năm 2012, đây là điều Ngân hàng cần phải hết sức quan tâm và cần có biện pháp khắc phục. Do đó, Ngân hàng cần phải hết sức thận trọng, đánh giá đúng thực trạng và có những biện pháp phù hợp nhằm giảm thiểu rủi ro đến mức thấp nhất trong hoạt động tín dụng để góp phần cho hoạt động của Ngân hàng ngày càng hiệu quả hơn. Trong quá trình thực tập tại đơn vị và nghiên cứu về rủi ro tín dụng tôi xin đề xuất một số giải pháp sau nhằm hạn chế rủi ro cho Ngân hàng. 5.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG Rủi ro tín dụng là yếu tố gắn liền với mọi hoạt động, trong đó có hoạt động cho vay của Ngân hàng. Trong nổ lực nhằm thu được lợi nhuận của Ngân hàng thì không thể chối bỏ rủi ro, nghĩa là không thể không cho vay. Mà chỉ có thể tìm cách cho hoạt động này trở nên an toàn và hạn chế những tổn thất có thể bằng cách đề ra cho mình một chiến lược quản lý rủi ro thích hợp. Đối với Ngân hàng NNo&PTNT – Chi nhánh Cầu Ngang cũng vậy, hoạt động của Ngân hàng cũng tiềm ẩn những yếu tố rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng. Như đã phân tích ở phần thực trạng hoạt động tín dụng và một số nguyên nhân cơ bản dẫn đến rủi ro tín dụng tại Ngân hàng NNo&PTNT – Chi nhánh Cầu Ngang thì rủi ro tín dụng có thể xảy ra từ những nguyên nhân chủ quan, từ chính bản thân Ngân hàng, từ khách hàng và từ tài sản đảm bảo. 5.2.1. Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng  Đối với Ngân hàng * Nâng cao chất lượng thẩm định Khi tiếp nhận hồ sơ đề nghị vay vốn từ khách hàng, cán bộ tín dụng cần kiểm tra tính đầy đủ của các giấy tờ theo quy định của từng loại hình cho vay. Phát hiện kịp thời những sai sót không khớp nhau giữa các giấy tờ, những phần thiếu để khách hàng bổ sung, chỉnh sửa kịp thời. Khi thẩm dịnh dự án về phương diện kỹ thuật phải xem xét đi sâu nghiên cứu, phân tích thiết bị chủ yếu của dự án đầu tư có phù hợp với số lượng dự kiến sản xuất, dự án của khách hàng. Chú ý sự phù hợp của quy mô dự án đầu tư với khả năng tiêu thụ sản phẩm, nguồn cung cấp nguyên vật liệu, năng lực pháp lý của doanh nghiệp hay cá nhân. Việc phân tích để đánh giá khách hàng, khoản vay cần được thực hiện một cách thường xuyên để kịp thời khắc phục sai sót. Đồng thời, là cơ sở để đề ra chính sách tín dụng phù hợp với từng thời kỳ cụ thể, đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng. * Đẩy mạnh công tác giám sát việc sử dụng vốn vay, theo dõi nợ, thu lãi định kỳ Thường xuyên kiểm tra, giám sát hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng định kỳ hàng tháng, theo dõi tình hình tài sản thế chấp nhằm phát hiện kịp thời những sai phạm của khách hàng so với hợp đồng tín dụng đã ký kết như: sử dụng vốn sai mục đích, việc sản xuất kinh doanh bị trì trệ, trả lãi không đúng hạn… Từ đó, cán bộ tín dụng kịp thời phát hiện rủi ro và có biện pháp xử lý kịp thời, tránh tình trạng nợ xấu. Cán bộ tín dụng cần thường xuyên kiểm tra, nhắc nhở, đôn đốc khách hàng trả lãi, nợ gốc đúng hạn. Cán bộ tín dụng nên gọi điện thoại nhắc trước khách hàng một thời gian để khách hàng kịp chuẩn bị đủ tiền trả cho Ngân hàng. Ngoài ra, kế ngày nộp tiền nên nhắc nhở khéo khách hàng đến vào giờ đã hẹn. Đây là biện