ĐIỀU CHỈNH HẠN MỨC CHI TRẢ BẢO HIỂM TIỀN GỬI TẠI TỔ CHỨC BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM - DIV.PDF

Tuy nhiên, với hạn mức chi trả bảo hiểm tiền gửi đã được quy định từ năm 2005 đến nay không thay đổi vẫn ở mức 50 triệu đồng cho mỗi người gửi tiền tại tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi

CHU THỊ THANH HƯƠNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Tp Hồ Chí Minh – Năm 2013

CHU THỊ THANH HƯƠNG

Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng

Mã số: 60340201

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC

TS LẠI TIẾN DĨNH

Tp Hồ Chí Minh – Năm 2013

Tôi xin cam đoan tất cả nội dung chi tiết của bài luận văn này được trình bày theo kết cấu và dàn ý của tôi với sự nghiên cứu, thu thập, phân tích các tài liệu liên quan đến bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, đồng thời được sự góp ý hướng dẫn của TS Lại Tiến Dĩnh để hoàn tất luận văn

Tp Hồ Chí Minh, Năm 2013

Tác giả Luận văn

CHU THỊ THANH HƯƠNG

Trang phụ bìa

Lời cam đoan

Mục lục

Danh mục các ký hiệu, chữ viết tắt

Danh mục các bảng, hình vẽ, đồ thị

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HẠN MỨC CHI TRẢ BẢO HIỂM TIỀN GỬI 1.1 Tổng quan về BHTG và vai trò BHTG đối với nền kinh tế 4

1.1.1 Sơ lược về quá trình hình thành và phát triển BHTG 4

1.1.2 Một số khái niệm liên quan đến hoạt động BHTG 7

1.1.3 Bản chất và vai trò của BHTG 9

1.1.3.1.Bản chất của BHTG 9

1.1.3.2.Vai trò của BHTG 10

1.2 Tổng quan về tổ chức BHTG 13

1.2.1 Mô hình tổ chức BHTG 13

1.2.2 Mô hình hoạt động của tổ chức BHTG 14

1.2.3 Căn cứ pháp lý và cơ quan quản lý của tổ chức BHTG 16

1.2.4 Nguồn vốn hoạt động 16

1.2.5 Các nghiệp vụ chính của tổ chức BHTG 17

1.2.5.1.Nghiệp vụ kiểm tra 17

1.2.5.2.Nghiệp vụ giám sát 17

1.2.5.3.Nghiệp vụ thu phí 18

1.2.5.4.Nghiệp vụ hỗ trợ tổ chức tham gia BHTG 20

1.2.5.5.Nghiệp vụ chi trả BHTG và giám sát thanh lý tài sản 20

1.3 Hạn mức chi trả BHTG 20

1.3.1 Khái niệm hạn mức chi trả BHTG 20

1.3.2 Cơ sở xác định hạn mức chi trả BHTG 21

1.3.3 Phương pháp xác định hạn mức chi trả BHTG 22

1.4 Hoạt động BHTG ở một số quốc gia và bài học kinh nghiệm về hạn mức chi trả BHTG 25

1.4.1 Hoạt động BHTG ở một số quốc gia 25

1.4.1.1.Bảo hiểm tiền gửi mở Mỹ 26

1.4.1.2.Bảo hiểm tiền gửi ở Malaysia 28

1.4.1.3.Bảo hiểm tiền gửi ở Đức 31

1.4.2 Một số kinh nghiệm quốc tế về hạn mức chi trả bảo hiểm tiền gửi 34

1.4.2.1.Xác định hạn mức chi trả BHTG trong giai đoạn bình thường 34

1.4.2.2.Điều chỉnh hạn mức chi trả BHTG trong giai đoạn khủng hoảng 35

2.1.1 Sự ra đời của DIV và cơ sở pháp lý cho hoạt động BHTG 39

2.1.2 Cơ cấu tổ chức và bộ máy hoạt động của DIV 46

2.1.3 Nhiệm vụ quyền hạn của DIV 49

2.2 Thực trạng hoạt động và tình hình áp dụng hạn mức chi trả BHTG của DIV 49

2.2.1 Quản lý vốn đầu tư 50

2.2.2 Cấp giấy chứng nhận và thu phí BHTG 52

2.2.2.1 Cấp giấy chứng nhận BHTG 52

2.2.2.2 Thu phí BHTG 53

2.2.3 Hoạt động giám sát và kiểm tra tại chỗ 54

2.2.3.1 Hoạt động giám sát 54

2.2.3.2 Hoạt động kiểm tra tại chỗ 55

2.2.4 Chi trả bảo hiểm, thu hồi nợ, thanh lý 57

2.2.5 Thông tin tuyên truyền 58

2.2.6 Tình hình áp dụng hạn mức chi trả BHTG 59

2.3 Đánh giá kết quả hoạt động và tình hình áp dụng hạn mức chi trả BHTG tại DIV 62

2.3.1 Kết quả đạt được 62

2.3.2 Hạn chế, tồn tại 65

2.3.2.1 Hạn chế về hạn mức chi trả BHTG 65

2.3.2.2 Hạn chế và tồn tại trong cơ chế hoạt động của DIV 66

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP ĐIỀU CHỈNH HẠN MỨC CHI TRẢ BẢO HIỂM TIỀN GỬI TẠI TỔ CHỨC BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM – DIV 3.1 Chiến lược phát triển BHTG Việt Nam – DIV trong giai đoạn 2010 – 2020 71

3.1.1 Bối cảnh kinh tế xã hội hiện tại 71

3.1.2 Định hướng chiến lược phát triển DIV trong giai đoạn 2010 – 2020 72

3.2 Giải pháp đối với DIV 74

3.2.1 Tăng cường năng lực tài chính của DIV 74

3.2.2 Tăng cường hiệu quả hoạt động nghiệp vụ 75

3.2.2.1.Cấp giấy chứng nhận BHTG và thu phí BHTG………75

3.2.2.2.Giám sát từ xa các tổ chức tham gia BHTG 76

3.2.2.3.Về hạn mức chi trả BHTG của DIV 76

3.2.2.4.Hoạt động kiểm tra tại chỗ các tổ chức tham gia BHTG 79

3.2.3 Tích cực thực hiện công tác tuyên truyền 79

3.2.4 Phát triển nguồn nhân lực………80

3.3 Kiến nghị đối với Quốc hội, Chính phủ nhằm phát triển hoạt động DIV 81

3.3.1 Bổ sung nguồn vốn hoạt động cho BHTGVN 81

3.3.2 Tạo điều kiện cho BHTGVN phát triển thuận lợi mô hình giảm thiểu rủi ro 81

3.3.3 Chỉnh sửa cơ cấu bộ máy tổ chức BHTGVN 82

3.3.4 Cơ quan quản lý Nhà nước về BHTG 83

3.4 Kiến nghị đối với NHNN 83

3.4.1 Thực hiện sự thay đổi trong Luật phá sản chuyên dành cho TCTD 83

3.4.2 Hợp tác chia sẻ thông tin với DIV 84

3.5.3 Chấp hành nghiêm túc việc gửi báo cáo theo yêu cầu của DIV 85

KẾT LUẬN 87

TÀI LIỆU THAM KHẢO

Từ viết tắt Ý nghĩa

BCBS Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng

BIS Ngân hàng thanh toán quốc tế

BHTGVN Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam

CAMELS Phương pháp kiểm tra áp dụng theo chuẩn mức quốc tế

DISPGB Bảo hiểm tiền gửi Đức

HFSA Cơ quan giám sát tài chính của Hungary

IADI Hiệp hội bảo hiểm tiền gửi quốc tế

MDIC Bảo hiểm tiền gửi Malaysia

NDIF Quỹ Bảo hiểm tiền gửi quốc gia tại Hungary

NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần

A DANH MỤC BẢNG

1.1 Thời gian thành lập BHTG tại một số quốc gia Châu Á 6

2.1 Số lượng tổ chức tham gia BHTG được kiểm tra qua các năm 56

3.1 So sánh một số hạn mức chi trả đề xuất 77

B DANH MỤC HÌNH

1.1 Diễn biến tăng hạn mức chi trả BHTG trên thế giới 36 2.1 Sơ đồ tổ chức Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 47 2.2 Vòng đời của tổ chức tham gia BHTG và hoạt động chủ yếu

của tổ chức tham gia BHTG

2.7 Loại hình TCTD được DIV giám sát đến tháng 6/2013 55 2.8 Tỷ lệ hạn mức chi trả BHTG/GDP bình quân đầu người 60 2.9 Cơ cấu tiền gửi Việt Nam theo số tiền năm 2012 62

LỜI MỞ ĐẦU

1 Lý do chọn đề tài

Nền kinh tế nước ta nói chung và lĩnh vực tài chính, ngân hàng nói riêng đang hội nhập ngày càng sâu rộng với thế giới đặc biệt là sau khi Việt Nam gia nhập Tổ chức thương mại thế giới (WTO) Với những lộ trình và cam kết mà Chính phủ đã ký kết về việc mở cửa thị trường tài chính, điều đó đặt ra nhiều cơ hội cũng như thách thức đối với hệ thống tài chính, ngân hàng nước ta

Trong bối cảnh đó, hệ thống tài chính ngân hàng sẽ có nhiều cơ hội để phát triển nhờ tiếp thu được công nghệ, kỹ năng quản lý của nước ngoài, nhưng đồng thời

hệ thống tài chính của nước ta cũng sẽ phải đối mặt với thách thức của sự cạnh tranh

và phát triển với nhiều tổ chức tài chính nước ngoài có tiềm lực vốn và công nghệ tốt

Đồng thời, do tiến trình hội nhập, những động thái của thị trường tài chính thế giới sẽ tác động trực tiếp đến hệ thống tài chính ngân hàng Việt Nam Đặc biệt, năm

2008 “bong bóng” tín dụng bất động sản ở Mỹ vỡ tung, “cơn bão tài chính thế kỷ” bùng phát và lan rộng khắp toàn cầu An ninh tài chính tiền tệ trở thành mối quan tâm hàng đầu của thế giới Khủng hoảng toàn cầu năm 2008-2009 như một cơn bão lớn làm lung lay cấu trúc tài chính của các nền kinh tế Bắc Mỹ, Tây Âu và các quốc gia công nghiệp phát triển khác khiến Việt Nam cũng chịu ảnh hưởng Chính vì vậy, bên cạnh những rủi ro truyền thống, hệ thống tài chính – ngân hàng nước ta còn phải đối mặt với nhiều rủi ro mới Làm thế nào để kiểm soát rủi ro, xây dựng niềm tin của công chúng với hệ thống tài chính – ngân hàng là yêu cầu quan trọng đặt ra với Chính phủ nước ta

Hơn nữa hệ thống tài chính ngân hàng được coi là “huyết mạch” của nền kinh

tế Sự bất ổn của hệ thống tài chính – ngân hàng sẽ gây ra những bất ổn về mặt xã hội

do vậy cần cân bằng giữa sự phát triển mạnh mẽ của hệ thống tài chính – ngân hàng với sự phát triển ổn định Để đạt được mục tiêu đó, Chính phủ đã sử dụng công cụ tài chính là Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam để bảo vệ người gửi tiền và góp phần đảm bảo

an toàn hệ thống ngân hàng thông qua các công cụ kiểm soát rủi ro Từ khi ra đời đến

nay, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam đã góp phần hạn chế tình trạng rút tiền ồ ạt khi nghe những tin đồn thất thiệt, đảm bảo sự phát triển an toàn của hệ thống ngân hàng Tuy nhiên, với hạn mức chi trả bảo hiểm tiền gửi đã được quy định từ năm 2005 đến nay không thay đổi vẫn ở mức 50 triệu đồng cho mỗi người gửi tiền tại tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi theo quy định của nghị định 109/2005 thì liệu với tình hình kinh tế nước ta như hiện nay thì hạn mức trên có còn phù hợp, có còn bảo vệ tốt quyền lợi của người gửi tiền, tạo tâm lý yên tâm, qua đó hạn chế tình trạng rút tiền hàng loạt khi có sự cố về ngân hàng hay không?

