CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN
4.4 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THÔNG QUA CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH
4.4.2 Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng
Bảng 4.17: Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng của NNNN&PTNT quận Cái Răng giai đoạn 2011 - 2013 đến sáu tháng đầu năm 2012 - 2014
Đơn vị tính: Triệu đồng
Năm 6 tháng đầu năm
2011 2012 2013 2012 2013 2014
1. Tổng dư nợ 363.087 400.535 446.260 388.678 431.313 437.298 2. Dự phòng rủi ro
tín dụng 302 1.476 1.050 577 852 482
3. Nợ xấu 3.358 4.664 4.969 4.382 5.322 8.278 4. Dư nợ bình quân 326.191 381.811 423.398 375.883 415.924 441.779 5. Nợ nhóm 5 962 629 3.043 1.144 2.491 4.723 6. Doanh số thu nợ 484.000 542.888 483.196 164.497 242.646 273.024 Khả năng bù đắp
rủi ro (%) [(2)/(3)] 8,99 31,65 21,13 13,17 16,01 5,82
Tỷ lệ DPRR (%)
[(2)/(1)] 0,08 0,37 0,24 0,15 0,20 0,11
Hệ số dự phòng
RRTD [(2)/(4)] 0,09 0,39 0,25 0,15 0,20 0,11 Hệ số khả năng mất
vốn (%) [(5)/(4)] 0,29 0,16 0,72 0,30 0,60 1,07 (Nguồn: Phòng kinh doanh – Agribank Cái Răng)
- Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng
Hệ số khả năng bù đắp rủi ro cho ta biết được tỷ lệ dự phòng rủi ro mà NH trích lập có thể bù đắp được bao nhiêu % nợ xấu cho NH. Qua bảng phân tích ta thấy giai đoạn 2011 – 2013 tỷ lệ này biến động qua các năm, năm 2011 tỷ lệ này đạt 8,99% đến năm 2012 thì tăng lên đột biến lên tới 31,65% và năm 2013 lại giảm xuống chỉ còn 21,13%. Điều này cho thấy, nhờ vào việc NH đã tập trung xử lý nợ và giải quyết nợ xấu, hạn chế tăng trưởng tín dụng từ đó làm cho chất lượng ngày một nâng cao. Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 2014, tỷ lệ này lần lượt là 12,71%; 16,01% và 5,82%. Tuy tỷ lệ này không cao như giai đoạn năm 2011 – 2013 nhưng nhìn chung cũng cho thấy chất lượng tín dụng của NH ngày một nâng lên trong giai đoạn này. Vì vậy, NH cần phải xây dựng và đưa vào áp dụng các chính sách, quy trình và thủ tục xác định và đo lường chính xác rủi ro tín dụng từ đó giúp NH yên tâm hơn trong hoạt động tín dụng, trong công tác đi vay và cho vay.
- Tỷ lệ dự phòng rủi ro
Việc phân loại nợ và trích lập dự phòng tại NH luôn được làm theo quy định. Thực chất, lập quỹ dự phòng là để nếu NH có bị mất vốn do cho vay không thu hồi được thì cũng chỉ bị mất quỹ dự phòng thôi, vốn sẽ không bị ảnh hưởng. Cụ thể là khi có rủi ro xảy ra, NH sẽ dùng quỹ để xử lý rủi ro.
Trích lập nhiều thì an toàn nhưng sẽ ảnh hưởng tới lợi nhuận của NH vì khi trích lập sẽ làm nâng cao tổng chi phí. Từ bảng số liệu ta thấy dự phòng được trích lập tăng qua mỗi năm. Tuy nhiên dư nợ cũng tăng qua mỗi năm, như vậy để thấy được sự trích lập có đủ an toàn hay không ta xét đến tỷ lệ dự phòng RRTD. Tỷ lệ dự phòng RRTD cho ta biết cứ 100 đồng dư nợ sẽ có bao nhiêu đồng được trích lập để dự phòng cho tổn thất có thể xảy ra.
