Một số giải pháp hạn chế rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Eximbank

Eximbank được thành lập vào ngày 24/05/1989 theo quyết định số 140/CT của Chủ Tịch Hội Đồng Bộ Trưởng với tên gọi đầu tiên là Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import Bank), là một trong những Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên của Việt Nam.

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU 1 CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG EXIMBANK .3 1.1 Khái quát về ngân hàng Eximbank .3 1.1.1 Quá trình hình thành phát triển 3 1.1.2. Cơ cấu tổ chức .6 1.1.3. Sản phẩm cung ứng .8 1.2. Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng Eximbank 9 1.2.1 Hoạt động huy động vốn từ tổ chức kinh tế và dân cư 9 1.2.2 Hoạt động tín dụng .9 1.2.3 Hoạt động thanh toán quốc tế .11 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG EXIMBANK 12 2.1. Phân tích hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng Eximbank12 2.1.1. Quy trình nghiệp vụ thanh toán L/C nhập khẩu 12 2.1.2. Quy trình nghiệp vụ thanh toán L/C xuất khẩu .16 2.2. Kết quả hoạt động kinh doanh theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Eximbank 19 2.3 Thực trạng rủi ro trong thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Eximbank 22 2.3.1. Ưu nhược điểm của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ .22 2.3.2. Rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng Eximbank 24 2.3.2.1. Khái niệm rủi ro và rủi ro thường gặp 24 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 2.3.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 32 2.3.3.1. Về phía ngân hàng 32 2.3.3.2. Các nguyên nhân từ phía khách hàng .33 2.3.3.3. Các nguyên nhân khách quan 34 2.4. Thực trạng rủi ro trong thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ tại Eximbank .35 2.4.1. Rủi ro trong thanh toán hàng xuất khẩu 35 2.4.2. Rủi ro trong thanh toán hàng nhập khẩu .37 2.4.3 Thực trạng quản lý rủi ro tại Eximbank .40 CHƯƠNG III MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG EXIMBANK .43 3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh của ngân hàng Eximbank .43 3.1.1 Định hướng chung 43 3.1.2 Định hướng trong hoạt động thanh toán quốc tế 44 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng eximbank .45 3.2.1. Các giải pháp đối với khách hàng Các giải pháp từ phía khách hàng .45 3.2.1.1. Phối hợp với bộ phận tín dụng nhằm nâng cao công tác kiểm tra, phân tích và đánh giá khách hàng .45 3.2.1.2. Tăng cường chất lượng dịch vụ tư vấn và hỗ trợ khách hàng. .46 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 3.2.1.3. Ngân hàng và khách hàng cùng tham gia việc kiểm tra bộ chứng từ .47 3.2.1.4. Phát triển hoạt động marketing thu hút khách hàng mới, và phân loại giữa khách hàng truyền thống và khách hàng mới .47 3.2.2. Cải tiến quy trình xử lý nghiệp vụ 48 3.2.2.1. Đối với L/C nhập khẩu 48 3.2.2.2. Đối với L/C xuất khẩu .50 3.2.3. Nâng cao trình độ cán bộ làm công tác thanh toán tín dụng chứng từ 50 3.2.3.1. Nâng cao chất lượng tuyển dụng nhân lực 50 3.2.3.2. Giải pháp về chính sách đào tạo nâng cao trình độ chuyên môn, kinh nghiệm và đạo đức cán bộ nhân viên 51 3.2.4. Nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ 53 3.2.5 Những tình huống rủi ro thực tế thường gặp và biện pháp 56 3.2.5.1 LC nhập khẩu .56 3.2.5.2 L/C xuất khẩu .59 3.3. Một số kiến nghị đối với chính phủ và các cơ quan liên quan .61 3.3.1. Hoàn thiện môi trường