Xuất phát từ tính cấp thiết đó, tôi chọn đề tài: “Điều chỉnh hạn mức chi trả bảo hiểm tiền gửi tại Tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam – DIV” làm luận văn

tốt nghiệp Cao học kinh tế ngành Tài chính – Ngân hàng năm 2013

2 Mục tiêu nghiên cứu

Mục tiêu nghiên cứu của luận văn là “Điều chỉnh hạn mức chi trả bảo hiểm tiền gửi tại Tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam” thông qua việc kết hợp giữa lý thuyết về bảo hiểm tiền gửi, Luật bảo hiểm tiền gửi (2013 ) cùng với việc phân tích thực trạng hoạt động và việc áp dụng hạn mức chi trả của Tổ chức Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam trong mười năm qua (2008 – 2012) và định hướng phát triển trong giai đoạn mới, đặc biệt chú trọng đánh giá khách quan những mặt mạnh cần phát huy, những tồn tại, yếu kém cần khắc phục từ đó đưa ra những giải pháp sát hợp với thực tiễn

3 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: Hạn mức chi trả bảo hiểm tiền gửi tại tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam

4 Phạm vi nghiên cứu

Phạm vi nghiên cứu: Về không gian, đề tài tập trung chủ yếu vào các mảng hoạt động nghiệp vụ và tình hình áp dụng hạn mức chi trả của Tổ chức bảo hiểm tiền

gửi Việt Nam Về thời gian, các dữ liệu sử dụng để phân tích chủ yếu trong giai đoạn

2008 – 2012

5 Phương pháp nghiên cứu

Phương pháp nghiên cứu chủ yếu là thu thập thông tin, dữ liệu từ các báo cáo thường niên, kỷ yếu, tài liệu nghiệp vụ của Tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, tạp chí, bài báo kinh tế và các thông tin khác có liên quan Sau đó sử dụng phương pháp thống kê, phân tích, so sánh, đánh giá các thông tin nhằm sáng tỏ vấn đề cần nghiên cứu

6 Kết cấu luận văn

Ngoài phần mở đầu và kết luận, đề tài gồm có 3 chương:

Chương 1: Tổng quan về Hạn mức chi trả bảo hiểm tiền gửi tại tổ chức bảo hiểm tiền

gửi

Chương 2: Thực trạng Hạn mức chi trả bảo hiểm tiền gửi tại Tổ chức bảo hiểm tiền

gửi Việt Nam – DIV

Chương 3: Giải pháp điều chỉnh hạn mức chi trả bảo hiểm tiền gửi tại Tổ chức bảo

hiểm tiền gửi Việt Nam – DIV

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ HẠN MỨC CHI TRẢ BẢO HIỂM TIỀN GỬI

TẠI TỔ CHỨC BẢO HIỂM TIỀN GỬI 1.1 Tổng quan về bảo hiểm tiền gửi và vai trò bảo hiểm tiền gửi đối với nền kinh tế

1.1.1 Sơ lược về quá trình hình thành và phát triển bảo hiểm tiền gửi

Khái niệm về bảo hiểm tiền gửi đã được hình thành từ rất lâu trên thế giới Hoạt động tài chính ngân hàng luôn gắn liền với sự nhạy cảm và tiềm ẩn rủi ro, chính

vì vậy mỗi quốc gia cần phải có tổ chức đứng ra bảo vệ người gửi tiền trong trường hợp ngân hàng xảy ra đổ vỡ để ổn định tình hình an ninh xã hội Trong thực tế, khi các quốc gia chưa hình thành hệ thống bảo hiểm tiền gửi thì họ cũng đã sử dụng công

cụ “bảo hiểm ngầm” có nghĩa là mặc dù không cam kết công khai trước công chúng

về việc bảo vệ tiền gửi của họ trong trường hợp ngân hàng đổ bể nhưng nếu điều đó xảy ra thì Chính phủ phải đứng ra chi trả tiền gửi cho người gửi tiền Tuy nhiên việc bảo vệ ngầm đó không thật sự mang lại lợi ích cho quốc gia cũng như không mang lại niềm tin của công chúng đối với hệ thống tài chính ngân hàng vì vậy hệ thống bảo hiểm tiền gửi công khai đã ra đời

Nguồn gốc ra đời của bảo hiểm tiền gửi gắn liền với việc chuyển từ bảo vệ ngầm sang bảo vệ công khai tiền gửi Theo đó, người gửi tiền sẽ được chi trả một phần hoặc toàn bộ tiền gửi khi ngân hàng đổ bể hoặc cam kết công khai

Việc bảo vệ tiền gửi công khai lần đầu tiên được thành lập ở Mỹ với tên gọi

“Chương trình bảo hiểm trách nhiệm ngân hàng” được thực hiện ở New York năm

1829 Trách nhiệm trong chương trình này đề cập đến tiền gửi ngân hàng và chứng chỉ huy động tiền gửi Tiếp theo chương trình này từ năm 1831 đến năm 1858 các Bang: Vermont, Indiana, Michigan, Ohia và Iowa đã thành lập tổ chức BHTG và sự tham gia của các ngân hàng vào tổ chức BHTG là tự nguyện

Mục đích của các chương trình này là:

Bảo vệ cộng đồng khi có ngân hàng đổ bể;

Bảo vệ người gửi tiền cá nhân và người giữ các công cụ huy động tiền gửi Tuy nhiên, mặc dù trong thời gian đầu, tổ chức BHTG hoạt động tương đối hiệu quả nhưng cuối cùng các tổ chức BHTG này đã phải đóng cửa do những nguyên nhân sau đây:

Thứ nhất, vào cuối những năm 1830 do sự ra đời của chính sách ngân hàng tự

do ở Mỹ đã tạo điều kiện cho một số lượng lớn ngân hàng rút khỏi tham gia BHTG;

Thứ hai, sự thành lập hệ thống ngân hàng quốc gia năm 1886 ở Mỹ cho phép các ngân hàng Nhà nước các bang được chuyển thành ngân hàng quốc gia và những ngân hàng này có thể rút khỏi sự tham gia BHTG

Thứ ba, thời kỳ thử nghiệm của hoạt động BHTG diễn ra ở Mỹ vào những năm 1908 đến năm 1930 Cụ thể từ năm 1908 đến năm 1917 ở Mỹ có 8 bang thành lập hệ thống BHTG Tuy nhiên, đến năm 1930 cả 8 hệ thống này đã đóng cửa do ảnh hưởng của điều kiện kinh tế bất lợi làm cho nhiều ngân hàng ở 8 bang này phải đóng cửa và dẫn đến các tổ chức BHTG ở đó bị mất khả năng thanh toán Theo các tài liệu nghiên cứu của Mỹ cho thấy, trong giai đoạn 1930 – 1933 mỗi năm có hơn 1000 ngân hàng ngưng hoạt động, đỉnh cao là năm 1933 đã có tới 4000 ngân hàng thương mại ngưng hoạt động Trong bối cảnh như vậy, để ứng phó với tình huống nhằm ổn định tình hình kinh tế, chính trị thì Chính phủ cần phải bảo vệ tiền gửi của người dân,

do đó Chính phủ Mỹ đã quyết định thành lập BHTG liên bang (Federal Deposit Insurance Cooperation – FDIC) vào năm 1933 FDIC bắt đầu hoạt động vào ngày 1/1/1934 và sau đó nhanh chóng trở thành mô hình BHTG công khai đầu tiên trên thế giới Tiếp theo FDIC, trong những năm 1960, trên thế giới có 6 quốc gia thành lập tổ chức BHTG, những năm 1970 có thêm 4 quốc gia Hầu hết các quốc gia triển khai hoạt động BHTG công khai vào những năm cuối 1990 Đặc biệt, ngày 6/5/2002, Hiệp hội Bảo hiểm tiền gửi quốc tế (International Association of Deposit Insurers - IADI) được thành lập có trụ sở đặt tại Thụy Sỹ Đây là một tổ chức phi lợi nhuận nhằm kết nối các cơ quan BHTG trên khắp thế giới với mong muốn chia sẻ kiến thức cho nhau

Mục tiêu của IADI là đóng góp vào sự ổn định của các hệ thống tài chính thông qua thúc đẩy hợp tác quốc tế trong lĩnh vực BHTG

Với sự phát triển ngày càng mạnh mẽ của hệ thống tài chính ngân hàng trên thế giới, xu thế hội nhập kinh tế quốc tế diễn ra ngày càng sâu rộng, nhu cầu về bảo

vệ người tiêu dùng nói chung và người gửi tiền nói riêng là đòi hỏi tất yếu đặt ra cho bất kỳ Chính phủ nào Bởi lẽ niềm tin của người gửi tiền rất quan trọng đối với sự an toàn và phát triển lành mạnh của hệ thống tài chính ngân hàng trong thế giới hiện đại Với những ưu thế và tính chuyên nghiệp trong việc bảo vệ người gửi tiền và góp phần đảm bảo sự ổn định của hoạt động tài chính ngân hàng, hệ thống bảo hiểm tiền gửi công khai ngày càng phát triển mạnh mẽ trên thế giới Tính đến thời điểm hiện tại

đã có hơn 98 quốc gia trên thế giới sử dụng cơ quan bảo hiểm tiền gửi độc lập để công khai bảo vệ người gửi tiền và hơn 93 quốc gia có cơ quan bảo hiểm tiền gửi nằm trong ngân hàng trung ương như Trung Quốc, Thái Lan, Lào,… Và xu hướng này vẫn tiếp tục tăng cao khi có nhiều nước nhất là các nước đang phát triển đã nhanh chóng thành lập hệ thống BHTG Bởi vì Châu Á là khu vực có nền kinh tế phát triển năng động nhất thế giới hiện nay

Bảng 1.1: Thời gian thành lập Bảo hiểm tiền gửi tại một số quốc gia Châu Á

1.1.2 Một số khái niệm liên quan đến hoạt động bảo hiểm tiền gửi:

Bảo hiểm tiền gửi là sự bảo đảm hoàn trả tiền gửi cho người được bảo hểm

tiền gửi trong hạn mức trả tiền bảo hiểm khi tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi lâm vào tình trạng mất khả năng chi trả tiền gửi cho người gửi tiền hoặc phá sản (Theo Luật BHTG năm 2013)

