Đang tải... (xem toàn văn)
... 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN LONG HỒ - PHÒNG GIAO DỊCH PHÚ QUỚI 75 v 5.1 Đánh giá chung tình hình rủi ro tín dụng. .. C1200198 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN LONG HỒ PHÒNG GIAO DỊCH PHÚ QUỚI LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN... Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Long Hồ - Phòng giao dịch Phú Quới 23 3.2.5 Quy trình cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Long Hồ
TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH PHẠM LÝ KIM THOA MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN LONG HỒ PHÒNG GIAO DỊCH PHÚ QUỚI LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài Chính – Ngân Hàng Mã số ngành: 52340201 Tháng 11 - 2014 TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH PHẠM LÝ KIM THOA MSSV: C1200198 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN LONG HỒ PHÒNG GIAO DỊCH PHÚ QUỚI LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƢỚNG DẪN TS. VƢƠNG QUỐC DUY Tháng 11 – 2014 LỜI CẢM TẠ Lời đầu tiên em xin chúc quý Thầy, Cô trƣờng Đại học Cần Thơ nói chung và quý Thầy, Cô trong Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh nói riêng, đƣợc dồi dào sức khỏe và thành công trong công việc cũng nhƣ trong cuộc sống. Và em xin chân thành cảm ơn quý Thầy, Cô đã truyền đạt những kiến thức quý báu và cần thiết để tạo điều kiện cho em hoàn thành tốt bài luận văn tốt nghiệp này. Em xin chân thành cảm ơn thầy Vƣơng Quốc Duy đã dành nhiều thời gian hƣớng dẫn tận tình, giúp em có thể định hƣớng tốt hơn trong suốt quá trình làm bài, để em có thể hoàn thành tốt bài luận văn tốt nghiệp này. Em cũng xin gửi lời cảm ơn đến các Anh Chị đang công tác tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Long Hồ - Phòng giao dịch Phú Quới đã giúp đỡ và tạo điều kiện cho em hoàn thành tốt bài luận văn này. Và em cũng xin kính chúc toàn thể các Anh Chị trong Ngân hàng đƣợc nhiều sức khỏe, công tác tốt và thành công trong công việc cũng nhƣ trong cuộc sống. Trong quá trình thực hiện bài luận văn này, mặc dù em đã cố gắng nhƣng do bƣớc đầu còn bỡ ngỡ và kiến thức còn hạn chế nên khó tránh khỏi những sai sót. Em rất mong nhận đƣợc những ý kiến nhận xét, đóng góp của quý Thầy, Cô cùng các Anh Chị trong Ngân hàng. Và đây là những kinh nghiệm hết sức quý giá giúp em bổ sung, củng cố và hoàn thiện kiến thức cho mình. Em xin chân thành cảm ơn! Cần Thơ, ngày......tháng......năm 2014 Ngƣời thực hiện Phạm Lý Kim Thoa i TRANG CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn này đƣợc hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chƣa đƣợc dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác. Cần Thơ, ngày ….. tháng ….. năm 2014 Ngƣời thực hiện Phạm Lý Kim Thoa ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. Ngày......tháng......năm 2014 Giám đốc (Ký tên và đóng dấu) iii MỤC LỤC Trang Chƣơng 1: GIỚI THIỆU .................................................................................... 1 1.1 Lý do chọn đề tài ........................................................................................ 1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu ................................................................................... 2 1.2.1 Mục tiêu tổng quát .................................................................................... 2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể ......................................................................................... 2 1.3 Phạm vi nghiên cứu ..................................................................................... 2 1.3.1 Không gian ................................................................................................ 2 1.3.2 Thời gian ................................................................................................... 2 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu ............................................................................... 2 Chƣơng 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ............. 3 2.1 Cơ sở lý luận ................................................................................................ 3 2.1.1 Những vấn đề cơ bản về tín dụng ............................................................. 3 2.1.2 Rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng ....................................... 6 2.1.3 Cơ sở thực tiễn ........................................................................................ 15 2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu ........................................................................... 18 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập ............................................................................. 18 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu ................................................................ 18 Chƣơng 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN LONG HỒ - PHÒNG GIAO DỊCH PHÚ QUỚI ............................................................................................ 20 3.1 Khái quát về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Long Hồ...................................................................................... 20 3.2 Khái quát về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Long Hồ - Phòng giao dịch Phú Quới ........................................ 21 3.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Long Hồ - Phòng giao dịch Phú Quới ....... 21 3.2.2 Cơ cấu tổ chức ........................................................................................ 22 3.2.3 Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận.............................................. 22 iv 3.2.4 Các dịch vụ của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Long Hồ - Phòng giao dịch Phú Quới ........................................ 23 3.2.5 Quy trình cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Long Hồ - Phòng giao dịch Phú Quới .......................... 23 3.3 Đánh giá chung về tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Long Hồ - Phòng giao dịch Phú Quới .................................................................................................. 24 3.3.1 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Long Hồ - Phòng giao dịch Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 ............................................................................................. 24 3.3.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Long Hồ - Phòng giao dịch Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 ............................................................................. 28 Chƣơng 4: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN LONG HỒ PHÒNG GIAO DỊCH PHÚ QUỚI .................................................................. 31 4.1 Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng .................................................... 31 4.1.1 Tình hình tăng trƣởng huy động vốn ...................................................... 31 4.1.2 Tình hình tăng trƣởng tín dụng ............................................................... 38 4.2 Các chỉ số đánh giá rủi ro tín dụng ............................................................ 61 4.2.1 Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dƣ nợ ............................................................ 62 4.2.2 Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dƣ nợ................................................................... 64 4.2.3 Hệ số khả năng mất vốn.......................................................................... 65 4.2.4 Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng ............................................................. 67 4.3 Các chỉ số đánh giá hoạt động tín dụng ..................................................... 68 4.3.1 Dƣ nợ trên vốn huy động ........................................................................ 70 4.3.2 Hệ số thu nợ ............................................................................................ 71 4.3.3 Vòng quay vốn tín dụng ......................................................................... 73 Chƣơng 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN LONG HỒ - PHÒNG GIAO DỊCH PHÚ QUỚI .............. 75 v 5.1 Đánh giá chung về tình hình rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Long Hồ - Phòng giao dịch Phú Quới ................................................................................................................. 75 5.2 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Long Hồ - Phòng giao dịch Phú Quới ....... 76 5.2.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng ........................................................... 76 5.2.2 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng ............................................................ 76 5.2.3 Nguyên nhân từ môi trƣờng kinh doanh ................................................. 77 5.3 Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Long Hồ - Phòng giao dịch Phú Quới ... .......................................................................................................................... 78 5.3.1 Mở rộng và nâng cao chất lƣợng huy động vốn ..................................... 78 5.3.2 Mở rộng và nâng cao chất lƣợng tín dụng .............................................. 78 5.3.3 Linh hoạt trong xử lý nghiệp vụ ............................................................. 79 5.3.4 Chủ động phân tán rủi ro ........................................................................ 80 5.3.5 Thực hiện bảo hiểm tín dụng .................................................................. 80 5.3.6 Thực hiện đúng và đầy đủ công tác trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo quy định của Ngân hàng nhà nƣớc .......................................................... 80 5.3.7 Chú trọng phát triển nguồn nhân lực ...................................................... 80 Chƣơng 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ....................................................... 82 6.1 Kết luận ...................................................................................................... 82 6.2 Kiến nghị.................................................................................................... 83 6.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc ................................................................. 83 6.2.2 Đối với Chính phủ .................................................................................. 84 6.2.3 Đối với Chính quyền địa phƣơng ........................................................... 84 TÀI LIỆU THAM KHẢO vi DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 ................................ 25 Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 ................ 29 Bảng 4.1: Tình hình nguồn vốn tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 .................................................... 33 Bảng 4.2: Tình hình nguồn vốn tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 .................................... 32 Bảng 4.3: Tình hình huy động vốn theo thời hạn tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 ..................... 34 Bảng 4.4: Tình hình huy động vốn theo thời hạn tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 ..... 35 Bảng 4.5: Tình hình huy động vốn theo đối tƣợng khách hàng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 .... 36 Bảng 4.6: Tình hình huy động vốn theo đối tƣợng khách hàng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 .......................................................................................................... 37 Bảng 4.7: Tình hình hoạt động tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 ................................ 39 Bảng 4.8: Tình hình hoạt động tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 ................ 40 Bảng 4.9: Doanh số cho vay theo thời hạn tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 ................................ 41 Bảng 4.10: Doanh số cho vay theo thời hạn tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 ................ 43 Bảng 4.11: Doanh số cho vay theo đối tƣợng khách hàng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 .... 44 Bảng 4.12: Doanh số cho vay theo đối tƣợng khách hàng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 .......................................................................................................... 45 vii Bảng 4.13: Doanh số thu nợ theo thời hạn tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 ................................ 46 Bảng 4.14: Doanh số thu nợ theo thời hạn tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 ................ 47 Bảng 4.15: Doanh số thu nợ theo đối tƣợng khách hàng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 ............... 48 Bảng 4.16: Doanh số thu nợ theo đối tƣợng khách hàng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 ... .......................................................................................................................... 49 Bảng 4.17: Tình hình dƣ nợ theo thời hạn tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 ................................ 51 Bảng 4.18: Tình hình dƣ nợ theo thời hạn tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 ................ 52 Bảng 4.19: Tình hình dƣ nợ theo đối tƣợng khách hàng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 ............... 53 Bảng 4.20: Tình hình dƣ nợ theo đối tƣợng khách hàng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 ... .......................................................................................................................... 54 Bảng 4.21: Tình hình nợ xấu theo thời hạn tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 ................................ 56 Bảng 4.22: Tình hình nợ xấu theo thời hạn tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 ................ 57 Bảng 4.23: Tình hình nợ xấu theo đối tƣợng khách hàng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 .... 59 Bảng 4.24: Tình hình nợ xấu theo đối tƣợng khách hàng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 .......................................................................................................... 60 Bảng 4.25: Tổng hợp các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 .... 61 Bảng 4.26: Tổng hợp các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 .......................................................................................................... 62 viii Bảng 4.27: Tổng hợp các chỉ tiêu đánh giá tình hình hoạt động tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 .............................................................................................................. 69 Bảng 4.28: Tổng hợp các chỉ tiêu đánh giá tình hình hoạt động tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 ......................................................................................... 69 ix DANH SÁCH HÌNH Trang Hình 3.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ PGD Phú Quới ...................................................................................................... 22 Hình 3.2: Sơ đồ quy trình cho vay tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới .............................................................................................. 23 Hình 3.3: Tình hình hoạt động kinh doanh của NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 - 2013 ..................................... 26 Hình 3.4: Tình hình hoạt động kinh doanh của NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 ..................... 29 Hình 4.1: Tỷ lệ nợ quá hạn tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ PGD Phú Quới giai đoạn 2011 - 2013 ................................................................. 62 Hình 4.2: Tỷ lệ nợ quá hạn tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014.................................................. 63 Hình 4.3: Tỷ lệ nợ xấu tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 - 2013 ........................................................................... 64 Hình 4.4: Tỷ lệ nợ xấu tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 ........................................................... 65 Hình 4.5: Hệ số khả năng mất vốn tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 - 2013 .......................................................... 66 Hình 4.6: Hệ số khả năng mất vốn tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 ......................................... 66 Hình 4.7: Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 ..................................... 67 Hình 4.8: Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 ..................... 68 Hình 4.9: Hệ số thu nợ tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 - 2013 ........................................................................... 71 Hình 4.10: Hệ số thu nợ tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 ........................................................... 72 x DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT CBTD: Cán bộ tín dụng DNVVN: Doanh nghiệp vừa và nhỏ DPRRTD: Dự phòng rủi ro tín dụng GTCG: Giấy tờ có giá KQHĐKD: Kết quả hoạt động kinh doanh NHNN & PTNT: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn NHNN: Ngân hàng nhà nƣớc NHTM: Ngân hàng thƣơng mại PGD: PGD RRTD: Rủi ro tín dụng TCTD: Tổ chức tín dụng TGTK: Tiền gửi tiết kiệm TMCP : Thƣơng mại cổ phần TSĐB: Tài sản đảm bảo xi CHƢƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Tín dụng là hoạt động kinh doanh phức tạp nhất so với các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng thƣơng mại, hoạt động này mang lại 70 – 80% thu nhập cho mỗi ngân hàng, tuy thu đƣợc nhiều lợi nhuận nhƣng đồng thời nó cũng mang lại không ít rủi ro cho các ngân hàng. Hậu quả của rủi ro tín dụng thƣờng rất nặng nề: Làm tăng thêm chi phí của ngân hàng, thu nhập lãi bị chậm hoặc mất đi cùng với sự thất thoát vốn vay, làm xấu đi tình hình tài chính và cuối cùng làm tổn hại đến uy tín và vị thế của một ngân hàng. Và cao hơn nữa, là tác động đến toàn bộ hệ thống ngân hàng và nghiêm trọng hơn là toàn bộ nền kinh tế. Rủi ro tín dụng luôn song hành với hoạt động tín dụng, không thể loại bỏ hoàn toàn rủi ro tín dụng mà chỉ có thể áp dụng các biện pháp phòng ngừa hoặc giảm thiểu thiệt hại tối đa khi rủi ro xảy ra. Cùng với thời gian, tính chất của rủi ro tín dụng cũng thay đổi khi nền kinh tế chịu sức ép của xu thế toàn cầu hóa và hội nhập quốc tế. Và thực tiễn hoạt động tín dụng của toàn hệ thống ngân hàng cho thấy rủi ro tín dụng chƣa đƣợc kiểm soát một cách có hiệu quả, với tỷ lệ nợ xấu của toàn hệ thống ngân hàng tính đến tháng 6 năm 2014 là 4,17%. Điều này đã và đang đặt ra nhiều thách thức cho các ngân hàng. Do đó, làm thế nào để có thể hạn chế rủi ro tín dụng một cách có hiệu quả luôn là vấn đề đƣợc các ngân hàng quan tâm hàng đầu hiện nay. Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam là một trong những ngân hàng thƣơng mại có chi nhánh rộng khắp cả nƣớc, hoạt động chủ yếu nhằm phục vụ cho “Tam nông”. Và Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Long Hồ - Phòng giao dịch Phú Quới là một trong số đó. Trong thời gian qua, hoạt động của Ngân hàng này đã góp phần đáng kể vào sự nghiệp phát triển kinh tế - xã hội của Tỉnh nhà. Tuy nhiên, trong hoạt động tín dụng, mặc dù đạt đƣợc dƣ nợ khá cao nhƣng tình hình nợ quá hạn và nợ xấu vẫn còn tồn tại. Đòi hỏi Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Long Hồ - Phòng giao dịch Phú Quới phải chú trọng và nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động của Ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng để đảm bảo an toàn, nâng cao năng lực cạnh tranh, góp phần thực hiện mục tiêu: “Agribank phát triển bền vững vì sự thịnh vƣợng của cộng đồng” là một yêu cầu đặt ra hết sức cấp thiết đối với Ngân hàng Nông nghiệp 1 và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Long Hồ - Phòng giao dịch Phú Quới. Xuất phát từ yêu cầu đó, em đã vận dụng kiến thức đƣợc học tại trƣờng cùng với thời gian thực tập tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Long Hồ - Phòng giao dịch Phú Quới, đề tài: “Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Long Hồ - Phòng giao dịch Phú Quới” đƣợc chọn nghiên cứu là điều tất yếu. 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu tổng quát Phân tích hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng từ đó cung cấp một số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Mục tiêu thứ nhất: Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới trong giai đoạn 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. - Mục tiêu thứ hai: Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng và tình hình rủi ro tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới trong giai đoạn 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. - Mục tiêu thứ ba: Tìm hiểu những nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng từ đó đề ra một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian Đề tài đƣợc thực hiện tại Phòng giao dịch Phú Quới thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Long Hồ. 1.3.2 Thời gian Đề tài sử dụng số liệu từ năm 2011 đến năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 để nghiên cứu và phân tích. 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu Đối tƣơng nghiên cứu là NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ PGD Phú Quới và tình hình hoạt động tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. 