Để đánh giá khả năng đảm bảo an toàn của NH một cách cụ thể ta xem xét các tỷ lệ dự phòng RRTD qua 3 năm 2011 -2013. Tỷ lệ dự phòng RRTD của NH không ổn định. Trong 100 đồng dư nợ cho vay thì lần lượt qua các năm sẽ có 0,08 đồng; 0,37 đồng và 0,24 đồng được đảm bảo. Khoản trích lập
dự phòng năm 2011 là 302 triệu đồng, qua năm 2012 tăng lên 1.476 triệu đồng là do năm 2011 tình hình kinh tế gặp khó khăn, mức lạm phát còn ở mức cao ảnh hưởng đến nền kinh tế, làm cho doanh nghiệp làm ăn không được hiệu quả dẫn đến sự tồn đọng của những khoản dư nợ cũ và sự phát sinh những khoản nợ mới tại NH, các nhóm nợ sẽ chuyển xuống nhóm nợ tiếp theo nên việc trích lập dự phòng tăng. Nhưng đến năm 2013, khoảng trích lập dự phòng giảm xuống chỉ còn 1.050 triệu đồng là do NH lên kế hoạch kiểm soát chặt chẽ hơn chất lượng tín dụng, đẩy mạnh việc thu hồi nợ quá hạn, từng bước hạ dần và khống chế tỷ lệ nợ xấu hợp lý để không làm gia tăng khoản trích lập dự phòng rủi ro mới, đảm bảo được lợi nhuận đề ra.
- Hệ số dự phòng rủi ro tín dụng
Dự phòng rủi ro tín dụng được trích lập và hoạch toán vào chi phí của ngân hàng nhằm mục đích là để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với các khoản tín dụng của NH. Trong thời gian qua việc trích lập dự phòng RRTD của Agribanh chi nhánh Cái Răng có nhiều biến động. Dự vào bảng số liệu ta thấy, năm 2011 số tiền trích lập là 302 triệu đồng so với dư nợ bình quân thì tỷ lệ là 0,09% nhưng đến năm 2012 số tiền trích lập tăng lên 1.476 triệu đồng dẫn đến tỷ lệ tăng cao lên đến 0,39% do năm 2012 dư nợ tín dụng cũng tăng lên. Đến năm 2013, số tiền trích lập giảm đi chỉ còn 1.050 triệu đồng, tỷ lệ trích lập giảm xuống chỉ còn 0,25%. Bên cạnh đó, sáu tháng đầu năm 2012 – 2014 thì hệ số dự phòng RRTD lần lượt là 0,15%, 0,20% và 0,11%. Nguyên nhân là do trong thời gian này NH đang tập trung thu hồi nợ và thắt chặt tín dụng nên tăng trưởng tín dụng cũng giảm từ đó các khoản trích lập cũng giảm theo. Bên cạnh đó, NH trong thời gian này chủ yếu giải ngân những khoản vay với tài sản đảm bảo là sổ tiết kiệm nên tỷ lệ trích lập dự phòng RRTD theo đó cũng giảm theo.
- Hệ số khả năng mất vốn
Hệ số khả năng mất vốn chính là tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn (nợ nhóm 5) trên tổng dư nợ bình quân của NH. Nợ nhóm 5 gồm những món nợ được NH đánh giá là rất khó thu hồi và phải trích lập dự phòng đến 100% cho các khoản vay trong nhóm nợ này. Tỷ lệ này càng cao thì cho thấy khả năng mất vốn của NH càng cao.
Trong giai đoạn 2011 – 2013, tỷ lệ này nhìn chung có sự biến động tương đối nhưng lại không ổn định. Ta thấy rằng trong 100 đồng dư nợ cho vay của NH thì nợ có khả năng mất vốn qua các năm lần lượt là 0,29 đồng; 0,16 đồng và 0,72 đồng. Điều này cho thấy sự nổ lực của chi nhánh trong công tác quản lý nợ nhóm 5. Ngược lại, trong sáu tháng đầu năm 2012 – 2014 thì hệ số này
tăng lên nhanh chóng. Ta thấy, 6/2012 tỷ lệ khả năng mất vốn là 0,30% và tăng mạnh lên 1,07% trong 6/2014. Nguyên nhân chủ yếu làm cho tỷ lệ này tăng nhanh là do trong năm 2012 nhiều doanh nghiệp trên địa bàn Cần Thơ gặp khó khăn do không bán được hàng dẫn đến hàng tồn kho cao, từ đó ảnh hưởng tới lợi nhuận của doanh nghiệp và khả năng thanh toán cho NH gặp khó khăn. Vì vậy, việc giảm thiểu khả năng mất vốn có ý nghĩa lớn trong quản lý RRTD, đồng thời giúp làm giảm chi phí, tăng lợi nhuận cho NH.