Hay nói một cách khác, bảo hiểm tiền gửi là cam kết công khai của tổ chức BHTG đối với tổ chức tham gia BHTG về việc tổ chức BHTG sẽ trả tiền gửi cho người gửi tiền khi tổ chức tham gia BHTG bị chấm dứt hoạt động và không có khả năng thanh toán cho người gửi tiền

Trong đó, người được bảo hiểm tiền gửi là các cá nhân có tiền gửi được bảo hiểm tại tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi Người được bảo hiểm tiền gửi có quyền yêu cầu tổ chức BHTG thanh toán tiền gửi kể cả tiền lãi tích lũy trên tiền gửi đó trong hạn mức chi trả tiền gửi được bảo hiểm của tổ chức BHTG có thể là toàn bộ hoặc một phần tiền gửi do chính sách của mỗi quốc gia

Tổ chức bảo hiểm tiền gửi là tổ chức tài chính nhà nước, hoạt động không vì

mục tiêu lợi nhuận, thực hiện chính sách bảo hiểm tiền gửi, góp phần duy trì sự ổn định của hệ thống các tổ chức tín dụng, bảo đảm sự phát triển an toàn, lành mạnh của hoạt động ngân hàng

Tổ chức tham gia BHTG là các ngân hàng và các tổ chức tài chính phi ngân

hàng có hoạt động huy động tiền gửi, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thành lập và hoạt động theo Luật các tổ chức tín dụng được nhận tiền gửi của cá nhân Các tổ chức này khi tham gia BHTG có trách nhiệm đóng phí BHTG và được quyền yêu cầu

tổ chức BHTG chi trả tiền bảo hiểm cho người gửi tiền tại tổ chức đó trong trường hợp tổ chức này mất khả năng thanh toán và bị cơ quan có thẩm quyền chấm dứt hoạt động

Tùy theo mục tiêu của Chính phủ và NHTW, chính sách tiền tệ của mỗi quốc gia mà Chính phủ của quốc gia đó quy định cho tổ chức BHTG bảo hiểm cho những loại tiền nào Các quốc gia có tổ chức BHTG thường bảo hiểm cho loại tiền gửi tiết

kiệm và tiền gửi cá nhân bằng đồng bản tệ, nhằm bảo vệ người gửi tiền và bảo vệ đồng tiền của quốc gia mình và chống ngoại tệ hóa

Trên thế giới, tiền gửi ở nước ngoài của ngân hàng trong nước, tiền gửi nội địa của ngân hàng nước ngoài, tiền gửi liên ngân hàng và tiền gửi ngoại tệ thường không được bảo hiểm Tuy nhiên vẫn có một số ngoại lệ như tổ chức BHTG ở Hungary chấp nhận tiền gửi bằng EUR và tiền tệ của các quốc gia OECD khác, trong khi đó tổ chức BHTG Mỹ và Canada chấp nhận tiền gửi liên ngân hàng

Phí BHTG là khoản tiền mà tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi có nghĩa vụ

nộp cho Tổ chức bảo hiểm tiền gửi để được bảo hiểm cho tiền của khách hàng

Phí bảo hiểm tiền gửi được tính trên cơ sở số dư tiền gửi bình quân của tiền gửi được bảo hiểm tại tổ chức tham gia BHTG nhân với tỷ lệ thu phí quy định tùy thuộc mỗi quốc gia Phí bảo hiểm tiền gửi được hạch toán vào chi phí hoạt động của

tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi

Hạn mức chi trả bảo hiểm tiền gửi là số tiền tối đa mà tổ chức bảo hiểm tiền

gửi trả cho tất cả các khoản tiền gửi được bảo hiểm của một người tại một tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi khi phát sinh nghĩa vụ trả tiền bảo hiểm

Ngân hàng cầu nối là một ngân hàng được thành lập bằng 100% vốn của tổ

chức BHTG với mục đích đảm nhận, hỗ trợ và duy trì tạm thời việc kinh doanh của

tổ chức tham gia BHTG bị đổ vỡ bị đặt dưới lệnh quản lý trong khi chưa tìm được một tổ chức tài chính đồng ý đảm nhận công việc kinh doanh của tổ chức đó

Mạng an toàn tài chính được khái quát gồm 4 yếu tố: chức năng cho vay cuối

cùng, bảo hiểm tiền gửi, khung giám sát và các quy định quản lý về an toàn và cơ chế giải quyết đổ vỡ các TCTD

Mối quan hệ của tổ chức BHTG và các cơ quan chức năng khác trong mạng

an toàn tài chính

Mối quan hệ giữa tổ chức BHTG và cơ chế xử lý đổ vỡ

Tương ứng với các yếu tố của mạng an toàn tài chính, có các tổ chức tham gia đảm nhận các chức năng Bên cạnh NHTW đảm nhận chức năng người cho vay cuối cùng, Bộ tài chính tham gia trực tiếp hoặc gián tiếp vào mạng an toàn tài chính thông qua việc cung cấp tài chính cho NHTW, tổ chức BHTG Và cuối cùng là tổ chức BHTG thực hiện BHTG và giải quyết đổ vỡ của các tổ chức tài chính ngân hàng

Mối quan hệ giữa tổ chức BHTG và chức năng người cho vay cuối cùng

NHTW là tổ chức thực hiện chức năng người cho vay cuối cùng nhằm hỗ trợ thanh khoản cho những ngân hàng thiếu thanh khoản tạm thời nhưng có khả năng tồn tại Các khoản vay này được áp dụng lãi suất cao như lãi suất phạt và có thế chấp Tổ chức BHTG chỉ thực hiện hỗ trợ tài chính, chi trả, giải quyết đổ vỡ khi ngân hàng mất khả năng trả nợ và đổ vỡ

Mối quan hệ giữa tổ chức BHTG với các cơ quan giám sát và cơ quan ban

hành quy định về an toàn trong hoạt động ngân hàng

Trách nhiệm của tổ chức BHTG về giám sát, ban hành các quy định về an toàn

và giải quyết những ngân hàng gặp khó khăn thực sự về tài chính tùy thuộc vào mô hình hoạt động BHTG của mỗi quốc gia

1.1.3 Bản chất và vai trò của bảo hiểm tiền gửi

1.1.3.1 Bản chất bảo hiểm tiền gửi

Bảo hiểm tiền gửi cũng mang bản chất của các loại hình bảo hiểm nói chung, tức là hoạt động theo nguyên lý lấy số đông bù số ít nhưng bên cạnh đó nó còn mang tính chất đặc thù, đó là:

Hoạt động BHTG là hoạt động cung cấp dịch vụ công, có nghĩa là BHTG là công cụ được sử dụng để thực hiện chính sách công của từng quốc gia

Hoạt động của tổ chức BHTG thông thường không vì mục tiêu lợi nhuận Chính phủ các quốc gia thành lập tổ chức BHTG nhằm mục đích để thực hiện chính sách công Bởi trong thực tế, hoạt động tài chính ngân hàng là hoạt động nhạy cảm, gắn với tính lan truyền rất cao, đồng thời sự đổ vỡ của hệ thống tài

chính ngân hàng sẽ ảnh hưởng đến toàn bộ nền kinh tế và gây ra những bất ổn

về mặt xã hội Do đó, Chính phủ các quốc gia đã sử dụng công cụ tài chính là BHTG nhằm góp phần đảm bảo sự phát triển an toàn, lành mạnh của hệ thống tài chính ngân hàng và ổn định xã hội

1.1.3.2 Vai trò của hoạt động bảo hiểm tiền gửi

Một là, BHTG có vai trò quan trọng trong việc bảo vệ người gửi tiền, nâng

cao niềm tin của công chúng đối với hệ thống tài chính, ngân hàng Bởi lẽ, trong nền kinh tế thị trường, bảo vệ người tiêu dùng nói chung và người gửi tiền nói riêng là yêu cầu đặt ra đối với mỗi Chính phủ Bảo vệ người tiêu dùng là để đảm bảo cân bằng giữa sự phát triển và đảm bảo quyền lợi của người dân trong xã hội Do đó, BHTG là một công cụ tài chính hữu hiệu được hầu hết các Chính phủ sử dụng để bảo

vệ người gửi tiền

BHTG củng cố niềm tin của công chúng đối với hệ thống tài chính ngân hàng

và đó là yêu cầu đặt ra đối với bất kỳ Chính phủ nào trên thế giới Tổ chức BHTG có nhiệm vụ thay mặt Chính phủ bảo vệ tiền gửi của người dân, và trong trường hợp tổ chức tín dụng bị đổ vỡ thì tổ chức BHTG phải có trách nhiệm chi trả toàn bộ hoặc một phần tiền gửi cho người gửi tiền

Thực tiễn cho thấy, khi mà người dân không tin tưởng vào hệ thống tài chính ngân hàng thì trước hết hệ thống ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng và sau đó là toàn bộ nền kinh tế của quốc gia cũng bị ảnh hưởng nghiêm trọng theo Một minh chứng cho thấy cuộc khủng hoảng tài chính tại Mỹ từ năm 2007 đến nay chính là cuộc khủng hoảng niềm tin của người dân vào khả năng thanh toán của các ngân hàng, họ đã rút tiền ồ

ạt không gửi tiền vào các ngân hàng nữa và điều này đã chứng minh rõ nét vai trò của người gửi tiền đối với sự tồn tại, sự phát triển của hệ thống ngân hàng quốc gia Khi công chúng thiếu tin tưởng vào hệ thống tài chính ngân hàng, họ thường lựa chọn những kênh đầu tư khác như mua vàng, bất động sản để tích lũy tài sản mà không gửi tiền vào ngân hàng nữa Điều này ảnh hưởng không tốt đến toàn bộ nền kinh tế, do

vậy sẽ cản trở sự phát triển, đặc biệt ở những quốc gia có nền kinh tế đang phát triển như Việt Nam

Hơn nữa nếu người dân không tin tưởng vào hệ thống ngân hàng nói chung và

tổ chức tín dụng nói riêng, lập tức người dân sẽ có hành động rút tiền ra khỏi hệ thống Trường hợp này vô cùng nguy hiểm nếu hiện tượng này xảy ra hàng loạt và điều đó có thể dẫn đến đổ vỡ ngân hàng gây nguy hại đến toàn bộ nền kinh tế Lịch

sử hoạt động tài chính ngân hàng đã xảy ra khá nhiều vụ rút tiền ồ ạt, gây ra sư tê liệt

và đổ vỡ của các ngân hàng, như ở Mỹ vào những năm 1920, 1930 hay ở Châu Á năm 1997,… Do đó, nền kinh tế của các quốc gia này đã bị chao đảo bởi hệ quả của khủng hoảng tài chính ngân hàng Ở Mỹ, từ năm 1929 đến 1933 khi chưa có cơ quan bảo hiểm tiền gửi liên bang (FDIC) đã có khoảng 4000 ngân hàng bị đổ vỡ, nhưng nhờ có FDIC năm 1934 chỉ có 9 ngân hàng bị đổ vỡ

