CHƯƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG
3.2 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG
Là loại hình doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, NH cũng giống như các loại hình doanh nghiệp khác, hoạt động kinh doanh của NH cũng hướng đến mục tiêu hiệu quả trong kinh doanh, mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận cho đơn vị mình. Tuy là NH nhỏ nhưng với phương châm:
“Agribank mang phồn thịnh đến khách hàng”. NH đã và đang từng bước thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế nông nghiệp nói riêng và cả nền kinh tế nói chung thì việc tạo ra lợi nhuận để duy trì sự phát triển và mở rộng hệ thống NH là một trong những yếu tố quan trọng.
Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của NNNN&PTNT quận Cái Răng giai đoạn 2011 – 2013
Đơn vị tính: Triệu đồng
Năm Chênh lệch
2011 2012 2013
2012/2011 2013/2012
Số Tiền Tỷ lệ (%) Số Tiền Tỷ lệ (%)
Thu nhập 64.577 69.652 58.565 5.075 7,86 (11.087) (15,92)
1. Thu hoạt động tín dụng (HĐTD) 59.997 64.748 56.033 4.751 7,92 (8.715) (13,46)
2. Thu hoạt động dịch vụ (HĐDV) 722 1.145 1.576 423 58,59 431 37,64
3. Thu khác 3.858 3.759 956 (99) (2,57) (2.803) (74,57)
Chi phí 55.617 62.050 47.871 6.433 11,57 (14.179) (22,85)
1. Chi phí lãi 43.418 44.360 37.704 942 2,17 (6.656) (15,00)
2. Chi hoạt động dịch vụ (HĐDV) 1.106 546 600 (560) (50,63) 54 9,89
3. Chi khác 11.093 17.144 9.567 6.051 54,55 (7.577) (44,20)
Lợi nhuận 8.960 7.602 10.694 (1.358) (15,16) 3.092 40,67
(Nguồn: Phòng kinh doanh – Agribank Cái Răng)
Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của NNNN&PTNT quận Cái Răng giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 2014
Đơn vị tính: Triệu đồng
6 tháng đầu năm Chênh lệnh 6 tháng đầu năm
2012 2013 2014
2013/2012 2014/2013
Số Tiền Giá trị % Số tiền Giá trị %
Thu nhập 42.266 29.683 34.805 (12.583) (29,77) 5.122 17,26
1. Thu hoạt động tín dụng (HĐTD) 38.009 25.746 28.245 (12.263) (32,26) 2.499 9,71
2. Thu hoạt động dịch vụ (HĐDV) 559 850 822 291 52,06 (28) (3,29)
3. Thu khác 3.698 3.087 5.738 (611) (16,52) 2.651 85,88
Chi phí 37.675 29.151 34.395 (8.524) (22,63) 5.244 17,99
1. Chi phí lãi 25.828 17.019 17.531 (8.809) (34,11) 512 3,01
2. Chi hoạt động dịch vụ (HĐDV) 70 117 121 47 67,14 4 3,42
3. Chi khác 11.777 12.015 16.743 238 2,02 4.728 39,35
Lợi nhuận 4.591 532 410 (4.059) (88,41) (122) (22,93)
(Nguồn: Phòng kinh doanh – Agribank Cái Răng)
0.000 10.000 20.000 30.000 40.000 50.000 60.000 70.000 80.000
2011 2012 2013 06/2012 06/2013 06/2014
Thu Nhập Chi Phí Lợi Nhuận
Hình 3.2: Tình hình hoạt động kinh doanh của Agribank Cái Răng Qua bảng số liệu 3.1 cho ta biết kết quả hoạt động kinh doanh trong giai đoạn 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2012 – 2014 của Agribank Cái Răng.
Ta thấy rằng thu nhập và chi phí của NH có sự biến động liên tục qua các năm dẫn đến lợi nhuận của NH cũng có sự không ổn định qua các năm.
3.2.1 Phân tích tổng thu nhập
Qua kết quả phân tích ở bảng số liệu trên ta thấy, thu nhập của NH không đi theo một chiều hướng nhất định. Thu nhập của năm 2011 đạt 64.577 triệu đồng, đến năm 2012 thu nhập đạt con số là 69.652 triệu đồng, tăng 5.075 triệu đồng tương đương tăng 7,86% so với năm 2011. Đến năm 2013 thu nhập giảm còn 58.565 triệu đồng, chênh lệch với năm 2012 là 11.087 triệu đồng tương đương giảm 15,92%. Bên cạnh đó, 6 tháng đầu năm 2012 – 2014 cũng có phần tụt giảm qua các năm. Đến 6/2014 thì tổng thu nhập của NH chỉ đạt 34.805 triệu đồng.
