1.2.5.1. Nghiệp vụ kiểm tra
Nghiệp vụ kiểm tra là một trong những nhiệm vụ quan trọng của BHTG. Nội dung kiểm tra tập trung vào hai vấn đề cơ bản là kiểm tra tổ chức tham gia BHTG thực hiện các quy định về BHTG và quy định về đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng.
Nội dung kiểm tra chấp hành các quy định của BHTG, bao gồm: kiểm tra hồ sơ pháp lý đảm bảo là thành viên tham gia BHTG, kiểm tra tính đầy đủ trong nộp phí, chấp hành thời hạn nộp phí và nộp phạt (nếu có), kiểm tra việc cung cấp thông tin cho BHTG.
Nội dung kiểm tra việc tuân thủ hoạt động ngân hàng được thực hiện căn cứ vào các chỉ tiêu an toàn mà hệ thống ngân hàng Việt Nam đề ra. Nội dung kiểm tra tập trung vào một số tiêu chí như tuân thủ quy định về giới hạn hoạt động vốn theo địa bàn; tuân thủ quy định về chế độ hạch toán và chứng từ kế toán; quy định về đảm bảo an toàn vốn điều lệ; quy định về đảm bảo an toàn trong cho vay; quy định về tính pháp lý của hồ sơ vay vốn; khả năng tạo lợi nhuận, trích lập quỹ; quy định về quản trị, kiểm soát và điều hành.
1.2.5.2. Nghiệp vụ giám sát
Đây là một trong những nhiệm vụ trọng tâm của hoạt động BHTG. Theo quy định của pháp luật hiện hành, nghiệp vụ giám sát của tổ chức tham gia BHTG được tiến hành trên cơ sở thông tin thu thập được để nắm bắt tình hình hoạt động của tổ chức tham gia BHTG. Các nguồn tin mà BHTG có được bao gồm: các loại báo cáo từ khách hàng, thông tin truy cập từ Ngân hàng Nhà nước. Kết quả của công tác giám sát phản ánh tình hình nộp phí bảo hiểm, tình hình tuân thủ một số chỉ tiêu về an toàn
trong hoạt động ngân hàng. Trong thời hạn 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính, tổ chức tham gia BHTG có trách nhiệm gửi cho BHTGVN các báo cáo tài chính năm.
Trong quá trình giám sát, kiểm tra đối với các tổ chức tham gia BHTG nếu phát hiện tổ chức tham gia BHTG vi phạm các quy định về an toàn trong hoạt động ngân hàng, BHTGVN có quyền yêu cầu tổ chức tham gia BHTG phải có biện pháp khắc phục ngay tình trạng vi phạm đó, đồng thời báo cáo ngay bằng văn bản với NHNN để có biện pháp theo dõi, xử lý.
Trong trường hợp xét thấy hoạt động của tổ chức tham gia BHTG có nguy cơ dẫn đến mất khả năng chi trả, thất thoát lớn về tài sản hoặc có tác động nghiêm trọng tới các tổ chức khác thì BHTGVN báo cáo ngay bằng văn bản cho NHNN và đồng thời yêu cầu tổ chức tham gia BHTG có biện pháp chấn chỉnh kịp thời.
1.2.5.3. Nghiệp vụ thu phí
Tổ chức BHTG tiến hành thu phí các tổ chức tham gia BHTG theo định kỳ quý hay năm. Việc tính toán phí BHTG được xác định trên tổng số dư tiền gửi thuộc đối tượng được bảo hiểm với mức phí bảo hiểm quy định.
Có hai cách thu phí BHTG: thu phí đồng nhất và thu phí dựa trên mức độ rủi ro của các tổ chức tham gia BHTG. Ở các nước đang phát triển và vừa mới xây dựng tổ chức BHTG thì đa phần đều thực hiện việc thu phí đồng nhất theo tỷ lệ nhất định. Còn ở các nước phát triển thì thực hiện thu phí dựa trên mức độ rủi ro, tỷ lệ thu phí không xác định (ngân hàng có rủi ro cao thì mức thu phí sẽ cao hơn).
1.2.5.4. Nghiệp vụ hỗ trợ tổ chức tham gia BHTG
Nghiệp vụ hỗ trợ khách hàng của tổ chức BHTG bao gồm: hỗ trợ tài chính, hỗ trợ ổn định tổ chức (sáp nhập, liên doanh với ngân hàng khác hoặc giải thể tổ chức), hỗ trợ kỹ năng hoạt động trên lĩnh vực tài chính – ngân hàng, hỗ trợ tuyên truyền, quảng bá về hoạt động BHTG. Kinh nghiệm của các tổ chức BHTG thành công trên thế giới cho thấy hoạt động hỗ trợ khách hàng có vai trò đặc biệt quan trọng đối với
mục đích duy trì, phát huy tính ổn định và an toàn trong hoạt động của hệ thống ngân hàng của quốc gia.