Hai là, bảo vệ người gửi tiền nhỏ lẻ, có hiểu biết giới hạn về tài chính

Mục tiêu của chính sách công của hoạt động BHTG thường được nêu ra là bảo

vệ những người có hiểu biết giới hạn về tài chính, đó là những người có những khoản tiền gửi nhỏ Họ cần được bảo hiểm vì có nhận định rằng, những người này có những hạn chế nhất định trong việc tiếp cận thông tin về tình hình thị trường và hay nhạy cảm, dễ hoảng loạn Họ hay phản ứng mạnh tạo nên sự kiện rút tiền hàng loạt khi nghe bất kỳ thông tin kinh tế bất lợi nào về tổ chức họ gửi tiền, do đó tổ chức BHTG

sẽ làm giảm bớt gánh nặng đối với người gửi tiền được bảo hiểm trước vấn đề khó khăn và phức tạp là đánh giá tình hình hoạt động của tổ chức tài chính nơi họ gửi tiền

Ba là, tạo điều kiện thuận lợi cho hệ thống ngân hàng phát triển

Thông qua hoạt động giám sát và kiểm tra nhằm phát hiện sớm rủi ro trên cơ

sở cảnh báo tới các ngân hàng, tổ chức BHTG đã góp phần đảm bảo ổn định hoạt động ngân hàng và tạo điều kiện cho các giao dịch tài chính có hiệu quả hơn bằng cách phòng tránh đổ vỡ ngân hàng

Bốn là, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế

Với vai trò bảo vệ người gửi tiền, tổ chức BHTG tạo niềm tin trong công chúng và toàn xã hội trong việc mở rộng huy động vốn, thu hút tối đa các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi Việc thiết lập hệ thống BHTG có thể làm tăng cường dòng vốn chảy vào các tổ chức nhận tiền gửi, nhờ đó tạo nguồn cho hoạt động cho vay và đầu

tư Do đó hoạt động của tổ chức BHTG góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế một cách gián tiếp

Năm là, giảm thiểu rủi ro rút tiền hàng loạt

Khi không có hệ thống BHTG, có một khả năng lớn có thể xảy ra là người gửi tiền có thể rút tiền hàng loạt do những khó khăn – có thể là thực sự hoặc chỉ là hiện tượng quan sát – tại tổ chức nhận tiền gửi đó Khi hiện tượng rút tiền hàng loạt xảy ra tại một tổ chức có thể kéo theo hiện tượng trên tại các tổ chức khác mà không quan tâm đến tình trạng hoạt động thực tế của các tổ chức đó do người gửi tiền không có khả năng phân biệt được một tổ chức hoạt động lành mạnh hay không Khả năng của

hệ thống BHTG trong việc ngăn chặn hoặc tránh hiện tượng rút tiền hàng loạt phụ thuộc vào mức độ người gửi tiền nhận thấy mình được bảo vệ như thế nào đối với những thiệt hại khi một tổ chức bị đổ vỡ Điều này phụ thuộc vào hạn mức chi trả, tốc độ chi trả bảo hiểm và mức độ tín nhiệm của hệ thống bảo hiểm sẽ tác động đến mức độ tăng cường ổn định hệ thống tài chính

Sáu là, góp phần vào một hệ thống thanh toán theo trật tự

BHTG góp phần tăng cường ổn định tài chính thông qua việc đóng góp vào hoạt động thuận lợi của hệ thống thanh toán Thông qua việc tăng cường niềm tin trong hệ thống, tổ chức BHTG tạo điều kiện thuận lợi cho việc giao dịch tiền gửi dễ dàng giữa các bên Để hệ thống thanh toán hoạt động, người gửi tiền phải tin chắc rằng tiền gửi của mình được an toàn như tiền mặt Bên cạnh đó, tổ chức BHTG có thể cung cấp một số hình thức hỗ trợ tài chính tức thời, điều này có thể đảm bảo giao dịch thanh toán giữa các tổ chức gặp vấn đề Hình thức hỗ trợ này có thể giúp tránh

sự gián đoạn trong nghiệp vụ chi trả và dòng tiền thanh toán

Bảy là, giải quyết khủng hoảng tài chính

Tổ chức BHTG thường được thiết lập khi một quốc gia đang trải qua hoặc vừa trải qua một giai đoạn mất ổn định nghiêm trọng về tài chính Khi vấn đề trong khu vực tài chính xảy ra, tổ chức BHTG tạo điều kiện thuận lợi cho các tổ chức duy trì ổn định đối với tiền gửi và là công cụ bảo đảm với người gửi tiền về độ an toàn của tiền

Tổ chức BHTG được xây dựng nhằm đẩy lùi bất ổn hệ thống tài chính trong ngắn hạn có thể dẫn đến các vấn đề trong dài hạn

Qua đó cho thấy BHTG có vai trò quan trọng trong việc xây dựng và củng cố niềm tin của công chúng đối với hệ thống tài chính ngân hàng Tổ chức BHTG đã thay mặt Chính phủ bảo vệ tiền gửi của người dân và trong trường hợp tổ chức tín dụng bị đổ vỡ, BHTG sẽ cho trả toàn bộ hoặc một phần tiền gửi cho người gửi tiền Ngân hàng là trung gian tín dụng, là cầu nối giữa người có vốn và người cần vốn Trong quá trình chu chuyển của nguồn vốn nếu không có yếu tố niềm tin thì chu trình

đó sẽ bị tắc nghẽn và ảnh hưởng không nhỏ đến sự phát triển kinh tế

1.2 Tổng quan về tổ chức bảo hiểm tiền gửi

1.2.1 Mô hình tổ chức BHTG

Tổ chức BHTG có thể được tổ chức theo ba hình thức: Sở hữu nhà nước, sở hữu tư nhân và đồng sở hữu kết hợp tư nhân và nhà nước

Tổ chức BHTG thuộc sở hữu nhà nước

Xuất phát từ bản chất của hoạt động BHTG là hoạt động cung cấp dịch vụ hàng hóa công, mục đích chung nhất của hoạt động BHTG là góp phần kiểm soát và duy trì tính ổn định và an toàn của hoạt động ngân hàng, nhiều quốc gia xác định hoạt động BHTG cần được tổ chức dưới hình thức là một cơ quan quản lý nhà nước

Sự kết hợp giữa tổ chức BHTG với NHTW, cơ quan điều hành và kiểm soát toàn bộ

hệ thống ngân hàng của quốc gia sẽ được thuận lợi hơn Thông thường tổ chức BHTG theo hình thức sở hữu nhà nước được thành lập dưới hình thức là một cơ quan của Chính phủ, có sự tham gia của NHTW, Bộ Tài chính Vốn thành lập ban đầu và

hỗ trợ khi cần thiết sẽ được Nhà nước đảm bảo Có ba yếu tố cơ bản quyết định mô hình tổ chức BHTG nên tổ chức theo mô hình sở hữu nhà nước: thứ nhất là khả năng

củng cố và duy trì niềm tin của công chúng và hệ thống ngân hàng là do Nhà nước; thứ hai là khả năng đáp ứng nguồn tài chính khi có đổ bể ngân hàng hàng loạt phụ thuộc vào Nhà nước; thứ ba là khả năng tiếp cận thông tin với độ chính xác cao nhất

và kịp thời nhất về các tổ chức tham gia BHTG phụ thuộc và các cơ quan Nhà nước

Tổ chức BHTG thuộc sở hữu của tư nhân

Ở những quốc gia mà việc điều hành hệ thống ngân hàng không phụ thuộc trách nhiệm của NHTW mà do Hiệp hội ngân hàng quốc tế đóng vai trò quan trọng

và đa phần các ngân hàng có tiềm lực tài chính mạnh thì tổ chức BHTG có thể được

tổ chức theo hình thức sở hữu tư nhân Thông thường tổ chức BHTG theo hình thức

sở hữu tư nhân được thành lập dưới hình thức là một tổ chức cổ phần, do Hiệp hội ngân hàng của quốc gia tổ chức đứng ra quản lý Nguồn vốn hoạt động của tổ chức BHTG do các ngân hàng và các tổ chức tài chính trong quốc gia đó góp vốn, chủ yếu

là từ các ngân hàng

Loại hình BHTG theo sở hữu tư nhân có một số đặc điểm phổ biến sau:

Vốn hoạt động là do đóng góp của thành viên dưới hình thức thu phí thường xuyên và thu phí sau khi có đổ vỡ ngân hàng xảy ra cần có nguồn tài chính để bù đắp cho khoản tiền đã thực hiện chi trả BHTG

Có khó khăn trong việc thu thập thông tin từ các đơn vị thực hiện chức năng thanh tra ngân hàng và từ các ngân hàng trung ương

Có khó khăn nhất định trong việc tìm nguồn vốn thực hiện chi trả bảo hiểm kịp thời khi việc đổ vỡ ngân hàng xảy ra hàng loạt

Tổ chức BHTG theo hình thức liên doanh giữa nhà nước và tư nhân:

Tổ chức BHTG theo hình thức liên doanh giữa nhà nước và tư nhân thuận tiện trong việc phát huy được ưu điểm của mỗi hình thức sở hữu đơn lẻ Tổ chức BHTG được thành lập theo hình thức liên doanh này sẽ được nhà nước đầu tư tài chính ban

đầu theo một tỷ lệ nhất định và cũng được nhà nước hỗ trợ khi cần thiết

1.2.2 Mô hình hoạt động của tổ chức bảo hiểm tiền gửi

Trên thế giới hiện có ba mô hình hoạt động của tổ chức BHTG sau đây:

Mô hình chuyên chi trả (Pay – box): là mô hình chủ yếu thực hiện chức năng chi trả tiền bảo hiểm cho người gửi tiền tại các tổ chức tham gia bảo hiểm bị đổ vỡ và góp phần ổn định hệ thống tài chính thông quan việc bảo vệ những người gửi tiền yếu thế về mặt tài chính Chức năng chính của mô hình này là trả tiền bảo hiểm cho người gửi tiền Mô hình này thường tồn tại ở các nước đang phát triển, tổ chức BHTG mới thành lập và còn nhỏ cả về quy mô lẫn năng lực tài chính

Mô hình chi trả với quyền hạn được mở rộng (Pay – box with extended function): Bên cạnh vai trò cơ bản của mô hình chuyên chi trả (thu phí bảo hiểm tiền gửi, quản lý quỹ và trả tiền bảo hiểm cho người gửi tiền), mô hình chi trả quyền hạn

mở rộng bổ sung chức năng xử lý tổ chức đổ vỡ, thanh lý tài sản và phối hợp điều hành tổ chức thành viên, hỗ trợ tài chính cho các tổ chức tham gia BHTG gặp khó khăn trong thanh toán, theo dõi và khuyến nghị sự cẩn trọng và phòng tránh rủi ro đối với các tổ chức tham gia BHTG Qua đó làm tăng thêm các mục tiêu cần đạt được của chính sách công như hạn chế rủi ro, tránh đổ vỡ có hệ thống của các tổ chức tài chính ngân hàng hoặc khủng hoảng tài chính quốc gia, đảm bảo một môi trường tài chính ổn định

Mô hình giảm thiểu rủi ro (Risk minimizer): là mô hình có các thẩm quyền nhằm bảo vệ tốt nhất người gửi tiền, đảm bảo sự an toàn hệ thống tài chính và tham gia vào tái thiết hệ thống ngân hàng Đây là mô hình tiên tiến nhất và được áp dụng phổ biến nhất hiện nay