2 CHƢƠNG 2 CƠ SỞ LÍ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÍ LUẬN 2.1.1 Những vấn đề cơ bản về tín dụng 2.1.1.1 Khái niệm tín dụng Theo Đại (2012, trang 36) phát biểu rằng: “Tín dụng là một hoạt động ra đời và phát triển gắn liền với sự tồn tại và phát triển của sản xuất hàng hóa. Tín dụng là một quan hệ kinh tế thể hiện dƣới hình thức vay mƣợn và có hoàn trả.” Theo Đại (2012, trang 36) thì ngày nay tín dụng đƣợc hiểu theo nhiều định nghĩa sau: - Định nghĩa 1: Tín dụng là quan hệ kinh tế đƣợc biểu hiện dƣới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó ngƣời đi vay phải trả cho ngƣời cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định. - Định nghĩa 2: Tín dụng là phạm trù kinh tế, phản ánh mối quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa. - Định nghĩa 3: Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên (ngƣời cho vay) cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ, chứng khoán… dựa vào lời hứa thanh toán lại trong tƣơng lai của bên kia (ngƣời đi vay). Tóm lại, mặc dù “tín dụng” đƣợc diễn đạt bằng nhiều lời lẽ khác nhau, nhƣng chúng cùng chỉ những hành động thống nhất: Hoạt động đi vay và cho vay và quan hệ này đƣợc ràng buộc trên cơ sở pháp luật hiện hành. 2.1.1.2 Phân loại tín dụng a) Căn cứ vào thời hạn tín dụng: Dựa vào tiêu chí này tín dụng chia làm 3 loại: - Tín dụng ngắn hạn: Là những khoản vay có thời hạn đến 1 năm và thƣờng đƣợc sử dụng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lƣu động và phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt của cá nhân. - Tín dụng trung hạn: Là những khoản vay có thời hạn từ 1 đến 5 năm, đƣợc cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh. - Tín dụng dài hạn: Là những khoản vay có thời hạn trên 5 năm, loại tín dụng này đƣợc sử dụng để cung cấp vốn cho việc xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất với quy mô lớn. 3 b) Căn cứ vào đối tượng tín dụng - Tín dụng vốn lưu động: Là loại vốn cho vay đƣợc sử dụng để hình thành vốn lƣu động của các tổ chức kinh tế, nhƣ cho vay để dự trữ hàng hóa, mua nguyên vật liệu cho sản xuất. - Tín dụng vốn cố định: Là loại vốn cho vay đƣợc sử dụng để hình thành tài sản cố định cho các doanh nghiệp. c) Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn - Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa: Là loại tín dụng cho các doanh nghiệp và các chủ thể kinh tế khác để tiến hành sản xuất hàng hóa và lƣu thông hàng hóa. - Tín dụng tiêu dùng: Là hình thức cấp tín dụng cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng. - Tín dụng học tập: Là hình thức cấp tín dụng để phục vụ việc học của sinh viên. Ngoài ra, căn cứ vào mục đích sử dụng còn có thể có nhiều hình thức tín dụng khác. d) Căn cứ vào chủ thể tham gia - Tín dụng thương mại: Là quan hệ tín dụng giữa các nhà doanh nghiệp đƣợc biểu hiện dƣới hình thức mua bán chịu hàng hóa. - Tín dụng ngân hàng: Là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín dụng khác với các nhà doanh nghiệp và cá nhân. - Tín dụng nhà nước: Là quan hệ tín dụng mà trong đó nhà nƣớc là ngƣời đi vay. e) Căn cứ vào đối tượng trả nợ - Tín dụng trực tiếp: Là hình thức tín dụng mà trong đó ngƣời đi vay cũng là ngƣời trực tiếp trả nợ. - Tín dụng gián tiếp: Là hình thức tín dụng mà trong đó ngƣời đi vay và ngƣời trả nợ là hai đối tƣợng khác nhau. f) Căn cứ vào mức độ tín nhiệm khách hàng - Tín dụng có đảm bảo: Là loại tín dụng dựa trên cơ sở các bảo đảm nhƣ thế chấp, cầm cố, bảo lãnh của bên thứ ba bằng tài sản. Sự đảm bảo này là căn cứ pháp lý để ngân hàng có đƣợc nguồn thu nợ thứ hai khi nguồn thu nợ thứ nhất không có hoặc không đủ thanh toán. 4 - Tín dụng không đảm bảo (tín chấp): Là loại tín dụng không có tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh của bên thứ ba. Loại tín dụng này có thể đƣợc cấp cho các khách hàng có uy tín, kinh doanh thƣờng có lãi, tình hình tài chính lành mạnh. 2.1.1.3 Vai trò của tín dụng - Thứ nhất: Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất đƣợc liên tục đồng thời góp phần đầu tƣ phát triển kinh tế. Việc phân phối vốn tín dụng đã góp phần điều hoà vốn trong toàn bộ nền kinh tế, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất đƣợc liên tục. Tín dụng còn là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tƣ. Nó là động lực kích thích tiết kiệm đồng thời là phƣơng tiện đáp ứng nhu cầu về vốn cho đầu tƣ phát triển. Trong nền kinh tế sản xuất hàng hoá, tín dụng là một trong những nguồn vốn hình thành vốn lƣu động và vốn cố định của doanh nghiệp, vì vậy tín dụng đã góp phần động viên vật tƣ hàng hoá đi vào sản xuất, thúc đẩy tiến bộ khoa học kỹ thuật đẩy nhanh quá trình tái sản xuất xã hội. - Thứ hai: Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất. Hoạt động của Ngân hàng là tập trung vốn tiền tệ tạm thời chƣa sử dụng, trên cơ sở đó cho vay các đơn vị kinh tế. Mặt khác quá trình đầu tƣ tín dụng đƣợc thực hiện một cách tập trung, chủ yếu là cho các xí nghiệp lớn, những xí nghiệp kinh doanh hiệu quả. - Thứ ba: Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành kinh tế mũi nhọn. Trong thời gian tập trung phát triển nông nghiệp và ƣu tiên cho xuất khẩu … Nhà nƣớc đã tập trung tín dụng để tài trợ phát triển các ngành đó, từ đó tạo điều kiện phát triển các ngành khác. - Thứ tư: Góp phần tác động đến việc tăng cƣờng chế độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp. Đặc trƣng cơ bản của vốn tín dụng là sự vận động trên cơ sở hoàn trả và có lợi tức, nhờ vậy mà hoạt động của tín dụng đã kích thích sử dụng vốn có hiệu quả. Bằng cách tác động nhƣ vậy, đòi hỏi các doanh nghiệp khi sử dụng vốn tín dụng phải quan tâm đến việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất, tăng vòng quay của vốn, tạo điều kiện nâng cao lợi nhuận của doanh nghiệp. - Thứ năm: Tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế với nƣớc ngoài. 5 Trong điều kiện kinh tế “mở”, tín dụng đã trở thành một trong những phƣơng tiện nối liền các nền kinh tế các nƣớc với nhau. 2.1.2 Rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng 2.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro là sự không chắc chắn về một tình trạng bất ổn. Tuy nhiên, không phải sự không chắc chắn nào cũng là rủi ro. Chỉ có những tình trạng không chắc chắn có thể ƣớc đoán đƣợc xác suất xảy ra mới đƣợc xem là rủi ro. - Theo Hiệp ƣớc Basel, “Rủi ro tín dụng là rủi ro do tính không chắc chắn về khả năng hay sự sẵn sàng của đối tác trong việc đáp ứng các nghĩa vụ đƣợc quy định trong hợp đồng.” - Theo Tề (2010) có viết: “...trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, rủi ro tín dụng bao gồm rủi ro về hoàn trả (không hoàn trả, hoàn trả không đủ hoặc chậm trả) và những tổn thất khác do lạm phát, biến động bất lợi của tỷ giá hối đoái… là lớn nhất. Tuy nhiên, thông thƣờng khi đề cặp đến rủi ro tín dụng, ngƣời ta thƣờng nhấn mạnh đến rủi ro về sự hoàn trả.” - Theo quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/4/2005 của thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng định nghĩa nhƣ sau: “Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”. Từ các định nghĩa trên có thể thấy rằng rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cho vay của ngân hàng, biểu hiện qua việc ngƣời đi vay không thể thực hiện đƣợc các nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi đúng hạn cho ngân hàng. 2.1.2.2 Đặc điểm của rủi ro tín dụng - Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: Trong quan hệ tín dụng, ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng. Rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng gặp những tổn thất và thất bại trong quá trình sử dụng vốn; Hay nói cách khác những rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng là nguyên nhân chủ yếu gây nên rủi ro tín dụng của ngân hàng. - Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp: Đặc điểm này biểu hiện ở sự đa dạng, phức tạp của nguyên nhân, hình thức, hậu quả của RRTD do đặc điểm của tổ chức tài chính kinh doanh tiền tệ. Do đó khi phòng ngừa và 6 xử lý RRTD phải chú ý đến mọi dấu hiệu rủi ro, xuất phát từ nguyên nhân bản chất và hậu quả do RRTD đem lại để có biện pháp phòng ngừa phù hợp. - Rủi ro tín dụng có tính tất yếu tức luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại: Tình trạng thông tin bất cân xứng đã làm cho ngân hàng không thể nắm bắt đƣợc các dấu hiệu rủi ro một cách toàn diện và đầy đủ, điều này làm cho bất cứ khoản vay nào cũng tiềm ẩn rủi ro đối với ngân hàng. Kinh doanh ngân hàng thực chất là kinh doanh rủi ro ở mức phù hợp và đạt đƣợc lợi nhuận tƣơng ứng. 2.1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng khác nhau tùy theo mục đích, yêu cầu nghiên cứu. Tùy theo tiêu chí phân loại mà ngƣời ta chia rủi ro tín dụng thành các loại khác nhau. Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro thì rủi ro tín dụng đƣợc chia thành: Rủi ro giao dịch (Transaction risk) và rủi ro danh mục (Portfolio risk): a) Rủi ro giao dịch: Nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng. Rủi ro giao dịch có 3 bộ phận chính đó là: - Rủi ro lựa chọn: Là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phƣơng án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay. - Rủi ro bảo đảm: Phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo nhƣ các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo. - Rủi ro nghiệp vụ: Là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề. b) Rủi ro danh mục: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, nó đƣợc chia làm 2 loại: - Rủi ro nội tại (Intrinsic risk): Xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế. Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn. - Rủi ro tập trung (Concentration risk): Là trƣờng hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, doanh nghiệp hoạt 7 động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế, trong cùng một vùng địa lý nhất định hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao. 2.1.2.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Có 4 nguyên nhân cơ bản gây nên rủi ro tín dụng. Đó là, nguyên nhân khách quan từ môi trƣờng bên ngoài; nguyên nhân từ phía khách hàng; nguyên nhân từ phía ngân hàng và nguyên nhân từ phía tài sản đảm bảo. a) Nguyên nhân khách quan từ môi trường bên ngoài - Rủi ro do các nguyên nhân bất khả kháng thuộc về thiên nhiên như: Thiên tai dịch họa, lũ lụt hạn hán, sóng thần,… gây ra các biến động xấu ngoài dự kiến trong mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng, làm gia tăng khối lƣợng các khoản nợ quá hạn. - Rủi ro do môi trường kinh tế không ổn định: Bao gồm các yếu tố nhƣ chu kỳ thời kinh tế, sự thay đổi cơ chế chính sách tiền tệ, lãi suất, tỷ giá,… Trong thời kỳ nền kinh tế phát triển lành mạnh hoạt động kinh doanh thuận lợi vì thế dẫn đến việc rủi ro vỡ nợ và không trả đƣợc nợ là thấp do đó hoạt động tín dụng là tƣơng đối an toàn. Trong điều kiện nền kinh tế suy thoái, sản xuất bị đình trệ, dẫn đến ứ động vốn và khả năng tài chính của khách hàng gặp nhiều khó khăn, khả năng trả nợ của khách hàng kém do đó các khoản tín dụng gặp rủi ro cao. Mặt khác, trong điều kiện nền kinh tế phát triển quá nóng Ngân hàng Nhà nƣớc sẽ áp dụng chính sách tiền tệ thắt chặt, lãi suất thị trƣờng tăng, doanh nghiệp sẽ phải đi vay với lãi suất cao hơn dẫn đến chi phí tài chính tăng. Trong khi đó thì doanh thu của doanh nghiệp giảm một cách rõ rệt, vì vậy rủi ro tín dụng sẽ gia tăng. - Môi trường chính trị, pháp luật: Khi một quốc gia có nền chính trị không ổn định, luôn xảy ra các cuộc chiến tranh, bạo loạn, tranh chấp giữa các đảng phái,… thì việc kinh doanh trong giai đoạn đầu tƣ của các doanh nghiệp chắc chắn sẽ gặp nhiều khó khăn và cũng sẽ ảnh hƣởng trực tiếp đến các ngân hàng trong hoạt động tín dụng. Ngoài ra, trong những trƣờng hợp có sự thay đổi về chính trị, điều chỉnh chính sách, chế độ, pháp luật của Nhà nƣớc hoặc thay đổi địa giới hành chính của các địa phƣơng, sự sát nhập hay tách ra của các cơ quan, bộ ngành trong nền kinh tế. Những sự thay đổi và điều chỉnh đó là tất yếu trong quá trình phát triển của một đất nƣớc. Nhƣng nó là nguyên nhân gây rủi ro trong kinh doanh tín dụng của ngân hàng, vì liên quan đến các đối tƣợng vay bị thay đổi. - Môi trường quốc tế: Trong xu thế toàn cầu hóa hiện nay, tín dụng trong nƣớc có mối quan hệ chặt chẽ với tín dụng nƣớc ngoài, vì các dòng vốn luôn 8 vận hành theo quy luật thị trƣờng. Khi cuộc khủng hoảng tài chính xảy ra làm cho mối quan hệ thƣơng mại quốc tế giữa Việt Nam và các nƣớc bị thay đổi, cắt đứt hoặc tạm ngƣng, làm giảm sức mua hàng hóa, dẫn đến việc hàng hóa tiêu thụ sẽ bị ứ động và ảnh hƣởng đến khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn ngân hàng. Tất yếu ảnh hƣởng đến rủi ro tín dụng. - Ngoài ra, rủi ro tất yếu của quá trình tự do hóa tài chính, hội nhập quốc tế: Quá trình tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế có thể làm cho việc bất cân xứng gia tăng, nợ xấu gia tăng khi tạo ra môi trƣờng cạnh tranh gay gắt, khiến cho các doanh nghiệp, những khách hàng thƣờng xuyên của ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trƣờng. Bên cạnh đó, bản thân sự cạnh tranh của các ngân hàng thƣơng mại trong nƣớc với hệ thống quản lý yếu kém gặp phải nguy cơ rủi ro nợ xấu tăng lên bởi hầu hết các khách hàng có tiềm lực tài chính lớn sẽ bị các ngân hàng nƣớc ngoài thu hút. b) Nguyên nhân từ phía khách hàng - Đối với khách hàng là cá nhân: Nguồn trả nợ chủ yếu là từ thu nhập của cá nhân. Các khách hàng là cá nhân vay vốn mà không trả nợ đúng hạn hoặc không có khả năng trả nợ cho ngân hàng là do: + Có thu nhập không ổn định. + Do thay đổi công việc, thất nghiệp. + Tai nạn trong lao động, hỏa hoạn. + Hoàn cảnh gia đình khó khăn. + Sử dụng vốn sai mục đích. + Thiếu năng lực pháp lý. - Đối với khách hàng là doanh nghiệp: Các doanh nghiệp thƣờng không trả đƣợc nợ vay của ngân hàng đầy đủ cả gốc lẫn lãi khi gặp phải các trƣờng hợp sau: + Ngƣời lãnh đạo đơn vị vay vốn không có trình độ chuyên môn, thiếu năng lực quản lý. + Kinh doanh thua lỗ dẫn đến mất khả năng tài chính. + Sử dụng vốn sai mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. + Những biến động từ thị trƣờng cung cấp vật tƣ đầu vào của doanh nghiệp. 9 + Doanh nghiệp không có khả năng cạnh tranh, bị mất thị trƣờng tiêu thụ. + Chính sách Nhà nƣớc thay đổi làm ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. + Thiếu kế hoạch về nguồn vốn. + Mở rộng thị trƣờng kinh doanh quá mức kiểm soát của doanh nghiệp,… c) Nguyên nhân từ phía ngân hàng Bản thân ngân hàng cũng tạo ra rủi ro tín dụng cho chính mình nhƣ: - Do ngân hàng chạy theo lợi nhuận, đặt mong ƣớc về lợi nhuận cao hơn các khoản cho vay lành mạnh. - Ngân hàng vi phạm các nguyên tắc, quy trình cho vay và cho vay vƣợt tỷ lệ an toàn vốn (không đƣợc vƣợt 15% vốn tự có đối với một khách hàng), thiếu tài sản đảm bảo, cho vay khống. - Do thiếu thông tin, đánh giá khách hàng sai thực tế, quyết định cho vay thiếu thông tin sát thực. - Cán bộ tín dụng ngân hàng không am hiểu và trình độ chuyên môn kém. Đặc biệt, về mặt đạo đức nghề nghiệp của từng cán bộ trong ngân hàng. - Ngân hàng thiếu một cơ chế theo dõi, quản lý rủi ro cũng nhƣ giám sát khách hàng sau khi cho vay. d) Nguyên nhân từ phía tài sản đảm bảo - Trƣờng hợp đảm bảo đối vật (thế chấp, cầm cố tài sản): + Đánh giá tài sản đảm bảo không chính xác thực tế. + Tài sản đảm bảo không chuyển nhƣợng đƣợc. + Không thực hiện đúng theo qui định của pháp luật nên không thể phát mãi tài sản đảm bảo đƣợc. + Tài sản đảm bảo bị rủi ro hƣ hỏng hoặc cấm lƣu thông. + Do sự biến động về mặt giá trị của tài sản đảm bảo trên thị trƣờng. + Tài sản đảm bảo có tranh chấp về mặt pháp lý. - Trƣờng hợp đảm bảo đối nhân: Do ngƣời bảo lãnh không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện những cam kết của mình, tức là không có khả năng trả nợ gốc và lãi thay cho ngƣời đi vay vốn. 10 2.1.2.5 Phân loại nợ, nợ xấu và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng (DPRRTD) Việc phân loại nợ và trích lập DPRRTD tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Long Hồ - Phòng giao dịch Phú Quới đƣợc thực hiện theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 và Quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 4 năm 2007 của Thống đốc NHNNVN. a) Phân loại nợ Nhóm 1 ( Nợ đủ tiêu chuẩn) - Các khoản nợ trong hạn mà TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi đƣợc cả gốc và lãi đúng hạn. - Các khoản nợ quá hạn dƣới 10 ngày và TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi cả gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đƣợc cả gốc và lãi đúng thời hạn còn lại. - Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 1 theo qui định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN). Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) - Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày. - Các khoản nợ điều chỉnh kì hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì TCTD phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ cả gốc và lãi đúng kì hạn đƣợc điều chỉnh lần đầu). - Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 2 theo qui định (khoản 3 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN). Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) - Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày. - Các khoản nợ đƣợc cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh lại kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo qui định. - Các khoản nợ đƣợc miễn giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng. - Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 3 theo qui định (khoản 3 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN). Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) - Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày. 11 - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dƣới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu. - Các khoản nợ đƣợc cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai. - Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 4 theo qui định (khoản 3 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN). Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) - Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chƣa bị quá hạn hoặc đã bị quá hạn. - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý. - Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 5 theo qui định. Dựa vào cách phân loại trên ta dễ dàng đánh giá đƣợc tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng là tốt nếu nợ nhóm 1 chiếm trọng cao và xấu nếu nợ nhóm 5 chiếm tỷ trọng hơn hẳn các nhóm khác. Cách phân loại này giúp ngân hàng thƣờng xuyên đánh giá lại tính an toàn của các khoản tín dụng, trích lập dự phòng tổn thất kịp thời. b) Nợ xấu Nợ xấu là những khoản tín dụng bao gồm cả lãi và gốc, hoặc gốc hoặc lãi không thu đƣợc khi đến hạn. Chỉ tiêu nợ xấu cho thấy một số nhận xét về chất lƣợng tín dụng của ngân hàng. Nợ xấu càng cao đó là biểu hiện của RRTD (Đại và Nguyệt, 2010, trang 6). Ở Việt Nam nợ xấu là những khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5 theo Quyết định 493/2005/NHNN. Theo thông tƣ 13/2010/TT-NHNN Quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của TCTD thì tỷ lệ nợ xấu an toàn đối với các ngân hàng là nằm trong khoảng 3% trở lại. c) Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Việc tính dự phòng cụ thể đƣợc căn cứ trên các tỷ lệ áp dụng cho từng nhóm nợ, trong đó: Nhóm 1 là 0%; nhóm 2 là 5%; nhóm 3 là 20%; nhóm 4 là 50%; nhóm 5 là 100%. Dự phòng cụ thể đƣợc tính theo số dƣ các khoản cho 12 vay hoặc cho thuê tài chính từng khách hàng tại ngày 30 tháng 11 hàng năm trừ đi giá trị của TSĐB. Giá trị của TSĐB đƣợc xác định theo các quy định của Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN. Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, dự phòng c hung phải đƣợc lập bằng 0,75% tổng số dƣ nợ tƣ̀ nhóm 1 đến nhóm 4 tại ngày 30/11 của các khoản cho vay khách hàng, không bao gồm các khoản cho vay khách hàng đƣợc phân loại vào nhóm nợ có khả năng mất vốn (nợ nhóm 5). 2.1.2.6 Các chỉ số đánh giá rủi ro tín dụng Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn Tổng dƣ nợ (2.1) Tỷ lệ nợ quá hạn một phần phản ánh chất lƣợng tín dụng cũng nhƣ đánh giá RRTD của ngân hàng. Tuy nhiên ta nên xét thêm tỷ lệ nợ xấu để tìm hiểu rõ hơn về hoạt động tín dụng của ngân hàng. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu (nhóm 3, 4, 5) Tổng dƣ nợ (2.2) Chỉ tiêu này phản ánh chất lƣợng tín dụng của ngân hàng, chỉ tiêu này càng nhỏ thì chất lƣợng tín dụng của ngân hàng càng cao. Nguyên nhân của các khoản nợ xấu là do các khách hàng chỉ muốn vay mà không nỗ lực trả nợ hoặc do một nguyên nhân khách quan nào đó. Điều này sẽ gây cho ngân hàng gặp nhiều khó khăn lớn trong việc bảo toàn và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. Nếu nợ xấu không giải quyết kịp thời thì đến một thời điểm nào đó khả năng trích lập dự phòng rủi ro sẽ không đủ bù đắp phần tổn thất đó và việc nâng cao tiềm lực tài chính đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn là vấn đề khó khăn cho ngân hàng. Hệ số khả năng mất vốn Hệ số khả năng mất vốn = Nợ có khả năng mất vốn (nợ nhóm 5) Dƣ nợ (2.3) Đây là chỉ tiêu mà bất kỳ một TCTD nào cũng không muốn xảy ra, tỷ lệ mất vốn càng cao thì thiệt hại cho ngân hàng càng lớn vì nó phản ánh những khoản tín dụng mà bị mất vốn và phải sử dụng đến quỹ dự phòng tài chính để bù đắp. 13 Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng = Dự phòng RRTD đƣợc trích Nợ xấu (2.4) Chỉ tiêu này cho ta biết 100 đồng nợ xấu thì có bao nhiêu đồng dự phòng rủi ro tín dụng có thể giải quyết kịp thời. 2.1.2.7 Các chỉ tiêu đánh giá tình hình hoạt động tín dụng Dư nợ trên vốn huy động Dƣ nợ trên vốn huy động = Tổng dƣ nợ Vốn huy động (2.5) Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả sử dụng vốn huy động của ngân hàng, cho thấy trong tổng nguồn vốn huy động đƣợc thì có bao nhiêu đồng vốn đƣợc sử dụng vào việc cho vay. Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt. Bởi vì chỉ tiêu này lớn thì khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp, ngƣợc lại chỉ tiêu này nhỏ thì ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động không đạt đƣợc hiệu quả. Hệ số thu nợ Hệ số thu nợ = Doanh số thu nợ Doanh số cho vay (2.6) Chỉ tiêu này cho biết một đồng vốn kinh doanh giúp TCTD thu đƣợc bao nhiêu đồng trong thời gian kinh doanh nhất định. Hệ số này càng cao càng tốt. Vòng quay vốn tín dụng Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ Dƣ nợ bình quân (2.7) Trong đó: Dƣ nợ bình quân = Dƣ nợ đầu kỳ + Dƣ nợ cuối kỳ 2 (2.8) Đây là chỉ tiêu dùng để đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, thời hạn thu nợ của ngân hàng là nhanh hay chậm thì chỉ tiêu vòng quay tín dụng đƣợc vận dụng một cách hữu hiệu. Vòng quay vốn tín dụng càng lớn, càng nhanh tức là hoạt động của ngân hàng tốt. 2.1.2.8 Nhận diện rủi ro tín dụng Dấu hiệu liên quan đến khách hàng - Khách hàng chấp nhận vay với một mức lãi suất cao. 14 - Trì hoãn hoặc gây trở ngại đối với ngân hàng trong quá trình kiểm tra theo định kỳ hoặc đột xuất về tình hình sử dụng vốn vay. Chậm thanh toán các khoản lãi khi đến hạn thanh toán, xuất hiện nợ quá hạn. Khách hàng thƣờng xuyên xin ngân hàng gia hạn kỳ hạn trả nợ. - Vốn vay không sử dụng đúng mục đích. - Có dấu hiệu không muốn công khai tình hình tài chính cho ngân hàng,... Dấu hiệu xuất phát từ chính sách tín dụng của ngân hàng - Sự đánh giá và phân loại không chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng. Đánh giá quá cao năng lực tài chính của khách hàng so với thực tế, đánh giá khách hàng thông qua thông tin do khách hàng cung cấp mà không điều tra xem xét thông tin từ các nguồn khác. Cấp tín dụng dựa trên các cam kết không chắc chắn và thiếu tính đảm bảo của khách hàng. - Cho vay mới với giá trị cao hơn nhƣng không có thêm tài sản thế chấp. - Cán bộ thực hiện quy trình cho vay không hợp lý, bỏ qua các bƣớc cần thiết trong quy trình tín dụng dựa nhiều trên mối quan hệ giữa khách hàng và cán bộ tín dụng. - Cán bộ tín dụng không kiểm tra, đánh giá tình trạng khoản vay thƣờng xuyên,... 