pháp lý cho giao dịch thanh toán xuất nhập khẩu bằng các phương thức thanh toán nói chung và bằng phương thức L/C nói riêng .61 3.3.2. Tạo ra sự phối hợp giữa các ban ngành có liên quan cùng với các ngân hàng thương mại, và các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xuất nhâp khẩu 62 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 3.3.3. Hoàn thiện và đổi mới chính sách thúc đẩy, xúc tiến xuất nhập khẩu tạo điều kiện cho giao dịch thanh toán quốc tế 63 DANH MỤC THAM KHẢO 64 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Độc lập - Tự do - Hạnh phúc *** LỜI CAM KẾT Kính gửi: - Trường Đại học Kinh tế quốc dân - Khoa Thương mại và Kinh tế quốc tế Tên em là Nguyễn Đức Minh Sinh viên lớp Thương mại quốc tế 48 Tôi xin cam kết rằng bài viết dưới đây là do bản thân tôi dựa trên cơ sở phân tích, tổng hợp các tài liệu tham khảo và những thông tin số liệu có thật của Ngân hàng thương mại Cổ phần xuất nhập khẩu Việt Nam cung cấp để hoàn thành bản đề tài này. Nếu sao chép đề tài của người khác thực hiện em xin hoàn toàn chịu trách nhiệm. Hà Nội, ngày 10 tháng 05 năm 2010 Sinh viên Nguyễn Đức Minh Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Biểu đồ 1.1: Hệ thống mạng lưới đến 30/06/2009 4 Biểu đồ 1.2: Trị giá tổng tài sản qua các năm .4 Biểu đồ 1.3: Trị giá vốn chủ sở hữu qua các năm .5 Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức .7 Bảng 1.1: Hoạt động huy động vốn phân loại theo khách hàng .9 Bảng 1.2: Hoạt động tín dụng phân loại theo khách hàng .10 Biểu đồ 1.4: Doanh số thanh toán quốc tế .11 Sơ đồ 2.1 :Tổng quan quy trình thực hiện nghiệp vụ L/C 13 Sơ đồ 2.2: Quy trình phát hành L/C 14 Bảng2.1 : Phí mở L/C tùy theo mức nhà nhập khẩu thực hiện ký quỹ . 15 Sơ đồ 2.3: Quy trình thông báo L/C 17 Bảng 2.2: Phí thông báo L/C 18 Biểu đồ 2.1: Cơ cấu doanh số thanh toán nhập khẩu 2009 19 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu doanh số thanh toán xuất khẩu 2009 19 Bảng 2.3: doanh số thanh toán quốc tế các năm .20 Bảng 2.4: cơ cấu thanh toán quốc tế 22 Bảng 2.4: Trị giá thiệt hại trong thanh toán hàng xuất khẩu theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Eximbank .35 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT P.TDDN Phòng tín dụng doanh nghiệp L/C Letter of credit WTO Tổ chức thương mại thế giới ICC Phòng thương mại quốc tế TTR Telex transfer remittance UCP Quy tắc thống nhất về tập quán và thực hành tín dụng chứng từ SWIFT Hiệp hội viễn thông liên ngân hàng toàn cầu KSV Kiểm soát viên TTV Thanh toán viên P.TTQT Phòng thanh toán quốc tế Chuyên đ ề tốt nghiệp LỜI NÓI ĐẦU Ngày nay, trong xu thế toàn cầu hoá, hoạt động kinh tế quốc tế ngày càng phát triển mạnh mẽ và chiếm một vị trí quan trọng đặc biệt trong sự nghiệp phát triển nền kinh tế nước ta. Với tư cách là chất xúc tác cho sự phát triển của thương mại quốc tế, công tác thanh toán quốc tế cũng không ngừng được mở rộng và phát triển. Khi thương mại quốc tế càng phát triển thì mối quan hệ giữa người mua và người bán càng trở nên đa dạng và phức tạp. Điều này đồng nghĩa với nguy cơ rủi ro ngày càng cao trong hoạt động kinh tế quốc tế nói chung và thanh toán quốc tế nói riêng. Bằng chứng là nếu nhìn lại công tác thanh toán quốc tế của các ngân hàng thương mại Việt Nam trong thời gian qua, điều có những con số thiệt hại đáng kể trong nghiệp vụ thanh toán hàng hoá xuất nhập khẩu theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ. Nghiệp vụ thanh toán quốc tế