Theo mô hình này, tổ chức BHTG được trao quyền hạn và phạm vi hoạt động rộng lớn hơn Ngoài nhiệm vụ bảo vệ tốt nhất quyền lợi của người gửi tiền, tổ chức BHTG hoạt động theo mô hình giảm thiểu rủi ro còn tham gia cùng với cơ quan nhà nước, ngân hàng và các định chế tài chính góp phần đảm bảo sự an toàn và hoạt động bình ổn của hệ thống tài chính tiền tệ quốc gia, tạo sự công bằng và động lực cạnh tranh lành mạnh cho các tổ chức tham gia BHTG thông qua cơ chế tính phí BHTG dựa trên mức độ rủi ro trong hoạt động của các tổ chức tham gia BHTG, được trao các nghiệp vụ kinh doanh, đầu tư nhằm bảo toàn và phát triển nguồn vốn ban đầu

cũng như tăng cường sức mạnh tài chính, giảm dần sự phụ thuộc vào ngân sách chính phủ Theo đó xã hội sẽ nhận được những hiệu quả lớn hơn của việc thực hiện những mục tiêu của chính sách công như phòng ngừa có hiệu quả những đổ vỡ dây chuyền của hệ thống ngân hàng hoặc khủng hoảng tài chính, khuyến khích tiết kiệm, tăng trưởng tín dụng góp phần vào sự tăng trưởng chung của nền kinh tế quốc gia

1.2.3 Căn cứ pháp lý và cơ quan quản lý của tổ chức bảo hiểm tiền gửi

Tùy theo mỗi quốc gia mà hoạt động của tổ chức BHTG sẽ được điều chỉnh bởi Luật hay các văn bản dưới Luật (Nghị định, Quyết định) Ngày nay hoạt động của đa phần các tổ chức BHTG đều được điều chỉnh bởi Luật Căn cứ bởi mô hình tổ chức mà xác định cơ quan quản lý của tổ chức BHTG:

Nếu tổ chức BHTG thuộc sở hữu nhà nước thì thường cơ quan quản lý là Quốc hội hay NHTW

Nếu là tổ chức BHTG thuộc sở hữu tư nhân thì thường cơ quan quản lý của tổ chức BHTG là Hiệp hội ngân hàng

Nếu tổ chức BHTG là tổ chức liên doanh giữa Nhà nước và tư nhân thì cơ quan chủ quản sẽ được thành lập mà nhân lực sẽ do Chính phủ và Hiệp hội các ngân hàng tiến cử

1.2.4 Nguồn vốn hoạt động của tổ chức BHTG:

Nguồn vốn hoạt động của tổ chức BHTG sẽ tùy theo mô hình tổ chức tiền gửi

mà hình thành từ các nguồn sau (ngoài các nguồn thu từ phí bảo hiểm tiền gửi, thu từ hoạt động đầu tư nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi của tổ chức BHTG và các nguồn thu khác theo quy định của pháp luật):

Nếu mô hình tổ chức BHTG là thuộc sở hữu nhà nước thì vốn hoạt động của

tổ chức BHTG đó sẽ do Chính phủ cung cấp hoàn toàn

Nếu là mô hình tổ chức BHTG thuộc sở hữu tư nhân thì vốn hoạt động của tổ chức BHTG đó sẽ do các ngân hàng và các tổ chức tài chính trong quốc gia đó góp

Nếu mô hình tổ chức BHTG là tổ chức liên doanh giữa Nhà nước và tư nhân thì vốn hoạt động của tổ chức BHTG đó sẽ do nhà nước và Hiệp hội ngân hàng cùng góp vốn Vốn sẽ được phân chia theo tỷ lệ nhất định tùy thuộc vào khả năng tài chính của nhà nước cũng như Hiệp hội ngân hàng quốc gia đó

1.2.5 Các nghiệp vụ chính của tổ chức BHTG:

1.2.5.1 Nghiệp vụ kiểm tra

Nghiệp vụ kiểm tra là một trong những nhiệm vụ quan trọng của BHTG Nội dung kiểm tra tập trung vào hai vấn đề cơ bản là kiểm tra tổ chức tham gia BHTG thực hiện các quy định về BHTG và quy định về đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng

Nội dung kiểm tra chấp hành các quy định của BHTG, bao gồm: kiểm tra hồ

sơ pháp lý đảm bảo là thành viên tham gia BHTG, kiểm tra tính đầy đủ trong nộp phí, chấp hành thời hạn nộp phí và nộp phạt (nếu có), kiểm tra việc cung cấp thông tin cho BHTG

Nội dung kiểm tra việc tuân thủ hoạt động ngân hàng được thực hiện căn cứ vào các chỉ tiêu an toàn mà hệ thống ngân hàng Việt Nam đề ra Nội dung kiểm tra tập trung vào một số tiêu chí như tuân thủ quy định về giới hạn hoạt động vốn theo địa bàn; tuân thủ quy định về chế độ hạch toán và chứng từ kế toán; quy định về đảm bảo an toàn vốn điều lệ; quy định về đảm bảo an toàn trong cho vay; quy định về tính pháp lý của hồ sơ vay vốn; khả năng tạo lợi nhuận, trích lập quỹ; quy định về quản trị, kiểm soát và điều hành

1.2.5.2 Nghiệp vụ giám sát

Đây là một trong những nhiệm vụ trọng tâm của hoạt động BHTG Theo quy định của pháp luật hiện hành, nghiệp vụ giám sát của tổ chức tham gia BHTG được tiến hành trên cơ sở thông tin thu thập được để nắm bắt tình hình hoạt động của tổ chức tham gia BHTG Các nguồn tin mà BHTG có được bao gồm: các loại báo cáo

từ khách hàng, thông tin truy cập từ Ngân hàng Nhà nước Kết quả của công tác giám sát phản ánh tình hình nộp phí bảo hiểm, tình hình tuân thủ một số chỉ tiêu về an toàn

trong hoạt động ngân hàng Trong thời hạn 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính, tổ chức tham gia BHTG có trách nhiệm gửi cho BHTGVN các báo cáo tài chính năm

Trong quá trình giám sát, kiểm tra đối với các tổ chức tham gia BHTG nếu phát hiện tổ chức tham gia BHTG vi phạm các quy định về an toàn trong hoạt động ngân hàng, BHTGVN có quyền yêu cầu tổ chức tham gia BHTG phải có biện pháp khắc phục ngay tình trạng vi phạm đó, đồng thời báo cáo ngay bằng văn bản với NHNN để có biện pháp theo dõi, xử lý

Trong trường hợp xét thấy hoạt động của tổ chức tham gia BHTG có nguy cơ dẫn đến mất khả năng chi trả, thất thoát lớn về tài sản hoặc có tác động nghiêm trọng tới các tổ chức khác thì BHTGVN báo cáo ngay bằng văn bản cho NHNN và đồng thời yêu cầu tổ chức tham gia BHTG có biện pháp chấn chỉnh kịp thời

1.2.5.3 Nghiệp vụ thu phí

Tổ chức BHTG tiến hành thu phí các tổ chức tham gia BHTG theo định kỳ quý hay năm Việc tính toán phí BHTG được xác định trên tổng số dư tiền gửi thuộc đối tượng được bảo hiểm với mức phí bảo hiểm quy định

Có hai cách thu phí BHTG: thu phí đồng nhất và thu phí dựa trên mức độ rủi

ro của các tổ chức tham gia BHTG Ở các nước đang phát triển và vừa mới xây dựng

tổ chức BHTG thì đa phần đều thực hiện việc thu phí đồng nhất theo tỷ lệ nhất định Còn ở các nước phát triển thì thực hiện thu phí dựa trên mức độ rủi ro, tỷ lệ thu phí không xác định (ngân hàng có rủi ro cao thì mức thu phí sẽ cao hơn)

1.2.5.4 Nghiệp vụ hỗ trợ tổ chức tham gia BHTG

Nghiệp vụ hỗ trợ khách hàng của tổ chức BHTG bao gồm: hỗ trợ tài chính, hỗ trợ ổn định tổ chức (sáp nhập, liên doanh với ngân hàng khác hoặc giải thể tổ chức),

hỗ trợ kỹ năng hoạt động trên lĩnh vực tài chính – ngân hàng, hỗ trợ tuyên truyền, quảng bá về hoạt động BHTG Kinh nghiệm của các tổ chức BHTG thành công trên thế giới cho thấy hoạt động hỗ trợ khách hàng có vai trò đặc biệt quan trọng đối với

mục đích duy trì, phát huy tính ổn định và an toàn trong hoạt động của hệ thống ngân hàng của quốc gia

Tổ chức BHTG thực hiện hoạt động hỗ trợ tài chính đối với các tổ chức tham gia BHTG thông qua các hình thức cho vay hỗ trợ khi các tổ chức này gặp khó khăn

về khả năng thanh khoản và thanh toán, mua lại các tài sản có, đặc biệt là tài sản có chưa đến hạn thanh toán để củng cố khả năng thanh khoản của họ, bảo lãnh cho tổ chức tham gia BHTG đi vay vốn tại các đơn vị khác

Tổ chức BHTG thực hiện hoạt động hỗ trợ ổn định các tổ chức tham gia BHTG Qua công tác kiểm tra giám sát, tổ chức BHTG phát hiện tổ chức tham gia BHTG có khó khăn trong quản lý điều hành, ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh và tính an toàn đối với tiền gửi tại tổ chức đó Từ đó tổ chức BHTG lên phương án hỗ trợ để ổn định và nâng cấp năng lực quản lý của tổ chức tham gia BHTG trên cơ sở đưa ra khuyến cáo đổi mới cơ cấu tổ chức hoặc tìm đối tác là các ngân hàng có khả năng và hoạt động tốt để dàn xếp việc sát nhập, liên doanh để khắc phục tồn tại Trong thời gian nhất định nếu không tìm được ngân hàng đồng ý sát nhập hoặc liên doanh thì tổ chức BHTG tiến hành giải thể tổ chức tham gia BHTG có vấn đề đó Thông thường, hoạt động hỗ trợ này được tiến hành thông qua ngân hàng cầu nối

Tổ chức BHTG thực hiện hoạt động hỗ trợ kỹ năng hoạt động trên lĩnh vực tài chính ngân hàng đối với tổ chức tham gia BHTG Hoạt động này có thể được tiến hành thường xuyên dưới các hình thức sau:

Tổ chức trao đổi cán bộ giữa các đơn vị để nhân rộng các hoạt động có hiệu quả và tạo điều kiện đào tạo cán bộ nhưng vẫn duy trì hoạt động bình thường của tổ chức tham gia BHTG

Tổ chức các lớp đào tạo nghiệp vụ (nghiệp vụ về ngân hàng và nghiệp vụ về BHTG) cho cán bộ, viên chức của tổ chức tham gia BHTG

Cử cán bộ có năng lực của tổ chức BHTG làm việc và hướng dẫn tổ chức tham gia BHTG, đặc biệt là trong trường hợp tổ chức tham gia BHTG đang gặp khó khăn trong việc duy trì hoạt động

Tổ chức BHTG cần tập trung tới hoạt động hỗ trợ tuyên truyền, quảng bá về hoạt động BHTG Nội dung của công tác tuyên truyền cần nhấn mạnh trách nhiệm và quyền lợi của các bên tham gia BHTG Do bản chất dịch vụ BHTG là loại dịch vụ phi lợi nhuận, cung cấp lợi ích trực tiếp hoặc gián tiếp tới mọi tầng lớp trong quốc gia, tổ chức BHTG cần xem hoạt động tuyên truyền, quảng bá kiến thức về hoạt động BHTG là một trong những nhiệm vụ cần được chú trọng