2.1.3 Cơ sở thực tiễn Theo một số nghiên cứu trƣớc đây của các tác giả trong nƣớc, có nhiều nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thƣơng mại. Các tác giả này đã tiến hành nghiên cứu và tìm đƣợc một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng. Sau đây là một vài nghiên cứu về vấn đề trên: - Lộc và Tuyết (2011) đã nghiên cứu đề tài: “Các nhân tố ảnh hƣởng đến rủi ro tín dụng của NHTMCP Ngoại thƣơng chi nhánh thành phố Cần Thơ”. Bài nghiên cứu đã áp dụng mô hình probit để phân tích dựa trên số liệu đƣợc thu thập từ 438 khách hàng của Ngân hàng và đã tìm ra những nhân tố ảnh hƣởng đến rủi ro tín dụng của Ngân hàng bao gồm: Khả năng tài chính của khách hàng đi vay, việc sử dụng vốn vay, kinh nghiệm của cán bộ tín dụng, số lần kiểm tra, giám sát khoản vay của cán bộ tín dụng và việc đa dạng hóa hoạt động kinh doanh của khách hàng vay. Để từ đó Ngân hàng có thể chủ động tìm ra biện pháp phù hợp cho mình. - Mai (2011) với đề tài “Giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng tại NHTMCP Ngoài quốc doanh (VPBank) chi nhánh Đà Nẵng”. Bằng 15 phƣơng pháp hệ thống, thống kê, phân tích – tổng hợp cùng với việc sử dụng số liệu thứ cấp, trên cơ sở nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng, tác giả đã đề ra một số giải pháp nhƣ: Nhận diện và đánh giá rủi ro tín dụng cùng với việc phân tích, định lƣợng và đo lƣờng rủi ro nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng. - Thảo (2010) đã nghiên cứu đề tài “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHTMCP Ngoại thƣơng Đà Nẵng”. Bằng phƣơng pháp định tính và dựa trên số liệu thứ cấp, tác giả đã nêu lên một số nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng là do thông tin bất đối xứng, môi trƣờng kinh doanh, danh mục cho vay,…Và đề ra một số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nhƣ: Hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ, giám sát và kiểm soát rủi ro bằng cách nâng cao chất lƣợng thẩm định và phân tích tín dụng, kiểm soát chặt chẽ quá trình giải ngân và sau khi cho vay. - Điều (2008) với đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam”. Đề tài đã nghiên cứu giữa lí luận và thực tế nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, thực trạng quản lý rủi ro tín dụng trong giai đoạn 2003 - 2007 tại Ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam, thông qua phƣơng pháp phân tích tổng hợp, so sánh dựa trên số liệu thứ cấp và đề ra một số biện pháp nhằm quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng. Cụ thể là, Ngân hàng cần hoàn thiện cơ cấu tổ chức tín dụng; xây dựng hệ thống văn bản chế độ, quy độ, quy trình, thủ tục cấp tín dụng; xây dựng hệ thống các công cụ đo lƣờng và định hạng rủi ro tín dụng; trích lập dự phòng bù đắp rủi ro. - Ninh và Ngọc (2012) nghiên cứu “Các yếu tố ảnh hƣởng đến rủi ro tín dụng trong cho vay các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) tại các chi nhánh Ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam ở ĐBSCL”. Trên cơ sở hệ thống dữ liệu từ 454 DNNVV ở ĐBSCL và sử dụng phƣơng pháp phân tích hồi quy, kết quả ƣớc lƣợng cho thấy các yếu tố nhƣ quy mô, nợ phải trả, ROA, xếp hạng doanh nghiệp, lịch sử vay, kinh nghiệm của cán bộ tín dụng và cạnh tranh có ảnh hƣởng đến rủi ro tín dụng của các doanh nghiệp. Ngoài ra bằng cách sử dụng mô hình hồi quy binary logistics, bài viết đã chỉ ra mối quan hệ giữa rủi ro tín dụng với các yếu tố có liên quan đến tiềm lực tài chính của ngƣời vay nhƣ: Số nợ phải trả và ROA; xếp hạng doanh nghiệp; các yếu tố giúp làm giảm thiểu thông tin bất đối xứng giữa các TCTD và ngƣời vay nhƣ: Thời hạn duy trì tín dụng, lịch sử trả nợ và kinh nghiệm của cán bộ tín dụng. - Tiên (2013) đã nghiên cứu đề tài “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại NHTMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ”. Trên cơ sở hệ thống dữ liệu từ 375 quan sát đƣợc lựa chọn bao gồm 105 doanh nghiệp và 270 cá nhân, kết hợp 16 với sử dụng mô hình probit để tìm ra 4 nhân tố ảnh hƣởng đến rủi ro tín dụng là: Khả năng tài chính của khách hàng đi vay; sử dụng vốn vay; nguồn thu nhập trả nợ và kiểm tra, giám sát khoản vay. Ngoài ra, kết quả từ phân tích chuyên gia còn đƣa ra các nguyên nhân khác nhƣ: Hệ quả của sự tăng trƣởng tín dụng quá nóng, thông tin thu thập chƣa đầy đủ và chính xác, đạo đức của cán bộ tín dụng và khách hàng vay vốn…Từ kết quả phân tích, tác giả đã đƣa ra các giải pháp nhƣ: Hoàn thiện chính sách tín dụng; nâng cao hiệu quả thực thi quy trình, quy định tín dụng; kiểm tra giám sát vốn vay; nâng cao việc nhận dạng và quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng; chú trọng công tác quản lý và đào tạo nhân viên… - Thiện (2011) với đề tài: “Phân tích những yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng cá nhân tại các NHTM trên địa bàn Vĩnh Long”. Tác giả đã thực hiện đề tài trên cơ sở nghiên cứu ngẫu nhiên 225 đối tƣợng là cá nhân có vay vốn tại các NHTM trên địa bàn Vĩnh Long. Thông qua việc sử dụng phƣơng pháp thống kê mô tả, phƣơng pháp phân tích tổng hợp và hồi quy Logistic nhị nguyên để tìm ra 3 yếu tố ảnh hƣởng đến rủi ro tín dụng cá nhân là: Mục đích vay vốn, hình thức đảm bảo tài sản và mức độ ổn định của thị trƣờng. Đồng thời, đề tài cũng nghiên cứu các yếu tố định tính ảnh hƣởng đến rủi ro tín dụng thông qua phỏng vấn các chuyên gia đang làm trong lĩnh vực ngân hàng, các yếu tố nhƣ: Lãi suất vay vốn, vốn tự có tham gia vào phƣơng án, đạo đức và trình độ của cán bộ ngân hàng. Dựa vào kết quả đã phân tích kết hợp với thực trạng hoạt động tín dụng tại các NHTM trên địa bàn Vĩnh Long, tác giả đã đề xuất một số giải pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng cá nhân nhƣ: Kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, nâng cao công tác thẩm định, cho vay có tài sản thế chấp, coi trọng công tác tín dụng và phẩm chất của cán bộ tín dụng, thực hiện đúng quy trình cho vay, hình thành bộ phận chuyên gia hàng đầu về các lĩnh vực kinh tế và một số giải pháp khác. Qua các đề tài nghiên cứu trên, em đã hoàn thiện hơn những nhận thức về rủi ro tín dụng. Từ đó em đã tiếp tục nghiên cứu mở rộng đề tài của mình theo hƣớng nâng cao phần giải pháp thành giải pháp có hiệu quả của hoạt động tín dụng, đƣa ra một số giải pháp nhƣ: Mở rộng và nâng cao chất lƣợng huy động vốn và chất lƣợng tín dụng, linh hoạt trong xử lí nghiệp vụ, kết hợp bảo hiểm tín dụng và phân tán rủi ro tín dụng để giảm thiểu những rủi ro có thể gặp phải. 17 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập Thu thập số liệu từ bảng báo cáo tài chính của NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới trong giai đoạn 2011 - 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu - Mục tiêu thứ nhất, mục tiêu thứ hai: Sử dụng phƣơng pháp so sánh bằng số tuyệt đối và so sánh bằng số tƣơng đối, phƣơng pháp tỷ trọng, đối chiếu số liệu giữa các năm để thấy đƣợc tình hình biến động của NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới trong giai đoạn 2011 - 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. Trong đó: + Phƣơng pháp so sánh bằng số tuyệt đối: Là phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. ∆y = y1 - y0 (2.9) Trong đó: ∆y: Là phần chênh lệch tăng, giảm giữa kỳ phân tích và kỳ gốc. y1: Chỉ tiêu kỳ phân tích. y0: Chỉ tiêu kỳ gốc. + Phƣơng pháp so sánh bằng số tƣơng đối: Là một chỉ tiêu tổng hợp biểu hiện bằng số lần (%) phản ánh tình hình của sự kiện khi số tuyệt đối không thể nói lên đƣợc. ∆y = y1 – y0 × 100% y0 (2.10) Trong đó: ∆𝑦: Biểu hiện tốc độ tăng trƣởng giữa kỳ phân tích và kỳ gốc. y1: Chỉ tiêu kỳ phân tích y0: Chỉ tiêu kỳ gốc + Phƣơng pháp tỷ trọng: Xác định phần trăm của từng yếu tố chiếm đƣợc trong tổng thể các yếu tố đang xem xét, phân tích. - Ngoài ra trong mục tiêu thứ hai còn sử dụng phƣơng pháp thống kê mô tả, phân tích tổng quát, phân tích chi tiết, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thông qua các chỉ tiêu tài chính nhƣ: Tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ 18 xấu, hệ số khả năng mất vốn, hệ số thu nợ, vòng quay vốn tín dụng, dƣ nợ trên tổng vốn huy động… Trong đó: + Phƣơng pháp thống kê mô tả: Sử dụng để mô tả những đặc tính cơ bản của dữ liệu thu thập đƣợc nhằm phản ánh tổng quát đối tƣợng nghiên cứu. + Phƣơng pháp phân tích tổng quát: Đƣa ra nhận xét chung về vấn đề phân tích để đánh giá một cách tổng quát vấn đề. + Phƣơng pháp phân tích chi tiết: Đánh giá cụ thể từng thành phần riêng biệt trong cái tổng thể nghiên cứu để đƣa ra nguyên nhân và giải pháp cho từng phần. - Mục tiêu thứ ba: Dựa vào những kết quả phân tích đƣợc cùng những thông tin thu thập từ Ngân hàng để tìm hiểu những nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng. Từ đó đề ra một số giải pháp khắc phục những rủi ro tín dụng. 19 CHƢƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN LONG HỒ - PHÒNG GIAO DỊCH PHÚ QUỚI 3.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN LONG HỒ Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam đƣợc thành lập theo Quyết định 400/CP của thủ tƣớng Chính Phủ. Ngân hàng đƣợc thành lập 100% vốn ngân sách cấp, là Ngân hàng quốc doanh đa năng, hiện nay là NHNN & PTNT Việt Nam có trụ sở chính đặt tại Hà Nội, mỗi thành phố, mỗi tỉnh đều có chi nhánh trực thuộc khu vực, ban lãnh đạo và điều hành trong các chi nhánh do NHNN & PTNT Việt Nam bổ nhiệm chỉ đạo quản lý. NHNN & PTNT Việt Nam (tên giao dịch quốc tế là Vietnam Bank of Agriculture and Rural Development, tên viết tắt là AGRIBANK). Trƣớc ngày 30/04/1975, NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ có tên gọi là “Ngân hàng Phát triển Nông thôn” là một Ngân hàng tƣ nhân, hoạt động dƣới hình thức đi vay để cho vay. Sau ngày 30/04/1975, miền Nam hoàn toàn giải phóng, Ngân hàng Phát triển Nông thôn trở thành một chi nhánh của NHNN & PTNT với tên gọi là “Ngân hàng Nông nghiệp huyện Long Hồ”. Năm 1997 đổi tên thành NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ. NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ là chi nhánh cấp 2 trực thuộc NHNN & PTNT tỉnh Vĩnh Long. Chi nhánh Ngân hàng hoạt động trên địa bàn 11 xã và 1 thị trấn. Mọi hoạt động của Ngân hàng do NHNN & PTNT tỉnh Vĩnh Long điều hành. Từ ngày 30/08/2008, NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ hoạt động trên địa bàn 14 xã và 1 thị trấn với hệ thống phát triển rộng gồm 1 trung tâm và 4 phòng giao dịch tạo điều kiện thuận lợi cho ngƣời dân đến giao dịch với chi nhánh. NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ, tỉnh Vĩnh Long có trụ sở chính đặt tại Khóm 5 - Thị trấn Long Hồ huyện Long Hồ, tỉnh Vĩnh Long, có 04 phòng giao dịch: Hòa Ninh, An Bình, Thanh Đức, Phú Quới. Số lƣợng cán bộ toàn chi nhánh là 50 cán bộ, tại trung tâm có 25 cán bộ và phòng giao dịch có 25 cán bộ. 20 3.2 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN LONG HỒ - PHÒNG GIAO DỊCH PHÚ QUỚI 3.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Long Hồ - Phòng giao dịch Phú Quới NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới ra đời và chính thức đi vào hoạt động ngày 06 tháng 8 năm 2002, sau khi tách ra từ NHNN & PTNT chi nhánh cấp III Cầu Đôi, dƣới sự chỉ đạo và quản lý của NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ. NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới tọa lạc tại ấp Phú Long A, xã Phú Quới, huyện Long Hồ, tỉnh Vĩnh Long. Địa bàn hoạt động gồm 2 xã: Phú Quới và Thạnh Quới. Đối tƣợng phục vụ chủ yếu của Ngân hàng bao gồm: Hộ sản xuất, hộ kinh doanh cá thể, các doanh nghiệp vừa và nhỏ trên địa bàn. Cả hai xã Phú Quới và Thạnh Quới đều là hai xã vùng sâu, vùng xa của huyện Long Hồ nên việc đi lại của bà con gặp nhiều khó khăn. Vì vậy, việc Phòng giao dịch Phú Quới đƣợc thành lập sẽ tạo điều kiện cho việc giao dịch của khách hàng hai xã đƣợc thuận lợi hơn, giúp khách hàng tiết kiệm thời gian, chi phí, đồng thời hạn chế đƣợc những rủi ro, mất mát trong việc đem tiền đi trả hoặc đi gửi. Mặt khác giúp cán bộ Ngân hàng, nhất là cán bộ tín dụng có điều kiện tiếp xúc với chính quyền địa phƣơng, cũng nhƣ dễ dàng sâu sát thực tế hơn để có thể phát hiện những khó khăn vƣớng mắt. Từ khi thành lập và đi vào hoạt động cho đến nay, đƣợc sự quản lý, chỉ đạo của NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ, cùng với sự quan tâm hỗ trợ của cấp Ủy, chính quyền địa phƣơng 2 xã Phú Quới và Thạnh Quới nên Ngân hàng luôn hoàn thành và thực hiện tốt các kế hoạch đƣợc giao. Đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh, huy động tiếp nhận các nguồn vốn nhàn rỗi, mở rộng đối tƣợng đầu tƣ, giữ vững thị trƣờng, thị phần trong điều kiện cạnh tranh với các ngân hàng thƣơng mại khác hoạt động trên địa bàn. 21 3.2.2 Cơ cấu tổ chức GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC TỔ KẾ TOÁN TỔ TÍN DỤNG NGÂN QUỸ Nguồn: Báo cáo cuối năm, NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới Hình 3.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ PGD Phú Quới 3.2.3 Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận 3.2.3.1 Giám đốc Phòng giao dịch Xây dựng kế hoạch kinh doanh của PGD và tổ chức, điều hành, quản lý triển khai kế hoạch kinh doanh của PGD. Thực hiện nghiệp vụ tín dụng, quản lý tín dụng và quản lý rủi ro. Phân công CBTD phụ trách địa bàn hoặc khách hàng, kiểm tra, đôn đốc CBTD thực hiện đầy đủ quy chế cho vay của NHNN & PTNT Việt Nam và hƣớng dẫn của Ngân hàng Nhà nƣớc. 3.2.3.2 Phó giám đốc Phòng giao dịch Hỗ trợ Giám đốc trong việc xây dựng kế hoạch và triển khai kế hoạch kinh doanh của PGD. Phối hợp với Giám đốc trong việc tổ chức, điều hành, quản lý triển khai kế hoạch kinh doanh của PGD. Thực hiện nghiệp vụ tín dụng, quản lý tín dụng và quản lý rủi ro theo sự phân công, ủy thác của Giám đốc PGD. 3.2.3.3 Tổ kế toán Thực hiện các quy định về nhiệm vụ kế toán huy động vốn, chuyển tiền, chi trả Western,…Tổ chức hạch toán tiền mặt, GTCG theo đúng chế độ kế toán thống kê. Chịu trách nhiệm kiểm tra, kiểm soát, chứng từ kế toán chính xác trƣớc khi đƣa qua bộ phận kho quỹ. Quản lý và theo dõi việc nhập xuất tài sản thế chấp, cầm cố giấy tờ có giá theo đúng quy định. Báo cáo thống kê đột xuất, định kỳ tháng, quý, năm về công tác kế toán theo yêu cầu của cấp có thẩm quyền và các công việc khác khi có sự phân công của Giám đốc PGD. 22 3.2.3.4 Tổ tín dụng Tiếp nhận khách hàng và thẩm định hồ sơ vay vốn của khách hàng Đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn và đề xuất biện pháp xử lý khi cần thiết, thực hiện các biện pháp xử lý vi phạm. Hạch toán các nghiệp vụ cho vay và thu nợ, thu lãi, chuyển nợ quá hạn. 3.2.3.5 Bộ phận ngân quỹ Thực hiện thu chi tiền mặt của Ngân hàng, bảo quản tiền mặt, chi đúng, chi đủ theo chế độ đảm bảo an toàn kho quỹ và các công việc khác khi có sự phân công của Giám đốc PGD. 3.2.4 Các dịch vụ của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Long Hồ - Phòng giao dịch Phú Quới - Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn bằng VND và ngoại tệ đối với tất cả các thành phần kinh tế. - Nhận TGTK không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng VND và ngoại tệ, phát hành thẻ ATM. - Thực hiện thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại tệ, chi trả kiều hối, chuyển tiền nhanh qua Western Union, các dịch vụ trả lƣơng qua thẻ, dịch vụ Mobile Banking, dịch vụ bảo hiểm tiền gửi,…… 3.2.5 Quy trình cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Long Hồ - Phòng giao dịch Phú Quới KHÁCH HÀNG (B3) (B4) GIÁM ĐỐC (B5) (B1) (B4) TỔ KẾ TOÁN PHÊ DUYỆT NGÂN QUỸ (B4) (B2) KHÁCH HÀNG TỔ TÍN DỤNG Nguồn: Tổ tín dụng, NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới Hình 3.2: Sơ đồ quy trình cho vay tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới Quy trình cho vay đƣợc tiến hành qua các bƣớc sau: - Bƣớc 1: Cán bộ tín dụng đƣợc phân công giao dịch với khách hàng có nhu cầu vay vốn, có trách nhiệm hƣớng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn và tiến hành thẩm định các điều kiện vay vốn theo quy định. Bộ hồ sơ vay vốn 23 bao gồm: Giấy đề nghị vay vốn; dự án, phƣơng án sản xuất kinh doanh dịch vụ, đời sống; các chứng từ có liên quan xuất trình khi vay vốn; hồ sơ đảm bảo tiền vay theo quy định. - Bƣớc 2: Trƣởng phòng tín dụng có trách nhiệm kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của hồ sơ và báo cáo thẩm định do cán bộ lập, tiến hành xem xét, tái thẩm định (nếu cần thiết), ghi ý kiến vào báo cáo thẩm định, tái thẩm định (nếu có) và trình Giám đốc quyết định. - Bƣớc 3: Giám đốc căn cứ vào báo cáo thẩm định, tái thẩm định (nếu có) do tổ tín dụng trình, quyết định cho vay hoặc không cho vay: + Nếu cho vay thì ngân hàng cùng với khách hàng lập hợp đồng tín dụng, hợp đồng đảm bảo tiền vay (trƣờng hợp cho vay bằng tài sản đảm bảo). + Nếu không cho vay thì thông báo từ chối cho khách hàng biết. - Bƣớc 4: Hồ sơ khoản vay đƣợc giám đốc ký duyệt cho vay sẽ đƣợc chuyển cho kế toán thực hiện nghiệp vụ hạch toán kế toán, thanh toán, chuyển thủ quỹ để giải ngân cho khách hàng (nếu cho vay bằng tiền mặt). - Bƣớc 5: Sau khi cho vay, cán bộ tín dụng tiến hành kiểm tra việc sử dụng vốn của khách hàng theo quy định của NHNN & PTNT Việt Nam. 3.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN LONG HỒ - PHÒNG GIAO DỊCH PHÚ QUỚI 3.3.1 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Long Hồ - Phòng giao dịch Phú Quới giai đoạn 2011 - 2013 Ngân hàng là tổ chức kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng. Nó cũng nhƣ các tổ chức hoạt động kinh doanh khác, muốn hoạt động có hiệu quả trƣớc hết phải có nguồn vốn vững mạnh và biết sử dụng nguồn vốn đó một cách có hiệu quả, và làm thế nào để đạt lợi nhuận cao nhất và rủi ro thấp nhất trong suốt quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Đó cũng chính là mục tiêu hàng đầu của Ngân hàng. Khi lợi nhuận tăng Ngân hàng sẽ có điều kiện trích lập dự phòng rủi ro, mở rộng tín dụng, bổ sung nguồn vốn tự có. Với sự phấn đấu, nỗ lực chung của cán bộ nhân viên tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới trong 3 năm đã đạt kết quả sau: 24 Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2011 Chênh lệch 2012/2011 2012 Số tiền 2013 (%) Chênh lệch 2013/2012 Số tiền (%) I. Thu nhập 18.822 18.588 20.515 (234) (1,24) 1.927 10,37 1. Thu nhập lãi 15.190 15.623 14.631 433 2,85 (992) (6,35) 3.538 2.874 5.776 (664) (18,76) 2.902 100,96 94 91 108 (3) (3,29) 17 18,81 II. Chi phí 17.697 17.622 17.457 (75) (0,42) (165) (0,94) 1. Chi phí lãi 12.381 11.719 10.598 (662) (5,35) (1.121) (9,57) 5.297 5.867 6.792 570 10,76 925 15,77 19 36 67 17 89,47 31 86,11 1.125 966 3.058 (159) (14,11) 2.092 216,53 2. Thu nhập ngoài lãi 3. Thu từ hoạt động khác 2. Chi phí ngoài lãi 3. Chi phí khác III. Lợi nhuận trƣớc thuế Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 25 Có thể nói trong giai đoạn 2011 – 2013 là khoảng thời gian đầy biến động của nền kinh tế. Cùng với đó là việc Ngân hàng Nhà nƣớc ban hành những quy định và chính sách nhằm giúp ổn định nền kinh tế. Đặc biệt, đầu năm 2011 đứng trƣớc nguy cơ lạm phát cao, Chính phủ đã ban hành Nghị quyết số 11/NQ-CP ngày 24/02/2011 về những giải pháp chủ yếu tập trung kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, đảm bảo an sinh xã hội. Ngay sau đó, Ngân hàng Nhà nƣớc đã có nhiều giải pháp khống chế tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ và dƣ nợ cho vay đối với lĩnh vực phi sản xuất trong năm 2011 lần lƣợt là 20% và 16%. Bên cạnh đó, Ngân hàng Nhà nƣớc cũng đã liên tục hạ trần lãi suất huy động VNĐ của các TCTD, cụ thể từ 9/2011 đến 12/2013 NHNN đã giảm lãi suất huy động VNĐ có thời hạn dƣới 1 tháng từ 6%/năm xuống còn 1,2%/năm, thời hạn từ 1 đến 12 tháng giảm từ 14%/năm xuống còn 7%/năm. Song song với việc điều chỉnh lãi suất huy động thì lãi suất cho vay đối với nền kinh tế cũng giảm mạnh, từ 18,2% năm 2011 xuống còn 15,4% năm 2012 và 10,5% trong năm 2013. Do đó, trong giai đoạn 2011 - 2013 kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng có nhiều biến động. Triệu đồng 25.000 20.515 20.000 18.822 17.697 18.588 17.622 17.457 15.000 Thu nhập 10.000 Chi phí Lợi nhuận 5.000 3.058 1.125 966 0 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 Hình 3.3: Tình hình hoạt động kinh doanh của NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 3.3.1.1 Thu nhập Dựa vào bảng 3.1 và hình 3.3 ta thấy, thu nhập của Ngân hàng có sự biến động qua các năm. Cụ thể, thu nhập năm 2012 giảm 234 triệu đồng, tƣơng đƣơng 1,24% so với năm 2011, đến năm 2013 thì thu nhập tăng trở lại: Tăng 1.927 triệu đồng, tƣơng đƣơng 10,37% so với năm 2012. 26 Khi xem xét bảng số liệu, ta có thể thấy rằng thu nhập lãi chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng số thu nhập của Ngân hàng (hơn 70% tổng thu nhập). Và thu nhập lãi trong 3 năm qua biến động nhƣ sau: Năm 2012 khoản thu này tăng 433 triệu đồng, tƣơng đƣơng 2,85% so với năm 2011; sang năm 2013, thu nhập lãi đã giảm 992 triệu đồng, tƣơng đƣơng 6,35% so với cùng kỳ năm trƣớc. Nguyên nhân là do Chính phủ giảm mạnh lãi suất nhằm kiềm chế lạm phát. Điều này làm ảnh hƣởng đến hoạt động cho vay khách hàng dẫn đến thu nhập lãi giảm đi. Bên cạnh thu nhập chính từ lãi thì thu nhập ngoài lãi cũng góp phần làm tăng thu nhập cho Ngân hàng. Khoản thu này của Ngân hàng có nhiều biến động trong 3 năm qua. Cụ thể, trong năm 2012, thu nhập ngoài lãi giảm 664 triệu đồng, tƣơng đƣơng 18,76% so với năm 2011. Nhƣng đến năm 2013, khoản thu này tăng đột biến: Tăng 2.902 triệu đồng, tƣơng đƣơng 100,96% so với cùng kỳ năm 2012. Điều này cho thấy ngoài mục tiêu phục vụ tốt cho lĩnh vực sản xuất nông nghiệp thì Ngân hàng còn mở rộng các dịch vụ nhằm cung cấp sản phẩm dịch vụ tiện ích, hiện đại có chất lƣợng cao đáp ứng nhu cầu của đông đảo khách hàng, đồng thời góp phần làm tăng nguồn thu nhập cho Ngân hàng. 3.3.1.2 Chi phí Khác với thu nhập, chi phí của Ngân hàng qua 3 năm có xu hƣớng giảm nhẹ: Từ 17.697 triệu đồng năm 2011 giảm xuống còn 17.457 triệu đồng năm 2013. Trong đó: Chi phí lãi là chi phí chủ yếu và chiếm tỷ trọng cao trong tổng chi phí của Ngân hàng. Cụ thể trong năm 2012, chi phí lãi giảm 662 triệu đồng, tƣơng đƣơng 5,35% so với năm 2011. Đến năm 2013 chi phí lãi tiếp tục giảm 1.121 triệu đồng, tƣơng đƣơng 9,57% so với cùng kỳ năm 2012. Nguyên nhân chủ yếu là do trong thời gian này NHNN giảm lãi suất huy động xuống thấp từ 14%/năm trong năm 2011 giảm còn 7%/năm trong năm 2013, dẫn đến chi phí trả lãi giảm. Chi phí ngoài lãi là những chi phí nhƣ chi phí hoạt động, chi phí dịch vụ, đầu tƣ trang thiết bị,…có xu hƣớng tăng qua các năm. Cụ thể, năm 2012 chi phí ngoài lãi tăng 570 triệu đồng, tƣơng đƣơng 10,76% so với năm 2011. Sang năm 2013 chi phí này tiếp tục tăng 925 triệu đồng, tƣơng đƣơng 15,77% so với năm 2012. Do trong giai đoạn này Ngân hàng đã không ngừng mở rộng về quy mô kinh doanh, tuy nhiên do tình hình kinh tế có nhiều biến động và gặp nhiều khó khăn vì thế mà đƣờng lối kinh doanh của Ngân hàng cũng hết sức thận trọng và kiểm soát chặt chẽ nên tổng chi phí có phần giảm nhẹ, mặt khác 27 cũng chính nhờ sự quản lý tốt và chặt chẽ này đã góp phần giúp Ngân hàng tránh đƣợc rủi ro cho Ngân hàng đặc biệt là rủi ro tín dụng và tình hình nợ xấu. 3.3.1.3 Lợi nhuận trước thuế Lợi nhuận là chỉ tiêu cơ bản để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của một ngân hàng. Nhờ thực hiện tốt công tác quản lý chi phí trong giai đoạn khó khăn và đầy biến động, dó đó mà Ngân hàng luôn có đƣợc lợi nhuận trƣớc thuế qua 3 năm. Năm 2012, Ngân hàng phải gánh chịu đợt giảm lãi suất cho vay do NHNN quy định, đồng thời tuân thủ tuyệt đối về việc áp dụng trần lãi suất huy động. Điều này đã ảnh hƣởng rất nhiều đến nguồn thu nhập của Ngân hàng, dẫn đến lợi nhuận trƣớc thuế của Ngân hàng giảm 159 triệu đồng, tƣơng đƣơng 14,11% so với năm 2011. Đến năm 2013, lợi nhuận của Ngân hàng bắt đầu có khởi sắc. Cụ thể là lợi nhuận trƣớc thuế tăng 2.092 triệu đồng, tƣơng đƣơng 216,53% so với năm 2012. Có đƣợc kết quả nhƣ trên là do toàn thể cán bộ Ngân hàng đã không ngừng nỗ lực, cố gắng mở rộng đầu tƣ dịch vụ, tiết kiệm chi phí. Cùng với việc Ngân hàng đang tích cực xử lý nợ xấu nên chi phí trích lập dự phòng rủi ro tín dụng cũng giảm theo. Từ đó lợi nhuận của Ngân hàng trong năm 2013 đã ổn định trở lại và tăng cao hơn so với năm 2012. Nhìn chung, kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong 3 năm có nhiều biến động, nhƣng vẫn đảm bảo có lãi trong giai đoạn có thể nói là khó khăn nhất của ngành ngân hàng từ trƣớc đến nay. Từ đó cho thấy, Ngân hàng đã có những định hƣớng kinh doanh đúng đắn và có những chính sách ứng phó kịp thời với sự biến động mạnh mẽ của nền kinh tế nên vẫn duy trì đƣợc lợi nhuận kinh doanh đồng thời vẫn kiểm soát và quản lý đƣợc các rủi ro phát sinh từ đợt khủng hoảng kinh tế. 3.3.