pháp rất hữu hiệu đối với khách hàng do bận nhiều việc nên quên hoặc làm lung lay đối với khách hàng chây lỳ không chịu trả nợ. * Tiến hành phân tích đánh giá lại từng hồ sơ khách hàng hiện đang vay vốn Ngân hàng Cán bộ tín dụng cần phải thường xuyên đánh giá, xếp hạng khách hàng từ lúc nhận hồ sơ vay vốn, ký hợp đồng tín dụng, trong quá trình thực hiện hợp đồng tín dụng. Cần lưu ý đánh giá chất lượng tín dụng thông qua việc trả nợ cho Ngân hàng đúng hạn hay không. Khi kết thúc hợp đồng tín dụng, Ngân hàng nên đánh giá lại một cách hệ thống và lưu hồ sơ về khách hàng. Vì trong tín dụng ngắn hạn khách hàng sẽ thường xuyên giao dịch với Ngân hàng để có vốn phục vụ luân chuyển hàng hóa, bổ sung vốn lưu động cho quá trình sản xuất kinh doanh diễn ra được liên tục. Ngoài ra, khách hàng cũng đến Ngân hàng vay vốn thường xuyên cho mục đích tiêu dùng mỗi năm, nên việc đánh giá này sẽ giúp Ngân hàng phát hiện sớm những món vay có rủi ro.  Đối với những nguyên nhân xuất phát từ phía khách hàng Ngân hàng cần xem xét và trợ giúp cho khách hàng để họ có điều kiện tiếp tục sản xuất kinh doanh, tạo ra năng suất để có điều kiện trả nợ cho Ngân hàng. + Cho gia hạn (đối với nợ ngán hạn) và điều chỉnh kỳ hạn (đối với nợ trung và dài hạn). + Đối với các hộ sản xuất kinh doanh sử dụng vốn sai mục đich: để hạn chế tình trạng này thì Ngân hàng nên có nhân viên phụ trách việc tư vấn, hổ trợ cho khách hàng, đặc biệt là khách hàng thuộc các hộ kinh doanh cá thể và các hộ chăn nuôi về kế hoạch sản xuất kinh doanh, phương án khả thi hiệu quả, về quy trình quản lý, tư vấn cho các hộ sản xuất kinh doanh nhận biết các yếu kém của mình trong sản xuất kinh doanh từ đó đưa ra các biện pháp hợp lý nhằm khắc phục tình trạng thua lỗ, cải thiện nguồn tài chính trả nợ cho Ngân hàng. Nếu phát hiện khách hàng sử dụng vốn không đúng với mục đích vay vốn ban đầu hoặc có dấu hiệu không an toàn vốn vay như sản xuất kinh doanh không ổn định, thua lỗ, hàng hóa ứ động khó tiêu thụ hay vay nợ nhiều thì Ngân hàng có thể ngừng phát vay hoặc thu hồi nợ ngay mà không cần đến hạn. Trợ giúp tài chính cho khách hàng vay vốn: tức là cho khách hàng vay thêm một khoản tiền mới nhằm khắc phục tình trạng thua lỗ (nếu khách hàng có một phương án sản xuất kinh doanh cho món vay mới khả thi). Đối với khách hàng vay tiêu dùng: cần nắm rõ những thông tin về đối tượng vay vốn và mục đích sử dụng vốn vay, đặc biệt là nguồn thu nhập để trả nợ cho Ngân hàng, hạn chế cho vay những khách hàng không có mục đích sử dụng vốn vay hợp lý.  Một số giải pháp liên quan đến tài sản đảm bảo Ngân hàng cần lựa chọn hình thức đảm bảo phù hợp với yêu cầu của một khoản vay, đồng thời phải đánh giá chính xác giá trị vật làm đảm bảo tại thời điểm khách hàng vay vốn. Đối với đảm bảo bằng tài sản, Ngân hàng phải xác định chính xác được quyền sở hữu, quyền sử dụng, tính lưu thông và sự tồn tại thực tế của tài sản đó đối với người vay tiền. Bên cạnh đó cũng cần lưu ý đến thời hạn sử dụng của tài sản đảm bảo phải lơn hơn thời hạn vay tiền. Đối với đảm bảo bằng bảo lãnh: Ngân hàng cần đánh giá chính xác năng lực pháp lý, năng lực tài chính, uy tín và trách nhiệm của người bảo lãnh. 