1.2.5.5 Nghiệp vụ chi trả BHTG và giám sát thanh lý tài sản sau khi chi trả tiền

bảo hiểm

Chi trả BHTG là hoạt động mà tổ chức BHTG thực hiện cam kết thanh toán đến người gửi tiền thuộc đối tượng được bảo hiểm khoản tiền gửi của họ, bao gồm cả tiền gửi gốc và tiền lãi theo một mức độ nhất định, tùy thuộc vào quy định về hạn mức chi trả BHTG ở mỗi hệ thống BHTG Việc chi trả tiền bảo hiểm sẽ được thực hiện khi tổ chức tham gia BHTG chấm dứt hoạt động và bị mất khả năng thanh toán

Thông thường phổ biến ở nhiều quốc gia có hoạt động BHTG, tổ chức BHTG

có vai trò quan trọng trong việc quản lý các mối quan hệ tài chính tổ chức tham gia BHTG sau khi chi trả bảo hiểm Vai trò này được thể hiện thông qua các hoạt động sau khi chi trả, quyết định thanh toán các khoản công nợ,… của tổ chức tham gia BHTG đã được chi trả tiền bảo hiểm

1.3 Hạn mức chi trả bảo hiểm tiền gửi

1.3.1 Khái niệm hạn mức chi trả bảo hiểm tiền gửi

Theo Luật Bảo hiểm tiền gửi 2013: “Hạn mức trả tiền bảo hiểm là số tiền tối

đa mà tổ chức bảo hiểm tiền gửi chi trả cho tất cả các khoản tiền gửi được bảo hiểm của một người tại một tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi khi phát sinh nghĩa vụ trả tiền bảo hiểm”

1.3.2 Cơ sở xác định hạn mức chi trả

Việc xác định hạn mức chi trả BHTG phù hợp có một vai trò đặc biệt quan trọng, là một trong những nhân tố then chốt đối với sự ổn định hệ thống tài chính và kinh tế vĩ mô của một quốc gia – điều kiện tiên quyết cho sự phát triển kinh tế bền vững Nếu hạn mức chi trả BHTG quá thấp sẽ làm nản lòng tin và thúc đẩy tâm lý rút tiền ồ ạt của người gửi tiền trong trường hợp ngân hàng gặp phải những khó khăn tài chính; nhưng ngược lại nếu quá cao sẽ có tác động tiêu cực trong việc giám sát các ngân hàng, dẫn tới rủi ro đạo đức Do đó, hạn mức chi trả phải đủ để bù đắp cho hầu hết những người gửi tiền và ngăn ngừa hoảng loạn ngân hàng, đồng thời cũng không quá cao làm xói mòn kỷ cương thị trường Mặt khác, hạn mức chi trả BHTG cần phù hợp với mục tiêu chính sách công của hệ thống BHTG, đó là bảo vệ người gửi tiền nhỏ và kém hiểu biết về thị trường, cũng như góp phần vào sự ổn định tài chính Đồng thời, hạn mức chi trả cần phải được xác định sao cho ít có những tác động tiêu cực nhất tới hoạt động bình thường của hệ thống tài chính và phù hợp với các đặc tính thiết kế khác của hệ thống BHTG Theo khuyến nghị của Hiệp hội BHTG quốc

tế (IADI), việc xác định hạn mức chi trả bảo hiểm cần dựa trên nguyên tắc: “duy trì lòng tin của người gửi tiền và tăng cường sự ổn định kinh tế vĩ mô và tài chính của hệ thống ngân hàng Hạn mức chi trả và phí bảo hiểm không nên là gánh nặng đối với

hệ thống ngân hàng và cần bảo vệ được đa số người gửi tiền”

Như vậy, hạn mức trả tiền bảo hiểm được xác định dựa trên các căn cứ: tình hình kinh tế vĩ mô và thực trạng của hoạt động tín dụng và bảo hiểm tiền gửi như: GDP bình quân đầu người; mức độ rủi ro hệ thống tín dụng; lòng tin của người gửi tiền đối với hệ thống tài chính; tỷ lệ số người gửi tiền được bảo hiểm toàn bộ trong số những người gửi tiền được bảo hiểm; số tiền được bảo hiểm toàn bộ trên tổng số dư tiền gửi được bảo hiểm; tỷ lệ hạn mức chi trả trên GDP bình quân đầu người

Trong thời kỳ khủng hoảng kinh tế, hệ thống tài chính bất ổn, hạn mức thường được nâng lên rất cao hoặc chi trả không giới hạn (bảo hiểm toàn bộ cho tất cả các khoản tiền gửi được bảo hiểm)

Căn cứ thứ nhất – tình hình kinh tế vĩ mô: Theo nghiên cứu kinh nghiệm

trên thế giới, trong điều kiện kinh tế bình thường, hệ thống tài chính ổn định, tỷ lệ

hạn mức/GDP bình quân đầu người khoảng từ 2,5 – 5 lần

Căn cứ thứ hai – mức độ rủi ro hệ thống: Rủi ro hệ thống càng cao thì hạn

mức trả tiền bảo hiểm càng cao để ổn định niềm tin của nười gửi tiền

Căn cứ thứ ba – niềm tin, hành vi của người gửi tiền: Niềm tin, hành vi của

người gửi tiền đối với hệ thống tài chính là một yếu tố quan trọng đảm bảo sự ổn định của hệ thống Khi người gửi tiền mất niềm tin vào hệ thống tài chính, thì chỉ cần một biến cố nhỏ cũng có thể dẫn đến hiện tượng rút tiền hàng loạt, gây đổ vỡ hệ thống Do đó, trường hợp niềm tin của người gửi tiền giảm thì hạn mức trả tiền bảo hiểm cần được nâng lên để củng cố niềm tin đó, đảm bảo an toàn cho người gửi tiền,

Ngoài các yếu tố trên, khi xác định hạn mức chi trả BHTG, cần xem xét hạn mức tại các quốc gia có những nét tương đồng về mức độ phát triển hệ thống tài chính và văn hóa Việc xem xét hạn mức chi trả BHTG tại các quốc gia láng giềng cũng rất quan trọng, đặc biệt khi dòng chu chuyển vốn giữa các quốc gia có thỏa thuận hợp tác kinh tế tương đối dễ dàng Mức chi trả của các quốc gia lân cận nên tương đồng nhau để hạn chế việc di chuyển tiền gửi từ nước có hạn mức thấp sang các nước có hạn mức chi trả cao hơn trong xu hướng hội nhập và toàn cầu hóa

1.3.3 Phương pháp xác định hạn mức chi trả

Tổ chức bảo hiểm quốc tế cũng đã khuyến nghị một số nguyên tắc: mức bảo hiểm nên giới hạn nhưng phải đáng tin cậy và có thể nhanh chóng được xác định, mức bảo hiểm này cần phải đạt được yêu cầu là bảo hiểm toàn bộ cho phần lớn người

gửi tiền nhằm đáp ứng các mục tiêu chính sách công và nhất quán với đặc điểm thiết

kế khác của hệ thống bảo hiểm tiền gửi; hạn mức phải đủ cao để duy trì niềm tin của người gửi tiền vào hệ thống ngân hàng và hạn mức đủ thấp để tránh rủi ro đạo đức và kinh doanh

 Xác định hạn mức chi trả BHTG ban đầu:

Để xác định hạn mức chi trả BHTG, các tổ chức BHTG trước hết phải thu thập số liệu về tiền gửi Ví dụ: số lượng và số dư trung bình các tài khoản mà người gửi tiền mở tại các tổ chức nhận tiền gửi Số liệu này cho phép tổ chức BHTG xác định tỷ lệ các tài khoản cũng như tổng số tiền gửi cần được bảo hiểm ở mức độ khác nhau, từ đó đề xuất một hạn mức chi trả bảo vệ được đại đa số người gửi tiền Theo thông lệ quốc tế, hạn mức bảo vệ tối thiểu 80% người gửi tiền và 20-40% tổng số dư tiền gửi được cho là phù hợp

Tiếp đó, có thể sử dụng tỷ lệ Tổng sản phẩm quốc nội (GDP) bình quân đầu người để xác định hạn mức chi trả tối ưu Vì khi GDP bình quân đầu người thay đổi

sẽ dẫn tới thay đổi quy mô của các khoản tiền gửi trong dân cư

 Điều chỉnh hạn mức chi trả BHTG:

Thực tế cho thấy, tỷ lệ lạm phát, sự thay đổi về cơ cấu và quy mô tiền gửi cũng như sự phát triển của các công cụ tài chính có thể làm giảm giá trị thực của hạn mức chi trả BHTG và làm nó trở nên kém phù hợp với các mục tiêu chính sách Do

đó, việc điều chỉnh mức chi trả BHTG là cần thiết IADI đã chỉ ra một số nội dung cần phải rà soát và điều chỉnh hạn mức chi trả, đó là:

Sự cần thiết phải bảo vệ phần lớn người gửi tiền nếu sự phát triển kinh tế vĩ

mô và hệ thống ngân hàng làm thay đổi bất lợi đến một phần người gửi tiền hoặc khối lượng tiền gửi được bảo hiểm Việc rà soát giúp cho hạn mức mang tính kịp thời Các chỉ số cần được thường xuyên đánh giá bao gồm thu nhập bình quân đầu người, chỉ số giá tiêu dùng CPI, hoặc số liệu thống kê về cơ cấu

và quy mô tiền gửi hàng năm

Yêu cầu đáp ứng hạn mức chi trả tối thiểu quy định bởi Luật BHTG hoặc quy định của Chính phủ

Kỳ vọng của người gửi tiền

Sự cần thiết phải chuyển đổi từ cơ chế bảo hiểm toàn bộ sang bảo hiểm giới hạn và ngược lại

Khuyến khích các tổ chức tài chính tham gia hệ thống BHTG, đặc biệt là thành viên tự nguyện Ở Việt Nam, BHTG là bắt buộc đối với các tổ chức nhận tiền gửi

Giảm thiểu rủi ro đạo đức từ các tổ chức tham gia BHTG

Những điều chỉnh về hạn mức chi trả BHTG nên được thực hiện định kỳ hoặc đột xuất do các biến động trong hệ thống tài chính ngân hàng Hầu hết các quốc gia đều áp dụng đồng thời hai phương pháp: Điều chỉnh hạn mức chi trả phù hợp với biến động các chỉ số (thông thường sử dụng chỉ số giá tiêu dùng) và đánh giá sự phù hợp của hạn mức chi trả thông qua việc tính toán nhu cầu tiềm năng của một người gửi tiền trung bình tại hai thời kỳ khác nhau để tính toán điều chỉnh hạn mức chi trả Tuy nhiên, tần suất thay đổi hạn mức cũng phụ thuộc vào tình trạng của nền kinh tế Với những nước có nền kinh tế phát triển ổn định và lạm phát thấp, tần suất này sẽ thưa hơn so với những nước hoặc có nền kinh tế đang gặp phải những thách thức trầm trọng hoặc hệ thống tài chính đang phát triển hoặc đang trải qua giai đoạn khủng hoảng