- Tỷ lệ nợ xấu
Bảng 4.18: Tỷ lệ nợ xấu của NNNN&PTNT quận Cái Răng giai đoạn 2011 đến sáu tháng đầu năm 2014
Đơn vị tính: Triệu đồng
Năm 6 tháng đầu năm
2011 2012 2013 2012 2013 2014
Nợ xấu (3,4,5) 3.358 4.664 4.969 4.382 5.322 8.278 Dư nợ
363.08 7
400.53 5
446.26 0
388.67 8
431.31 3
437.29 8 Tỷ lệ nợ xấu (%) 0,92 1,16 1,11 1,13 1,23 1,89
(Nguồn: Phòng kinh doanh – Agribank Cái Răng)
Tỷ lệ nợ xấu (%)
1.11 0.92
1.16
0.00 0.20 0.40 0.60 0.80 1.00 1.20 1.40
2011 2012 2013
Tỷ lệ nợ xấu (%)
Hình 4.8: Tỷ lệ nợ xấu của NHNN&PTNT quận Cái Răng giai đoạn 2011 – 2013
Vấn đề mà bất kì ngân hàng nào cũng gặp phải là việc tồn tại các khoản nợ xấu, tổng nợ xấu của ngân hàng bao gồm: nợ quá hạn, nợ khoanh, nợ quá hạn chuyển về nợ trong hạn, chính vì vậy chỉ tiêu này cho thấy thực chất tình hình chất lượng tín dụng tại NH, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của NH trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của NH đối với các
khoản vay. Vấn đề cần quan tâm là tỷ lệ nợ xấu đó ở mức cao hay thấp. Nếu ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu quá cao cũng đồng nghĩa với chất lượng tín dụng không đảm bảo và nguy cơ gặp phải rủi ro tín dụng.
Trong năm 2011, tỷ lệ nợ xấu của NH là 0,92% được duy trì ở mức dưới 1%. Đây là một nổ lực rất lớn trong việc quản lý chất lượng tín dụng. Cán bộ NH đã ngăn chặn và xử lý nợ ngay từ đầu năm nhằm phát huy tối đa kinh nghiệm xử lý nợ, thấu hiểu và chia sẽ khó khăn với khách hàng vay vốn trong quá trình xử lý nợ, triển khai thực hiện việc tái thẩm định tài sản đảm bảo, đánh giá các khoản vay và cam kết ngoại bảng để tăng cường biển pháp quản lý. Tuy nhiên tới năm 2012 và 2013 thì tỷ lệ đã tăng lên rất cao lần lượt là 1,16% và 1,11%. Bên cạnh đó, sáu tháng đầu năm 2012 – 2014 cũng ở mức rất cao lần lượt là 1,13%; 1,23% và tăng đột biến tới 1,89% trong 6/2014.
Nguyên nhân tăng cao là do trong năm các khách hàng có dư nợ lớn, làm ăn khó khăn đặt biệt là bên doanh nghiệp kinh doanh bất động sản gặp khó khăn về đầu ra đã dẫn đến không trả được nợ khiến cho nợ xấu tăng cao. Ngoài ra, nợ xấu của NH còn phát sinh nhiều trên những món vay nhỏ lẻ. Điều này một phần là do sự chủ quan của cán bộ tín dụng, phần khác là do số lượng hồ sơ mà mỗi cán bộ tín dụng quản lý khá nhiều nên việc còn sai sót, lơ là trong khâu thẩm định là hệ quả tất yếu. Tuy nhiên tỷ lệ này vẫn thấp hơn mức cho phép là dưới 3% theo quy định, có được điều này là do NH có sự nổ lực trong công việc từ ban giám đốc cho đến các nhân viên. Đây là tín hiệu tốt, khẳng định công tác tín dụng tại NH là có hiệu quả, luôn nằm trong tầm kiểm soát của NH.