5.2.2. Giải pháp xử lý rủi ro tín dụng Ngân hàng tạo điều kiện cho khách hàng trả nợ, đối với nợ không có khả năng thu hồi một lần thì Ngân hàng có thể tiến hành thu dần. Đối với khoản nợ nhận thấy không còn khả năng thu hồi thì Ngân hàng cần nhanh chóng phát mãi tài sản để thu hồi nợ. Nếu tài sản đảm bảo đem phát mãi mà số tiền thu về không đủ để trả nợ gốc thì Ngân hàng chuyển sang nhóm nợ ngoại bảng và tiếp tục theo dõi. Đối với trường hợp rủi ro do nguyên nhân bất khả kháng như: bão lụt, hạn hán,dịch bệnh… thì Ngân hàng tiến hành lập hồ sơ theo hướng dẫn của thông tư liên tịch 03/1997/TTLT/NHNN-BTC phối hợp với chính quyền địa phương kiểm tra để trình Thủ Tướng Chính Phủ quyết định. CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 Kết luận Tín dụng là hoạt động kinh doanh phức tạp nhất so với các hoạt động kinh doanh khác của Ngân hàng, hoạt động này tuy thu được nhiều lợi nhuận nhưng cũng gặp không ít rủi ro. Trong kinh doanh Ngân hàng việc đương đầu với rủi ro là điều không thể tránh khỏi được. Thừa nhận một tỷ lệ rủi ro tự nhiên trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng là yêu cầu khách quan hợp lý. Vấn đề là làm thế nào để hạn chế rủi ro này ở một tỷ lệ thấp nhất có thể chấp nhận được. Luận văn đã khái quát các vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng. Với mọi nổ lực nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng cho thấy công tác tín dụng tại Ngân hàng NNo&PTNT – Chi nhánh Cầu Ngang thời gian qua như sau: + Doanh số cho vay tăng liên tục qua các năm, song song với sự gia tăng của doanh số cho vay thì doanh số thu nợ, dư nợ cũng tăng lên qua các năm, điều này chứng tỏ quy mô hoạt động tín dụng của Ngân hàng ngày càng được mở rộng và hoạt động khá hiệu quả. Tuy hệ số thu nợ ở mức cao, vòng quay vốn tín dụng có sự gia tăng qua các năm, thời gian thu nợ bình quân là khá tốt, nhưng bên cạnh đó vẫn còn một số khách hàng làm ăn kém hiệu quả và không có thiện chí trả nợ nên làm gia tăng nợ xấu tại Ngân hàng. Tình hình nợ xấu tại Ngân hàng tuy có xu hướng tăng lên qua các năm, nhưng nợ xấu chủ yếu tập trung ở nợ nhóm 3, còn nợ nhóm 4 và nhóm 5 có xu hướng tăng nhưng chiếm tỷ trọng rất thấp trong tổng nợ xấu. Tuy nhiên Ngân hàng cần phải có những biện pháp cần thiết để khắc phục sự gia tăng của các nhóm nợ này nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động của Ngân hàng. + Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng có xu hướng tăng nhưng vẫn còn ở mức đảm bảo an toàn (dưới 3% NHNN quy định), đây là điều đáng mừng cho Ngân hàng, tuy nhiên tỷ lệ mất vốn tại Ngân hàng lại có xu hướng tăng mặc dù khả năng bù đắp khoản vay mất vốn được đảm bảo nhưng Ngân hàng cần phải thận trọng hơn nữa để đảm bảo cho hoạt động của Ngân hàng ngày càng hiệu quả hơn. Bên cạnh đó thì khả năng bù đắp rủi ro tín dụng tại Ngân hàng chưa thật sự đảm bảo an toàn vào năm 2012, đây là điều Ngân hàng cần phải quan tâm hơn nữa. + Từ kết quả phân tích trên ta thấy có nhiều nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng chưa được khắc phục từ phía Ngân hàng. Trên cơ sở những nguyên nhân đó tôi đã đưa ra một số biện pháp mang tính tham khảo nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho Ngân hàng. 6.2 Kiến nghị Qua thời gian thực tập và tìm hiểu hiểu về rủi ro tín dụng của Ngân hàng tôi có một số kiến nghị sau:  Đối với các cơ quan Nhà nước Mọi hoạt động kinh doanh của các tổ chức kinh tế nói chung và Ngân hàng nói riêng đều chịu sự quản lý của Nhà nước và tuân theo chính sách pháp luật của Đảng và Nhà nước, nếu thiếu hệ thống pháp luật sẽ làm giảm niền tin, hiệu quả hoạt động và rủi ro cho Ngân hàng. Do đó, cơ quan Nhà nước cần:  Đối với cơ quan Nhà nước cấp tỉnh + Có chính sách hổ trợ sản xuất nông nghiệp và nuôi trồng thủy sản, nhất là ổn định giá cả vật tư nông nghiệp và nuôi trồng thủy sản như: phân bón, thức ăn chăn nuôi, thuốc thú y và thuốc thủy sản… để giảm chi phí đầu vào cho bà con. Xây dựng các phương án đảm bảo tính ổn định cho sản phẩm nông nghiệp và nuôi trồng thủy sản. + Cần có chính sách, định hướng phát triển kinh tế để tạo điều kiện cho bà con nông dân làm ăn đạt hiệu quả hơn, thúc đẩy nền kinh tế tỉnh nhà ngày càng phát triển. + Xây dựng hệ thống mạng lưới điện để phục vụ cho việc sản xuất, đặc biệt là ngành nuôi trồng thủy sản hiện đang phát triển.  Đối với cơ quan thi hành án + Trong quá trình phát mãi tài sản thế chấp để thu hồi nợ thì Ngân hàng gặp rất nhiều khó khăn trong khâu xử lý do văn bản thi hành án còn rất chậm. Vì vậy cơ quan thi hành án cần phải bàn giao nhanh tài sản cho Ngân hàng, có sự phối hợp tốt giữa Ngân hàng với tòa án để Ngân hàng xử lý các khoản nợ tồn động có hiệu quả hơn. + Các cơ quan bảo vệ và thi hành pháp luật cần đẩy nhanh tiến độ xét xử các vụ án có liên quan đến hoạt động Ngân hàng, tránh kéo dài gây đọng vốn cho Ngân hàng. Cơ quan thi hành án cần thực hiện nghiêm túc quy định về cưỡng chế buộc người vay thi hành án.  Đối với Ngân hàng cấp trên Ngân hàng cấp trên nên có chính sách hổ trợ vốn cho chi nhánh, để chi nhánh mở rộng đầu tư tín dụng đáp ứng triệt để nhu cầu vốn của khách hàng Ngân hàng cấp trên nên có cơ chế bù đắp rủi ro và khuyến khích các Ngân hàng chi nhánh chủ động cho vay trực tiếp, cần có khung lãi suất riêng đối với đối tượng vay để tạo điều kiện cho khách hàng trả nợ, cũng như định hướng phát triển cho khách hàng vay vốn của Ngân hàng. Đặc biệt, những người dân mới đi vào sản xuất, chuyển dịch nên có khung lãi suất thấp để hổ trợ họ phát triển kinh tế. Cải tiến kỹ thuật nghiệp vụ, đảm bảo nhanh chóng, tiện lợi, an toàn, thủ tục cho vay phù hợp, tránh gây phiền hà cho người dân.  Đối với cơ quan các cấp có liên quan Trạm khuyến nông, khuyến ngư thường xuyên đề ra chương trình dự báo sâu bệnh dịch hại có thể xảy ra trên cây trồng, vật nuôi và dịch bệnh gây ảnh hưởng đến nuôi trồng thủy sản nhằm đề ra biện pháp phòng chống giúp bà con nông dân nâng cao hiệu quả trong sản xuất. Sở nông nghiệp cần có những định hướng trong cơ cấu cây trồng, vật nuôi cho phù hợp với từng địa bàn cụ thể, cũng như đáp ứng nhu cầu thị trường, nhất là cần có những phướng án hổ trợ kỹ thuật, giúp bà con áp dụng những tiến bộ khoa học kỹ thuật vào sản xuất bằng cách xây dụng mô hình trình diễn, thí điểm để bà con tham quan, học tập trao đổi kinh nghiệm và nhân rộng những mô