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Long Hồ - Phòng giao dịch Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 Nhìn chung thu nhập trong 6 tháng đầu năm 2014 tăng trong khi chi phí giảm nhẹ. Điều này đã góp phần làm tăng lợi nhuận trƣớc thuế của Ngân hàng. Cụ thể nhƣ sau: 3.3.2.1 Thu nhập Từ bảng số liệu trên kết hợp với hình 3.4, ta có thể thấy rằng trong 6 tháng đầu năm 2014 thu nhập của Ngân hàng tăng 609 triệu đồng, tƣơng đƣơng 5,9%; trong đó thu nhập từ lãi tăng 670 triệu đồng, tƣơng đƣơng 9,13% so với cùng kỳ năm 2013. Vì thu nhập từ lãi luôn chiếm tỷ trọng cao trong 28 tổng thu nhập, do đó đã góp phần làm tăng thu nhập của Ngân hàng, mặc dù thu nhập ngoài lãi có phần sụt giảm nhẹ so với cùng kỳ năm trƣớc. Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 6 tháng 2014/2013 Năm Chỉ tiêu 6T/2013 6T/2014 Số tiền 10.328 10.937 609 5,90 1. Thu nhập lãi 7.337 8.007 670 9,13 2. Thu nhập ngoài lãi 2.932 2.857 (75) (2,56) 59 73 14 23,73 II. Chi phí 8.310 8.248 (62) (0,75) 1. Chi phí lãi 5.185 4.553 (632) (12,19) 2. Chi phí ngoài lãi 3.097 3.643 546 17,63 28 52 24 85,71 2.018 2.689 671 33,25 I. Thu nhập 3. Thu từ hoạt động khác 3. Chi phí khác III. Lợi nhuận trƣớc thuế (%) Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 Triệu đồng 12.000 10.937 10.328 Thu nhập 10.000 8.348 8.310 Chi phí 8.000 Lợi nhuận 6.000 4.000 2.589 2.018 2.000 0 6T/2013 6T/2014 Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 Hình 3.4: Tình hình hoạt động kinh doanh của NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 29 3.3.2.2 Chi phí Khác với thu nhập, chi phí trong 6 tháng đầu năm nay của Ngân hàng có xu hƣớng giảm nhẹ. Trong đó chi phí lãi là chi phí chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng chi phí đã giảm 632 triệu đồng, tƣơng đƣơng 12,19%. Nguyên nhân là do chính sách giảm lãi suất huy động của NHNN đã làm cho chi phí trả lãi tiền gửi của Ngân hàng cũng giảm theo. Trong khi đó chi phí ngoài lãi của Ngân hàng tăng lên 546 triệu đồng, tƣơng đƣơng 17,63% so với cùng kỳ năm trƣớc. Nguyên nhân là để Ngân hàng có thể duy trì hoạt động trong điều kiện tình hình kinh tế vẫn còn khó khăn và nhiều biến động thì buộc Ngân hàng phải đầu tƣ thêm chi phí hoạt động nên chi phí có phần tăng nhẹ so với cùng kỳ năm trƣớc. 3.3.2.3 Lợi nhuận trước thuế Trong 6 tháng đầu năm nay, do thu nhập của Ngân hàng tăng lên trong khi chi phí của Ngân hàng giảm xuống nên đã góp phần làm lợi nhuận trƣớc thuế của Ngân hàng tăng lên. Cụ thể là tăng 671 triệu đồng, tƣơng đƣơng 33,25% so với cùng kỳ năm trƣớc. Đạt đƣợc kết quả này là do Ngân hàng đã phát huy lợi thế về tín dụng, một hoạt động chính mang lại thu nhập cho Ngân hàng. Nhìn chung mặc dù trong điều kiện kinh tế khó khăn chung, nhƣng Ngân hàng vẫn đạt đƣợc lợi nhuận trƣớc thuế khá cao, năm sau cao hơn năm trƣớc. Điều này đã thể hiện đƣợc sự nỗ lực vƣợt khó của Ngân hàng. Song song đó vẫn còn khó khăn trong công tác thu chi, cần đƣợc quan tâm khắc phục. Chính vì có những khó khăn của nền kinh tế mà Ngân hàng cần có những biện pháp tích cực hơn nữa để gia tăng thu nhập và giảm thiểu chi phí xuống mức thấp nhất để góp phần làm gia tăng lợi nhuận của Ngân hàng. 30 CHƢƠNG 4 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TÍN DỤNG VÀ ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN LONG HỒ PHÒNG GIAO DỊCH PHÚ QUỚI 4.1 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TÍN DỤNG 4.1.1 Tình hình tăng trƣởng huy động vốn NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới là một ngân hàng chuyên phục vụ và đáp ứng nhu cầu vốn vay cho phát triển nông thôn trên địa bàn hoạt động. Nhƣng để làm đƣợc điều đó thì đòi hỏi Ngân hàng phải có một nguồn vốn dồi dào. Bởi vì một ngân hàng muốn đứng vững trên thƣơng trƣờng thì điều kiện trƣớc tiên là nguồn vốn của ngân hàng phải đủ lớn mới đảm bảo cho hoạt động tín dụng đƣợc thuận lợi nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho các thành phần kinh tế. Và NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới cũng không phải là ngoại lệ. Do nằm trong hệ thống nên việc điều tiết cân đối vốn huy động và cho vay đƣợc dễ dàng hơn, nếu ngân hàng chi nhánh huy động đƣợc vốn cao hơn nhu cầu cho vay thì phần chênh lệch sẽ đƣợc chuyển về ngân hàng cấp trên theo quy định, ngƣợc lại nếu ngân hàng chi nhánh huy động vốn không đủ đáp ứng nhu cầu cho vay thì ngân hàng cấp trên sẽ hỗ trợ vốn cho ngân hàng chi nhánh, do đó nguồn vốn để Ngân hàng kinh doanh chủ yếu là nguồn vốn huy động và vốn điều chuyển của cấp trên. Tình hình cụ thể nhƣ sau: 4.1.1.1 Khái quát về tình hình nguồn vốn a) Giai đoạn 2011 - 2013 Từ bảng 4.1 ta có thể thấy tổng nguồn vốn của Ngân hàng qua 3 năm 2011 – 2013 nhìn chung đều tăng đảm bảo cho hoạt động cho vay của Ngân hàng. Tổng nguồn vốn năm 2011 của Ngân hàng là 126.747 triệu đồng; năm 2012 là 127.658 triệu đồng, tăng 0,72 % so với năm 2011, và đạt 130.329 triệu đồng vào năm 2013, tăng 2,09 % so với cùng kỳ năm trƣớc. Sự tăng trƣởng này giúp cho Ngân hàng đảm bảo hoạt động liên tục, đồng thời đáp ứng tốt nhu cầu vốn vay của khách hàng. Nguyên nhân làm tăng nguồn vốn của Ngân hàng là do nhu cầu về vốn của khách hàng ngày càng tăng để bổ sung vốn kinh doanh, hay nhu cầu phục vụ tiêu dùng… 31 Bảng 4.1: Tình hình nguồn vốn tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 2012/2011 Năm Chỉ tiêu Số tiền Số tiền 2011 2012 2013 Vốn huy động 46.530 49.056 53.844 2.526 5,43 4.788 9,76 Vốn điều chuyển 80.217 78.602 76.485 (1.615) (2,01) (2.117) (2,77) 126.747 127.658 130.329 911 0,72 2.671 2,09 Tổng nguồn vốn (%) Chênh lệch 2013/2012 (%) Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - Phòng giao dịch Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 Qui mô vốn hoạt động của Ngân hàng tăng qua các năm cho thấy hoạt động của Ngân hàng ngày càng phát triển. Và sự gia tăng nguồn vốn của Ngân hàng chủ yếu là do vốn huy động tăng lên. Mặc dù vốn huy động của Ngân hàng có tăng nhƣng lại chiếm tỷ trọng không cao trong tổng nguồn vốn. Cụ thể: Năm 2011, vốn huy động đạt 46.530 triệu đồng, chiếm 36,71% tổng nguồn vốn; năm 2012 đạt 49.056 triệu đồng, tăng 5,43% so với năm 2011, chiếm tỷ trọng 38,43% tổng nguồn vốn. Đến năm 2013 vốn huy động đạt 53.844 triệu đồng, tăng 9,76% so với cùng kỳ năm trƣớc và chiếm tỷ trọng 41,31% tổng nguồn vốn. Nhìn chung vốn huy động có chuyển biến theo chiều hƣớng tích cực. Nguyên nhân góp phần làm cho tổng nguồn vốn của Ngân hàng tăng 3 năm 2011 - 2013 là do Ngân hàng đã áp dụng linh hoạt lãi suất bậc thang cho tiền gửi có kỳ hạn, đây là dấu hiệu tốt cho Ngân hàng trong việc ổn định nguồn vốn đáp ứng nhu cầu vốn ngày càng tăng của khách hàng trong giai đoạn này. Ngƣợc lại với vốn huy động là vốn điều chuyển, nếu nhƣ vốn huy động tăng thì vốn điều chuyển sẽ giảm và ngƣợc lại. Từ bảng 4.1 ta thấy vốn huy động từ 46.530 triệu đồng vào năm 2011 tăng lên 53.844 triệu đồng vào năm 2013. Chính điều này đã làm vốn điều chuyển từ 80.217 triệu đồng vào năm 2011 giảm còn 76.485 triệu đồng vào năm 2013. Điều này cho thấy Ngân hàng đang từng bƣớc giảm bớt sự phụ thuộc vào vốn điều chuyển và muốn tự mình hoạt động có hiệu quả. Tuy nhiên để làm đƣợc điều này thì đòi hỏi Ngân hàng cần có những chính sách huy động vốn phù hợp và hiệu quả nhằm thu hút mọi nguồn vốn nhàn rỗi trong thành phần kinh tế để có thể đáp ứng tốt nhu cầu vay vốn ngày càng tăng của khách hàng. 32 b) Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 Bảng 4.2: Tình hình nguồn vốn tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Chênh lệch 6 tháng 2014/2013 Năm 6T/2013 6T/2014 Số tiền (%) Vốn huy động 45.142 53.000 7.858 17,41 Vốn điều chuyển 36.054 34.804 (1.250) (3,47) Tổng nguồn vốn 81.196 87.804 6.608 8,14 Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 Nhìn chung tổng nguồn vốn của Ngân hàng tăng lên chủ yếu là do sự gia tăng của vốn huy động. Khi nhìn vào bảng 4.2, ta có thể thấy vốn huy động của Ngân hàng tăng về doanh số lẫn tỷ trọng trong tổng nguồn vốn. Cụ thể là vốn huy động đạt 45.142 triệu đồng trong 6 tháng đầu năm 2013, chiếm 55,60% tổng nguồn vốn; sang 6 tháng đầu năm 2014, tăng thêm 7.858 triệu đồng, tƣơng đƣơng 17,41% và chiếm 60,36% tổng nguồn vốn so với cùng kỳ năm trƣớc. Mặc dù trong thời gian này, lãi suất huy động liên tục giảm từ 7,2%/năm xuống còn 6,4%/năm nhƣng Ngân hàng vẫn thu hút đƣợc ngƣời dân đến gửi tiền vì ngƣời dân luôn muốn nguồn vốn nhàn rỗi của mình đƣợc đầu tƣ vào những nơi an toàn nhƣng vẫn đảm bảo lợi nhuận. Đồng thời trong thời gian này tỷ lệ lạm phát cũng giảm xuống 1,4% giúp duy trì lãi suất thực. Mặt khác, các kênh đầu tƣ khác nhƣ bất động sản, thị trƣờng vàng…không đảm bảo đƣợc yêu cầu trên, do đó đầu tƣ vào Ngân hàng là lựa chọn tốt nhất. Do đó đã góp phần làm tăng đáng kể nguồn vốn của Ngân hàng, đồng thời đáp ứng đƣợc nhu cầu cho vay của khách hàng. Để đạt đƣợc kết quả nhƣ vậy là do Ngân hàng mở rộng đƣợc nhiều khách hàng mới, thêm vào đó là sự quyết tâm cao của từng cán bộ nhân viên tại Ngân hàng trong việc thực hiện các chỉ tiêu đƣợc giao. Đồng thời, thông qua công tác tuyên truyền quảng cáo cùng với sự hỗ trợ của chính quyền địa phƣơng đã góp phần quảng bá thƣơng hiệu AGRIBANK…Từ đó, tạo đƣợc sự tin cậy và tín nhiệm của khách hàng đối với NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới trong thời gian qua. 33 4.1.1.2 Tình hình huy động vốn a) Huy động vốn theo thời hạn Giai đoạn 2011 – 2013 Bảng 4.3: Tình hình huy động vốn theo thời hạn tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 2012/2011 Năm Chỉ tiêu Số tiền Số tiền 2011 2012 2013 Tiền gửi có kỳ hạn 46.204 48.298 53.439 2.094 4,53 5.141 10,64 + Dƣới 12 tháng 39.356 41.201 42.954 1.845 4,69 1.753 4,25 + Trên 12 tháng 6.848 7.097 10.485 249 3,64 3.388 47,74 326 758 405 46.530 49.056 53.844 Tiền gửi không kỳ hạn Tổng vốn huy động (%) Chênh lệch 2013/2012 432 132,52 2.526 5,43 (%) (353) (46,57) 4.788 Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 - Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn: + Trong giai đoạn này do thực hiện theo chỉ thị của NHNN về vấn đề hạ trần lãi suất huy động, điều này sẽ làm ảnh hƣởng rất lớn đến tình hình huy động vốn tại các ngân hàng thƣơng mại. Tuy nhiên khi nhìn vào bảng 4.3 ta có thể thấy vốn huy động của Ngân hàng tăng qua 3 năm và tập trung chủ yếu là tiền gửi có kỳ hạn. Nguyên nhân là do trong thời gian này, các kênh đầu tƣ nhƣ: bất động sản, chứng khoán, vàng…đang trong giai đoạn khó khăn và tiềm ẩn nhiều rủi ro nên đa phần ngƣời đầu tƣ đều muốn có sự an toàn về nguồn vốn và gia tăng lợi nhuận trong tƣơng lai. Do đó họ chọn hình thức đầu tƣ bằng cách gửi tiết kiệm ngân hàng. Điều này đã góp phần làm gia tăng nguồn vốn huy động bằng tiền gửi tiết kiệm và chiếm trên 94% tổng vốn huy động trong 3 năm 2011 – 2013. + Trong tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn thì loại tiền gửi ngắn hạn luôn đƣợc ngƣời dân chọn lựa, đặc biệt là kỳ hạn 1 – 3 tháng. Tuy nhiên trong giai đoạn này tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới lại có xu hƣớng tăng tỷ trọng tiền gửi dài hạn. Nguyên nhân là do trong thời gian này lãi suất huy động giảm và để có thể hƣởng lãi suất cao hơn nên ngƣời gửi tiền đã chuyển sang gửi tiền ngân hàng với thời gian dài hơn. 34 9,76 Tóm lại, việc vốn huy động từ tiền gửi tiết kiệm tăng lên và việc ngƣời gửi tiền chuyển sang gửi tiền với thời hạn dài hơn cũng mang lại lợi ích không nhỏ cho Ngân hàng. Vì nó sẽ tạo ra nguồn vốn ổn định cho Ngân hàng để đáp ứng kịp thời nhu cầu nguồn vốn của mọi thành phần kinh tế. - Tiền gửi không kỳ hạn: Không nhƣ tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi không kỳ hạn có nhiều biến động hơn: Tăng mạnh trong năm 2012 và giảm mạnh trong năm 2013. Nguyên nhân là do sự biến động về lãi suất dẫn đến việc một số khách hàng rút tiền và gửi sang nơi có ƣu đãi nhiều hơn làm cho một số khoản tiền gửi có kỳ hạn chuyển thành không kỳ hạn. Cụ thể trong năm 2012 lƣợng tiền gửi không kỳ hạn tăng 432 triệu đồng, tƣơng đƣơng 132,52% so với năm 2011, đến năm 2013 lƣợng tiền này giảm xuống 353 triệu đồng, tƣơng đƣơng 46,57% so với cùng kỳ năm trƣớc đó. Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 Bảng 4.4: Tình hình huy động vốn theo thời hạn tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 6 tháng 2014/2013 Năm Chỉ tiêu 6T/2013 6T/2014 Số tiền (%) Tiền gửi có kỳ hạn 44.857 52.684 7.827 17,45 + Dƣới 12 tháng 32.807 36.188 3.381 10,31 + Trên 12 tháng 12.050 16.496 4.446 36,90 285 316 31 10,88 45.142 53.000 7.858 17,41 Tiền gửi không kỳ hạn Tổng vốn huy động Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 - Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn: Thông qua bảng 4.4 ta có thể thấy tình hình huy động vốn của Ngân hàng vẫn tiếp tục tăng trong 6 tháng đầu năm 2014. Trong đó loại tiền gửi chiếm tỷ trọng cao là tiền gửi có kỳ hạn tăng lên 7.827 triệu đồng, tƣơng đƣơng 17,45% so với 6 tháng đầu năm 2013. Theo nhƣ những thông tin nhận đƣợc từ Ủy ban giám sát tài chính Quốc gia cùng với nhiều chuyên gia về kinh tế thì lạm phát sẽ kết thúc rất thấp vào năm 2013. Điều này đã phần nào làm ngƣời dân có thể yên tâm gửi tiền để hƣởng lãi mà không phải lo ngại về vấn 35 đề lạm phát cao. Do đó mà tình hình huy động vốn của Ngân hàng tƣơng đối ổn định. Tƣơng tự nhƣ 3 năm 2011 - 2013 thì trong 6 tháng đầu năm 2014, lƣợng tiền gửi tiết kiệm ngắn hạn và dài hạn vẫn tiếp tục tăng. Cụ thể: Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn dƣới 12 tháng tăng 3.381 triệu đồng, tƣơng đƣơng 10,31%; và tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn trên 12 tháng tăng 4.446 triệu đồng, tƣơng đƣơng 36,90% so với cùng kỳ năm 2013. Việc tỷ trọng tiền gửi tiết kiệm dài hạn ngày càng tăng lên đã góp phần mang lại những lợi ích cho Ngân hàng, ngƣời dân và cả nền kinh tế. - Tiền gửi không kỳ hạn: So với 6 tháng đầu năm 2013 thì lƣợng tiền gửi không kỳ hạn trong 6 tháng đầu năm nay có phần tăng lên 31 triệu đồng, tƣơng đƣơng 10,88%. Cũng tƣơng tự nhƣ trong 3 năm 2011 – 2013, lƣợng tiền này luôn chiếm tỷ trọng thấp trong tổng nguồn vốn huy động do lãi suất huy động thấp (1,2%/năm), ngƣời gửi có thể rút bất kỳ lúc nào. Do đó Ngân hàng không chủ động đƣợc trong việc lên kế hoạch sử dụng nguồn tiền này. b) Huy động vốn theo đối tượng khách hàng Giai đoạn 2011 – 2013 Bảng 4.5: Tình hình huy động vốn theo đối tƣợng khách hàng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2011 Cá nhân Tổ chức Tổng vốn huy động Chênh lệch 2012/2011 Năm 2012 44.289 47.214 2.241 2013 Số tiền (%) 53.293 2.925 6,60 1.842 551 46.530 49.056 53.844 Chênh lệch 2013/2012 Số tiền 6.079 (%) 12,88 (399) (17,80) (1.291) (70,09) 2.526 5,43 4788 9,76 Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 - Tiền gửi từ cá nhân: Dựa vào bảng 4.5 ta thấy nguồn vốn huy động từ cá nhân luôn chiếm tỷ trọng rất cao trên 95% vốn huy động và tăng dần qua các năm. Cụ thể là, năm 2012 tăng 2.925 triệu đồng, tƣơng đƣơng 6,60% so với năm 2011; năm 2013 nguồn vốn huy động từ cá nhân tiếp tục tăng lên 6.079 triệu đồng, tƣơng đƣơng 12,88% so với cùng kỳ năm 2013. Nguyên nhân là do tình hình kinh tế có sự chuyển biến khá phức tạp, đặc biệt là năm 2011, theo cục thống kê, lạm 36 phát cả năm ở mức 18,58%, chủ yếu là do giá cả của lƣơng thực và thực phẩm tăng mạnh lần lƣợt với mức 22,82% và 29,34%. Cũng chính vì điều này mà đa số ngƣời tiêu dùng có khuynh hƣớng cắt giảm chi tiêu là điều dễ thấy, do đó mà trong giai đoạn này tiền gửi cá nhân tăng lên nhanh chóng trong 3 năm 2011 – 2013. - Tiền gửi từ tổ chức: Bên cạnh việc tiền gửi cá nhân tăng cao thì tiền gửi từ các tổ chức khác lại có xu hƣớng giảm mạnh và chỉ chiếm tỷ trọng thấp trong tổng doanh số huy động. Cụ thể: Năm 2012 doanh số huy động từ thành phần kinh tế này giảm 399 triệu đồng, tƣơng đƣơng 17,80% so với năm 2011 và chiếm khoảng 3,70% tổng vốn huy động. Sang năm 2013 doanh số tiếp tục giảm mạnh từ 1.842 triệu đồng xuống còn 551 triệu đồng, tƣơng đƣơng 70,09% so với cùng kỳ năm 2012 và chỉ chiếm tỷ trọng khoảng 1% tổng vốn huy động. Nguyên nhân là do trong thời gian này, ngƣời dân thực hiện chính sách tiết kiệm, hạn chế trong việc chi tiêu. Điều này đã làm cho các doanh nghiệp gặp khó khăn trong kinh doanh do lƣợng tồn kho tăng lên, đặc biệt là hàng gia dụng và thực phẩm. Từ đó làm cho nguồn vốn huy động của Ngân hàng từ những đối tƣợng này giảm đi trong 3 năm 2011 – 2013. Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 Bảng 4.6: Tình hình huy động vốn theo đối tƣợng khách hàng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Chênh lệch 6 tháng 2014/2013 Năm 6T/2013 6T/2014 Số tiền (%) Cá nhân 44.786 52.611 7.825 17,47 Tổ chức 356 389 33 9,27 45.142 53.000 7.858 17,41 Tổng vốn huy động Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 - Tiền gửi từ cá nhân: Tƣơng tự nhƣ 3 năm 2011 – 2013, trong 6 tháng đầu năm 2014 doanh số huy động từ tiền gửi cá nhân tiếp tục tăng và giữ tỷ trọng cao trong tổng vốn huy động. Cụ thể là tăng 7.825 triệu đồng, tƣơng đƣơng 17,47% so với cùng kỳ năm 2013, và chiếm tỷ trọng trên 99% trong tổng vốn huy động. Trong thời 37 gian này do kinh tế vẫn chƣa thực sự ổn định nên ngƣời dân vẫn tiếp tục tiết kiệm chi phí chi tiêu (chỉ số giá tiêu dùng cả nƣớc chỉ tăng 0,3% so với cùng kỳ năm trƣớc). Do đó tiền gửi từ cá nhân trong giai đoạn này tiếp tục tăng lên. - Tiền gửi từ tổ chức: Trong giai đoạn 6 tháng đầu năm nay, do tình hình lạm phát đã đƣợc kiểm soát chậm lại cùng với việc lãi suất cho vay đã đƣợc giảm xuống, đã tạo điều kiện cho các doanh nghiệp có thể kinh doanh thuận lợi hơn. Do đó đã làm cho lƣợng vốn huy động từ đối tƣợng này tăng lên 33 triệu đồng, tƣơng đƣơng 9,27% so với cùng kỳ năm 2013. Mặc dù vậy, tỷ trọng vốn huy động từ đối tƣợng này giảm đi trong thấy. Vì vậy Ngân hàng cần có những chính sách thích hợp nhằm thu hút đối tƣợng này để bổ sung thêm nguồn vốn huy động cho Ngân hàng mình. 4.1.2 Tình hình tăng trƣởng tín dụng Thu nhập của toàn hệ thống ngân hàng nói chung cũng nhƣ NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới nói riêng chủ yếu là thu từ cho vay. Do bản chất của hoạt động tín dụng là đi vay để cho vay, vì thế với nguồn vốn huy động đƣợc mỗi năm Ngân hàng cần có những biện pháp hữu hiệu để sử dụng nguồn vốn đó thật hiệu quả nhằm tránh tình trạng ứ động vốn. Hiểu đƣợc điều này nên công tác cho vay luôn đƣợc Ngân hàng quan tâm trong giai đoạn hiện nay. Cụ thể nhƣ sau: 38 Bảng 4.7: Tình hình hoạt động tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011–2013 Năm 2011 Số tiền Tỷ trọng (Trđ) (%) 144.103 100 Chỉ tiêu Doanh số cho vay Thời hạn Đối tƣợng khách hàng Năm 2012 Số tiền Tỷ trọng (Trđ) (%) 158.122 100 Năm 2013 Số tiền Tỷ trọng (Trđ) (%) 136.590 100 Ngắn hạn 140.938 97,80 156.722 99,11 129.825 95,05 Trung hạn 3.165 2,20 1.400 0,89 6.765 4,95 Cá nhân 140.103 97,22 158.122 100 136.590 100 Tổ chức 2,78 100 89,01 10,99 141.434 137.350 4.084 100 97,11 2,89 105.151 103.401 1.750 100 98,34 1,66 Thời hạn Ngắn hạn Trung hạn 4.000 130.142 115.843 14.299 Đối tƣợng khách hàng Cá nhân 130.142 100 141.434 100 105.151 100 Tổ chức 89.160 100 105.848 100 137.287 100 Ngắn hạn Trung hạn Cá nhân Tổ chức 80.888 8.272 85.160 4.000 578 90,72 9,28 95,51 4,49 100 100.260 5.588 101.848 4.000 152 94,72 5,28 96,22 3,78 100 126.684 10.603 133.287 4.000 93 92,28 7,72 97,09 2,91 100 Ngắn hạn 504 87,20 15 9,87 - - Trung hạn Cá nhân Tổ chức 74 578 - 12,80 100 - 137 152 - 90,13 100 - 93 93 - 100 100 - Doanh số thu nợ Dƣ nợ Thời hạn Đối tƣợng khách hàng Nợ xấu Thời hạn Đối tƣợng khách hàng Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 39 Bảng 4.8: Tình hình hoạt động tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 6T/2013 Chỉ tiêu Số tiền (Trđ) Doanh số cho vay Thời hạn Đối tƣợng khách hàng Đối tƣợng khách hàng Đối tƣợng khách hàng Đối tƣợng khách hàng Tỷ trọng (%) 116.664 100 Ngắn hạn 64.877 96,69 67.056 57,48 Trung hạn 2.220 3,31 49.608 42,52 Cá nhân 67.097 100 116.664 100 Tổ chức - - - - 37.913 100 86.171 100 Ngắn hạn 35.440 93,48 38.982 45,24 Trung hạn 2.473 6,52 47.189 54,76 Cá nhân 37.913 100 86.171 100 Tổ chức - - - - 122.166 100 152.659 100 Ngắn hạn 115.400 94,46 143.474 93,98 Trung hạn 6.766 5,54 9.185 6,02 Cá nhân 118.166 96,73 148.659 97,38 Tổ chức 4.000 3,27 4.000 2,62 152 100 63 100 Ngắn hạn 15 9,87 - - Trung hạn 137 90,13 63 100 Cá nhân 152 100 63 100 Tổ chức - - - - Nợ xấu Thời hạn Số tiền (Trđ) 100 Dƣ nợ Thời hạn Tỷ trọng (%) 67.097 Doanh số thu nợ Thời hạn 6T/2014 Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 4.1.2.1 Phân tích doanh số cho vay a) Doanh số cho vay theo thời hạn Giai đoạn 2011 – 2013 Nhìn vào bảng 4.7 kết hợp với bảng 4.9 ta có thể thấy doanh số cho vay biến động không theo một chiều tăng hoặc giảm mà có sự tăng lên và sau đó lại giảm. Đồng thời về doanh số cho vay nói trên thì đa phần Ngân hàng tập trung chủ yếu vào cho vay ngắn hạn, do đó cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng 40 cao qua các năm 2011 – 2013 (chiếm trên 95% tổng doanh doanh số cho vay). Cụ thể nhƣ sau: Bảng 4.9: Doanh số cho vay theo thời hạn tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2011 Ngắn hạn 140.938 Trung hạn 3.165 Tổng Chênh lệch 2012/2011 Năm 144.103 (%) Số tiền 15.784 11,20 (26.897) (17,16) 6.765 (1.765) (55,77) 158.122 136.590 14.019 9,73 2012 2013 156.722 129.825 1.400 Số tiền Chênh lệch 2013/2012 5.365 (%) 383,21 (21.532) (13,62) Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 - 2013 - Doanh số cho vay ngắn hạn: Năm 2011 là 140.938 triệu đồng, đến năm 2012 doanh số này tăng thêm 15.784 triệu đồng, tƣơng đƣơng 11,20%. Nguyên nhân là do Ngân hàng muốn hoàn thành mục tiêu gia tăng dƣ nợ do Hội sở đề ra nên công tác tiếp thị, quảng bá sản phẩm tín dụng đƣợc triển khai triệt để, thu hút đƣợc nhiều khách hàng, đáp ứng nhu cầu vay vốn trên địa bàn. Nhƣng đến năm 2013 thì doanh số cho vay ngắn hạn giảm đi 26.897 triệu đồng, tƣơng đƣơng 17,16%. Do Ngân hàng không tìm đƣợc khách hàng lớn, trong khi đó các dự án cho vay của khách hàng cũ đã ổn định, nhu cầu vay vốn không nhiều nhƣ trƣớc. Bên cạnh đó sự cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng lớn cũng là nguyên nhân dẫn đến doanh số cho vay ngắn hạn giảm đi. - Doanh số cho vay trung hạn: So với các khoản cho vay ngắn hạn thì các khoản cho vay trung hạn biến động không theo một chiều hƣớng tăng hoặc giảm mà có sự giảm, sau đó lại tăng. Cụ thể: Năm 2011 doanh số cho vay trung hạn đạt 3.165 triệu đồng, đến năm 2012 doanh số này giảm đi 1.765 triệu đồng, tƣơng đƣơng 55,77% so với năm 2011. Nguyên nhân là do các khoản vay đầu tƣ của doanh nghiệp không nhiều mà doanh nghiệp vay chủ yếu là để đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn, từ đó cho vay trung hạn trong giai đoạn này giảm đi. Nhƣng đến năm 2013 doanh số đã tăng trở lại (tăng thêm 5.365 triệu đồng, tƣơng đƣơng 383,21% so với năm 2012). Nguyên nhân là do trong giai đoạn này lãi suất huy động giảm xuống kéo theo lãi suất cho vay cũng giảm theo (lãi suất cho vay điều chỉnh giảm 13%/năm xuống còn 10,5%/năm) nhằm hỗ trợ và tháo gỡ khó khăn trong quá trình sản xuất cho ngƣời vay vốn, nhất là sản xuất nông nghiệp. Điều này đã góp phần làm tăng doanh số cho vay trung hạn tại Ngân hàng. 41 Sở dĩ doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số cho vay, cụ thể là năm 2011 chiếm 97,80%; năm 2012 chiếm 99,11%; đến năm 2013 chiếm 95,05%. Thứ nhất, là do nguồn vốn huy động của Ngân hàng tập trung chủ yếu vào tiền gửi ngắn hạn dƣới 12 tháng. Mặt khác trong giai đoạn này, các doanh nghiệp đều rất khó để phát triển, nhiều doanh nghiệp hoạt động chƣa có hiệu quả nên việc tăng cho vay ngắn hạn sẽ giúp cho Ngân hàng bảo toàn nguồn vốn của mình tốt hơn, hạn chế tối đa các rủi ro và nợ xấu. Thứ hai, vì đối tƣợng cho vay ngắn hạn của Ngân hàng chủ yếu thuộc ngành nông nghiệp nhƣ cho vay chi phí làm vƣờn, chăn nuôi, kinh tế tổng hợp…Và đây cũng là ngành kinh tế chủ yếu của địa phƣơng. Do đó đã góp phần làm tăng tỷ trọng doanh số cho vay ngắn hạn của Ngân hàng trong 3 năm 2011 - 2013. Ngƣợc lại, đối với các khoản cho vay trung hạn chủ yếu là cho vay mua máy nông nghiệp, xây dựng, sửa chữa nhà ở, dịch vụ mua bán…có tỷ trọng thấp trong cơ cấu cho vay của Ngân hàng nhƣng lại có xu hƣớng tăng lên trong giai đoạn này, cụ thể, năm 2011 chiếm 2,20%; năm 2012 chiếm 0,89%; đến năm 2013 chiếm 4,95%. Nguyên nhân là do nƣớc ta chủ trƣơng công nghiệp hóa, hiện đại hóa góp phần thúc đẩy kinh tế, xã hội phát triển đã thúc đẩy những đối tƣợng vay mua máy nông nghiệp tăng mạnh ở những năm trƣớc, nên về sau những đối tƣợng này vay ít lại. Bên cạnh đó do giá cả thị trƣờng không ổn định nên nhu cầu vay vốn để xây dựng nhà ở cũng bị giảm sút. Do đó tỷ trọng của doanh số cho vay trung hạn thƣờng thấp hơn so với doanh số cho vay ngắn hạn. Tuy nhiên với mục tiêu nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của đời sống ngƣời dân nên các ngành kinh doanh dịch vụ cũng phát triển theo (doanh thu dịch vụ ở địa bàn Vĩnh Long trong năm 2013 đã tăng lên 18% so với cùng kỳ năm 2012), do đó số lƣợng các đối tƣợng vay dịch vụ tăng lên, điều này đã góp phần làm tăng doanh số cũng nhƣ tỷ trọng của cho vay trung hạn trong giai đoạn này. Nhìn chung tổng doanh số cho vay của Ngân hàng có khuynh hƣớng giảm. Nguyên nhân chung là do xu hƣớng cũng nhƣ chính sách thắt chặt tín dụng của Ngân hàng nhằm kiểm soát tăng trƣởng tín dụng và đẩy mạnh công tác xử lý nợ xấu. Mặt khác các khách hàng vay vốn chƣa có phƣơng án kinh doanh hiệu quả, nên khó tiếp cận đƣợc với nguồn vốn vay của Ngân hàng, mặc dù lãi suất cho vay đã đƣợc giảm xuống. Do đó, doanh số cho vay của Ngân hàng chỉ tăng nhẹ trong năm 2012 và giảm mạnh trong năm 2013. Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 Nhìn vào bảng 4.10 có thể thấy trong 6 tháng đầu năm 2014, doanh số cho vay tăng 1,74 lần so với cùng kỳ năm 2013, chứng tỏ lƣợng khách hàng có 42 nhu cầu vay vốn sản xuất, tiêu dùng đến vay Ngân hàng có khuynh hƣớng tăng trở lại. Cụ thể: Bảng 4.10: Doanh số cho vay theo thời hạn tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 6 tháng 2014/2013 Năm Chỉ tiêu 6T/2013 6T/2014 Số tiền (%) Ngắn hạn 64.877 67.056 2.179 3,36 Trung hạn 2.220 49.608 47.388 2.134,59 67.097 116.664 49.567 73,87 Tổng Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 - Doanh số cho vay ngắn hạn: Trong 6 tháng đầu năm nay doanh số cho vay ngắn hạn chỉ tăng nhẹ (tăng 2.179 triệu đồng, tƣơng đƣơng 3,36%) so với cùng kỳ năm 2013. Đồng thời tỷ trọng cho vay ngắn hạn cũng giảm theo từ 96,69% tổng doanh số cho vay trong 6 tháng 2013 xuống còn 57,48% tổng doanh số cho vay trong 6 tháng đầu năm 2014. - Doanh số cho vay trung hạn: Khác với cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn có doanh số tăng mạnh trong 6 tháng đầu năm 2014. Cụ thể tăng 47.388 triệu đồng, tƣơng đƣơng 2.134,59% so với cùng kỳ năm 2013. Song song đó tỷ trọng cho vay trung hạn cũng tăng theo, từ 3,31% tổng doanh số cho vay trong 6 tháng đầu năm 2013 tăng lên 42,52% tổng doanh số cho vay trong cùng kỳ năm 2014. Nguyên nhân là do trong thời gian này nền kinh tế có dấu hiệu khởi sắc, các doanh nghiệp hoạt động tƣơng đối ổn định và có mức tăng trƣởng khá (chỉ số sản xuất toàn ngành công nghiệp tỉnh Vĩnh Long tăng 10,32% so với cùng kỳ năm 2012). Do đó Ngân hàng đã nâng tỷ trọng cho vay trung hạn, giảm tỷ trọng cho vay ngắn hạn để phù hợp với nhu cầu của khách hàng và tình hình thực tế của nền kinh tế. Đồng thời Ngân hàng cũng khuyến khích nông dân mở rộng quy mô sản xuất và chuyển dần cho vay ngắn hạn sang cho vay trung hạn, điều này cũng góp phần làm cho tỷ trọng và doanh số cho vay trung hạn ngày càng tăng lên nhƣ trong bảng 4.8. Nhìn chung tổng doanh số cho vay tại Ngân hàng có khuynh hƣớng gia tăng đã cho thấy sự cố gắng rất lớn của cán bộ tín dụng Ngân hàng trong việc đẩy mạnh công tác cho vay, cải thiện bớt các thủ tục xin vay vốn cũng nhƣ tác 43 phong phục vụ khách hàng nên doanh số cho vay của Ngân hàng tăng mạnh. Trong đó hình thức cho vay ngắn hạn luôn chiếm ƣu thế hơn vì nguồn vốn vay phần lớn đƣợc dùng để bổ sung vốn lƣu động, nguồn vốn thiếu hụt tạm thời, hoặc dùng để mua sắm vật tƣ nông nghiệp phục vụ sản xuất lúa đối với nông dân vay vốn và đồng thời cũng nhằm phù hợp với xu hƣớng phát triển của địa phƣơng đó là phát triển nông nghiệp. b) Doanh số cho vay theo đối tượng khách hàng Giai đoạn 2011 – 2013 Bảng 4.11: Doanh số cho vay theo đối tƣợng khách hàng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 2012/2011 Năm Chỉ tiêu Số tiền (%) Số tiền (%) 136.590 18.019 12,86 (21.532) (13,62) - - (4.000) (100) - - 158.122 136.590 14.019 9,73 (21.532) (13,62) 2011 2012 Cá nhân 140.103 158.122 Tổ chức 4.000 144.103 Tổng Chênh lệch 2013/2012 2013 Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 - 2013 Qua bảng 4.11 ta có thể thấy rằng: Doanh số cho vay của Ngân hàng chủ yếu tập trung vào đối tƣợng khách hàng là cá nhân. - Đối với khách hàng là cá nhân: Nhằm thực hiện tốt mục tiêu phục vụ “Tam nông” nên trong thời gian này Ngân hàng cung cấp tốt về vốn để đáp ứng kịp thời nhu cầu sản xuất của ngƣời dân. Cụ thể trong năm 2011 số tiền cho vay đối với đối tƣợng này là 140.103 triệu đồng; đến năm 2012, cho vay cá nhân đạt 158.122 triệu đồng, tăng 18.019 triệu đồng, tƣơng đƣơng 12,86% so với năm 2011. Điều này cho thấy Ngân hàng đã đáp ứng tốt các nhu cầu của ngƣời dân thiếu vốn sản xuất, phục hồi mở rộng đầu tƣ, nâng cao năng suất, cải tiến phƣơng thức lao động cũng nhƣ đáp ứng tốt nhu cầu tạo các dịch vụ phục vụ tốt sản xuất nông nghiệp. Nhƣng đến năm 2013 thì doanh số cho vay cá nhân đạt 136.590 triệu đồng, giảm 21.532 triệu đồng, tƣơng đƣơng 13,62% so với năm 2012. Do bị ảnh hƣởng của đợt dịch bệnh trên gia cầm, gia súc, dịch bệnh ở lúa cùng với cây trồng đã làm cho nguồn vốn đầu tƣ vào nông nghiệp giảm đi. Nhƣng vẫn chiếm tỷ trọng cao (chiếm 100%) trong tổng doanh số cho vay. 44 - Đối với khách hàng là các tổ chức: Việc sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp còn gặp nhiều khó khăn, lƣợng tồn kho nhiều. Do đó trong thời gian này các doanh nghiệp chỉ tập trung giải quyết lƣợng hàng tồn kho. Bên cạnh đó những khoản nợ cũ tại Ngân hàng các doanh nghiệp chƣa thể trả hết do trƣớc kia doanh nghiệp đi vay với lãi suất cao, nên khả năng tiếp cận nguồn vốn mới là rất thấp. Mặt khác tại địa bàn hoạt động của Ngân hàng thì đa phần là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, chủ yếu là kinh doanh mua bán nhỏ tại các chợ hay thu mua lúa gạo…, cho nên việc đầu tƣ vốn ở lĩnh vực này còn chiếm tỷ trọng thấp trong tổng doanh số cho vay của Ngân hàng. Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 Bảng 4.12: Doanh số cho vay theo đối tƣợng khách hàng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 6 tháng 2014/2013 Năm Chỉ tiêu 6T/2013 Số tiền 6T/2014 (%) Cá nhân 67.097 116.664 49.567 73,87 Tổ chức - - - - 67.097 116.664 49.567 73,87 Tổng Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 Tƣơng tự nhƣ giai đoạn 2011 – 2013, giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014, Ngân hàng cũng tập trung cho các đối tƣợng cá nhân vay là chủ yếu. - Đối với khách hàng là cá nhân: Nhằm thực hiện chủ trƣơng chính sách của Đảng và Nhà nƣớc về việc phát triển nông nghiệp theo hƣớng chuyên môn hóa, ngƣời dân đã không ngừng mở rộng sản xuất nông nghiệp thông qua việc đầu tƣ mua sắm các trang thiết bị phục vụ tốt việc sản xuất nhƣ máy cày, máy xới, máy suốt, sân phơi…Vì vậy mà doanh số cho vay thuộc đối tƣợng này tăng mạnh trong nửa đầu năm 2014 (tăng 49.567 triệu đồng, tƣơng đƣơng 73,87% so với cùng kỳ năm 2013). - Đối với khách hàng là tổ chức: Mặc dù các doanh nghiệp hoạt động tƣơng đối ổn định, cùng với việc lãi suất liên tục giảm trong thời gian qua, tuy nhiên các mức lãi suất đó đối với doanh nghiệp còn khá là cao khi muốn vay dài hạn. Thêm vào đó là việc hạn chế về kinh nghiệm kinh doanh cùng với thị trƣờng không ổn định nên việc vay vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh của 45 các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng gặp khá nhiều khó khăn. Vì vậy trong thời gian qua, không có khoản giải ngân nào thuộc đối tƣợng này. 4.1.2.2 Phân tích doanh số thu nợ Thu nợ là một trong những vấn đề quan trọng đối với ngân hàng, việc thu hồi nợ có tốt hay không là do mỗi ngân hàng có các phƣơng pháp, biện pháp và giải pháp khác nhau nhƣng chung quy lại là làm thế nào để thu hồi đƣợc nợ và hạn chế nợ xấu là vấn đề quan trọng đối với một ngân hàng. Doanh số thu hồi nợ thể hiện khả năng phân tích, đánh giá, kiểm tra, theo dõi tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng vay vốn. Từ đó cán bộ tín dụng sẽ có những biện pháp thu hồi nợ khác nhau đối với từng khách hàng. Do đó công tác thu hồi nợ đƣợc xem là một công việc hết sức quan trọng và cần thiết trong nghiệp vụ tín dụng. Sau đây là một số phân tích về tình hình thu hồi nợ tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới: a) Doanh số thu nợ theo thời hạn Giai đoạn 2011 – 2013 Bảng 4.13: Doanh số thu nợ theo thời hạn tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 2012/2011 Năm Chỉ tiêu 2011 2012 2013 Ngắn hạn 115.843 137.350 103.401 Trung hạn 14.299 4.084 1.750 130.142 141.434 105.151 Tổng Số tiền Chênh lệch 2013/2012 (%) Số tiền 18,57 (33.949) (24,72) (10.215) (71,44) (2.334) (57,15) 21.507 11.292 8,68 (%) (36.283) (25,65) Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 - 2013 Qua bảng 4.13 ta thấy rằng: Doanh số thu nợ của Ngân hàng qua 3 năm có nhiều biến động. Cụ thể là trong năm 2012 doanh số thu nợ tăng 11.292 triệu đồng, tƣơng đƣơng 8,68%, nhƣng đến năm 2013 thì doanh số thu nợ lại giảm 36.283 triệu đồng, tƣơng đƣơng 25,65%. Nguyên nhân là do trong thời gian này Ngân hàng chủ yếu thu nợ và tập trung giải quyết nợ xấu nên doanh số cho vay giảm kéo theo doanh số thu nợ cũng giảm theo. Trong đó doanh số thu nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số thu nợ của Ngân hàng trong những năm qua. Cụ thể nhƣ sau: - Doanh số thu nợ ngắn hạn: Nhìn chung doanh số thu nợ ngắn hạn biến động không theo một chiều hƣớng tăng hoặc giảm, mà có sự tăng sau đó lại 46 giảm. Cụ thể là, trong năm 2012 doanh số thu nợ tăng 21.507 triệu đồng, tƣơng đƣơng 18,75% so với năm 2011. Điều này cho thấy các ngành nông nghiệp làm ăn có hiệu quả do đó ngƣời dân thực hiện tốt nghĩa vụ trả nợ cho Ngân hàng. Tuy nhiên bƣớc sang năm 2013 thì doanh số này lại giảm 33.949 triệu đồng, tƣơng đƣơng 24,72% so với năm 2012. Nguyên nhân là do nền kinh tế đang chịu ảnh hƣởng của cuộc khủng hoảng thế giới, làm cho giá cả tiêu dùng, giá vật tƣ nông nghiệp, giá cả hàng hóa nông sản không ổn định, thị trƣờng tiêu thụ bấp bênh đã gây khó khăn cho ngƣời sản xuất. Do đó đã làm cho doanh số cho vay ngắn hạn năm 2013 giảm kéo theo doanh số thu nợ ngắn hạn của Ngân hàng cũng giảm theo. - Doanh số thu nợ trung hạn: Nhìn vào bảng 4.13 có thể thấy là tỷ trọng thu nợ trung hạn trong tổng doanh số thu nợ qua 3 năm chiếm tỷ trọng tƣơng đối thấp và có chiều hƣớng giảm dần. Cụ thể là trong năm 2012 doanh số thu nợ trung hạn giảm 10.215 triệu đồng, tƣơng đƣơng 71,44% so với năm 2011; đến năm 2013 doanh số thu nợ trung hạn tiếp tục giảm 2.334 triệu đồng, tƣơng đƣơng 57,15% so với cùng kỳ năm 2012. Nguyên nhân là do mục tiêu phát triển của Ngân hàng chủ yếu tập trung vào cho vay ngắn hạn. Đồng thời, Ngân hàng muốn bảo toàn nguồn vốn của mình nhằm hạn chế tối đa các rủi ro và nợ xấu, do đó các khoản cho vay trung hạn giảm đi, kéo theo doanh số thu nợ trung hạn cũng giảm theo. Mặt khác việc quá chú trọng vào công tác thu hồi nợ ngắn hạn để tránh các khoản nợ xấu đã làm tăng doanh số thu nợ ngắn hạn nên lơ là trong công tác thu hồi nợ trung hạn, điều này cũng góp phần làm giảm doanh số thu nợ trung hạn của Ngân hàng. Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 Bảng 4.14: Doanh số thu nợ theo thời hạn tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 6 tháng 2014/2013 Năm Chỉ tiêu 6T/2013 6T/2014 Số tiền (%) Ngắn hạn 35.440 38.982 3.542 9,99 Trung hạn 2.473 47.189 44.716 1.808,17 37.913 86.171 48.258 127,29 Tổng Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 47 Từ bảng 4.14 có thể thấy rằng: Doanh số thu nợ trong 6 tháng đầu năm 2014 tăng cao so với cùng kỳ năm 2013. Trong đó doanh số thu nợ ngắn hạn vẫn chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số thu nợ của Ngân hàng. Cụ thể: - Doanh số thu nợ ngắn hạn: Trong 6 tháng đầu năm 2013 doanh số thu nợ ngắn hạn đạt 35.440 triệu đồng, chiếm 93,48% tổng doanh số thu nợ. Sang 6 tháng đầu năm 2014 thu nợ ngắn hạn tăng nhẹ thêm 3.542 triệu đồng, tƣơng đƣơng 9,99% so với cùng kỳ năm 2013. Chính vì doanh số cho vay ngắn hạn trong 6 tháng đầu năm 2014 chỉ tăng nhẹ kéo theo doanh số thu nợ ngắn hạn cũng có chiều hƣớng tăng nhẹ theo. Một nguyên nhân khác nữa là do sự tăng giá của một số mặt hàng thiết yếu nhƣ xăng, dầu, hàng tiêu dùng…Từ đó cũng ảnh hƣởng đến khả năng trả nợ của khách hàng. Tuy nhiên nhìn chung doanh số thu nợ ngắn hạn của Ngân hàng tăng nhẹ trong thời gian này là một điều đáng mừng. - Doanh số thu nợ trung hạn: Qua bảng 4.14 kết hợp với bảng 4.8 có thể thấy, tỷ trọng của thu nợ trung hạn trong tổng doanh số thu nợ chiếm tỷ trọng khá cao và có xu hƣớng tăng dần tỷ trọng (từ 6,52% tổng doanh số thu nợ trong 6 tháng đầu năm 2013 tăng lên 54,76% tổng doanh số thu nợ trong 6 tháng đầu năm 2014). Nguyên nhân của tình trạng trên là do trong thời gian này, Ngân hàng mở rộng cho vay trung hạn để phù hợp với tình hình kinh tế, do đó đã làm tăng tỷ trọng doanh số cho vay trung hạn, kéo theo tỷ trọng doanh số thu nợ trung hạn cũng tăng theo. b) Doanh số thu nợ theo đối tượng khách hàng Giai đoạn 2011 – 2013 Bảng 4.15: Doanh số thu nợ theo đối tƣợng khách hàng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 - 2013 ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 2012/2011 Năm Chỉ tiêu Số tiền 2011 2012 2013 Cá nhân 130.142 141.434 105.151 Tổ chức - - - 130.142 141.434 105.151 Tổng Chênh lệch 2013/2012 (%) Số tiền (%) 11.292 8,68 (36.283) (25,65) - - - 11.292 8,68 (36.283) (25,65) - Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 48 Nhìn chung về tình hình thu nợ của Ngân hàng thì đối tƣợng cá nhân chiếm tỷ trọng 100% tổng doanh số thu nợ và biến động nhiều trong thời gian qua. Cụ thể nhƣ sau: - Doanh số thu nợ từ cá nhân: Trong năm 2012 doanh số thu nợ từ đối tƣợng này đạt 141.434 triệu đồng, tăng thêm 11.292 triệu đồng, tƣơng đƣơng 8,68% so với năm 2011. Mặc dù trong thời gian này nền kinh tế tiếp tục duy trì ở mức tăng trƣởng khá nhƣng giá cả hàng tiêu dùng, vật tƣ nông nghiệp, vật liệu xây dựng luôn tăng mạnh, giá cả hàng nông sản không ổn định, thị trƣờng tiêu thụ bấp bênh gây khó khăn cho ngƣời sản xuất. Nhƣng nhìn chung Ngân hàng đã cố gắng tăng cƣờng công tác thu hồi nợ nên doanh số thu nợ có sự tăng trƣởng nhẹ. Nhƣng sang đến năm 2013 thì doanh số thu nợ của đối tƣợng này đã giảm 36.283 triệu đồng, tƣơng đƣơng 25,65% so với cùng kỳ năm 2012. Khoản thu nợ này giảm là do trong năm này sản xuất nông nghiệp và nuôi trồng thủy sản gặp nhiều khó khăn, thiên tai, thời tiết, dịch bệnh trên cây trồng diễn biến phức tạp, ngƣời dân bị thất mùa và giá cả không ổn định, thị trƣờng tiêu thụ bấp bênh…đã làm cho những khoản nợ vay của Ngân hàng chỉ có thể thu đƣợc lãi hoặc gia hạn đến kỳ hạn sau. Do đó các khoản thu thuộc đối tƣợng này có xu hƣớng giảm đi trong thời gian qua. - Doanh số thu nợ từ tổ chức: Các doanh nghiệp trong giai đoạn này với tâm lý lo ngại mở rộng kinh doanh sẽ không thể chống chọi lại với những biến động của kinh tế, nên từ năm 2012 trở đi, Ngân hàng đã không có khoản giải ngân nào nữa dành cho đối tƣợng này. Do đó khi doanh số cho vay của đối tƣợng này giảm đi sẽ kéo theo doanh số thu nợ cũng giảm theo. Mặt khác là do thị trƣờng tiêu thụ hàng hóa giảm, dẫn đến hàng tồn kho tăng cao, cũng gây trở ngại cho công tác thu hồi nợ của Ngân hàng trong thời gian qua. Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 Bảng 4.16: Doanh số thu nợ theo đối tƣợng khách hàng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 6 tháng 2014/2013 Năm Chỉ tiêu 6T/2013 Số tiền 6T/2014 (%) Cá nhân 37.913 86.171 48.258 127,29 Tổ chức - - - - 37.913 86.171 48.258 127,29 Tổng Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 49 Tƣơng tự nhƣ giai đoạn 2011 – 2013, doanh số thu nợ của đối tƣợng là cá nhân vẫn chiếm tỷ trọng 100% tổng doanh số thu nợ và tăng mạnh trong giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014. Cụ thể: - Doanh số thu nợ từ cá nhân: Trong 6 tháng đầu năm 2014, doanh số thu nợ từ đối tƣợng này tăng 48.258 triệu đồng, tƣơng đƣơng 127,29% so với cùng kỳ năm trƣớc. Nguyên nhân là do trong giai đoạn này doanh số cho vay thuộc đối tƣợng cá nhân tăng mạnh kéo theo doanh số thu nợ từ đối tƣợng này cũng tăng mạnh theo. Mặt khác trong giai đoạn này ngƣời dân đã chuyển đổi phƣơng án sản xuất kinh doanh từ làm vƣờn sang chăn nuôi mà trọng tâm là nuôi cá và kết hợp với kinh tế tổng hợp nhằm tăng thu nhập và góp phần ổn định cuộc sống. Do đó đã tạo điều kiện cho công tác thu hồi nợ của Ngân hàng đƣợc thuận lợi hơn. Đây cũng chính là nguyên nhân làm doanh số thu hồi nợ của đối tƣợng này tăng lên đáng kể trong giai đoạn này. - Doanh số thu nợ từ tổ chức: Do trong giai đoạn này, Ngân hàng không có phát sinh cho vay đối với đối tƣợng này. Do đó doanh số thu nợ từ đối tƣợng này cũng không phát sinh là điều hiển nhiên. Nhìn chung công tác thu hồi nợ của Ngân hàng trong thời gian qua tƣơng đối có hiệu quả, bằng chứng là doanh số thu nợ đã tăng lên. Mặc dù Ngân hàng gặp không ít khó khăn trong việc thu hồi nợ do thiên tai, dịch bệnh ảnh hƣởng đến sản xuất và chăn nuôi. Tuy nhiên để đảm bảo uy tín của mình để có thể vay ở những lần tiếp theo, ngƣời dân đã tranh thủ nguồn vốn để trả nợ cho Ngân hàng cùng với sự tích cực của cán bộ tín dụng trong công tác thu hồi nợ nên việc thu hồi nợ diễn ra tốt hơn. 4.1.2.3 Phân tích tình hình dư nợ Dƣ nợ cho vay có thể hiểu là hiệu số giữa doanh số cho vay và doanh số thu nợ. Nhƣ vậy dƣ nợ cho vay là khoản tiền đã giải ngân mà ngân hàng chƣa thu hồi đƣợc. Dƣ nợ cho vay là chỉ tiêu để xác định và đánh giá về quy mô hoạt động tín dụng của ngân hàng. Có thể nói, đây là một chỉ tiêu không thể thiếu khi nói đến hoạt động tín dụng của một ngân hàng. Nhìn chung, các ngân hàng có mức dƣ nợ cao thƣờng là các ngân hàng có quy mô hoạt động rộng, nguồn vốn mạnh và đa dạng. Để có thể hiểu rõ thêm về tình hình dƣ nợ của Ngân hàng diễn biến nhƣ thế nào, các bảng số liệu dƣới đây sẽ trình bày chi tiết: 50 a) Dư nợ theo thời hạn Giai đoạn 2011 – 2013 Bảng 4.17: Tình hình dƣ nợ theo thời hạn tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 2012/2011 Năm Chỉ tiêu 2011 2012 2013 Ngắn hạn 80.888 100.260 126.684 Trung hạn 8.272 5.588 10.603 89.160 105.848 137.287 Tổng Số tiền Chênh lệch 2013/2012 Số tiền (%) 23,95 26.424 26,36 (2.684) (32,45) 5.015 89,75 31.439 29,70 19.372 16.688 (%) 18,72 Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 - 2013 Qua bảng 4.17 ta có thể thấy dƣ nợ tín dụng tăng rõ rệt qua các năm, từ 89.160 triệu đồng vào năm 2011; năm 2012 tăng thêm 16.688 triệu đồng, tƣơng đƣơng 18,72% so với năm 2011. Đến năm 2013, dƣ nợ tiếp tục tăng thêm 31.439 triệu đồng, tƣơng đƣơng 29,70% so với năm 2012. Điều này nói lên hoạt động tín dụng của NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới đã tìm đƣợc phƣơng hƣớng cùng với biện pháp tiếp cận khách hàng, bám sát các mục tiêu, định hƣớng, gắn liền với các chƣơng trình phát triển kinh tế của địa phƣơng. Cụ thể nhƣ sau: - Dư nợ ngắn hạn: Có xu hƣớng tăng lên cả về doanh số lẫn tỷ trọng. Mặc dù trong năm 2013 tỷ trọng dƣ nợ ngắn hạn có giảm nhƣng không đáng kể và dƣ nợ ngắn hạn vẫn chiếm tỷ trọng cao trong tổng dƣ nợ. Cụ thể nhƣ sau: Năm 2011 dƣ nợ ngắn hạn đạt 80.888 triệu đồng, chiếm 90,72% tổng dƣ nợ; đến năm 2012, dƣ nợ ngắn hạn tăng thêm 19.372 triệu đồng, tƣơng đƣơng 23,95% so với năm 2011 và chiếm 94,72% tổng dƣ nợ; sang năm 2013, dƣ nợ ngắn hạn tiếp tục tăng thêm 26.424 triệu đồng, tƣơng đƣơng 26,36% so với năm 2012 và chiếm 92,28% tổng dƣ nợ. Nguyên nhân dƣ nợ ngắn hạn tăng trƣởng là do khách hàng có nhu cầu vay vốn ngắn hạn cao nhằm bổ sung vốn lƣu động để sản xuất kinh doanh, vừa rút ngắn đƣợc chu kỳ sản xuất kinh doanh, thu tiền nhanh, lợi nhuận cao, vừa hạn chế đƣợc rủi ro và cũng giảm bớt chi phí trả lãi cho Ngân hàng. Đồng thời lãi suất cho vay ngắn hạn của Ngân hàng khá hấp dẫn, cùng với tính chất của loại hình cho vay ngắn hạn có thời hạn thu hồi nhanh, khả năng thu lãi vay cao và rủi ro tín dụng thấp hơn nên dƣ nợ ngắn hạn của Ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn hơn dƣ nợ trung hạn. 51 - Dư nợ trung hạn: Nhìn chung tình hình dƣ nợ trung hạn tƣơng đối biến động qua các năm. Cụ thể là năm 2012 dƣ nợ trung hạn giảm 2.648 triệu đồng, tƣơng đƣơng 32,45% so với năm 2011. Nguyên nhân là do doanh số cho vay trung hạn giảm, điều này cũng làm tỷ trọng trên tổng dƣ nợ cũng giảm theo. Sang năm 2013 dƣ nợ trung hạn tăng lên 5.015 triệu đồng tƣơng đƣơng 89,75% so với cùng kỳ năm 2012. Việc gia tăng dƣ nợ trung hạn có thể xem là Ngân hàng đang có xu hƣớng mở rộng tín dụng trung hạn, tuy nhiên nếu dƣ nợ trung hạn tăng do khả năng thu nợ của Ngân hàng chƣa hiệu quả thì đó là vấn đề cần phải xem xét. Mặc dù dƣ nợ trung hạn có tăng trong năm 2013 nhƣng vẫn còn chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dƣ nợ, mà nguyên nhân chính là do các khoản cho vay trung hạn có thời gian thu hồi vốn lâu hơn và có độ rủi ro cao hơn nên Ngân hàng rất thận trọng trong công tác thẩm định và xét duyệt cho vay. Vì vậy tỷ trọng dƣ nợ trung hạn thấp hơn so với dƣ nợ ngắn hạn trong giai đoạn này. Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 Bảng 4.18: Tình hình dƣ nợ theo thời hạn tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 6 tháng 2014/2013 Năm Chỉ tiêu 6T/2013 6T/2014 Số tiền (%) Ngắn hạn 115.400 143.474 28.074 24,33 Trung hạn 6.766 9.185 2.419 35,75 122.166 152.659 30.493 24,96 Tổng Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 Qua bảng 4.18 có thể thấy dƣ nợ tín dụng tăng lên trong 6 tháng đầu năm 2014. Trong đó dƣ nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao trong tổng dƣ nợ, chứng tỏ Ngân hàng đang có xu hƣớng gia tăng hoạt động tín dụng ngắn hạn. Cụ thể nhƣ sau: - Dư nợ ngắn hạn: Trong 6 tháng đầu năm 2014, dƣ nợ ngắn hạn tăng 28.074 triệu đồng, tƣơng đƣơng 24,33% so với cùng kỳ năm 2013. Đạt đƣợc kết quả này là nhờ vào chính sách hợp lý của Ngân hàng thông qua mở rộng các dịch vụ và tích cực tìm kiếm khách hàng làm cho doanh số cho vay tăng cao và doanh số thu nợ tăng cao nên kéo theo dƣ nợ cũng tăng theo nhƣng vẫn đảm bảo đƣợc hiệu quả hoạt động trong tín dụng của Ngân hàng. Hơn nữa, 52 trong địa bàn nhu cầu vốn ngắn hạn là chủ yếu, với chu kỳ sản xuất kinh doanh hiệu quả nên nhu cầu vốn lƣu động tăng, dẫn đến dƣ nợ ngắn hạn tăng và chiếm tỷ trọng cao trong tổng dƣ nợ của Ngân hàng trong thời gian qua. - Dư nợ trung hạn: Cùng với sự tăng lên của dƣ nợ ngắn hạn thì dƣ nợ trung hạn cũng có sự tăng trƣởng trong giai đoạn này. Cụ thể là dƣ nợ trung hạn tăng 2.419 triệu đồng, tƣơng đƣơng 35,75% so với cùng kỳ năm 2013. Nguyên nhân là do trong thời gian này, có nhiều khách hàng đã chuyển từ trồng lúa sang nuôi cá, hoặc kinh doanh dịch vụ cùng với công tác thu hồi nợ đƣợc thực hiện tốt nên đã làm cho doanh số cho vay và doanh số thu nợ tăng lên kéo theo dƣ nợ cũng tăng lên. Mặc dù dƣ nợ trung hạn có tăng nhƣng tỷ trọng vẫn còn thấp so với dƣ nợ ngắn hạn, chỉ chiếm 6,02% tổng dƣ nợ trong 6 tháng đầu năm 2014. Nguyên nhân là do định hƣớng phát triển của Ngân hàng là chú trọng cho vay ngắn hạn. Điều này đã tác động đến tình hình dƣ nợ nhƣ bảng 4.18. Nhìn chung tình hình dƣ nợ của Ngân hàng trong 2 giai đoạn đều có xu hƣớng tăng mà cụ thể là dƣ nợ ngắn hạn. Chỉ tiêu dƣ nợ phần nào đánh giá đƣợc hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Nó cho thấy công tác thu hồi nợ kịp thời, cán bộ tín dụng luôn làm việc tích cực, khả năng xoay chuyển vốn của Ngân hàng đƣợc thuận lợi. Điều này đã góp một phần vào sự phát triển chung của nền kinh tế địa phƣơng. b) Dư nợ theo đối tượng khách hàng Giai đoạn 2011 – 2013 Bảng 4.19: Tình hình dƣ nợ theo đối tƣợng khách hàng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 2012/2011 Năm Chỉ tiêu 2011 2012 2013 Số tiền Chênh lệch 2013/2012 Số tiền (%) (%) Cá nhân 85.160 101.848 133.287 16.688 19,60 31.439 30,87 Tổ chức 4.000 4.000 4.000 - - - - 89.160 105.848 137.287 16.688 18,72 31.439 29,70 Tổng Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 - 2013 Nhìn vào bảng số liệu trên, ta có thể thấy dƣ nợ cá nhân chiếm tỷ trọng cao và có xu hƣớng tăng qua các năm, trong khi đó dƣ nợ tổ chức ổn định nhƣng chiếm tỷ trọng khá thấp trong tổng dƣ nợ. Cụ thể nhƣ sau: 53 - Dư nợ đối với khách hàng là cá nhân: Trong năm 2012 dƣ nợ của đối tƣợng này tăng 16.688 triệu đồng, tƣơng đƣơng 19,60%; sang năm 2013 dƣ nợ của khách hàng là cá nhân tiếp tục tăng 31.439 triệu đồng, tƣơng đƣơng 30,87% so với năm 2012. Nguyên nhân là do Ngân hàng thực hiện chủ trƣơng, chính sách của Đảng và Nhà nƣớc về việc phát triển nông nghiệp, nông thôn nên Ngân hàng đã xác định lấy nông nghiệp, nông thôn làm thị trƣờng chính để cho vay, từng bƣớc công nghiệp hóa hiện đại hóa nông thôn. Doanh số cho vay ngành nông nghiệp ngày càng tăng giúp các đối tƣợng này có cơ hội tiếp cận với nguồn vốn dễ dàng hơn, đồng thời góp phần cải thiện đời sống ngƣời dân và phù hợp với định hƣớng của NHNN. Vì thế dƣ nợ của Ngân hàng tăng cao. Tuy nhiên, mở rộng tín dụng đồng nghĩa với việc rủi ro cho vay sẽ tập trung vào nhóm đối tƣợng này và nếu xảy ra rủi ro thì Ngân hàng sẽ chịu tổn thất khá lớn. - Dư nợ đối với khách hàng là tổ chức: Do trong giai đoạn này các doanh nghiệp kinh doanh gặp nhiều khó khăn nên họ không có nhu cầu vay vốn tại Ngân hàng, đặc biệt là trong 2 năm 2012 và 2013. Doanh số cho vay giảm trong khi công tác thu nợ của Ngân hàng gặp nhiều khó khăn. Vì vậy dƣ nợ của đối tƣợng này vẫn là con số 4.000 triệu đồng nhƣ trong bảng 4.19. Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 Bảng 4.20: Tình hình dƣ nợ theo đối tƣợng khách hàng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 6 tháng 2014/2013 Năm Chỉ tiêu 6T/2013 6T/2014 Số tiền (%) Cá nhân 118.166 148.659 30.493 25,81 Tổ chức 4.000 4.000 - - 122.166 152.659 30.493 24,96 Tổng Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 Tƣơng tự nhƣ trong giai đoạn 2011 – 2013, trong giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014, dƣ nợ tín dụng cá nhân vẫn chiếm tỷ trọng cao trong tổng dƣ nợ và có xu hƣớng tăng. Trong khi đó dƣ nợ tín dụng tổ chức vẫn chiếm tỷ trọng thấp và ổn định. Cụ thể nhƣ sau: - Dư nợ đối với khách hàng là cá nhân: Trong 6 tháng đầu năm nay, dƣ nợ đối với khách hàng là cá nhân tăng 30.493 triệu đồng, tƣơng đƣơng 25,81% 54 so với cùng kỳ năm 2013. Đồng thời dƣ nợ của đối tƣợng này chiếm trên 96% tổng dƣ nợ của Ngân hàng. Điều này cho thấy Ngân hàng mong muốn khai thác đƣợc tối ƣu khoảng trống của thị trƣờng tín dụng trong nền kinh tế. Tuy nhiên khi Ngân hàng mở rộng tín dụng đối với các cá nhân thì sẽ gây khó khăn cho cán bộ tín dụng trong việc kiểm soát vì có quá nhiều khoản vay nhỏ lẻ và phân tán khắp nơi, khó khăn trong việc kiểm tra khách hàng trả nợ. Do đó có thể gây ra những rủi ro tín dụng cho Ngân hàng trong hiện tại và tƣơng lai nếu không có những biện pháp quản lý tốt các khoản vay này. - Dư nợ đối với khách hàng là tổ chức: Trong giai đoạn này mặc dù lãi suất đã giảm xuống thấp, tuy nhiên đối với doanh nghiệp thì vẫn còn khá cao khi muốn vay dài hạn. Mặt khác, nhiều doanh nghiệp khó tiếp cận đƣợc vốn vay do chƣa có phƣơng án vay khả thi để có thể duy trì tốt năng lực sản xuất kinh doanh. Do vậy, dƣ nợ tín dụng đối với đối tƣợng này chƣa thực sự có chuyển biến và vẫn chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dƣ nợ. Nhìn chung tình hình dƣ nợ phân theo đối tƣợng khách hàng tăng qua 3 năm, đây là một dấu hiệu đáng mừng. Điều này đã nói lên đƣợc hoạt động tín dụng của NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới tƣơng đối có hiệu quả. Tuy hoạt động trong điều kiện luôn có sự cạnh tranh ngày càng cao của những NHTM trên cùng địa bàn nhƣng Ngân hàng vẫn luôn giữ đƣợc thị trƣờng tín dụng ở nông thôn và giữ đƣợc khách hàng truyền thống. Đồng thời phát hiện đƣợc những khách hàng mới là những doanh nghiệp vừa và nhỏ. Bên cạnh đó Ngân hàng còn nắm bắt kịp thời những chủ trƣơng của địa phƣơng từ đó có những chiến lƣợc trong tiếp cận vốn và cung cấp kịp thời khi khách hàng có nhu cầu vay. 4.1.2.4 Nợ xấu Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN ban hành “Quy định về việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng” thì nợ xấu là những món nợ thuộc nhóm nợ 3, 4, 5. Nợ xấu là biểu hiện rõ nét của chất lƣợng tín dụng. Khi phát sinh nợ xấu cũng đồng nghĩa với khoản cho vay của ngân hàng đã bị rủi ro. Vì vậy, ngân hàng cần tìm ra các nguyên nhân phát sinh nợ xấu đồng thời tìm ra các giải pháp để hạn chế nợ xấu, nhằm giảm thiểu rủi ro cho Ngân hàng cũng đồng nghĩa với nâng cao hiệu quả hoạt động cho ngân hàng. 55 a) Nợ xấu theo thời hạn Giai đoạn 2011 – 2013 Bảng 4.21: Tình hình nợ xấu theo thời hạn tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 - 2013 ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 2012/2011 Năm Chỉ tiêu 2011 2012 Số tiền 2013 (%) Chênh lệch 2013/2012 Số tiền (%) Ngắn hạn 504 15 - (489) (97,02) (15) (100) Trung hạn 74 137 93 63 85,14 (44) (32,12) 578 152 93 (426) (73,70) (59) (38,82) Tổng Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 Trong giai đoạn này Ngân hàng đã tích cực thu nợ và xử lý nợ xấu, do đó tình hình nợ xấu của Ngân hàng giảm đi rõ rệt qua 3 năm 2011 – 2013. Trong đó nợ xấu ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao trong năm 2011 và tỷ trọng nợ xấu ngắn hạn giảm dần trong hai năm còn lại. Cụ thể nhƣ sau: - Nợ xấu ngắn hạn: Nợ xấu ngắn hạn trong năm 2011 là 504 triệu đồng, chiếm 87,20% tổng nợ xấu. Đến năm 2012, nhằm khắc phục tình hình nợ xấu trong năm vừa qua nên Ngân hàng đã tích cực trong việc xử lí nợ xấu. Kết quả nợ xấu trong năm 2012 giảm 489 triệu đồng, tƣơng đƣơng 97,02% so với năm 2011. Và điều đặc biệt là trong năm 2013 không phát sinh các khoản nợ xấu ngắn hạn. Điều này chứng tỏ Ngân hàng xem xét rất cẩn thận trƣớc khi quyết định cho vay, chính vì vậy các khoản nợ xấu ngắn hạn đã giảm đi trong thấy trong thời gian qua. Có một số nguyên nhân gây ra nợ xấu ngắn hạn: + Cho vay ngắn hạn là khoản vay nợ có thời hạn dƣới một năm, chính vì vậy có nhiều khoản cho vay không hiệu quả do thời gian quá ngắn. + Bên cạnh đó là thiên tai, dịch bệnh làm cho các khoản cho vay ngắn hạn theo mùa vụ không có khả năng trả nợ đúng hạn hoặc mất khả năng trả nợ dẫn đến nợ xấu phát sinh. + Những khoản cho vay ngắn hạn thƣờng là các khoản cho vay với số vốn không nhiều, nhƣng số lƣợng khách hàng lại rất đông, chính vì vậy làm cho khối lƣợng công việc của cán bộ tín dụng quá tải gây ảnh hƣởng đến kết quả thẩm định, vì thế nợ xấu sẽ dễ phát sinh. 56 + Do số lƣợng các khoản vay ngắn hạn quá nhiều, vì vậy quá trình giám sát việc sử dụng vốn trƣớc và sau khi cho vay của khách hàng không đƣợc thực hiện tốt, khiến nhiều khoản vay sử dụng vốn sai mục đích ban đầu dẫn đến khách hàng mất khả năng trả nợ làm nợ xấu phát sinh. - Nợ xấu trung hạn: Tình hình nợ xấu trung hạn có nhiều biến động. Cụ thể nợ xấu trung hạn năm 2011 là 74 triệu đồng, chiếm 12,80% tổng nợ xấu Sang năm 2012 nợ xấu trung hạn đã tăng thêm 63 triệu đồng, tƣơng đƣơng 85,14%. Có thể nói năm 2012 là một năm kinh doanh đầy khó khăn đối với các doanh nghiệp, bao gồm các doanh nghiệp vừa và nhỏ trên địa bàn. Vì vậy đã làm cho nợ xấu trung hạn trong năm 2012 tăng lên. Nhờ có những biện pháp tích cực trong việc xử lý nợ xấu nên đến năm 2013 nợ xấu trung hạn đã giảm 44 triệu đồng, tƣơng đƣơng 32,12% so với cùng kỳ năm 2012. Tuy nợ xấu đã giảm qua các năm, nhƣng vẫn còn tồn tại do một số nguyên nhân sau đây: + Khoản nợ trung hạn thƣờng chia ra nhiều kỳ trả nợ, nếu khách hàng không trả nợ đƣợc một kỳ thì làm cho toàn bộ quá hạn theo. + Do thời hạn vay tƣơng đối dài nên việc theo dõi giám sát các khoản vay không chặt chẽ cũng gây ra nợ xấu. + Đối với các khoản vay này thì cán bộ thẩm định tín dụng rất khó thẩm định và dự báo chính xác hiệu quả kinh doanh của đối tƣợng vay do thời gian tƣơng đối dài nên khi có sự biến động của nền kinh tế có thể ảnh hƣởng đến kết quả kinh doanh của một dự án, khi đó nợ xấu sẽ phát sinh. Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 Bảng 4.22: Tình hình nợ xấu theo thời hạn tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Chênh lệch 6 tháng 2014/2013 Năm 6T/2013 6T/2014 Số tiền Ngắn hạn 15 - (15) (100) Trung hạn 137 63 (74) (54,01) Tổng 152 63 (89) (58,55) (%) Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 57 Nhìn chung tình hình nợ xấu của Ngân hàng trong giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 giảm mạnh. Tuy nhiên nợ xấu trung hạn lại chiếm tỷ trọng cao hơn nợ xấu ngắn hạn. Trong đó: - Nợ xấu ngắn hạn: Tình hình nợ xấu ngắn hạn trong giai đoạn này giảm đi trong thấy. Cụ thể là trong 6 tháng đầu năm 2013 nợ xấu ngắn hạn là 15 triệu đồng, chiếm 9,87% tổng nợ xấu. Nhƣng đến 6 tháng đầu năm 2014, Ngân hàng đã không ngừng nỗ lực trong công tác thu hồi nợ do đó các khoản nợ xấu ngắn hạn đã không phát sinh trong thời gian này. Ngoài những nguyên nhân đã nêu ở phần trên thì những khoản nợ xấu ngắn hạn phát sinh trong giai đoạn này là do sự hiểu biết của khách hàng vay vốn, đặc biệt là nông dân trong việc trả nợ ngân hàng còn hạn chế, nhiều khách hàng không có thiện chí trả nợ dẫn đến nợ xấu phát sinh. - Nợ xấu trung hạn: Tình hình nợ xấu trung hạn cũng giảm mạnh trong thời gian này. Cụ thể là trong 6 tháng đầu năm 2013, nợ xấu trung hạn là 137 triệu đồng, chiếm 90,13% tổng nợ xấu. Sang 6 tháng đầu năm 2014, nợ xấu trung hạn đã giảm 74 triệu đồng, tƣơng đƣơng 54,01% so với cùng kỳ năm 2014. Tuy nợ xấu đã giảm nhƣng vẫn còn tồn tại. Ngoài những nguyên nhân đã nêu ở phần trên thì những khoản nợ xấu trung hạn phát sinh là do thời gian của các khoản vay này khá dài, cán bộ tín dụng theo dõi món vay có thể chuyển công tác, giao lại cho ngƣời mới, việc này cũng gây khó khăn trong thu hồi vốn, dẫn đến nợ xấu phát sinh. Nhìn chung chất lƣợng tín dụng theo thời hạn của Ngân hàng khá tốt, thể hiện rõ nhất ở tỷ lệ nợ xấu giảm dần qua các năm. Nhất là nợ xấu ngắn hạn, mặc dù doanh số cho vay ngắn hạn cao hơn doanh số cho vay trung hạn nhƣng tỷ trọng nợ xấu ngắn hạn lại thấp hơn so với nợ xấu trung hạn. Điều này đã cho thấy cho vay ngắn hạn sẽ mang lại ít rủi ro hơn và có tính ổn định cao. Từ đó cũng cho thấy việc đảm bảo an toàn tín dụng luôn đƣợc Ngân hàng đặt lên hàng đầu. Tuy nhiên Ngân hàng cần chú ý đến việc cân đối giữa lợi nhuận và rủi ro, nếu rủi ro quá thấp thì lợi nhuận sẽ không cao. b) Nợ xấu theo đối tượng khách hàng Giai đoạn 2011 – 2013 Qua bảng 4.23 có thể thấy nợ xấu của Ngân hàng chủ yếu là do nợ xấu của khách hàng là cá nhân tạo nên, do đó Ngân hàng không có nợ xấu của đối tƣợng khách hàng là tổ chức. Nguyên nhân là do các khoản vay của đối tƣợng này thƣờng có rủi ro cao nên Ngân hàng đã xem xét rất kỹ lƣỡng trƣớc khi quyết định cho vay vì vậy mà nợ xấu của khách hàng là tổ chức đã không phát sinh trong giai đoạn này. 58 Bảng 4.23: Tình hình nợ xấu theo đối tƣợng khách hàng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 - 2013 ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 2012/2011 Năm Chỉ tiêu 2011 2012 2013 Số tiền Chênh lệch 2013/2012 Số tiền (%) (%) Cá nhân 578 152 93 (426) (73,70) (59) (38,82) Tổ chức - - - - - - - 578 152 93 (426) (73,70) (59) (38,82) Tổng Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 Đối với khách hàng là cá nhân, đây là đối tƣợng chiếm tỷ trọng cao trong tổng nợ xấu. Nguyên nhân là do số lƣợng các khoản cho vay của đối tƣợng này là rất cao, chính vì vậy lƣợng dƣ nợ trong tổng dƣ nợ cũng rất cao, kéo theo nợ xấu chiếm phần lớn là điều dễ hiểu. Mặc dù nợ xấu của khách hàng cá nhân chiếm hầu hết tổng nợ xấu, nhƣng xét về số tuyệt đối lại thì các khoản nợ xấu của đối tƣợng này lại có khuynh hƣớng giảm qua các năm. Cụ thể, năm 2011 là 578 triệu đồng; sang năm 2012 là 152 triệu đồng, giảm 426 triệu đồng, tƣơng đƣơng 73,70% so với năm 2011. Đến năm 2013 con số này là 93 triệu đồng, giảm 59 triệu đồng, tƣơng đƣơng 38,82% so với năm 2012. Có đƣợc kết quả này là do Ngân hàng đã không ngừng nỗ lực trong công tác thu hồi nợ do đó đã làm cho các khoản nợ xấu của khách hàng là cá nhân giảm đi nhanh chóng. Có một số nguyên nhân gây ra tình trạng nợ xấu của khách hàng là cá nhân: + Do các khoản cho vay của khách hàng là cá nhân thƣờng không lớn nhƣng chiếm số lƣợng nhiều, gây khó khăn rất nhiều cho cán bộ tín dụng trong việc kiểm tra quá trình sử dụng vốn của khách hàng. + Mặt khác việc trả nợ vay còn phụ thuộc vào mùa vụ (đối với hộ nông dân), thiên tai, dịch bệnh thƣờng xuyên xảy ra trong thời gian này làm cho khách hàng không trả đƣợc nợ dẫn đến tình hình nợ xấu phát sinh. Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 Tƣơng tự nhƣ trong giai đoạn 2011 - 2013, trong giai đoạn này nợ xấu của Ngân hàng đƣợc tạo nên là do các khoản nợ xấu của khách hàng cá nhân. Và trong thời gian này Ngân hàng không tồn tại nợ xấu của các khách hàng là tổ chức. Nguyên nhân là do Ngân hàng không có phát sinh khoản vay nào 59 đối với khách hàng là tổ chức, do đó ta có tình hình nợ xấu nhƣ trong bảng 4.24. Bảng 4.24: Tình hình nợ xấu theo đối tƣợng khách hàng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Chênh lệch 6 tháng 2014/2013 Năm 6T/2013 Số tiền 6T/2014 (%) Cá nhân 152 63 (89) (58,55) Tổ chức - - - - 152 63 (89) (58,55) Tổng Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 Mặc dù trong giai đoạn này nợ xấu của khách hàng là cá nhân vẫn còn tồn tại, nhƣng nhìn chung tổng nợ xấu đã có xu hƣớng giảm theo đúng định hƣớng mà Ngân hàng đã đặt ra và cũng phù hợp với quy định của NHNN về việc kiểm soát nợ xấu tại ngân hàng. Ngoài những nguyên nhân đã nêu ở phần trên thì còn có một số nguyên nhân khác dẫn đến phát sinh nợ xấu của đối tƣợng là khách hàng cá nhân: + Do một số trƣờng hợp khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, quy trình sản xuất chƣa hợp lý. + Trong quá trình làm việc có thể khách hàng sẽ gặp rủi ro trong lao động, từ đó mất khả năng lao động, do đó cũng ảnh hƣởng đến khả năng trả nợ cho Ngân hàng. Hoặc do thu nhập chƣa ổn định cũng ảnh hƣởng đến khả năng thanh toán các món nợ vay cho Ngân hàng. Nói tóm lại, rủi ro tín dụng có thể xảy ra bất cứ lúc nào. Mọi rủi ro phát sinh chủ yếu là do những khách hàng vay vốn, khả năng vay và khả năng trả nợ vay của khách hàng. Mặc dù khi vay vốn khách hàng đã thỏa thuận với Ngân hàng về mục đích vay vốn nhƣng khi có đƣợc nguồn vốn đôi khi khách hàng lại sử dụng vốn sai mục đích đã cam kết trong hợp đồng tín dụng, gây thất thoát cho Ngân hàng. Hay do khách hàng kinh doanh không hiệu quả, khi đến hạn trả nợ thì không có khả năng trả làm phát sinh các khoản gia hạn nợ và nợ quá hạn. Do đó Ngân hàng cần tìm hiểu rõ nguyên nhân và các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng để từ đó có những biện pháp kịp thời nhằm hạn chế những rủi ro phát sinh đến mức thấp nhất. 60 4.2 CÁC CHỈ SỐ ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG Trong suốt quá trình hoạt động kinh doanh, NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới luôn không ngừng đổi mới phƣơng thức hoạt động nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng. Ngân hàng cũng từng bƣớc nâng cao chất lƣợng nghiệp vụ tín dụng tạo vị thế cạnh tranh với các ngân hàng thƣơng mại khác trên cùng địa bàn. Thông qua một số chỉ tiêu tài chính ta có thể đánh giá một cách khái quát về quy mô và hiệu quả hoạt động tín dụng mà Ngân hàng đã đạt đƣợc nhƣ sau: Bảng 4.25: Tổng hợp các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 STT Các chỉ tiêu Đơn vị tính Năm 2011 2012 2013 1 Doanh số huy động Triệu đồng 46.530 49.056 53.844 2 Doanh số cho vay Triệu đồng 144.103 158.122 136.590 3 Doanh số thu nợ Triệu đồng 130.142 141.434 105.151 4 Dƣ nợ Triệu đồng 89.160 105.848 137.287 5 Dƣ nợ bình quân Triệu đồng 82.180 97.504 121.568 6 Nợ quá hạn Triệu đồng 704 152 93 7 Nợ xấu Triệu đồng 578 152 93 7.1 Nợ nhóm 3 Triệu đồng - 15 - 7.2 Nợ nhóm 4 Triệu đồng 504 - - 7.3 Nợ nhóm 5 Triệu đồng 74 137 93 8 Dự phòng RRTD Triệu đồng 427 258 184 9 Tỷ lệ nợ quá hạn (6)/(4) % 0,79 0,14 0,07 10 Tỷ lệ nợ xấu (7)/(4) % 0,65 0,14 0,07 11 Hệ số khả năng mất vốn (7.3)/(4) % 0,08 0,13 0,07 12 Khả năng bù đắp RRTD (8)/(7) % 73,88 169,74 197,85 Nguồn: Số liệu tính toán dựa vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 61 Bảng 4.26: Tổng hợp các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 Các chỉ tiêu STT Đơn vị tính Năm 6T/2013 6T/2014 1 Doanh số huy động Triệu đồng 45.142 53.000 2 Doanh số cho vay Triệu đồng 67.097 117.164 3 Doanh số thu nợ Triệu đồng 37.913 86.171 4 Dƣ nợ Triệu đồng 122.166 152.659 5 Dƣ nợ bình quân Triệu đồng 67.516 83.890 6 Nợ quá hạn Triệu đồng 152 63 7 Nợ xấu Triệu đồng 152 63 7.1 Nợ nhóm 3 Triệu đồng - - 7.2 Nợ nhóm 4 Triệu đồng 15 - 7.3 Nợ nhóm 5 Triệu đồng 137 63 8 Dự phòng RRTD Triệu đồng 145 104 9 Tỷ lệ nợ quá hạn (6)/(4) % 0,12 0,04 10 Tỷ lệ nợ xấu (7)/(4) % 0,12 0,04 11 Hệ số khả năng mất vốn (7.3)/(4) % 0,11 0,04 12 Khả năng bù đắp RRTD (8)/(7) % 95,39 165,08 Nguồn: Số liệu tính toán dựa vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 4.2.1 Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dƣ nợ 4.2.1.1 Giai đoạn 2011 – 2013 % 1,00 0,79 0,80 0,60 Tỷ lệ nợ quá hạn 0,40 0,14 0,20 0,07 0,00 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Nguồn: Số liệu tính toán dựa vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 Hình 4.1: Tỷ lệ nợ quá hạn tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ PGD Phú Quới giai đoạn 2011 - 2013 62 Qua bảng 4.25 kết hợp với hình 4.1 cho thấy tỷ lệ nợ quá hạn của Ngân hàng giảm qua các năm từ 0,79% trong năm 2011 xuống còn 0,07% trong năm 2013. Tỷ lệ này tƣơng đối thấp chứng tỏ Ngân hàng hoạt động trong mức độ an toàn. Đồng thời cũng cho thấy công tác thu hồi nợ của Ngân hàng là khá tốt. Có đƣợc kết quả này là do Ngân hàng đã kịp thời đƣa ra một số biện pháp trong việc ngăn chặn và xử lý nợ kịp thời nên đã chủ động đƣợc trong các tình huống bất ngờ xảy ra và làm tỷ lệ nợ quá hạn giảm dần trong giai đoạn 2011 – 2013. Đây là điều đáng mừng đối với Ngân hàng trong tình hình kinh tế nhƣ hiện nay. 4.2.1.2 Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 % 0,14 0,12 0,10 0,08 0,06 0,04 0,02 0,00 0,12 0,04 Tháng 6/2013 Tỷ lệ nợ quá hạn Tháng 6/2014 Nguồn: Số liệu tính toán dựa vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 Hình 4.2: Tỷ lệ nợ quá hạn tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 Qua hình 4.2 có thể thấy rằng tỷ lệ nợ quá hạn của Ngân hàng giảm mạnh trong giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014. Cụ thể là tỷ lệ nợ quá hạn giảm từ 0,12% trong 6 tháng đầu năm 2013 xuống còn 0,04% trong 6 tháng đầu năm nay. Có đƣợc kết quả trên là do Ngân hàng trong thời gian qua đã thực hiện nghiêm túc quy trình thẩm định dự án đầu tƣ nên ít xảy ra các sai lầm trong việc xác định mức độ khả thi của các dự án. Đồng thời Ngân hàng có những biện pháp tích cực trong công tác thu hồi nợ, chủ động đôn đốc, nhắc nhở khách hàng trả nợ, giúp giảm thiểu nợ quá hạn và đồng thời hạn chế đƣợc những rủi ro tín dụng trong Ngân hàng. Với những phân tích trên ta thấy tỷ lệ nợ quá hạn đều giảm đi rõ rệt trong 2 giai đoạn này chứng tỏ chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng ngày càng tăng. Tuy nợ quá hạn vẫn còn tồn tại nhƣng đó là một điều hiển nhiên bởi rủi ro là điều khó tránh khỏi nhất trong hoạt động tín dụng, khi dƣ nợ cho vay tăng thì dĩ nhiên nợ quá hạn cũng sẽ tồn tại. Do đó Ngân hàng cũng cần đề ra những 63 biện pháp ứng phó kịp thời với những tình huống bất ngờ có thể xảy ra nhằm hạn chế đến mức thấp nhất những rủi ro phát sinh cho Ngân hàng. 4.2.2 Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dƣ nợ 4.2.2.1 Giai đoạn 2011 – 2013 % 0,70 0,60 0,50 0,40 0,30 0,20 0,10 0,00 0,65 Tỷ lệ nợ xấu 0,14 0,07 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Nguồn: Số liệu tính toán dựa vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 Hình 4.3: Tỷ lệ nợ xấu tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 - 2013 Tỷ lệ nợ xấu là chỉ tiêu phản ánh mức độ rủi ro trong tín dụng của một ngân hàng một cách rõ nét nhất. Tỷ lệ này càng thấp nghĩa là chất lƣợng tín dụng của ngân hàng càng cao và rủi ro tín dụng càng thấp. Qua hình 4.3 ta có thể thấy tỷ lệ nợ xấu của NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới có xu hƣớng giảm dần đến mức lý tƣởng (ở mức dƣới 1%). Cụ thể năm 2011 tỷ lệ nợ xấu là 0,65%; đến năm 2012 giảm xuống còn 0,14% và trong năm 2013 giảm còn 0,07%. Tỷ lệ nợ xấu thấp đã cho thấy các khoản vay của Ngân hàng ngày càng có chất lƣợng tốt hơn nên đã giảm đáng kể những rủi ro cho Ngân hàng sau mỗi năm mặc dù dƣ nợ có tăng lên. Trong khi một số Ngân hàng khác, họ chấp nhận đánh đổi