Trong đó, nguồn thu nhập của NH là thu từ hoạt động tín dụng chiếm chủ yếu trong tổng thu nhập của NH, mang lại nguồn thu lớn cho NH. Thu từ HĐTD năm 2012 đạt 64.748 triệu đồng, tăng 7,92% so với năm 2011 tương đương tăng 4.751 triệu đồng. Nguyên nhân là do những biến động kinh tế bất lợi, tiềm ẩn nhiều rủi ro cho HĐTD nên thời gian qua NH hạn chế cho vay dài hạn, chủ yếu chỉ giải ngân cho các hợp đồng ngắn hạn, kỳ hạn cho vay thường dưới 6 tháng, nhờ vậy vòng vốn quay nhanh hơn, hiệu quả sinh lời cao hơn.
Năm 2013, thu từ HĐTD giảm 13,46% so với năm 2012, đạt 56.033 triệu đồng. Nguyên nhân được bắt nguồn từ sự suy giảm của nền kinh tế, kinh tế khó khăn khiến hầu hết các doanh nghiệp thuộc mọi lĩnh vực, mọi thành phần đều rơi vào tình trạng sản xuất kinh doanh cầm chừng chờ cơ hội để vượt qua giai đoạn khủng hoảng. Từ đó việc thu nợ của NH gặp không ít khó khăn đối với các doanh nghiệp vay vốn từ NH.
Bên cạnh nguồn thu từ HĐTD thì nguồn thu thừ HĐDV và thu khác cũng có phần biến động. Năm 2011, khoản thu từ HĐDV là 722 triệu đồng, sang năm 2012 tăng lên 1.145 triệu đồng tăng 58,37% so với năm 2011. Năm 2013, tiếp tục tăng lên đạt 1.576 triệu đồng, tăng lên 431 triệu đồng tương đương tăng 37,64%. Thu khác cũng góp phần tăng thêm thu nhập cho NH, năm 2011 đạt 3.858 triệu đồng, đến năm 2012 thu khác lại giảm 2,57% so với năm 2011 và giảm mạnh ở năm 2013 chỉ còn 956 triệu đồng tương đương giảm 74,57%
so với năm 2012. Nhưng đến 6 tháng đầu năn 2014 thu khác lại tăng lên đột biến ở mức 5.738 triệu đồng. Điều này cho thấy tuy thu từ HĐDV và thu khác của NH có tăng giảm qua các năm nhưng chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng thu nhập do người dân chưa có điều kiện và thói quen sử dụng các dịch vụ mà NH mang lại.
Từ những phân tích trên cho ta thấy, tín dụng tuy mang lại lợi nhuận cao nhưng đồng nghĩa với việc NH phải chấp nhận mức độ rủi ro cao tương đương với khoản lợi nhuận mang về. Vì thế, NH cần đầu tư, cân nhắc hơn để giảm thiểu rủi ro hoặc đo lường rủi ro ở mức chấp nhận được để đạt hiệu quả hơn trong kinh doanh. Thêm một điều nữa, hiện nay trong hoạt động kinh doanh của NH thì hoạt động tín dụng mang về nguồn thu gần như trên 90%. Vậy có thể nói thu nhập của NH phụ thuộc hoàn toàn và hoạt động tín dụng. Về lâu dài, nếu duy trì cơ cấu doanh thu như hiện nay thì NH sẽ gặp phải nhiều khó khăn khi mà “miếng bánh” tín dụng tại địa bàn quận Cái Răng hiện đang dần bị chia nhỏ bởi nhiều NH khác.