hình có hiệu quả. Chính quyền địa phương trên cơ sở nắm tình hình kinh tế, hoạt động sản xuất của các hộ vay vốn trên địa bàn, tình hình sản xuất của các hộ vay vốn này có hiệu quả không. Trên cơ sở đó, đề xuất liên hệ với Ngân hàng để Ngân hàng có biện pháp hổ trợ kịp thời. Phát huy tốt vai trò hổ trợ cho Ngân hàng trong việc cung cấp thông tin về khách hàng trong hồ sơ cho vay vốn của khách hàng, cũng như công tác thu hồi và xử lý nợ xấu giúp hoạt động của Ngân hàng được thuận lợi hơn. Chính quyền địa phương cần tích cực hợp tác với Ngân hàng trong việc phát hiện ra những dự án kinh doanh mang tính khả thi cao, có khả năng tạo ra phúc lợi cho xã hội. Tạo điều kiện cho Ngân hàng xét duyệt những hồ sơ vay vốn lớn chính xác và có hiệu quả, giảm thiểu rủi ro tín dụng cho Ngân hàng. Cần tăng cường giúp đỡ Ngân hàng nắm được tình hình kinh tế của khách hàng vay vốn khi Ngân hàng có yêu cầu hoặc những chủ trương, chính sách kinh tế sẽ được đưa vào thực hiện trong tương lai. TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Th.S Thái Văn Đại và Th.S Nguyễn Thanh Nguyệt, Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Đại học Cần Thơ,2010. 2. Th.S Thái Văn Đại, Nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng thương mại, tủ sách Đại học Cần thơ, 2012. 3. Thông tư số 02/2013/TT – NHNN. 4. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng NNo&PTNT – Chi nhánh Cầu Ngang qua 3 năm 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. 5. Luận văn tốt nghiệp “Rủi ro tín dụng và giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Cần Thơ – Chi nhánh Phong Điền” của Dương Thị Thùy Trang, (2010), Đại học Cần Thơ. 6. Luận văn tốt nghiệp “Những biện pháp chủ yếu góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng NNo&PTNT huyện Tháp Mười – tỉnh Đông Tháp” của Võ Thị Lời, (2006), Đại học Cần Thơ. 7. Luận văn tốt nghiệp “Thực trạng và giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Chi nhánh Đồng Tháp” của Hà Minh Đức, (2011), Đại học Cần Thơ. [...]... Phương pháp luận và phương pháp nghiên cứu Chương 3: Giới thiệu về Ngân hàng NNo&PTNT – Chi nhánh Cầu Ngang Chương 4: Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng NNo&PTNT – Chi nhánh Cầu Ngang Chương 5: Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng NNo&PTNT – Chi nhánh Cầu Ngang Chương 6: Kết luận và kiến nghị CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Rủi ro tín dụng. .. Ngân hàng NNo&PTNT huyện Tháp Mười – tỉnh Đồng Tháp thông qua chỉ tiêu nợ xấu và các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng nhằm đưa ra giải pháp phòng ngừa cũng như hạn chế rủi ro tín dụng cho Ngân hàng Tuy nhiên, đề tài còn hạn chế là tác giả chưa đi sâu phân tích chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng thông qua tỷ lệ mất vốn  Luận văn tốt nghiệp “Thực trạng và giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng. .. CHƯƠNG 4 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN - CHI NHÁNH CẦU NGANG 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM 2010 - 2012 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 4.1.1 Thực trạng tín dụng của Ngân hàng qua các năm Tín dụng là