Trong giai đoạn kinh tế bình thường, hạn mức thường được xác định bằng từ 2 đến 5 lần GDP/đầu người, bảo vệ toàn bộ được trên 80% người gửi tiền và khoảng 30% tổng giá trị tiền gửi được bảo hiểm Các quốc gia với hệ thống ngân hàng hoạt động rủi ro cao có xu hướng duy trì hạn mức trả tiền bảo hiểm cao hơn nhằm bảo vệ tốt nhất người gửi tiền Trong giai đoạn khủng hoảng, hạn mức chi trả bảo hiểm tiền gửi sẽ được tăng lên hoặc bảo đảm toàn bộ vì một số lý do sau:

Trong giai đoạn khủng hoảng, sự thay đổi của tỷ lệ lạm phát ảnh hưởng đến giá trị thực của hạn mức và khiến nó không còn phù hợp với mục tiêu chính sách công

Việc tăng hạn mức sẽ củng cố niềm tin của người gửi tiền vào các ngân hàng, qua đó ngăn chặn tình trạng rút tiền hàng loạt và tăng cường sự ổn định của hệ thống tài chính ngân hàng, tránh làm trầm trọng thêm khủng hoảng

Mục tiêu quan trọng nhất của BHTG cũng như chính sách hạn mức trả tiền bảo hiểm là bảo vệ số đông người gửi tiền Do đó, trong thời kỳ khủng hoảng, nhiều quốc gia áp dụng bảo đảm toàn bộ để có thể bảo vệ người gửi tiền tốt

nhất

Việc tăng hạn mức chi trả tiền bảo hiểm nhằm mục đích đảm bảo an toàn cho người gửi tiền, góp phần ổn định hệ thống tài chính, nhưng cũng phải cân nhắc các yếu tố sau:

Hạn mức sau khi điều chỉnh phải đảm bảo duy trì niềm tin của người gửi tiền vào hệ thống tài chính và giảm thiểu rủi ro đạo đức;

Quy mô quỹ bảo hiểm tiền gửi: cần có lộ trình tăng quy mô quỹ bảo hiểm tiền gửi để quỹ có đủ năng lực đáp ứng hạn mức muốn hướng tới Nguồn chủ yếu

để tăng quỹ là từ phí bảo hiểm tiền gửi Ngoài ra, trong trường hợp khẩn cấp,

tổ chức bảo hiểm tiền gửi cần được tiếp cận các nguồn hỗ trợ đặc biệt;

Văn bản hướng dẫn chi tiết thi hành Luật bảo hiểm tiền gửi về hạn mức trả tiền bảo hiểm phải đảm bảo hiệu lực thi hành và tính khả thi

1.4 Hoạt động bảo hiểm tiền gửi ở một số quốc gia và bài học kinh nghiệm về hạn mức chi trả bảo hiểm tiền gửi

1.4.1 Hoạt động bảo hiểm tiền gửi ở một số quốc gia

Luận văn xin giới thiệu một số tổ chức BHTG tiêu biểu: Tổ chức BHTG liên bang Mỹ (hệ thống BHTG ra đời đầu tiên trên thế giới), Tổ chức BHTG Malaysia (tổ chức có trẻ nhất ở khu vực Châu Á), Tổ chức BHTG cho các ngân hàng tư nhân Đức

(tổ chức có mô hình hoạt động được tổ chức theo mô hình hiệp hội phi chính phủ)

1.4.1.1 Bảo hiểm tiền gửi liên bang Mỹ

Nguồn vốn hoạt động: Nguồn vốn cần thiết để thành lập FDIC do Kho bạc Mỹ

và 12 ngân hàng Nhà nước Liên bang cung cấp Kho bạc Mỹ đóng 150 triệu USD và các ngân hàng Nhà nước liên bang góp 139 USD

Các hoạt động nghiệp vụ chính của FDIC

Thu phí BHTG: Khi mới thành lập, các ngân hàng tham gia FDIC phải đóng

phí hằng năm ở một mức độ như nhau bằng 1%/năm trên số dư tiền gửi thuộc đối tượng được bảo hiểm, nhưng chỉ đóng ngay 0,5%/năm trên số dư tiền gửi thuộc đối tượng được bảo hiểm, phần còn lại sẽ phải đóng khi FDIC yêu cầu Phí bảo hiểm tiền gửi giảm dần qua các năm vì năng lực tài chính của FDIC tăng dần qua số phí bảo hiểm tiền gửi tích lũy Và bắt đầu từ 01/01/1993 FDIC mới chuyển từ hình thức áp dụng tỷ lệ phí bảo hiểm tiền gửi đồng hạng sang áp dụng tỷ lệ phí bảo hiểm tiền gửi

có phân biệt theo mức độ rủi ro của tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi Vào thời điểm đó, các nhà lập pháp Mỹ đã nhận thấy cần đẩy nhanh tốc độ tích lũy quỹ BHTG nhằm đảm bảo nguồn lực ứng phó tốt hơn với rủi ro tăng cao của hệ thống ngân hàng, đồng thời hạn chế tình trạng tổ chức tài chính có rủi ro thấp phải tài trợ phần phí cho các tổ chức có rủi ro cao Phương pháp tính phí BHTG tại Mỹ tiếp tục được sửa đổi, bổ sung nhằm phù hợp với những thay đổi của hệ thống ngân hàng Một đặc điểm đáng lưu ý là trong giai đoạn từ 1997-2007, khi tỷ lệ quỹ mục tiêu của FDIC đã đạt được mức theo yêu cầu của Luật định (1,25%), FDIC đã giảm tỷ lệ phí, trong đó những ngân hàng có mức độ rủi ro thấp nhất không phải nộp phí Mức phí hàng năm

áp dụng đối với tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi dao động trong khoảng 0,00% đến 0,27% của tổng số dư tiền gửi thuộc đối tượng được bảo hiểm tại mỗi ngân hàng

Hoạt động kiểm tra giám sát tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi: FDIC rất

quan tâm đến hoạt động kiểm tra, giám sát Ngay sau khi thành lập, FDIC đã cử 4.000 kiểm tra viên thực hiện công tác kiểm tra, giám sát các ngân hàng nhằm đánh giá tình trạng hoạt động của các ngân hàng thành viên So sánh với số lượng thanh tra viên của hệ thống ngân hàng Nhật Bản năm 1995 là 400 người và số thanh tra viên

của hệ thống ngân hàng Mỹ năm 1995 là 8.000 người thì rõ ràng là FDIC rất chú trọng công tác kiểm tra, giám sát các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi ngay từ khi mới bắt đầu triển khai hoạt động

Nội dung kiểm tra, giám sát của FDIC gồm: kiểm tra việc đảm bảo ngân hàng thành viên tham gia bảo hiểm tiền gửi bổ sung vốn nhằm đảm bảo quy định về vốn trong hoạt động ngân hàng, khả năng đảm bảo hoạt động lành mạnh và an toàn của ngân hàng

Luật ngân hàng Mỹ quy định rõ quyền hạn của FDIC trong công tác kiểm tra Tất cả các ngân hàng tham gia BHTG muốn sáp nhập với các tổ chức không tham gia BHTG phải được sự đồng ý của FDIC FDIC được quyền yêu cầu bất kỳ ngân hàng nào là thành viên tham gia BHTG phải báo cáo về các giải pháp phòng chống rủi ro đối với hoạt động của mình Nếu FDIC phát hiện ra tổ chức tham gia BHTG có các hoạt động làm ảnh hưởng tới an toàn hoạt động, FDIC sẽ có quyền thông báo tình hình đó với các đơn vị thực hiện chức năng thanh tra và FDIC cũng có thể chấm dứt hợp đồng bảo hiểm tiền gửi đối với ngân hàng đó nếu hoạt động sai phạm đó không được điều chỉnh kịp thời

Hoạt động hỗ trợ tổ chức tham gia BHTG: nhằm củng cố hệ thống ngân hàng,

FDIC được quyền cho vay, mua tài sản từ ngân hàng được bảo hiểm và hỗ trợ hợp nhất giữa ngân hàng đó với ngân hàng được bảo hiểm khác trong trường hợp sự hợp nhất sẽ làm giảm rủi ro hoặc áp lực về việc xảy ra chi trả BHTG mà FDIC phải thực hiện

FDIC còn thực hiện hỗ trợ ổn định các tổ chức tham gia BHTG trong việc sáp nhập, chuyển nhượng hay liên doanh với ngân hàng khác hoặc khi sáp nhập, chuyển nhượng hay liên doanh với ngân hàng khác không thành công, FDIC có quyền đóng cửa, bán hoặc thanh lý ngân hàng đó trước khi thâm hụt vốn Đối với các ngân hàng

có yêu cầu hỗ trợ kỹ năng hoạt động trên lĩnh vực tài chính, ngân hàng (hỗ trợ về quản lý, đào tạo nghiệp vụ bảo hiểm,…) FDIC đều nhanh chóng đáp ứng kịp thời

Chi trả tiền bảo hiểm tiền gửi và giám sát thanh lý tài sản sau khi chi trả tiền bảo hiểm Khi xảy ra sự đổ vỡ tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi, FDIC thực hiện chi trả bằng cách chuyển khoản số tiền được chi trả bảo hiểm vào tài khoản một ngân hàng trung gian đang hoạt động tốt Hạn mức chi trả tiền bảo hiểm vào khoảng thời gian từ tháng 01 đến tháng 06 năm 1934, hạn mức chi trả tiền bảo hiểm của FDIC là 2.500 USD/người gửi tiền thuộc đối tượng được bảo hiểm tại một tổ chức tham gia BHTG Từ 01/07/1934, hạn mức chi trả tăng lên 5.000 USD/người Đến năm 1950 mức chi trả tăng lên 10.000 USD/người, đến năm 1980 tăng lên 100.000 USD/người Đặc biệt trong năm 2009 khi khủng hoảng kinh tế xảy ra, mức chi trả bảo hiểm được nâng lên là 250.000 USD/người Hạn mức chi trả này được duy trì đến 31/12/2013 Bắt đầu từ 01/01/2014 mức chi trả bảo hiểm trở về 100.000 USD/người FDIC được chỉ định làm người tiếp nhận và chịu trách nhiệm xử lý tài sản nhằm thu hồi một cách nhanh nhất với giá trị tối đa có thể

1.4.1.2 Bảo hiểm tiền gửi ở Malaysia

Được thành lập trên cở sở Luật Bảo hiểm tiền gửi năm 2005, Tổng công ty BHTG Malaysia (MDIC) là một trong những tổ chức BHTG trẻ nhất khu vực Châu

Á Tuy nhiên, chỉ sau gần 5 năm đầu hoạt động, MDIC đã khẳng định được vị trí, vai trò quan trọng của mình trong hệ thống tài chính ngân hàng quốc gia Malaysia, trở thành một trong những tổ chức BHTG tiên tiến, năng động nhất trong khu vực và trên thế giới

BHTGVN cũng đang trong quá trình xây dựng và phát triển để thực hiện tốt nhiệm vụ, vai trò của mình trong hệ thống ngân hàng Việt Nam Từ thực tế Việt Nam

và Malaysia nói chung, và hệ thống tài chính ngân hàng hai nước nói riêng có nhiều nét tương đồng, việc nghiên cứu kinh nghiệm hoạt động và thành công của MDIC có thể rút ra những bài học kinh nghiệm phù hợp cho BHTGVN