Tổ chức BHTG thực hiện hoạt động hỗ trợ tài chính đối với các tổ chức tham gia BHTG thông qua các hình thức cho vay hỗ trợ khi các tổ chức này gặp khó khăn về khả năng thanh khoản và thanh toán, mua lại các tài sản có, đặc biệt là tài sản có chưa đến hạn thanh toán để củng cố khả năng thanh khoản của họ, bảo lãnh cho tổ chức tham gia BHTG đi vay vốn tại các đơn vị khác.
Tổ chức BHTG thực hiện hoạt động hỗ trợ ổn định các tổ chức tham gia BHTG. Qua công tác kiểm tra giám sát, tổ chức BHTG phát hiện tổ chức tham gia BHTG có khó khăn trong quản lý điều hành, ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh và tính an toàn đối với tiền gửi tại tổ chức đó. Từ đó tổ chức BHTG lên phương án hỗ trợ để ổn định và nâng cấp năng lực quản lý của tổ chức tham gia BHTG trên cơ sở đưa ra khuyến cáo đổi mới cơ cấu tổ chức hoặc tìm đối tác là các ngân hàng có khả năng và hoạt động tốt để dàn xếp việc sát nhập, liên doanh để khắc phục tồn tại. Trong thời gian nhất định nếu không tìm được ngân hàng đồng ý sát nhập hoặc liên doanh thì tổ chức BHTG tiến hành giải thể tổ chức tham gia BHTG có vấn đề đó. Thông thường, hoạt động hỗ trợ này được tiến hành thông qua ngân hàng cầu nối.
Tổ chức BHTG thực hiện hoạt động hỗ trợ kỹ năng hoạt động trên lĩnh vực tài chính ngân hàng đối với tổ chức tham gia BHTG. Hoạt động này có thể được tiến hành thường xuyên dưới các hình thức sau:
Tổ chức trao đổi cán bộ giữa các đơn vị để nhân rộng các hoạt động có hiệu quả và tạo điều kiện đào tạo cán bộ nhưng vẫn duy trì hoạt động bình thường của tổ chức tham gia BHTG.
Tổ chức các lớp đào tạo nghiệp vụ (nghiệp vụ về ngân hàng và nghiệp vụ về BHTG) cho cán bộ, viên chức của tổ chức tham gia BHTG.
Cử cán bộ có năng lực của tổ chức BHTG làm việc và hướng dẫn tổ chức tham gia BHTG, đặc biệt là trong trường hợp tổ chức tham gia BHTG đang gặp khó khăn trong việc duy trì hoạt động.
Tổ chức BHTG cần tập trung tới hoạt động hỗ trợ tuyên truyền, quảng bá về hoạt động BHTG. Nội dung của công tác tuyên truyền cần nhấn mạnh trách nhiệm và quyền lợi của các bên tham gia BHTG. Do bản chất dịch vụ BHTG là loại dịch vụ phi lợi nhuận, cung cấp lợi ích trực tiếp hoặc gián tiếp tới mọi tầng lớp trong quốc gia, tổ chức BHTG cần xem hoạt động tuyên truyền, quảng bá kiến thức về hoạt động BHTG là một trong những nhiệm vụ cần được chú trọng.
1.2.5.5. Nghiệp vụ chi trả BHTG và giám sát thanh lý tài sản sau khi chi trả tiền bảo hiểm
Chi trả BHTG là hoạt động mà tổ chức BHTG thực hiện cam kết thanh toán đến người gửi tiền thuộc đối tượng được bảo hiểm khoản tiền gửi của họ, bao gồm cả tiền gửi gốc và tiền lãi theo một mức độ nhất định, tùy thuộc vào quy định về hạn mức chi trả BHTG ở mỗi hệ thống BHTG. Việc chi trả tiền bảo hiểm sẽ được thực hiện khi tổ chức tham gia BHTG chấm dứt hoạt động và bị mất khả năng thanh toán.
Thông thường phổ biến ở nhiều quốc gia có hoạt động BHTG, tổ chức BHTG có vai trò quan trọng trong việc quản lý các mối quan hệ tài chính tổ chức tham gia BHTG sau khi chi trả bảo hiểm. Vai trò này được thể hiện thông qua các hoạt động sau khi chi trả, quyết định thanh toán các khoản công nợ,… của tổ chức tham gia BHTG đã được chi trả tiền bảo hiểm.