một trong những nghiệp vụ truyền thống và tạo ra thu nhập lớn nhất cho Ngân hàng, đồng thời hỗ trợ cho kinh tế địa phương phát triển bằng cách... tình hình huy động vốn của Ngân hàng; thứ hai, đánh giá rủi ro tín dụng của Ngân hàng qua tình hình nợ xấu tại Ngân hàng và các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng; cuối cùng, đánh giá kỹ công tác phòng ngừa cũng như hạn chế rủi ro tín dụng và các biện pháp xử lý rủi ro tín dụng mà Ngân hàng đã áp dụng Từ đó, đề ra giải pháp cụ thể, phù hợp với tình hình hoạt động thực tế của Ngân hàng 1.5 CẤU TRÚC ĐỀ TÀI... động của Ngân hàng Nông Nghiệp Việt Nam và Quyết định số 280/QĐ – NH5 ngày 15/10/1996 “ V/v chuyển Ngân hàng Nông Nghiệp Việt Nam thành Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam” NHNo&PTNT – Chi nhánh Trà Vinh là một trong những chi nhánh của NHNo&PTNT Việt Nam được thành lập theo Quyết định số 21/QĐ – NH9 ngày 29/01/1992 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước “ V/v giải thể Ngân hàng Nông Nghiệp. .. thời nhu cầu vốn cho doanh nghiệp và dân cư Trong thời gian qua, lĩnh vực hoạt động chủ yếu của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn - Chi nhánh Cầu Ngang là đầu tư cho vay, có thể xem đây là nguồn thu nhập chính của Ngân hàng, Ngân hàng rất chú trọng đến việc mở rộng hoạt động tín dụng và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng có thể xem là một hoạt động có tác động sống còn... – Chi nhánh Đồng Tháp” của Hà Minh Đức, (2011), Đại học Cần Thơ Đề tài khái quát được kết quả hoạt động kinh doanh,tình hình hoạt động tín dụng thông qua (doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ xấu), đánh giá thực trạng và rủi ro tín dụng thông qua các chỉ tiêu (hệ số thu nợ, vòng quay vốn tín dụng, tỷ lệ nợ xấu) và đề xuất một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng cho Ngân hàng Tuy nhiên, đề tài còn hạn. .. cao, tốc độ luân chuyển vốn của Ngân hàng càng nhanh Ngược lại, thì cho thấy công tác thu hồi nợ của Ngân hàng không đạt hiệu quả  Một số chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng Mặc dù rủi ro tín dụng là khách quan, song Ngân hàng phải quản lý rủi ro tín dụng nhằm hạn chế đến mức thấp nhất các tổn thất có thể xảy ra Từ đó Ngân hàng đưa ra các chỉ tiêu sau để đánh giá rủi ro tín dụng:  Tình hình nợ xấu * Tỷ... dụng của ngân hàng (Thái Văn Đại, 2012, trang 138)  Một số chỉ tiêu phân tích tín dụng của Ngân hàng Tín dụng là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng Do đó phân tích hoạt động tín dụng là một nội dung rất quan trọng để Ngân hàng có thể đánh giá được chất lượng tín dụng Các chỉ tiêu phân tích hoạt động tín dụng của Ngân hàng bao gồm:  Hệ số thu nợ (%) Doanh số thu nợ Hệ số thu nợ = Doanh số cho... phần làm tăng uy tín của Ngân hàng đối với nhân dân Huyện Cầu Ngang 4.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM 2010 – 2012 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 4.2.1 Thực trạng nợ xấu của Ngân hàng Trong bất kỳ hoạt động nào, để đạt được lợi nhuận cũng đều không thể tránh khỏi rủi ro Đối với hoạt động tín dụng của Ngân hàng cũng không ngoại lệ, tín dụng Ngân hàng là một trong những hoạt động