việc gia tăng dƣ nợ bằng việc chấp nhận nợ xấu gia tăng. Vì vậy khi Ngân hàng đã nới lỏng các tiêu chí cho vay thì việc nợ xấu ngày càng giảm trong khi dƣ nợ vẫn tăng là một thành công lớn của Ngân hàng. Đạt đƣợc kết quả nhƣ vậy là nhờ sự cố gắng không ngừng của Ngân hàng trong công tác tăng cƣờng thu hồi, xử lý nợ, góp phần làm cho tỷ lệ này của Ngân hàng giảm qua các năm. 4.2.2.2 Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 Qua hình 4.4 bên dƣới ta có thấy tỷ lệ nợ xấu 6 tháng đầu năm 2014 giảm mạnh so với cùng kỳ năm 2013. Tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng giảm từ 0,12% trong 6 tháng đầu năm 2013 xuống còn 0,04% trong 6 tháng đầu năm nay. Để đạt đƣợc kết quả này, các cán bộ Ngân hàng đã không ngừng nỗ lực 64 ngăn chặn và xử lý nợ ngay từ đầu nhằm phát huy kinh nghiệm xử lý nợ, thấu hiểu và chia sẻ những khó khăn với khách hàng vay vốn trong quá trình xử lý nợ. Điều này chứng tỏ Ngân hàng đã nỗ lực rất lớn trong việc quản lý chất lƣợng tín dụng. % 0,14 0,12 0,12 0,10 0,08 0,06 0,04 Tỷ lệ nợ xấu 0,04 0,02 0,00 Tháng 6/2013 Tháng 6/2014 Nguồn: Số liệu tính toán dựa vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 Hình 4.4: Tỷ lệ nợ xấu tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 Một nguyên nhân nữa là do tổng dƣ nợ tăng lên trong khi nợ xấu của Ngân hàng giảm kéo theo tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng cũng giảm theo. Nhìn chung trong giai đoạn này tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng khá lý tƣởng (dƣới 1%). Điều này cho thấy rủi ro tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới ở mức tƣơng đối thấp và vẫn nằm trong sự kiểm soát của Ngân hàng. Tuy nhiên, trong hoạt động tín dụng luôn tiềm ẩn những rủi ro chƣa phát sinh và bị tác động bởi môi trƣờng kinh doanh cũng nhƣ chính sách điều hành của Nhà nƣớc. Vì vậy, đòi hỏi NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ PGD Phú Quới phải liên tục cập nhật và thƣờng xuyên tăng cƣờng công tác quản trị RRTD song song với hoạt động cấp tín dụng để giảm thiểu và hạn chế những rủi ro không đáng có. 4.2.3 Hệ số khả năng mất vốn 4.2.3.1 Giai đoạn 2011 – 2013 Chỉ số này cho biết bình quân mỗi đồng dƣ nợ thì có bao nhiêu đồng có khả năng mất vốn do phải xóa nợ. Tỷ lệ này đƣợc Ngân hàng duy trì ở mức thấp có thể. Hệ số này cao nhất vào năm 2012 với tỷ lệ là 0,13%; nghĩa là trong 100 đồng dƣ nợ thì có 0,13 đồng có khả năng mất vốn và hệ số này thấp nhất vào năm 2013 tƣơng ứng với tỷ lệ là 0,07%; tức là trong 100 đồng dƣ nợ 65 thì có 0,07 đồng có khả năng mất vốn. Nguyên nhân làm cho tỷ lệ này tăng trong năm 2012 là do nhiều khách hàng vay vốn gặp khó khăn trong kinh doanh do không bán đƣợc hàng hóa dẫn đến hàng tồn kho tăng cao, từ đó ảnh hƣởng đến lợi nhuận của khách hàng và hạn chế khả năng thanh toán cho Ngân hàng. Do đó ta thấy tỷ lệ này có tăng từ 0,08% lên 0,13% so với năm 2011. Nhƣng đến năm 2013 thì tỷ lệ này đã giảm từ 0,13% xuống còn 0,07% so với năm 2012. % 0,14 0,12 0,10 0,08 0,06 0,04 0,02 0,00 0,13 0,08 0,07 Hệ số khả năng mất vốn Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Nguồn: Số liệu tính toán dựa vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 Hình 4.5: Hệ số khả năng mất vốn tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 Nguyên nhân làm hệ số khả năng mất vốn trong năm 2013 giảm là do trong thời gian này dƣ nợ nhóm 5 đã giảm đáng kể (từ 137 triệu đồng giảm còn 93 triệu đồng) trong khi đó dƣ nợ lại tăng lên (từ 105.848 triệu đồng tăng lên 137.287 triệu đồng). Điều này đã làm giảm tỷ lệ khả năng mất vốn xuống mức thấp nhất trong 3 năm 2011 – 2013. 4.2.3.2 Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 % 0,12 0,11 0,10 0,08 0,06 0,04 0,04 0,02 Hệ số khả năng mất vốn 0,00 Tháng 6/2013 Tháng 6/2014 Nguồn: Số liệu tính toán dựa vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 Hình 4.6: Hệ số khả năng mất vốn tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 66 Qua hình 4.6 ta thấy trong 6 tháng đầu năm 2014 thì tỷ lệ khả năng mất vốn của Ngân hàng đã giảm từ 0,11% xuống còn 0,04% so với cùng kỳ năm 2013; nghĩa là trong 100 đồng dƣ nợ thì có 0,04 đồng có khả năng mất vốn. Điều này cho thấy một sự nỗ lực rất lớn của Ngân hàng trong công tác quản lý nợ nhóm 5. Nợ nhóm 5 gồm những món nợ đƣợc Ngân hàng đánh giá là rất khó thu hồi và phải trích lập dự phòng lên đến 100% cho các khoản vay trong nhóm nợ này. Do đó, việc giảm hệ số khả năng mất vốn có ý nghĩa lớn trong quản lý rủi ro tín dụng, đồng thời giúp giảm chi phí, tăng lợi nhuận cho Ngân hàng. Nguyên nhân góp phần làm giảm hệ số khả năng mất vốn của Ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2014 là do trong thời gian này Ngân hàng đẩy mạnh xử lý các khoản nợ xấu bằng cách tăng đòi nợ, giãn nợ, khoanh nợ cho các đối tƣợng khách hàng nên nợ nhóm 5 đã giảm từ 137 triệu đồng xuống còn 63 triệu đồng trong khi đó dƣ nợ tăng từ 122.166 triệu đồng lên 152.659 triệu đồng. Vì vậy mà hệ số này đã giảm đáng kể trong thời gian qua. Điều này cho thấy công tác quản lý và thu hồi nợ của NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới thật sự có hiệu quả. 4.2.4 Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng Chỉ tiêu này phản ánh sự chủ động của ngân hàng trong trƣờng hợp có rủi ro tín dụng xảy ra, khi mà các khoản nợ có xu hƣớng tăng lên. Chỉ số này càng lớn cho thấy Ngân hàng chủ động trong trƣờng hợp khách hàng không hoàn trả nợ vay gốc và lãi đúng hạn. 4.2.4.1 Giai đoạn 2011 – 2013 % 250,00 197,85 200,00 169,74 150,00 100,00 Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng 73,88 50,00 0,00 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Nguồn: Số liệu tính toán dựa vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 - 2013 Hình 4.7: Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 - 2013 Qua hình 4.7 có thể thấy chỉ tiêu này tăng qua các năm. Cụ thể, từ trung bình 100 đồng nợ xấu đƣợc bù đắp 73,88 đồng dự phòng đƣợc trích lập trong 67 năm 2011, tăng lên 169,74 đồng trong năm 2012 và chỉ tiêu này tiếp tục tăng lên là 197,85 đồng trong năm 2013. Nguyên nhân là do cả nợ xấu và dự phòng rủi ro tín dụng đều giảm đi, trong đó tốc độ giảm của nợ xấu cao hơn tốc độ giảm của dự phòng rủi ro nên tỷ lệ khả năng bù đắp rủi ro tín dụng tăng lên trong giai đoạn này. Qua đó cho thấy quỹ dự phòng của Ngân hàng đã cao hơn tổng mức nợ xấu từ đó có thể đảm bảo đƣợc độ an toàn trong trƣờng hợp rủi ro có xảy ra. 4.2.4.2 Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 % 200,00 165,08 150,00 95,39 100,00 Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng 50,00 0,00 Tháng 6/2013 Tháng 6/2014 Nguồn: Số liệu tính toán dựa vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 Hình 4.8: Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 Qua hình 4.8 ta có thấy tỷ lệ khả năng bù đắp rủi ro tín dụng tăng từ 95,39% lên 165,08% so với cùng kỳ năm 2013; tức là trung bình 100 đồng nợ xấu sẽ đƣợc bù đắp 95,39 đồng dự phòng đƣợc trích lập trong 6 tháng đầu năm 2013, tăng lên 165,08 đồng trong 6 tháng đầu năm 2014. Nguyên nhân cũng giống nhƣ trong giai đoạn 2011 - 2013 là do cả nợ xấu và DPRRTD đều giảm đi, trong đó tốc độ giảm của nợ xấu cao hơn tốc độ giảm của dự phòng rủi ro nên tỷ lệ khả năng bù đắp rủi ro tín dụng tăng lên trong giai đoạn này. Tóm lại, qua việc phân tích các chỉ tiêu trên, có thể nhận thấy rằng tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng tƣơng đối tốt, có khả năng kiểm soát nợ xấu nên tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn có xu hƣớng giảm dần qua các giai đoạn. Tuy nhiên để tránh những tổn thất có thể xảy ra trong quá trình cấp tín dụng, Ngân hàng cần quản trị RRTD khi cấp tín dụng cho khách hàng, chủ trƣơng tăng trƣởng trong tầm kiểm soát, và chỉ tăng trƣởng nếu kiểm soát đƣợc rủi ro. 4.3 CÁC CHỈ SỐ ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG Đánh giá chung qua quá trình phân tích cho thấy hoạt động tín dụng tại Ngân hàng trong thời gian qua có chuyển biến tƣơng đối tốt, quy mô tín dụng 68 ngày càng đƣợc mở rộng, chất lƣợng nghiệp vụ tín dụng đƣợc đảm bảo. Đạt đƣợc kết quả nhƣ vậy là nhờ vào sự nỗ lực của toàn bộ cán bộ trong Ngân hàng trong công tác thẩm định, cho vay, thu nợ…Tuy nhiên bên cạnh đó Ngân hàng chƣa thực sự phát huy hết khả năng trong công tác huy động vốn để đáp ứng nhu cầu vay của khách hàng. Cụ thể nhƣ sau: Bảng 4.27: Tổng hợp các chỉ tiêu đánh giá tình hình hoạt động tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 Các chỉ tiêu STT Năm Đơn vị tính 2011 2012 2013 46.530 49.056 53.844 1 Doanh số huy động Triệu đồng 2 Doanh số cho vay Triệu đồng 144.103 158.122 136.590 3 Doanh số thu nợ Triệu đồng 130.142 141.434 105.151 4 Dƣ nợ Triệu đồng 89.160 105.848 137.287 5 Dƣ nợ bình quân Triệu đồng 82.180 6 Dƣ nợ/VHĐ (4)/(1) Lần 1,92 2,16 2,55 7 Hệ số thu nợ (3)/(2) % 90,31 89,45 76,98 8 Vòng quay vốn tín dụng (3)/(5) Vòng 1,58 1,45 0,86 97.504 121.568 Nguồn: Số liệu tính toán dựa vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 – 2013 Bảng 4.28: Tổng hợp các chỉ tiêu đánh giá tình hình hoạt động tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 Đơn vị tính Các chỉ tiêu STT Năm 6T/2013 6T/2014 1 Doanh số huy động Triệu đồng 45.142 53.000 2 Doanh số cho vay Triệu đồng 67.097 117.164 3 Doanh số thu nợ Triệu đồng 37.913 86.171 4 Dƣ nợ Triệu đồng 122.166 152.659 5 Dƣ nợ bình quân Triệu đồng 67.516 83.890 6 Dƣ nợ trên vốn huy động (4)/(1) Lần 2,71 2,88 7 Hệ số thu nợ (3)/(2) % 56,50 73,55 8 Vòng quay vốn tín dụng (3)/(5) Vòng 0,56 1,03 Nguồn: Số liệu tính toán dựa vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 69 4.3.1 Dƣ nợ trên vốn huy động Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả sử dụng vốn huy động của ngân hàng, cho thấy trong tổng nguồn vốn huy động đƣợc thì có bao nhiêu đồng vốn đƣợc sử dụng vào việc cho vay. Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt. Bởi vì chỉ tiêu này lớn thì khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp, ngƣợc lại chỉ tiêu này nhỏ thì ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động không đạt đƣợc hiệu quả. 4.3.1.1 Giai đoạn 2011 – 2013 Nhận xét thấy trong 3 năm qua tình hình huy động vốn của Ngân hàng còn khá thấp đƣợc thể hiện ở tỷ lệ tham gia của vốn huy động vào dƣ nợ. Chỉ số này thấp nhất vào năm 2011, tƣơng đƣơng 1,92 lần, nghĩa là bình quân 1,92 đồng dƣ nợ thì có 1 đồng vốn huy động tham gia. Chỉ số này tiếp tục tăng trong hai năm còn lại, và đạt chỉ số cao nhất vào năm 2013 là 2,55 lần, nghĩa là bình quân 2,55 đồng dƣ nợ mới có 1 đồng vốn huy động tham gia trong đó. Nguyên nhân làm cho chỉ tiêu này cao và tăng nhanh là do tăng trƣởng cho vay tăng mạnh hơn so với vốn huy động (tăng trƣởng cho vay trong năm 2012 là 18,72%; năm 2013 là 29,70%, trong khi đó tăng trƣởng tiền gửi trong năm 2012 là 5,42%; năm 2013 là 9,76%). Điều này cho thấy nguồn vốn huy động của Ngân hàng không đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn của ngƣời dân. Một nguyên nhân nữa là do trong giai đoạn này Chính phủ đã đƣa ra các chính sách tiền tệ để kiềm chế lạm phát nên lãi suất huy động giảm làm cho vốn huy động của Ngân hàng cũng giảm theo trong khi đó Ngân hàng vẫn tiếp tục mở rộng tín dụng làm dƣ nợ tăng lên. Do đó góp phần làm tăng chỉ số này của Ngân hàng trong thời gian qua. Chỉ số dƣ nợ trên vốn huy động cao đã chứng tỏ khả năng sử dụng vốn huy động của Ngân hàng vào hoạt động tín dụng thật sự có hiệu quả, nhƣng đồng thời cũng cho thấy khả năng huy động vốn của Ngân hàng ở mặt nào đó còn hạn chế, do đó chƣa thể đáp ứng tốt cho hầu hết các nhu cầu vay của khách hàng. 4.3.1.2 Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 Tƣơng tự nhƣ trong giai đoạn 2011 – 2013, trong giai đoạn này, tình hình huy động vốn của Ngân hàng có tăng nhƣng tỷ lệ vốn huy động tham gia vào dƣ nợ vẫn còn thấp. Cụ thể, trong 6 tháng đầu năm 2013, bình quân 2,71 đồng dƣ nợ mới có 1 đồng vốn huy động tham gia. Sang 6 tháng đầu năm 2014 mặc dù vốn huy động có tăng lên nhƣng do tăng trƣởng cho vay trong giai đoạn này tăng mạnh hơn so với tăng trƣởng huy động (tăng trƣởng cho vay trong 6 tháng đầu năm 2014 là 24,96%, trong khi đó tăng trƣởng tiền gửi là 17,41%) 70 do đó chỉ số dƣ nợ trên vốn huy động của Ngân hàng vẫn tiếp tục tăng lên và đạt 2,88 lần; tức là bình quân 2,88 đồng dƣ nợ mới có 1 đồng vốn huy động tham gia vào trong đó. Tóm lại, mặc dù chỉ số dƣ nợ trên vốn huy động cao chứng tỏ Ngân hàng đã sử dụng nguồn vốn huy động một cách có hiệu quả nhất nhƣng chỉ số này cao hơn 1 chứng tỏ hoạt động huy động vốn của Ngân hàng chƣa thực sự có hiệu quả trong việc đáp ứng các nhu cầu cho vay. Do đó Ngân hàng cần có những chính sách tín dụng hiệu quả hơn nhằm huy động tối đa mọi nguồn vốn nhàn rỗi để vừa chủ động đƣợc nguồn cung tín dụng và đồng thời cũng vừa nâng cao lợi nhuận cho Ngân hàng. 4.3.2 Hệ số thu nợ 4.3.2.1 Giai đoạn 2011 – 2013 Chỉ tiêu hệ số thu hồi nợ cho ta biết tốc độ thu hồi nợ của ngân hàng trong năm đạt bao nhiêu phần trăm trên doanh số cho vay. Chỉ số này càng cao chứng tỏ công tác thu hồi nợ của Ngân hàng càng chặt chẽ, hiệu quả, hoạt động tín dụng càng cao. % 95,00 90,31 89,45 90,00 85,00 80,00 76,98 Hệ số thu nợ 75,00 70,00 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Nguồn: Số liệu tính toán dựa vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2011 - 2013 Hình 4.9: Hệ số thu nợ tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ PGD Phú Quới giai đoạn 2011 - 2013 Qua hình 4.9 ta có thể thấy hệ số thu hồi nợ của Ngân hàng có xu hƣớng giảm dần qua các năm. Hệ số thu nợ cao nhất là vào năm 2011 với tỷ lệ là 90,31%, tức là khi Ngân hàng cho vay 100 đồng khi đến hạn thì sẽ thu đƣợc 90,31 đồng. Và hệ số này thấp nhất là vào năm 2013 với tỷ lệ là 76,98%, nghĩa là khi Ngân hàng cho vay 100 đồng thì khi đến kỳ hạn thu nợ Ngân hàng chỉ thu đƣợc 76,98 đồng. Nguyên nhân là do tốc độ tăng trƣởng của doanh số cho vay của Ngân hàng cao hơn so với tốc độ tăng trƣởng của doanh số thu nợ (tốc độ tăng trƣởng của doanh số cho vay năm 2012 là 9,7%; năm 2013 là 71 (13,62%), trong khi đó tốc độ tăng trƣởng của doanh số thu nợ trong năm 2012 là 8,67%, năm 2013 là (25,65%)). Đồng thời do trong năm 2012 kinh tế có nhiều bất ổn dẫn đến nhiều dự án kinh doanh thực hiện không hiệu quả, ít nhiều ảnh hƣởng đến công tác thu hồi nợ của Ngân hàng. Điều này đã làm giảm hệ số thu hồi nợ của Ngân hàng trong giai đoạn này. Hệ số thu hồi nợ giảm cho thấy Ngân hàng nên cẩn trọng trong công tác thẩm định và xét duyệt cho vay để tránh trƣờng hợp khách hàng sử dụng vốn không đúng mục đích hoặc cấp vốn cho những phƣơng án vay chƣa thật sự hiệu quả. Vì những yếu tố này cũng ảnh hƣởng đến công tác thu hồi nợ của Ngân hàng. 4.3.2.2 Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 % 80,00 73,55 56,50 60,00 40,00 Hệ số thu nợ 20,00 0,00 Tháng 6/2013 Tháng 6/2014 Nguồn: Số liệu tính toán dựa vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 Hình 4.10: Hệ số thu nợ tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 Qua hình 4.10 ta có thể thấy hệ số thu hồi nợ của Ngân hàng tăng nhanh trong giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014. Cụ thể là từ 56,50% trong 6 tháng đầu năm 2013 tăng lên 73,55% trong 6 tháng đầu năm 2014, nghĩa là khi Ngân hàng cho vay 100 đồng thì khi đến hạn khoản thu mà Ngân hàng thu đƣợc sẽ tăng từ 56,50 lên 73,55 đồng so với cùng kỳ năm 2013. Nguyên nhân của sự gia tăng này là do tốc độ tăng của doanh số thu nợ nhanh hơn tốc độ tăng của doanh số cho vay, chủ yếu là do những khoản nợ từ những năm trƣớc đến hạn thu hồi. Chứng tỏ công tác thu hồi nợ của Ngân hàng rất đƣợc quan tâm chú trọng. Từ đó, ta thấy Ngân hàng đã thận trọng hơn trong công tác thẩm định và xét duyệt cho vay. Thêm vào đó là việc chính các khách hàng cũng tuân thủ đầy đủ các điều kiện vay vốn, sử dụng vốn vay đúng mục đích và hiệu quả hơn. Nhờ vậy mà công tác thu hồi nợ của Ngân hàng đạt đƣợc kết quả tốt. 72 4.3.3 Vòng quay vốn tín dụng Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng cho ta biết đƣợc tốc độ luân chuyển vốn tín dụng tại ngân hàng nhanh hay chậm trong một khoảng thời gian nhất định, thƣờng là một năm. Vòng quay vốn nhanh thì hoạt động đƣa vốn vào kinh doanh của ngân hàng có hiệu quả, góp phần làm giảm tỷ lệ nợ quá hạn. Đồng thời, làm cho đồng vốn huy động của ngân hàng khỏi bị ứ động và góp phần vào việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. 4.3.3.1 Giai đoạn 2011 – 2013 Qua bảng 4.27 ta có thấy rằng vòng quay vốn tín dụng của Ngân hàng có xu hƣớng giảm trong giai đoạn này. Cụ thể là vòng quay vốn tín dụng năm 2011 và 2012 lần lƣợt là 1,58 vòng và 1,45 vòng, nhƣng đến năm 2013 thì chỉ tiêu này chỉ đạt 0,86 vòng. Nguyên nhân là do năm 2013 bị ảnh hƣởng từ dƣ nợ năm 2012 tăng cao, cộng với việc tình hình thu nợ trong năm 2013 gặp khó khăn nên vòng quay vốn tín dụng trong năm 2013 thấp hơn so với năm 2011 và 2012. Đồng thời trong thời gian này tình hình kinh doanh sản xuất không đƣợc thuận lợi do dịch bệnh, giá cả nông sản bấp bênh nên ảnh hƣởng đến công tác thu hồi nợ, do đó đã làm cho tỷ lệ này của Ngân hàng giảm trong 3 năm qua. Cũng chính vì Ngân hàng chủ yếu tập trung cho vay sản xuất nông nghiệp nên cần phải đảm bảo công tác thu hồi nợ thƣờng xuyên đƣợc nâng cao để có thể theo kịp tốc độ gia tăng của lƣợng dƣ nợ để làm tăng vòng quay vốn của Ngân hàng. 4.3.3.2 Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 Có thể nói trong giai đoạn này thì vòng quay vốn tín dụng của Ngân hàng có dấu hiệu tăng lên. Cụ thể trong 6 tháng đầu năm 2013 số vòng quay đạt đƣợc là 0,56 vòng; sang 6 tháng đầu năm 2014 thì số vòng quay tăng lên là 1,03 vòng. Nguyên nhân là do dƣ nợ bình quân của Ngân hàng trong giai đoạn này tăng chậm hơn hơn so với doanh số thu nợ, điều này cũng đồng nghĩa với việc công tác thu nợ đạt hiệu quả cao là do sự cố gắng của Ngân hàng cũng nhƣ do điều kiện thuận lợi từ các yếu tố bên ngoài, từ đó vòng quay vốn đã tăng lên tức là Ngân hàng đã sử dụng hiệu quả đồng vốn của mình hơn so với cùng kỳ năm trƣớc đó. Mặc dù chịu sự cạnh tranh gay gắt của các NHTM khác trên cùng địa bàn nhƣng nhìn chung hoạt động cho vay của Ngân hàng đang phát triển theo chiều hƣớng tƣơng đối tốt. Vốn huy động của Ngân hàng liên tục tăng qua các năm, quy mô tín dụng ngày càng đƣợc mở rộng, công tác thu hồi nợ đạt hiệu quả tốt nên tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu giảm xuống thấp qua từng giai đoạn. Và hy vọng rằng trong những giai đoạn tiếp theo, hoạt động của Ngân hàng sẽ 73 ngày càng đƣợc hoàn thiện hơn nữa để góp phần thực hiện mục tiêu mà toàn hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn đã đặt ra: “Agribank phát triển bền vững vì sự thịnh vƣợng của cộng đồng”. 74 CHƢƠNG 5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN LONG HỒ PHÒNG GIAO DỊCH PHÚ QUỚI 5.1 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN LONG HỒ - PHÒNG GIAO DỊCH PHÚ QUỚI Trong kinh doanh ngân hàng, việc đƣơng đầu với rủi ro tín dụng là điều không thể tránh khỏi đƣợc. Vấn đề là làm thế nào để hạn chế rủi ro này ở một tỷ lệ thấp nhất có thể chấp nhận đƣợc. Qua những gì đã phân tích về tình hình rủi ro tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới đã cho thấy rủi ro tín dụng của Ngân hàng vẫn luôn hiện diện. Vì vậy để phòng ngừa và hạn chế những rủi ro tín dụng có thể xảy ra đòi hỏi Ngân hàng cần phải quan tâm hơn nữa trong công tác thu hồi các khoản nợ xấu và ngăn chặn triệt để sự phát sinh của nợ quá hạn. Cụ thể qua phân tích tình hình hoạt động tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới ta thấy có một số điểm nhƣ sau: - Tình hình huy động vốn ngày càng gia tăng với tốc độ tăng trƣởng tƣơng đối cao. - Tình hình dƣ nợ cho vay ngày càng gia tăng với tốc độ tăng trƣởng cao. - Nhóm nợ có khả năng mất vốn có xu hƣớng giảm xuống trong các năm. Nợ xấu đƣợc khống chế dƣới mức 1%. - Hiện tƣợng nợ quá hạn và nợ xấu ngày càng giảm. Tuy nhiên nợ xấu vẫn còn chiếm tỷ trọng cao trong tổng nợ quá hạn, nhất là trong năm 2011. - Tín dụng ngày càng mở rộng tuy nhiên có sự biến động không đồng đều về rủi ro tín dụng trong phân loại tín dụng. Nguồn đầu tƣ cho vay trung hạn thấp, đầu tƣ tín dụng chƣa dàn trải đều ở các thành phần kinh tế. - Tỷ lệ dƣ nợ trên vốn huy động của Ngân hàng luôn lớn hơn 1 qua các năm và có xu hƣớng tăng dần cho thấy Ngân hàng đã tận dụng hết nguồn vốn huy động để cho vay. Nhƣng đồng thời cũng bộc lộ một số hạn chế về khả năng huy động vốn của Ngân hàng. - Vòng quay vốn tín dụng chƣa cao và có dấu hiệu giảm đi trong giai đoạn 2011 – 2013. Điều này sẽ làm gia tăng rủi ro cho Ngân hàng. 75 Do đó, NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới cần có những định hƣớng phù hợp trong hoạt động tín dụng, phải tăng trƣởng lành mạnh trong phạm vi kiểm soát đƣợc, xác định tăng trƣởng tín dụng phải gắn liền với chất lƣợng tín dụng, nâng cao hiệu quả của từng đồng vốn vay, đảm bảo có lãi và thu hồi đƣợc vốn nhƣng đồng thời phải đảm bảo an toàn về đồng vốn để tránh phát sinh các rủi ro không mong muốn. Song song đó Ngân hàng cần tìm hiểu rõ nguyên nhân và đƣa ra các biện pháp thích hợp nhằm hạn chế rủi ro phát sinh, đặc biệt là rủi ro tín dụng để đảm bảo hoạt động tín dụng của Ngân hàng có đƣợc sự phát triển lành mạnh và vững chắc. 5.2 NGUYÊN NHÂN GÂY RA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN LONG HỒ - PHÒNG GIAO DỊCH PHÚ QUỚI 5.2.