Tỷ lệ nợ xấu phân theo ngành nghề kinh tế
Bảng 4.20: Tỷ lệ nợ xấu theo ngành nghề kinh tế của NNNN&PTNT quận Cái Răng giai đoạn 2011 – 2013 đến sáu tháng đầu năm 2012 - 2014
Đơn vị tính: %
Năm Chênh lệch
2011 2012 2013
2012/2011 2013/2012
Giá trị % Giá trị %
Nông nghiệp 1,25 0,54 0,37 (0,71) (56,8) (0,17) (31,48) Xây dựng 0,07 0,04 0,00 (0,03) 42,86 (0,04) (100,00)
TMDV 1,09 1,63 1,49 0,54 0,49 (0,14) (8,59)
6 tháng đầu năm Chênh lệch 6 tháng đầu năm
2012 2013 2014 2013/2012 2014/2013
Giá trị % Giá trị %
Nông nghiệp 0,47 0,72 0,75 0,25 53,19 0,03 4,17
Xây dựng 0,05 0,02 2,96 (0,03) (60,00) 2,94 14.700,00
TMDV 1,64 1,67 1,71 0,03 1,83 0,04 4,00
(Nguồn: Phòng kinh doanh – Agribank Cái Răng)
Qua những phân tích trên ta thấy tình hình tỷ lệ nợ xấu theo ngành của chi nhánh biến động bất thường do những ảnh hưởng tiêu cực của tình hình kinh tế - xã hội cả nước nói chung và của địa bàn thành phố Cần Thơ nói riêng. Tỷ lệ nợ xấu ngành TMDV luôn chiếm tỷ trọng khá lớn trong tổng nợ xấu, trong khi đó nợ xấu ngành nông nghiệp và xây dựng lại chiếm tỷ trọng không đáng kể nhưng vẫn có biến động. Về mặt giá trị thì nhìn chung giá trị các khoản nợ xấu theo ngành biến động tương đối giống nhau. Nguyên nhân nợ xấu tăng lên qua các năm gần đây là do tốc độ tăng trưởng tín dụng quá nhanh trong những năm trước đó. Mặt khác do khi vay vốn của NH, các doanh nghiệp đa số sử dụng bất động sản làm tài sản đảm bảo tiền vay nên khi doanh nghiệp không trả được nợ buộc ngân hàng phải thực hiện phát mãi tài sản đảm bảo, công tác phát mãi trong giai đoạn mà thị trường bất động sản đang trầm lắng là hết sức khó khăn và tốn kém cho NH dẫn đến tỷ lệ nợ xấu ngành xây dựng tăng đột biến vào 6/2014 đạt 2,96% tương ứng tăng 14.700% so với cùng kỳ 6/2013. Thực trạng nợ xấu theo ngành qua các năm đặt ra vấn đề giải quyết cho NH là phải tăng cường công tác thu hồi nợ xấu để đảm bảo tín dụng, mặt khác NH phải thực hiện việc đánh giá, xét duyệt các khoản vay một cách hợp lý.