1.3.Hạn mức chi trả bảo hiểm tiền gửi
1.3.1. Khái niệm hạn mức chi trả bảo hiểm tiền gửi
Theo Luật Bảo hiểm tiền gửi 2013: “Hạn mức trả tiền bảo hiểm là số tiền tối đa mà tổ chức bảo hiểm tiền gửi chi trả cho tất cả các khoản tiền gửi được bảo hiểm của một người tại một tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi khi phát sinh nghĩa vụ trả tiền bảo hiểm”.
1.3.2. Cơ sở xác định hạn mức chi trả
Việc xác định hạn mức chi trả BHTG phù hợp có một vai trò đặc biệt quan trọng, là một trong những nhân tố then chốt đối với sự ổn định hệ thống tài chính và kinh tế vĩ mô của một quốc gia – điều kiện tiên quyết cho sự phát triển kinh tế bền vững. Nếu hạn mức chi trả BHTG quá thấp sẽ làm nản lòng tin và thúc đẩy tâm lý rút tiền ồ ạt của người gửi tiền trong trường hợp ngân hàng gặp phải những khó khăn tài chính; nhưng ngược lại nếu quá cao sẽ có tác động tiêu cực trong việc giám sát các ngân hàng, dẫn tới rủi ro đạo đức. Do đó, hạn mức chi trả phải đủ để bù đắp cho hầu hết những người gửi tiền và ngăn ngừa hoảng loạn ngân hàng, đồng thời cũng không quá cao làm xói mòn kỷ cương thị trường. Mặt khác, hạn mức chi trả BHTG cần phù hợp với mục tiêu chính sách công của hệ thống BHTG, đó là bảo vệ người gửi tiền nhỏ và kém hiểu biết về thị trường, cũng như góp phần vào sự ổn định tài chính. Đồng thời, hạn mức chi trả cần phải được xác định sao cho ít có những tác động tiêu cực nhất tới hoạt động bình thường của hệ thống tài chính và phù hợp với các đặc tính thiết kế khác của hệ thống BHTG. Theo khuyến nghị của Hiệp hội BHTG quốc tế (IADI), việc xác định hạn mức chi trả bảo hiểm cần dựa trên nguyên tắc: “duy trì lòng tin của người gửi tiền và tăng cường sự ổn định kinh tế vĩ mô và tài chính của hệ thống ngân hàng. Hạn mức chi trả và phí bảo hiểm không nên là gánh nặng đối với hệ thống ngân hàng và cần bảo vệ được đa số người gửi tiền”.
Như vậy, hạn mức trả tiền bảo hiểm được xác định dựa trên các căn cứ: tình hình kinh tế vĩ mô và thực trạng của hoạt động tín dụng và bảo hiểm tiền gửi như: GDP bình quân đầu người; mức độ rủi ro hệ thống tín dụng; lòng tin của người gửi tiền đối với hệ thống tài chính; tỷ lệ số người gửi tiền được bảo hiểm toàn bộ trong số những người gửi tiền được bảo hiểm; số tiền được bảo hiểm toàn bộ trên tổng số dư tiền gửi được bảo hiểm; tỷ lệ hạn mức chi trả trên GDP bình quân đầu người. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Trong thời kỳ khủng hoảng kinh tế, hệ thống tài chính bất ổn, hạn mức thường được nâng lên rất cao hoặc chi trả không giới hạn (bảo hiểm toàn bộ cho tất cả các khoản tiền gửi được bảo hiểm).
Căn cứ thứ nhất – tình hình kinh tế vĩ mô: Theo nghiên cứu kinh nghiệm trên thế giới, trong điều kiện kinh tế bình thường, hệ thống tài chính ổn định, tỷ lệ hạn mức/GDP bình quân đầu người khoảng từ 2,5 – 5 lần.
Căn cứ thứ hai – mức độ rủi ro hệ thống: Rủi ro hệ thống càng cao thì hạn mức trả tiền bảo hiểm càng cao để ổn định niềm tin của nười gửi tiền.
Căn cứ thứ ba – niềm tin, hành vi của người gửi tiền: Niềm tin, hành vi của người gửi tiền đối với hệ thống tài chính là một yếu tố quan trọng đảm bảo sự ổn định của hệ thống. Khi người gửi tiền mất niềm tin vào hệ thống tài chính, thì chỉ cần một biến cố nhỏ cũng có thể dẫn đến hiện tượng rút tiền hàng loạt, gây đổ vỡ hệ thống. Do đó, trường hợp niềm tin của người gửi tiền giảm thì hạn mức trả tiền bảo hiểm cần được nâng lên để củng cố niềm tin đó, đảm bảo an toàn cho người gửi tiền, góp phần giữ ổn định hệ thống.