3.2.2 Phân tích tổng chi phí
Chi phí là yếu tố luôn song hành với doanh thu vì để có được nguồn thu nhập thì phải đầu tư, đây là chỉ tiêu ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả kinh doanh của NH. Chi phí phát sinh trong hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Cái Răng thời gian qua tăng giảm liên tục. Vì hoạt động kinh doanh của ngân hàng dựa trên hoạt động tín dụng là chính nên dòng chi trả qua 3 năm 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2012 - 2014 có phần biến động. Năm 2011, chi phí NH phải chi là 55.617 triệu đồng, qua năm 2012 tăng lên 62.050 triệu đồng tức tăng 11,67% so với năm 2011 tương đương tăng 6.433 triệu đồng. Nguyên nhân tăng chi phí trong năm 2012 là lẽ đương nhiên vì nó biến động theo xu hướng tăng của thu nhập năm 2012. Việc chi phí này tăng là do bùng nổ cơn sốt lãi suất huy động và những biến động về thị trường trong giai đoạn này đã làm tăng chi phí trả lãi. Đến năm 2013, chi phí NH lại giảm xuống 22,85% so với năm 2012 tương đương giảm 14.179 triệu đồng làm cho chi phí năm 2013 phải trả chỉ còn 47.871 triệu đồng. Do nền kinh tế bất ổn, lạm phát còn ở mức cao nên các doanh nghiệp, hộ sản xuất gặp khó khăn trong việc tiêu thụ hàng
hóa dẫn đến NH không thể cho giải ngân cho những khoản vay mới vì sợ rủi ro trong việc thu hồi nợ. Dẫn đến việc huy động vốn để đáp ứng nhu cầu cho vay của khách hàng cũng giảm theo để hạn chế được chi phí trả lãi tiền gửi của khách hàng.
Bên cạnh việc chi trả lãi của NH thì không thể tránh khỏi những khoản chi trả khác như: chi cho HĐDV và các khoản chi khác. Qua bảng số liệu trên ta thấy chi phí của các HĐDV cũng có sự biến động không đồng đều qua các năm và có phần giảm, còn các khoản chi khác cũng chiếm 1 phần trong chi phí của NH nhưng chiếm tỷ lệ cao hơn. Vào năm 2011 các khoản chi khác này đạt 11.093 triệu đồng, sang năm 2012 đạt mức 11.144 triệu đồng tăng 55,26%
tương đương tăng 6.051 triệu đồng, nguyên nhân là do mức lương cơ bản liên tục tăng lên trong giai đoạn này làm cho chi phí trả lương nhân viên tăng, mặt khác do tình hình lạm phát nên các chi phí cho các hoạt động của NH cũng tăng lên làm cho khoản mục này cũng tăng theo. Còn đến năm 2013 thì giảm xuống 44,20% so với năm 2012 tương đương giảm 7.577 triệu đồng. Vì do thu nhập năm 2013 có phần giảm 15,92% so với năm 2012 nên việc cắt giảm những chi phí chưa hợp lí để gia tăng lợi nhuận cho NH là cần thiết nên làm cho khoản mục này cũng giảm theo.
3.2.3 Lợi nhuận
Lợi nhuận là phần thu nhập còn lại sau khi trừ đi các khoản chi phí. Lợi nhuận cũng là yếu tố tổng hợp đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của NH.
Qua phân tích về thu nhập và chi phí, ta nhận thấy rằng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh của NH qua giai đoạn 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2012 – 2014 đều dương, có nghĩa là hoạt động kinh doanh có hiệu quả. Cụ thể, năm 2011 lợi nhuận là 8.960 triệu đồng, đến năm 2012, NH hoạt động vẫn có lợi nhuận nhưng thấp hơn năm 2011 chỉ đạt mức 7.602 triệu đồng làm cho lợi nhuận giảm 15,16% tương đương giảm 1.358 triệu đồng. Đến năm 2013, lợi nhuận của NH tăng lên 10.694 triệu đồng tăng 40,67% so với năm 2012 tương đương tăng 3.092 triệu đồng.
Trong 3 năm từ 2011 - 2013 và 6 tháng đầu năm 2012 -2014, NH hoạt động đều có lợi nhuận mặc dù lợi nhuận năm 2012, 6/2013 và 6/2014 có giảm so với cùng kì năm trước nhưng nhìn chung kết quả kinh doanh của NH trong giai đoạn này cũng có hiệu quả vì có lợi nhuận. Đạt được kết quả như vậy là do NH luôn căn cứ và tình hình thực tế, bám sát các Nghị quyết của Chính phủ và định hướng chỉ đạo của NH Nhà nước đối với hoạt động NH trong từng thời kì. Ban lãnh đạo của NH đã linh hoạt, chủ động, sáng tạo trong điều hành
chính sách tiền tệ, lãi suất, tỷ giá, theo sát tín hiệu của thị trường và triển khai kịp thời, có hiệu quả chính sách hỗ trợ lãi suất của Chính phủ….. Ngoài ra, hoạt động tín dụng của NH có hiệu quả không chỉ tạo ra được lợi nhuận cho NH mà còn góp phần vào sự phát triển kinh tế thông qua việc cung ứng vốn đúng đối tượng. Tuy nhiên, trong thời gian tới NH cần nổ lực hơn nữa trong các hoạt động để lợi nhuận đạt được luôn có sự tăng trưởng.
CHƯƠNG 4