Tỷ lệ nợ xấu phân theo thành phần kinh tế
Bảng 4.21: Tỷ lệ nợ xấu theo thành phần kinh tế của NNNN&PTNT quận Cái Răng giai đoạn 2011 – 2013 đến sáu tháng đầu năm 2012 - 2014
Đơn vị tính: %
Năm Chênh lệch
2011 2012 2013
2012/2011 2013/2012 Giá trị % Giá trị % Cá nhân 1,41 1,60 1,42 0,19 13,46 (0,18) (11,25)
Doanh nghiệp - 0,46 0,48 0,46 - 0,02 4,35
6 tháng đầu năm Chênh lệch 6 tháng đầu năm
2012 2013 2014
2013/2012 2014/2013 Giá trị % Giá trị % Cá nhân 1,84 1,68 1,70 (0,16) (8,70) 0,02 1,19
Doanh nghiệp - 0,45 2,30 0,45 - 1,85 411,11
(Nguồn: Phòng kinh doanh – Agribank Cái Răng)
- Cá nhân
Tỷ lệ nợ xấu của thành phần này diễn biến theo chiều hướng tăng giảm không đồng đều qua các năm. Năm 2011, tỷ lệ nợ xấu là 1,41%, sang năm 2012 tỷ lệ này tăng lên 1,60% tương đương tăng 13,46% so với năm 2011.
Nguyên nhân là do biến động của nền kinh tế trong năm 2012, mà thành phần cá nhân thích nghi còn hạn chế, nên gặp rất nhiều khó khăn trong sản xuất kinh doanh, dẫn đến không đủ tiền trả nợ NH. Đến năm 2013, nền kinh tế đã tiến triển tốt hơn, thoát khỏi thời kỳ khủng hoảng nên hoạt động kinh doanh của các cá nhân tốt hơn trước, cùng với việc đôn đốc, nhắc nhở khách hàng trả nợ của cán bộ NH nên nợ xấu đối với ngành này giảm đáng kể, giảm 11,25%
so với năm 2012. Đến giai đoạn 6 tháng 2012 – 2014, tỷ lệ nợ xấu giảm đều qua các năm lần lượt là 1,84%; 1,68% và 1,70%. Điều này chứng tỏ hoạt động của cá nhân có nhiều chuyển biến tốt, tận dụng được thị trường nguyên liệu có sẵn, sự khuyến khích, hỗ trợ của chính quyền địa phương và sự đầu tư vốn của NH, tạo thế cạnh tranh sản phẩm với các đối thủ của mình.
- Doanh nghiệp
Đây là thành phần cho vay còn lại của NH tại chi nhánh. Do chiến tỷ trọng nhỏ trong tổng dư nợ, nên tỷ lệ nợ xấu của thành phần này cũng thấp hơn cá nhân. Bên cạnh đó, tỷ lệ này tăng qua các năm nhưng không đáng kể, chỉ có tăng đột biến tại 6/2014 đạt mức tỷ lệ nợ xấu đến 2.30%. Trong năm 2013, tỷ lệ nợ xấu ở mức 0,48%, tăng 0,02% tương đương tăng 4,35% so với năm 2012, điều này không làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của NH.
Nhưng đến giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014, tỷ lệ này tăng lên đột biến đạt mức 2,30% tăng 1,85% so với 6/2013 tương đương tăng 411,11%. Nguyên nhân có được điều này là do dư nợ của thành phần doanh nghiệp trong 6/2014 ở mức cao dẫn đến nợ xấu cũng cao theo do trong năm 2012 doanh nghiệp đang gặp khó khăn về vốn từ tụt giảm tình hình kinh tế năm 2011, hàng tồn kho lớn chưa được giải phóng cộng thêm không thể đảo nợ từ NH do nhiều nguyên nhân như lãi suất, thủ tục…không đáp ứng được nên doanh nghiệp nằm trong tình thế tiến cũng không được mà lùi cũng không xong. Từ đó đã làm tăng tỷ lệ nợ xấu của khách hàng này.
Tóm lại, qua các chỉ tiêu trên có thể kết luận rằng hoạt động tín dụng của NH trong những năm qua có xu hướng ngày càng hiệu quả. Mặc dù gặp phải sự cạnh tranh gay gắt của các NHTM khác, nhưng vốn huy động của NH vẫn tăng liên tục qua các năm, quy mô tín dụng ngày càng được mở rộng, tỷ lệ nợ xấu cũng dưới mức 2%. Với kết quả trên sẽ làm nền tảng và định hướng cho hoạt động của NH trong thời gian tới ngày càng tốt hơn, góp phần làm tăng uy tín NH.
CHƯƠNG 5