Cơ sở pháp lý ổn định, rõ ràng – nền tảng cho sự thành công Cơ sở pháp lý

điều chỉnh hoạt động BHTG là một trong những nền tảng quan trọng đảm bảo cho hoạt động BHTG tại mỗi quốc gia Theo thông lệ quốc tế tốt nhất về BHTG, hệ thống

pháp lý ổn định và đảm bảo cho hoạt động của tổ chức BHTG là một trong những yếu tố quan trọng giúp tổ chức BHTG hoạt động hiệu quả tại mỗi nước Do vậy, tại các quốc gia trên thế giới, Luật BHTG hoặc Luật bảo vệ người gửi tiền thường được ban hành trước khi thành lập tổ chức BHTG Đồng thời, trong luật quy định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ, cơ chế hoạt động của tổ chức BHTG, cũng như cơ chế hợp tác hiệu quả giữa tổ chức BHTG và các cơ quan giám sát tài chính khác

Có thể khẳng định, một trong những yếu tố quan trọng tạo nên thành công đáng ghi nhận của MDIC là tổ chức này được thành lập, hoạt động dựa trên cơ sở pháp lý ổn định, rõ ràng, và chính sách, định hướng hoạt động đúng đắn, phù hợp theo thông lệ quốc tế điển hình về BHTG MDIC được thành lập trên cơ sở Luật BHTG năm 2005 Mặc dù là tổ chức BHTG mới được thành lập nhưng MDIC đã có những bước phát triển mạnh mẽ trong thời gian qua MDIC hướng tới mô hình tổ chức giảm thiểu rủi ro với các chức năng giám sát kiểm tra, tiếp nhận xử lý và áp dụng hệ thống tính phí BHTG dựa trên mức độ rủi ro

Malaysia áp dụng cơ chế BHTG bắt buộc với thành viên tham gia là tất cả các ngân hàng thương mại, ngân hàng nước ngoài hoạt động tại Malaysia, công ty tài chính và các ngân hàng hồi giáo Việc tham gia và được cấp chứng nhận BHTG là một trong những điều kiện pháp lý tiên quyết để các ngân hàng, công ty tài chính tại quốc gia này có thể huy động tiền gửi từ dân cư Trước khi MDIC được thành lập, hoạt động BHTG công khai chưa có ở Malaysia Do vậy, để tổ chức BHTG hoạt động hiệu quả, thực hiện tốt nhất chức năng, quyền hạn được giao, Chính phủ Malaysia đã chú trọng đến việc chuẩn bị đầy đủ cơ sở pháp lý, chính sách, con người cũng như các điều kiện khác để thành lập MDIC Luật BHTG Malaysia và các quy định khác về BHTG được xây dựng ban hành trước khi tổ chức BHTG được thành lập tại Malaysia Trong luật quy định rõ ràng mục tiêu hoạt động, chức năng, nhiệm

vụ, quyền hạn của MDIC Mục tiêu hoạt động chủ yếu của MDIC là BHTG cho người gửi tiền và tăng cường quản lý rủi ro và góp phần duy trì ổn định hệ thống tài chính Các chức năng chính của MDIC bao gồm: i) tính và thu phí BHTG; ii) quản lý Quỹ BHTG; iii) chi trả BHTG; iv) đánh giá rủi ro của hệ thống tài chính ngân hàng;

v) kiểm tra tổ chức tham gia BHTG trong trường hợp đặc biệt Đồng thời Luật BHTG cũng quy định rõ việc phối hợp hoạt động và chia sẻ thông tin giữa MDIC và Ngân hàng trung ương Malaysia MDIC có quyền truy cập các báo cáo kiểm tra, xếp loại giám sát và các thông tin liên quan khác của Ngân hàng trung ương, có quyền đề nghị Ngân hàng trung ương kiểm tra tổ chức tham gia BHTG trong trường hợp cần thiết…Đây là cơ sở pháp lý quan trọng, rõ ràng cho hoạt động phối hợp và chia sẻ thông tin hiệu quả giữa MDIC và Ngân hàng trung ương Malaysia

Ngoài ra, MDIC cũng rất chú trọng đến chính sách nhân sự, với chiến lược nhân sự phù hợp nhằm đảm bảo mục tiêu đúng người, đúng việc MDIC đã tuyển dụng Tổng giám đốc là một trong những chuyên gia hàng đầu trong lĩnh vực BHTG

và tài chính, ngân hàng trên thế giới với nhiều năm kinh nghiệm là Tổng giám đốc Tổng công ty BHTG Canada, và Chủ tịch Hiệp hội BHTG quốc tế Tổng giám đốc MDIC hoạt động dưới sự giám sát của Hội đồng quản trị, là các chuyên gia kinh tế tài chính, ngân hàng Malaysia Các nhân sự được tuyển dụng làm việc tại các phòng ban cũng được tuyển dụng đúng quy trình nhằm tuyển dụng những người có năng lực, trình độ chuyên môn, có thể thực hiện tốt các công việc nhiệm vụ được giao

Ngoài ra, để đảm bảo hiệu quả hoạt động của tổng công ty, MDIC đã đầu tư nghiên cứu và xây dựng cơ sở quản lý rủi ro doanh nghiệp theo thông lệ tốt nhất nhằm đánh giá rủi ro một cách hiệu quả Các chính sách và khung quản lý rủi ro cũng được nghiên cứu và xây dựng nhằm xây dựng công tác quản lý rủi ro hiệu quả

Một trong những thành tựu nổi bật của MDIC trong những năm hoạt động vừa qua là MDIC đã triển khai thành công hệ thống thu phí theo mức độ rủi ro là cơ chế thu phí mà mô hình hệ thống BHTG tiên tiến trên thế giới thường áp dụng Nó đảm bảo sự công bằng đối với các tổ chức tham gia BHTG trên nguyên tắc tổ chức nào có nguy cơ gây ra rủi ro lớn hớn cho quỹ BHTG và hệ thống tài chính ngân hàng thì sẽ phải đóng mức phí BHTG cao hơn các tổ chức hoạt động lành mạnh an toàn Do vậy, khuyến khích các ngân hàng không thực hiện các hoạt động rủi ro, góp phần đảm bảo hoạt động lành mạnh của hệ thống tài chính ngân hàng

Để thực hiện và đảm bảo tính chính xác của hệ thống thu phí theo mức độ rủi

ro, MDIC đã xây dựng hệ thống đánh giá rủi ro (RAS) dựa trên hệ thống công nghệ hiện đại nhằm theo dõi và đánh giá mức độ rủi ro của các tổ chức tham gia BHTG Dựa trên cơ sở kết quả đánh giá của hệ thống đánh giá rủi ro RAS, các tổ chức tham gia BHTG sẽ nộp những mức phí khác nhau tùy theo mức độ rủi ro từ 0,03% đến 0,24% tổng số dư tiền gửi được bảo hiểm

Bảng 1.2: Bảng phí theo mức độ rủi ro của MDIC

Xếp loại Mức phí Loại 1 0,03%

Loại 2 0,06%

Loại 3 0,12%

Loại 4 0,24%

(Nguồn: Thông tin Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 2011)

Về hạn mức chi trả bảo hiểm tiền gửi, theo quy định tại Luật BHTG Malaysia năm 2011 thì tất cả các đối tượng bao gồm các tổ chức kinh doanh hay cá nhân, đều

có quyền tham gia BHTG Hạn mức chi trả tối đa là đồng nội tệ với hạn mức 250.000 Đô-la Malaysia (tương đương khoảng 82.101 USD), bao gồm cả số tiền bảo hiểm gốc cộng lãi suất Sau ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu năm 2008, khi người dân hoang mang và bắt đầu mất niềm tin ở nền kinh tế nói chung cũng như

hệ thống tài chính nói riêng, việc củng cố vững chắc vai trò đi đầu của BHTG được nâng lên một tầm cao mới Chính phủ Malaysia – mà đại diện là MDIC đã có những chính sách kịp thời nhằm trấn an và giữ vững niềm tin của người dân đối với các định chế tài chính Việc áp dụng chế độ bảo hiểm toàn bộ, lên tới 99% tổng số tài khoản tiền gửi tại Malaysia là một quyết sách quan trọng góp phần vào việc bình ổn thị trường tài chính và ngăn ngừa một cuộc khủng hoảng hệ thống quốc gia này

1.4.1.3 Bảo hiểm tiền gửi ở Đức

Ở Đức có tất cả 8 tổ chức BHTG Luận văn xin trình bày khái quát về các tổ chức bảo hiểm cho ngân hàng tư nhân Đức (Deposit Insurance Scheme of Private German Bank – DISPGB), mang nhiều đặc trưng của các tổ chức bảo hiểm tiền gửi còn lại trên nước Đức, được thành lập đầu tiên ở Châu Âu vào năm 1969 và đặt dưới

sự quản lý của Hiệp hội ngân hàng tư nhân Đức

Mô hình tổ chức: là một tổ chức thuộc sở hữu tư nhân

Mô hình hoạt động: DISPGB hoạt động theo mô hình chi trả với quyền hạn

mở rộng

Căn cứ pháp lý và cơ quan quản lý của tổ chức BHTG: DISPGB là do hiệp

hội ngân hàng tư nhân Đức thành lập vì thế hoạt động của DISPGB được điều chỉnh bởi luật của hiệp hội các ngân hàng tư nhân Đức DISPGB chịu sự quản lý của ủy ban đại diện của 10 ngân hàng có uy tín nhất trong hiệp hội ngân hàng tư nhân Đức

Cũng như hầu hết các tổ chức BHTG tư nhân khác trên thế giới, nguồn tài chính của tổ chức BHTG này dựa vào nguồn thu từ ngân hàng tham gia bảo hiểm theo hai hình thức: thu phí thường xuyên theo tỷ lệ ấn định và hình thức thu phí sau Hình thức thu phí sau là hình thức kêu gọi các ngân hàng tham gia BHTG đang hoạt động tốt tài trợ cho các ngân hàng thua lỗ phá sản DISPGB không được Nhà nước Đức và ngân hàng trung ương Đức tài trợ Trong trường hợp có khủng hoảng tài chính, Chính phủ Đức có thể sẽ can thiệp tài chính nếu xác định nguồn vốn của tổ chức bảo hiểm này không đủ để thực hiện hỗ trợ và chi trả cho các ngân hàng

Các hoạt động nghiệp vụ chính của DISPGB:

Thu phí BHTG: tham gia tổ chức BHTG này là bắt buộc đối với các ngân hàng

là thành viên của Hiệp hội ngân hàng tư nhân Đức và là tự nguyện với các định chế tài chính khác Mặc dù các định chế tài chính khác có thể được tự nguyện tham gia nhưng muốn được tham gia vào tổ chức BHTG này cần có sự cho phép của Cơ quan kiểm soát ngân hàng liên bang ở Đức và Hiệp hội ngân hàng tư nhân Đức đóng vai trò tư vấn và có quyền từ chối việc yêu cầu được tham gia BHTG của các định chế tài chính Thông thường các ngân hàng tham gia tổ chức BHTG này đóng một mức phí