luôn là thế mạnh của Eximbank. Và trong các phương thức thanh toán quốc tế thì phương thức thanh toán tín dụng chứng từ được sử dụng nhiều nhất tại Ngân hàng Eximbank. Các ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung và Ngân hàng Eximbank nói riêng đang gặp rất nhiều khó khăn trong việc đối phó với xu thế hội nhập ngân hàng khu vực và quốc tế cũng như tình hình cạnh tranh ngày càng gay gắt. Do vậy, việc hoàn thiện và phát triển công tác thanh toán quốc tế cụ thể là nghiên cứu và phòng tránh các rủi ro trong thanh toán quốc tế là một trong các mối quan tâm nghiên cứu của mỗi ngân hàng. Vì vậy tôi đã chọn đề tài: “Một số giải 1 Chuyên đ ề tốt nghiệp pháp hạn chế rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Eximbank”. Chuyên đề gồm 3 phần: - Chương I: Tổng quan về Ngân hàng Eximbank - Chương II: Thực trạng rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Eximbank - Chương III: Một số giải pháp hạn chế rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Eximbank Tôi xin chân thành cám ơn sự giúp đỡ thầy giáo hướng dẫn T.S Phạm Thái Hưng đã tận tình hướng dẫn, cũng như sự giúp đỡ nhiệt tình của các cô chú, anh chị tại chi nhánh Ngân hàng Eximbank 60 Láng Hạ giúp tôi có điều kiện tốt nhất để có thể hoàn thành đề tài này. Tôi hy vọng chuyên đề thực tập sẽ mang lại những giải pháp hạn chế rủi ro thực tiễn khả thi. 2 Chuyên đ ề tốt nghiệp CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG EXIMBANK 1.1 Khái quát về ngân hàng Eximbank 1.1.1 Quá trình hình thành phát triển Eximbank được thành lập vào ngày 24/05/1989 theo quyết định số 140/CT của Chủ Tịch Hội Đồng Bộ Trưởng với tên gọi đầu tiên là Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import Bank), là một trong những Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên của Việt Nam. Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam có địa bàn hoạt động rộng khắp cả nước với Trụ Sở Chính đặt tại TP. Hồ Chí Minh và 124 Chi nhánh, phòng giao dịch được đặt tại Hà Nội, Đà Nẵng, Nha Trang, Cần Thơ, Quảng Ngãi, Vinh, Hải Phòng, Quảng Ninh, Đồng Nai, Bình Dương, Tiền Giang, An Giang, Bà Rịa- Vũng Tàu, Đắc Lắc, Lâm Đồng và TP.HCM. Đã thiết lập quan hệ đại lý với hơn 750 Ngân hàng ở tại 72 quốc gia trên thế giới. Tên đầy đủ tiếng việt: Ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu Việt Nam Tên tiếng Anh: Vietnam Export Import Bank Tên viết tắt: Eximbank/ EIB Hội sở: 07 Lê Thị Hồng Gấm, Quận 1, TP Hồ Chí Minh. Điện thoại: (84.8) 38210055 - Fax: (84.8) 38296063 Website: www.eximbank.com.vn Sau 21 năm hoạt động Eximbank không ngừng phát triển đạt được nhiều thành tựu. Eximbank chính thức đi vào hoạt động từ ngày 17/01/1990 và nhận được giấy phép hoạt động số 11/NH-GP ký ngày 06/04/1992 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cho phép Ngân hàng hoạt động 3 [...]... như rủi ro kỹ thuật, rủi ro chính trị, rủi ro đạo đức… Chuyên đề tốt nghiệp 24 2.3.2 Rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng Eximbank 2.3.2.1 Khái niệm rủi ro và rủi ro thường gặp 2.3.2.1.1 khái niệm rủi ro: Trong cuộc sống hằng ngày luôn tồn tại những rủi ro, và rủi ro nói chung là những khả năng xảy ra thiệt hại Trong hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng. .. với năm 2008 Biểu đồ 1.4: Doanh số thanh toán quốc tế Đơn vị: tỷ đồng ( Nguồn: báo cáo kết quả kinh doanh các năm của Eximbank) Chuyên đề tốt nghiệp 12 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG EXIMBANK 2.1 Phân