Căn cứ thứ tư - tình hình lượng tiền gửi, số người gửi tiền trong hệ thống ngân hàng: Một trong những mục tiêu của bảo hiểm tiền gửi là bảo vệ người gửi tiền, bảo đảm an toàn cho số tiền gửi tại hệ thống ngân hàng của người dân. Do vậy, hạn mức chi trả bảo hiểm tiền gửi phải đảm bảo được cho đa số người gửi tiền và tiền gửi.
Ngoài các yếu tố trên, khi xác định hạn mức chi trả BHTG, cần xem xét hạn mức tại các quốc gia có những nét tương đồng về mức độ phát triển hệ thống tài chính và văn hóa. Việc xem xét hạn mức chi trả BHTG tại các quốc gia láng giềng cũng rất quan trọng, đặc biệt khi dòng chu chuyển vốn giữa các quốc gia có thỏa thuận hợp tác kinh tế tương đối dễ dàng. Mức chi trả của các quốc gia lân cận nên tương đồng nhau để hạn chế việc di chuyển tiền gửi từ nước có hạn mức thấp sang các nước có hạn mức chi trả cao hơn trong xu hướng hội nhập và toàn cầu hóa.
1.3.3. Phương pháp xác định hạn mức chi trả
Tổ chức bảo hiểm quốc tế cũng đã khuyến nghị một số nguyên tắc: mức bảo hiểm nên giới hạn nhưng phải đáng tin cậy và có thể nhanh chóng được xác định, mức bảo hiểm này cần phải đạt được yêu cầu là bảo hiểm toàn bộ cho phần lớn người
gửi tiền nhằm đáp ứng các mục tiêu chính sách công và nhất quán với đặc điểm thiết kế khác của hệ thống bảo hiểm tiền gửi; hạn mức phải đủ cao để duy trì niềm tin của người gửi tiền vào hệ thống ngân hàng và hạn mức đủ thấp để tránh rủi ro đạo đức và kinh doanh.
Xác định hạn mức chi trả BHTG ban đầu:
Để xác định hạn mức chi trả BHTG, các tổ chức BHTG trước hết phải thu thập số liệu về tiền gửi. Ví dụ: số lượng và số dư trung bình các tài khoản mà người gửi tiền mở tại các tổ chức nhận tiền gửi. Số liệu này cho phép tổ chức BHTG xác định tỷ lệ các tài khoản cũng như tổng số tiền gửi cần được bảo hiểm ở mức độ khác nhau, từ đó đề xuất một hạn mức chi trả bảo vệ được đại đa số người gửi tiền. Theo thông lệ quốc tế, hạn mức bảo vệ tối thiểu 80% người gửi tiền và 20-40% tổng số dư tiền gửi được cho là phù hợp.
Tiếp đó, có thể sử dụng tỷ lệ Tổng sản phẩm quốc nội (GDP) bình quân đầu người để xác định hạn mức chi trả tối ưu. Vì khi GDP bình quân đầu người thay đổi sẽ dẫn tới thay đổi quy mô của các khoản tiền gửi trong dân cư.
Điều chỉnh hạn mức chi trả BHTG:
Thực tế cho thấy, tỷ lệ lạm phát, sự thay đổi về cơ cấu và quy mô tiền gửi cũng như sự phát triển của các công cụ tài chính có thể làm giảm giá trị thực của hạn mức chi trả BHTG và làm nó trở nên kém phù hợp với các mục tiêu chính sách. Do đó, việc điều chỉnh mức chi trả BHTG là cần thiết. IADI đã chỉ ra một số nội dung cần phải rà soát và điều chỉnh hạn mức chi trả, đó là:
Sự cần thiết phải bảo vệ phần lớn người gửi tiền nếu sự phát triển kinh tế vĩ mô và hệ thống ngân hàng làm thay đổi bất lợi đến một phần người gửi tiền hoặc khối lượng tiền gửi được bảo hiểm. Việc rà soát giúp cho hạn mức mang tính kịp thời. Các chỉ số cần được thường xuyên đánh giá bao gồm thu nhập bình quân đầu người, chỉ số giá tiêu dùng CPI, hoặc số liệu thống kê về cơ cấu và quy mô tiền gửi hàng năm.
Yêu cầu đáp ứng hạn mức chi trả tối thiểu quy định bởi Luật BHTG hoặc quy định của Chính phủ.
Kỳ vọng của người gửi tiền.
Sự cần thiết phải chuyển đổi từ cơ chế bảo hiểm toàn bộ sang bảo hiểm giới hạn và ngược lại.
Khuyến khích các tổ chức tài chính tham gia hệ thống BHTG, đặc biệt là thành viên tự nguyện. Ở Việt Nam, BHTG là bắt buộc đối với các tổ chức