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng - Đối với khách hàng là doanh nghiệp: Gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh, hàng tồn kho tăng do sức mua chung của nền kinh tế suy giảm trong tình trạng nền kinh tế bị khủng hoảng. Do đó doanh nghiệp không bán đƣợc hàng hóa nên không thể trả nợ cho Ngân hàng đúng hạn. - Đối với khách hàng là cá nhân: + Sử dụng vốn vay không đúng mục đích, Ngân hàng khó kiểm tra giám sát đƣợc nguồn trả nợ dẫn đến nợ không đƣợc hoàn trả đúng hạn hoặc quá hạn. + Thu nhập không ổn định do phải thƣờng xuyên thay đổi công việc hoặc thu nhập chỉ tính theo phần trăm trên sản phẩm. Do đó sẽ hạn chế khả năng trả nợ của khách hàng. + Ngƣời đi vay chủ yếu để phục vụ sản xuất nông nghiệp do đó dễ gặp phải những rủi ro bất khả kháng nhƣ thiên tai, dịch bệnh làm ảnh hƣởng nghiêm trọng đến sản xuất nông nghiệp, làm ngƣời nông dân không thể trả đƣợc nợ. 5.2.2 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng - Ngân hàng chỉ chú trọng vào khoản cho vay tín dụng ngắn hạn do vốn huy động chủ yếu là ngắn hạn, nên Ngân hàng đã bỏ qua nguồn khách hàng tiềm năng với các nhu cầu vốn dài hạn. - Ngân hàng chỉ tập trung cho vay vào nhóm đối tƣợng cá nhân là chủ yếu. Do đó gây khó khăn cho cán bộ tín dụng trong việc kiểm soát vì có quá nhiều khoản vay nhỏ lẻ và phân tán khắp nơi, khó khăn trong việc kiểm tra 76 khách hàng trả nợ, đồng thời rủi ro tín dụng sẽ tập trung vào đối tƣợng này rất cao. - Chú trọng tăng trƣởng tín dụng mà lãng quên đi chất lƣợng tín dụng, một phần cũng bởi vì vấn đề chỉ tiêu mà làm cho nhân viên tín dụng thẩm định không tốt các khoản vay nên dẫn đến rủi ro. - Chính sách thay đổi nhân sự thƣờng xuyên giữa các chi nhánh đã làm cho các cán bộ tín dụng khó nắm đƣợc tình hình trả nợ của khách hàng. Điều này sẽ dẫn đến khó khăn trong công tác thu nợ cũng nhƣ là nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng cho Ngân hàng. - Hạn chế trong việc nắm bắt thị trƣờng tiêu thụ sản phẩm của phƣơng án sản xuất kinh doanh. Một doanh nghiệp hay một cơ sở có thể làm ăn có hiệu quả, sản phẩm tiêu thụ nhanh tại một thời điểm này nhƣng ở một thời điểm nào đó có thể gặp rủi ro về mặt thị trƣờng tiêu thụ dẫn đến tồn kho, vốn hoàn trả lâu sẽ phát sinh rủi ro cho phƣơng án vay. - Ngân hàng thƣờng chú trọng quá mức đến vấn đề tài sản đảm bảo mà bỏ qua các yếu tố cần thiết nhƣ: tình hình hoạt động kinh doanh, khả năng tài chính, uy tín của khách hàng… - Chƣa có sự hợp tác giữa các ngân hàng, tình hình cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng gay gắt nên khó có sự hợp tác để có thể tìm hiểu và trao đổi thông tin về khách hàng vay. Vì vậy ngân hàng không thể thẩm định tốt về khả năng trả nợ của khách hàng. Từ đó rủi ro tín dụng có thể xảy ra đối với Ngân hàng. 5.2.3 Nguyên nhân từ môi trƣờng kinh doanh - Rủi ro do môi trƣờng kinh tế không ổn định, biến động giá cả đầu vào đã góp phần làm ảnh hƣởng đến tình hình sản xuất kinh doanh của cá nhân và doanh nghiệp, gây hạn chế đến khả năng trả nợ cho Ngân hàng của các đối tƣợng này. - Thiên tai, dịch bệnh…cũng gây không ít khó khăn cho hoạt động kinh doanh của các khách hàng của Ngân hàng, chủ yếu là các khách hàng thuộc hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp làm cho khách hàng phải kéo dài thời gian hoạt động sản xuất kinh doanh, tăng chi phí cho hoạt động trong trƣờng hợp bị hƣ hại phải gieo trồng, chăn nuôi lại. Tóm lại, rủi ro tín dụng là một điều không thể tránh khỏi trong ngành ngân hàng. Chính vì vậy, việc phân tích những rủi ro, những nguyên nhân phát sinh rủi ro để từ đó có những biện pháp, mục tiêu, nguyên tắc cụ thể trong quá trình hoạt động tín dụng, nhằm hạn chế mức độ rủi ro là một việc làm cần thiết 77 tại Ngân hàng. Mục đích sau cùng là nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, đem lại lợi nhuận tối ƣu, bảo đảm sự phát triển lâu dài của Ngân hàng. 5.3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN LONG HỒ - PHÒNG GIAO DỊCH PHÚ QUỚI Rủi ro tín dụng là loại rủi ro có tác động mạnh nhất và nguy hiểm nhất đến hoạt động kinh doanh của NHTM cũng nhƣ sự ổn định của nền kinh tế Việt Nam. Có rất nhiều giải pháp để ngăn ngừa, khắc phục và hạn chế rủi ro và trên cơ sở phân tích về thực trạng rủi ro tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới, em xin đƣa ra một số giải pháp để nâng cao hiệu quả phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng cho Ngân hàng nói riêng và cả hệ thống NHNN & PTNT nói chung nhằm hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất: 5.3.1 Mở rộng và nâng cao chất lƣợng huy động vốn - Ngân hàng cần chú trọng và thu hút tiền gửi dài hạn trên 12 tháng nhằm góp phần tăng khả năng thanh khoản và đầu tƣ cho doanh nghiệp hoạt động trở lại, điều này cũng góp phần thúc đẩy nền kinh tế phát triển. - Tăng cƣờng công tác quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại và thƣờng xuyên đƣa ra các sản phẩm mới nhƣ: Huy động tiết kiệm dự thƣởng, nhằm thu hút khách hàng gửi tiền, góp phần nâng cao vị thế cạnh tranh cho Ngân hàng trong điều kiện kinh tế khó khăn nhƣ hiện nay. 5.3.2 Mở rộng và nâng cao chất lƣợng tín dụng - Hoạt động cho vay: + Ngân hàng cần kiểm soát nghiêm ngặt quy trình quản lý tín dụng từ khâu thẩm định, giải ngân cho vay đến khâu kiểm tra trƣớc và sau khi cho vay bằng cách: Thu thập đầy đủ thông tin của khách hàng đến vay vốn tại Ngân hàng; xác minh tính chân thật của thông tin đó; đối với những khách hàng vay Ngân hàng số tiền lớn thì Ngân hàng nên cử CBTD thƣờng xuyên xem xét những khách hàng đó có sử dụng tiền vay đúng mục đích đã cam kết trong hợp đồng hay không. Điều này sẽ giúp cho Ngân hàng tránh đƣợc rủi ro các khoản nợ xấu phát sinh, phát hiện và chấn chỉnh kịp thời các sai phạm và thiếu sót trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Từ đó giảm đƣợc chi phí dự phòng đến mức có thể, vì khoản dự trữ này không sinh lời cho Ngân hàng, đồng thời có thể nâng cao chất lƣợng tín dụng tại Ngân hàng. + Tiếp tục hỗ trợ khách hàng vay để bổ sung vốn kinh doanh, đặc biệt là doanh nghiệp vừa và nhỏ cùng với các hộ sản xuất kinh doanh cá thể. 78 + Phát triển thế mạnh cho vay ngắn hạn và thẩm định kỹ các khoản cho vay trung hạn. Bởi vì qua phân tích thấy tuy là các khoản vay ngắn hạn và trung hạn đều giảm số lƣợng nợ xấu. Nhƣng khi xem xét kỹ thì ta có thể thấy tỷ trọng nợ xấu trung hạn có xu hƣớng cao hơn tỷ trọng nợ xấu ngắn hạn, điều này đã cho thấy tốc độ giảm của nợ xấu trung hạn thấp hơn nợ xấu ngắn hạn. Vì vậy nếu Ngân hàng tiếp tục phát triển thế mạnh cho vay ngắn hạn và thẩm định kỹ các khoản cho vay trung hạn thì có thể làm giảm đáng kể nợ xấu cho Ngân hàng. - Hoạt động thu nợ: Cán bộ tín dụng cần xuống tận nhà thăm hỏi, đôn đốc khách hàng trả nợ, bên cạnh đó khi khách hàng không có khả năng trả nợ dẫn đến phát sinh nợ xấu, Ngân hàng cần thực hiện triệt để vấn đề về tài sản đảm bảo bằng cách phối hợp chặt chẽ với cơ quan thi hành án, trung tâm bán đấu giá tài sản và các cơ quan bảo vệ pháp luật khác để đẩy nhanh tiến độ bán, xử lý các tài sản đảm bảo để thu hồi vốn. - Dư nợ: Tiếp tục tăng trƣởng dƣ nợ nhƣng vẫn đảm bảo tỷ lệ dƣ nợ trên vốn huy động ở mức an toàn. Vì nhƣ đã phân tích ở trên thì NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới trong thời gian qua có tỷ lệ dƣ nợ trên vốn huy động khá cao, vƣợt tỷ lệ cho phép của NHNN, đây là một rủi ro liên quan đến tính thanh khoản của Ngân hàng. Do đó Ngân hàng cần thận trọng khi đƣa ra quyết định cho vay để tránh rủi ro khi không thu hồi đƣợc nợ, đồng thời vẫn đảm bảo đƣợc sự an toàn và hiệu quả của đồng vốn vay. - Nợ xấu: Tiếp tục và nhanh chóng giải quyết khoản nợ xấu còn lại, gia tăng các khoản tín dụng mà tài sản đảm bảo là: sổ tiết kiệm, bất động sản,… hạn chế cho vay tín chấp, vì đây là nguồn mang lại rủi ro cao cho Ngân hàng. Đồng thời phải thƣờng xuyên đánh giá lại các khoản nợ và tài sản đảm bảo nhằm hạn chế những rủi ro có thể phát sinh. 5.3.3 Linh hoạt trong xử lý nghiệp vụ Trong quá trình cho vay, rủi ro là điều khó tránh khỏi, kể cả khi công tác thẩm định đã thực hiện tốt nhƣng kế hoạch thực hiện dự án sản xuất kinh doanh có thể gặp khó khăn do một số yếu tố bên ngoài tác động nhƣ biến động kinh tế, thiên tai…Vì vậy sự linh hoạt, sáng tạo trong xử lý nghiệp vụ của CBTD là một trong những biện pháp có thể hạn chế rủi ro tín dụng. Cụ thể là khi phát hiện khách hàng gặp khó khăn trong quá trình sản xuất kinh doanh do những nguyên nhân khách quan trên thì Ngân hàng cần kết hợp với khách hàng để cùng giải quyết, tháo gỡ khó khăn nhằm bảo vệ lợi ích của cả hai bên bằng cách: Gia tăng khối lƣợng tiền cho vay đối với những khách hàng có phƣơng án phục hồi sản xuất khả thi; gia hạn nợ; cơ cấu lại thời hạn trả nợ,… 79 5.3.4 Chủ động phân tán rủi ro Trong hoạt động tín dụng nếu không phân tán rủi ro thì sẽ mất hết vốn. Vì vậy Ngân hàng cần phân tán rủi ro khi tiến hành cho vay bằng cách không tập trung cho vay vào một nhóm đối tƣợng khách hàng là cá nhân hay doanh nghiệp, mà nên tập trung ở mức độ an toàn nhƣ: Cho nhiều loại khách hàng vay, cho nhiều ngành kinh tế vay…Nhƣ vậy sẽ giảm bớt rủi ro cho Ngân hàng nếu có phát sinh rủi ro. Bên cạnh đó, Ngân hàng cũng có thể liên kết với các ngân hàng khác trên địa bàn để có thể trao đổi thông tin và kinh nghiệm lẫn nhau trong công tác phòng ngừa rủi ro hoặc hợp tác thông qua hình thức đồng tài trợ, đồng bảo lãnh (đây là hình thức chia sẻ rủi ro tín dụng khi khách hàng có nhu cầu vay vốn lớn mà một ngân hàng không thể đáp ứng đƣợc và khó xác định đƣợc mức độ rủi ro có thể xảy ra. Khi đó, các ngân hàng cùng nhau liên kết để thẩm định dự án và cho vay),… để hạn chế rủi ro tín dụng có thể xảy ra. 5.3.5 Thực hiện bảo hiểm tín dụng Ngân hàng nên yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm theo hợp đồng tín dụng và cả bảo hiểm cho tài sản đảm bảo, để tránh trƣờng hợp khách hàng gặp tai nạn hoặc giá trị của tài sản đảm bảo giảm đi, thì khi đó vẫn còn nguồn trả nợ cho Ngân hàng, đặc biệt là đối với các khách hàng là cá nhân. Vì nhƣ những gì phân tích thì Ngân hàng tập trung cho vay chủ yếu đối với đối tƣợng này, do đó nếu rủi ro tín dụng xảy ra sẽ ảnh hƣởng rất lớn đến tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. 5.3.6 Thực hiện đúng và đầy đủ công tác trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo quy định của Ngân hàng Nhà nƣớc Biện pháp này nhằm để kịp thời xử lý những rủi ro tín dụng xảy ra, đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đƣợc diễn ra bình thƣờng, liên tục. Việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng đúng theo tỷ lệ quy định của NHNN và đƣa vào chi phí, tuy nhiên cũng phải phù hợp với kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, nếu không sẽ ảnh hƣởng đến lợi nhuận của Ngân hàng. 5.3.7 Chú trọng phát triển nguồn nhân lực Con ngƣời là yếu tố quan trọng nhất, do đó cần chú trọng và quan tâm nhiều đến công tác đào tạo, bồi dƣỡng, nâng cao trình độ,… cho cán bộ ngân hàng đặc biệt chú trọng đến vấn đề đạo đức nghề nghiệp. Trong những năm qua, Ngân hàng đã có xu hƣớng đào tạo cán bộ nhƣ cử cán bộ tham gia các chƣơng trình tập huấn, hội thảo do Hội sở tổ chức giảng dạy… Cùng với việc tổ chức các hoạt động đào tạo cán bộ, Ngân hàng cần phải đề ra những tiêu 80 chuẩn về bằng cấp, kinh nghiệm, hay khả năng giao tiếp làm cơ sở cho việc tuyển chọn cán bộ. Bên cạnh đó, việc tăng trƣởng tín dụng đi kèm với việc bổ sung cán bộ tín dụng sẽ đảm bảo cán bộ tín dụng không bị quá tải trong quản lý các khoản vay, họ sẽ thực hiện đánh giá khoản vay và theo dõi khoản vay có chất lƣợng. Đồng thời, Ngân hàng cũng nên có chính sách đãi ngộ đối với những cán bộ có thành tích xuất sắc thì phải biểu dƣơng khen thƣởng kể cả là nâng lƣơng trƣớc hạn hoặc đề xuất tăng lên vị trí cao hơn, còn đối với những cán bộ có sai phạm thì cần phải xử lý nghiêm khắc để tránh làm tổn thất cho Ngân hàng cũng nhƣ làm mất đi niềm tin của khách hàng với Ngân hàng. 81 CHƢƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Trong điều kiện nền kinh tế có nhiều biến động nhƣ hiện nay, kiểm soát đƣợc rủi ro tín dụng, đảm bảo tăng trƣởng và phát triển bền vững đang trở thành mục tiêu hàng đầu đối với NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ PGD Phú Quới. Để đạt đƣợc mục tiêu đó, Ngân hàng cần đẩy mạnh công tác quản lý rủi ro tín dụng, tập trung triển khai các giải pháp cần thiết nhằm ngăn ngừa và hạn chế tối đa rủi ro tín dụng phát sinh. Thực tế khi phân tích hoạt động tín dụng trong thời gian qua của Ngân hàng kết hợp với các chỉ tiêu đánh giá đã cho thấy: Lợi nhuận của Ngân hàng tuy có nhiều biến động nhƣng nhìn chung vẫn có lãi; dƣ nợ cho vay vẫn tăng cao. Bên cạnh đó, tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng đã giảm và đƣợc khống chế dƣới mức 1%. Tuy nhiên doanh số cho vay và doanh số thu nợ có dấu hiệu giảm xuống trong năm 2013; tình hình huy động vốn có sự tăng trƣởng nhƣng vẫn chƣa đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn của khách hàng. Những điều này đã cho thấy hoạt động tín dụng của NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới trong thời gian qua tƣơng đối tốt nhƣng hiệu quả hoạt động tăng chƣa cao, rủi ro vẫn luôn tiềm ẩn vì nợ quá hạn, nợ xấu vẫn còn tồn tại, mà nguyên nhân xuất phát chủ yếu là từ phía khách hàng vay vốn, nhất là khách hàng cá nhân và diễn biến không ổn định của nền kinh tế. Do đó để có thể vừa kiểm soát đƣợc rủi ro tín dụng và đảm bảo tăng trƣởng, vừa thực hiện đƣợc mục tiêu chung: “Agribank phát triển bền vững vì sự thịnh vƣợng của cộng đồng” thì đòi hỏi Ngân hàng phải tiếp tục đổi mới, phát triển toàn diện và đồng thời có các giải pháp phòng ngừa và hạn chế tối đa những thiệt hại khi phát sinh rủi ro tín dụng. Dựa trên cơ sở một số nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới. Từ đó, đề tài đề xuất một số giải pháp cụ thể nhằm hạn chế những rủi ro tín dụng đến mức thấp nhất, cũng nhƣ nhằm nâng cao hơn nữa hoạt động tín dụng tại Ngân hàng. Tóm lại, rủi ro tín dụng luôn song hành với hoạt động tín dụng, không thể loại bỏ hoàn toàn rủi ro tín dụng mà chỉ có thể áp dụng các biện pháp phòng ngừa hoặc giảm thiểu thiệt hại tối đa khi rủi ro xảy ra. Bên cạnh đó, rủi ro tín dụng và các biện pháp hạn chế rủi ro là một đề tài mà các nhà quản trị ngân hàng đã và đang nghiên cứu không ngừng nhằm hoàn thiện trong điều kiện mới để đạt đƣợc tỷ lệ lý tƣởng có thể chấp nhận đƣợc. 82 Do còn nhiều hạn chế trong cách thức nhìn nhận vấn đề, nguyên nhân tìm ra có thể chƣa xác đáng, cũng nhƣ số liệu thu thập chƣa phản ánh đầy đủ tình hình thực tế tại Ngân hàng nên bài viết này chắc chắn không tránh khỏi những hạn chế, thiếu sót nhất định. Rất mong nhận đƣợc sự góp ý của Thầy, Cô để bài viết đƣợc hoàn thiện hơn. 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Ngân hàng Nhà nƣớc là một định chế tài chính hỗn hợp vừa mang tính chất là cơ quan quản lý nhà nƣớc, vừa mang tính chất doanh nghiệp nên sự quản lý của Ngân hàng Nhà nƣớc với hoạt động của ngân hàng thƣơng mại là hết sức quan trọng. Sự quản lý đó đƣợc thực hiện nhƣ sau: - Ngân hàng Nhà nƣớc cần thực hiện việc thanh tra thƣờng xuyên hoạt động của ngân hàng thƣơng mại thông qua việc thực hiện các cuộc kiểm tra, trong việc chấp hành luật lệ về tiền tệ và hoạt động ngân hàng, tăng cƣờng hiệu quả thanh tra kiểm soát hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thƣơng mại nhằm hạn chế, phòng ngừa rủi ro tín dụng. Hoàn thiện mô hình tổ chức bộ máy thanh tra ngân hàng theo ngành dọc từ Trung ƣơng đến địa phƣơng và có sự độc lập tƣơng đối về điều hành và hoạt động nghiệp vụ trong tổ chức bộ máy của Ngân hàng Nhà nƣớc; ứng dụng những nguyên tắc cơ bản về giám sát hiệu quả hoạt động ngân hàng của Ủy ban Basel, tuân thủ những quy tắc thận trọng trong công tác thanh tra. - Phối hợp với các đơn vị liên quan thƣờng xuyên tổ chức các khóa đào tạo và bồi dƣỡng kiến thức cập nhật để nâng cao năng lực đánh giá, đo lƣờng, phân tích, kiểm soát rủi ro tín dụng cho các cán bộ tín dụng. - Cần có những văn bản hƣớng dẫn thực sự cụ thể và đồng bộ trong việc thực hiện các quyết định. Từ đó có biện pháp chấn chỉnh kịp thời, tránh các sai phạm đáng tiếc xảy ra, hạn chế việc các ngân hàng thƣơng mại thực hiện không đúng tinh thần các quyết định đã ban hành. - Cần có biện pháp quản lý, đầu tƣ nhằm nâng cao chất lƣợng của Trung tâm thông tin tín dụng (CIC): CIC là một trong những kênh cung cấp thông tin toàn diện cho các NHTM, từ đó góp phần nâng cao chất lƣợng phân tích tín dụng. Bởi vì một khó khăn rất lớn của các ngân hàng thƣơng mại hiện nay là thiếu thông tin ngành nghề của khách hàng và rất khó khăn trong việc kiểm chứng thông tin do CIC vẫn chƣa đáp ứng đầy đủ yêu cầu về mặt chất lƣợng cũng nhƣ phạm vi, quy mô thông tin cung cấp, một số thông tin chƣa đƣợc cập 83 nhật kịp thời. Vì vậy, CIC cần có sự đổi mới, hiện đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống để việc thu thập và cung cấp thông tin đƣợc thông suốt, kịp thời. 6.2.2 Đối với Chính phủ Chính phủ có vai trò quyết định trong việc đảm bảo cho các định hƣớng về hoạt động phòng ngừa rủi ro đƣợc thực hiện trong hoạt động của ngân hàng thƣơng mại. Các giải pháp từ đó vừa đóng vai trò là các giải pháp tổng thể tạo dựng khuôn khổ vững chắc và lâu dài cho thực thi phòng ngừa hạn chế rủi ro vừa chỉ ra những giải pháp trong những giai đoạn hoạt động của ngân hàng gặp phải rủi ro, một số kiến nghị cụ thể đối với Chính phủ để đảm bảo công tác quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng nhƣ: - Tiếp tục đƣa ra các giải pháp nhằm tập trung thúc đẩy hoạt động đầu tƣ, cũng cố và phát triển hệ thống tài chính, thị trƣờng chứng khoán và hệ thống ngân hàng. - Hoàn thiện khung pháp lý buộc các doanh nghiệp phải có các báo cáo tài chính trung thực và chính xác, giúp các ngân hàng dễ dàng hơn trong việc đánh giá và thẩm định khách hàng từ đó giảm thiểu khả năng gặp phải rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng. - Nâng cao đủ mạnh tính độc lập cũng nhƣ tăng cƣờng quyền hạn quản lý nhà nƣớc về hoạt động tiền tệ cho Ngân hàng Nhà nƣớc. - Cải thiện mội trƣờng thu hút đầu tƣ, bao gồm cả đầu tƣ nƣớc ngoài vào nền kinh tế nói chung và khu vực ngân hàng nói riêng sao cho phát triển phù hợp với cơ sở hạ tầng tài chính trong nƣớc. 6.2.3 Đối với Chính quyền địa phƣơng - Có chính sách hỗ trợ vốn đầu tƣ cơ sở hạ tầng. Tạo điều kiện cho Ngân hàng tìm hiểu, tiếp xúc với ngƣời dân địa phƣơng nhằm giới thiệu và hƣớng dẫn ngƣời dân về hoạt động của Ngân hàng. - Cần có những biện pháp chỉ đạo thiết thực cho các ngành, các cấp kết hợp với Ngân hàng thực hiện các giải pháp tích cực thúc đẩy kinh tế nông hộ trên địa bàn phát triển. - Chỉ đạo các ban, ngành có liên quan tích cực hơn nữa trong việc phối hợp với Ngân hàng trong công tác thu hồi nợ và giải quyết nợ xấu. 84 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Lê Văn Tề, 2010. Tiền tệ Ngân hàng. Nhà xuất bản Giáo dục và Đào tạo. 2. Sử Đình Thành và cộng sự, 2008. Nhập môn Tài chính - Tiền tệ. Nhà xuất bản Lao động xã hội. 3. Trƣơng Đông Lộc và Nguyễn Thị Tuyết, 2011. Các nhân tố ảnh hƣởng đến rủi ro tín dụng của NHTMCP Ngoại thƣơng chi nhánh thành phố Cần Thơ. Tạp chí ngân hàng, số 5, trang 38 – 41. 4. Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010. Giáo trình quản trị Ngân hàng thương mại. Nhà xuất bản Đại học Cần Thơ. 5. Thái Văn Đại, 2012. Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng thương mại. Nhà xuất bản Đại học Cần Thơ 6. Lê Thị Hồng Điều, 2008. Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam. Luận văn Thạc sĩ. Đại học Kinh tế TP.HCM 7. Nguyễn Thị Hồi, 2012. Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn thành phố Vĩnh Long. Luận văn Đại học. Đại học Cần Thơ. 8. Nguyễn Thị Mai, 2011. Giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng tại NHTMCP Ngoài quốc doanh (VPBank) chi nhánh Đà Nẵng. Luận văn Thạc sĩ. Đại học Đà Nẵng. 9. Lê Khƣơng Ninh và Lâm Thị Bích Ngọc, 2012. Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng trong cho vay các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) tại các chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam ở ĐBSCL. Luận văn Thạc sĩ. Đại học Cần Thơ. 10. Thân Thị Thanh Thảo, 2010. Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Đà Nẵng. Luận văn Thạc sĩ. Đại học Đà Nẵng. 11. Nguyễn Hữu Thiện, 2011. Phân tích những yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng cá nhân tại các NHTM trên địa bàn Vĩnh Long. Luận văn Thạc sĩ. Đại học Cần Thơ. 12. Vƣơng Nguyệt Tiên, 2013. Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại NHTMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ. Luận văn Thạc sĩ. Đại học Cần Thơ. 13. Châu Anh, 2014. Xử lý nợ xấu hiệu quả đẩy nhanh quá trình tái cơ cấu các TCTD. . [Ngày truy cập: 28 tháng 9 năm 2014]. 14. Nợ xấu siêu khủng. . [Ngày truy cập: 17 tháng 8 năm 2014]. 85 15. Phƣơng Thảo, 2014. NHNN sẽ tiếp tục đẩy nhanh quá trình xử lý nợ xấu. . [Ngày truy cập: 20 tháng 9 năm 2014]. 16. Xử lý nợ xấu cần có những giải pháp đồng bộ và mạnh mẽ. . [Ngày truy cập: 18 tháng 9 năm 2014]. 17. Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/4/2005 của thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng. 86 [...]... tài: Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Long Hồ - Phòng giao dịch Phú Quới đƣợc chọn nghiên cứu là điều tất yếu 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu tổng quát Phân tích hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng từ đó cung cấp một số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới 1.2.2... tâm hàng đầu hiện nay Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam là một trong những ngân hàng thƣơng mại có chi nhánh rộng khắp cả nƣớc, hoạt động chủ yếu nhằm phục vụ cho “Tam nông Và Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Long Hồ - Phòng giao dịch Phú Quới là một trong số đó Trong thời gian qua, hoạt động của Ngân hàng này đã góp phần đáng kể vào sự nghiệp phát triển. .. CHƢƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN LONG HỒ - PHÒNG GIAO DỊCH PHÚ QUỚI 3.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN LONG HỒ Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam đƣợc thành lập theo Quyết định 400/CP của thủ tƣớng Chính Phủ Ngân hàng đƣợc thành lập 100% vốn ngân sách cấp, là Ngân hàng quốc doanh đa năng,... “Agribank phát triển bền vững vì sự thịnh vƣợng của cộng đồng” là một yêu cầu đặt ra hết sức cấp thiết đối với Ngân hàng Nông nghiệp 1 và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Long Hồ - Phòng giao dịch Phú Quới Xuất phát từ yêu cầu đó, em đã vận dụng kiến thức đƣợc học tại trƣờng cùng với thời gian thực tập tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Long Hồ - Phòng giao dịch Phú Quới, ... đặt tại Khóm 5 - Thị trấn Long Hồ huyện Long Hồ, tỉnh Vĩnh Long, có 04 phòng giao dịch: Hòa Ninh, An Bình, Thanh Đức, Phú Quới Số lƣợng cán bộ toàn chi nhánh là 50 cán bộ, tại trung tâm có 25 cán bộ và phòng giao dịch có 25 cán bộ 20 3.2 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN LONG HỒ - PHÒNG GIAO DỊCH PHÚ QUỚI 3.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng Nông. .. nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng - Thảo (2010) đã nghiên cứu đề tài Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHTMCP Ngoại thƣơng Đà Nẵng” Bằng phƣơng pháp định tính và dựa trên số liệu thứ cấp, tác giả đã nêu lên một số nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng là do thông tin bất đối xứng, môi trƣờng kinh doanh, danh mục cho vay, Và đề ra một số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân. .. Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Long Hồ - Phòng giao dịch Phú Quới NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới ra đời và chính thức đi vào hoạt động ngày 06 tháng 8 năm 2002, sau khi tách ra từ NHNN & PTNT chi nhánh cấp III Cầu Đôi, dƣới sự chỉ đạo và quản lý của NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới tọa lạc tại ấp Phú Long. .. PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới trong giai đoạn 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 - Mục tiêu thứ hai: Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng và tình hình rủi ro tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới trong giai đoạn 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 - Mục tiêu thứ ba: Tìm hiểu những nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng từ đó đề ra một số giải pháp nhằm hạn chế rủi. .. một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian Đề tài đƣợc thực hiện tại Phòng giao dịch Phú Quới thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Long Hồ 1.3.2 Thời gian Đề tài sử dụng số liệu từ năm 2011 đến năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 để nghiên cứu và phân tích 1.3.3 Đối tƣợng nghiên... là một Ngân hàng tƣ nhân, hoạt động dƣới hình thức đi vay để cho vay Sau ngày 30/04/1975, miền Nam hoàn toàn giải phóng, Ngân hàng Phát triển Nông thôn trở thành một chi nhánh của NHNN & PTNT với tên gọi là Ngân hàng Nông nghiệp huyện Long Hồ Năm 1997 đổi tên thành NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ NHNN & PTNT chi nhánh huyện Long Hồ là chi nhánh cấp 2 trực thuộc NHNN & PTNT tỉnh Vĩnh Long Chi nhánh