tích hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng Eximbank 2.1.1 Quy trình nghiệp vụ thanh toán L/C nhập khẩu Trình tự thực... bảo do bộ chứng từ được ngân hàng lưu giữ cho đến khi nhận được chấp nhận thanh toán từ phía người nhập khẩu + Người xuất khẩu cũng có thể vay vốn của ngân hàng như một hình thức tài trợ xuất khẩu thông qua việc chiết khẩu bộ chứng từ hay thế chấp bộ chứng từ cho ngân hàng  Đối với ngân hàng Ngân hàng gia tăng doanh thu, tăng được độ uy tín trong nghiệp vụ thanh toán quốc tế đối với khách hàng, cũng... Tín dụng 783,93 46,51 1043,97 45,39 1183,88 42,25 1219,02 41,39 1249,43 40,33 chứng từ 2300,00 100 Tổng 1685,51 100 2792,39 100 2944,99 100 3098,19 100 (Nguồn: báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Eximbank các năm) 2.3 Thực trạng rủi ro trong thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Eximbank 2.3.1 Ưu nhược điểm của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ a Ưu điểm: Phương thức thanh. .. kiểm tra tính xác thực và phù hợp của bộ chứng từ với quy định trong L/C Rủi ro xảy ra cho ngân hàng, khi ngân hàng chấp nhận trả tiền hay chấp nhận thanh toán hối phiếu cho người xuất khẩu khi bộ chứng từ có lỗi Ngân hàng có thể phải chịu mất toàn bộ số tiền đã thanh toán cho người xuất Chuyên đề tốt nghiệp 29 khẩu nếu như người nhập khẩu không chấp nhận bộ chứng từ và hoàn tiền cho ngân hàng Trong nghiệp... như đã quy định trong L/C - Nội dung của các chứng từ không được mâu thuẫn với nhau Bộ chứng từ phải được xuất trình tại địa điểm trả tiền quy định trong L/C trong thời hạn hiệu lực của L/C Nhưng trong thực tế có rất nhiều sai sót xảy ra trong quá trình lập chứng từ mà thường gặp nhất là: - Sai lỗi chính tả, sai tên, địa chỉ số Chứng từ không hoàn chỉnh về mặt số lượng như số loại chứng từ, bản của mỗi... giao chứng từ cho kháchYêu cầu hàng ngay khi khách hàng ký chấp nhận bất hợp lệ và đồng ý thanh toán hủy L/C Đối với L/C trả chậm: NHẬN & KIỂM CHỨNG TỪ Nếu chứng từ phù hợp với L/C: Eximbank sẽ giao chứng từ cho khách hàng ngay khi khách hàng ký xác nhận ngày đáo hạn Hợp lệ/ Chấp HOÀN TRẢ Nếu chứng từ không phù hợp với L/C: Eximbank sẽ giao chứng từ cho khách nhận/ Từ chối CHỨNG TỪ Bất hợp lệ hàngHỦY... của chứng từ hoặc những điểm không phù hợp bị ngân hàng chiết khấu phủ nhận và trở nên không có giá trị + Thông báo những sai biệt, không phù hợp và từ chối chứng từ vượt quá 7 ngày làm việc của ngân hàng • Rủi ro đối với ngân hàng thông báo Rủi ro xảy ra đối với ngân hàng thông báo khi ngân hàng này quyết định thông báo phải một L/C giả hoặc một tu chỉnh L/C không có hiệu lực trong khi chính ngân hàng. .. 2.3.2.1.2 Các rủi ro thường gặp  Rủi ro kỹ thuật • Rủi ro đối với nhà xuất khẩu Trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ, ngân hàng phát hành đứng ra cam kết thanh toán cho người xuất khẩu khi họ xuất trình bộ chứng từ phù hợp với L/C trong khi đó để đảm bảo việc giao hàng theo quy định của hợp đồng thương mại, L/C thường đòi hỏi nhiều điều khoản rất chi tiết và khắt khe Chỉ với một sai khác... hạn thanh toán thư tín dụng, giao hàng muộn, xuất trình chứng từ muộn Nếu việc xuất trình chứng từ thể hiện sự vi phạm một trong các thời hạn nói trên cũng sẽ bị từ chối thanh toán • Rủi ro với nhà nhập khẩu Rủi ro lớn nhất đối với người nhập khẩu là việc nhận hành hoá không đúng với hợp đồng mua bán Sở dĩ xảy ra tình trạng trên là do bị lợi dụng tính độc lập giữa L/C và hợp đồng thương mại Việc thanh