Trong hoạt động thực hiện thanh toán hàng xuất khẩu theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ, ngân hàng Eximbank chủ yếu đóng vai trò là ngân hàng thông báo, nhưng cũng gặp không ít rủi ro trong quá trình tham gia hoạt động thanh toán.
Bảng 2.4: Trị giá thiệt hại trong thanh toán hàng xuất khẩu theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Eximbank
Đơn vị: triệu đồng
Loại rủi ro
Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Số vụ Thiệt hại Số vụ Thiệt hại Số vụ Thiệt hại Số vụ Thiệt hại Số vụ Thiệt hại Rủi ro kỹ thuật 6 2679,10 3 1973,63 2 1554,48 5 1828,86 2 630,36 Rủi ro đạo đức 2 1264,86 1 1062,92 1 944,52 0 0 2 265,2 Rủi ro chính trị 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Rủi ro tỷ giá 1 396,52 1 471,37 1 552,47 1 109,98 1 416,12 Tổng 9 4340,48 5 3507,92 4 3051,47 6 1937,94 5 1311,68
(Nguồn: Báo cáo tình hình thanh toán xuất nhập khẩu các năm của Eximbank)
Thực trạng rủi ro trong hoạt động thanh toán hàng xuất khẩu bằng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ của ngân hàng Eximbank đạt mức rất nhỏ so với tổng số vụ thanh toán thành công của ngân hàng. Năm 2005 tổng số vụ rủi ro thanh toán gây thiệt hại cho ngân hàng là 9 vụ với mức thiệt hại là 4340,48 triệu đồng trong đó các vụ liên quan đến rủi ro kỹ thuật có tỷ
trọng cao nhất với 6 vụ thiệt hại 2679,10 triệu đồng chiếm 61,72% tổng mức thiệt hại, thứ hai là các vụ về rủi ro đạo đức với 2 vụ và mức thiệt hại là 1264,86 triệu đồng. Năm 2006 mức độ rủi ro giảm đã đáng kể cả về số vụ và tổng thiệt hại từ 9 vụ năm 2005 xuống còn 5 vụ năm 2006 và mức thiệt hại năm 2006 là 3507,92 triệu đồng giảm 19,2% so với năm 2007, trong đó thiệt hại từ rủi ro kỹ thuật là 1973,63 triệu đồng với 3 vụ, rủi ro đạo đức là 1 vụ với thiệt hại 1062,92 triệu đồng, 1 vụ cũng là số vụ của rủi ro tỷ giá với mức thiệt hại 471,37 triệu đồng. Năm 2007, tổng số vụ rủi ro thanh toán hàng xuất khẩu là 4 vụ với tổng mức thiệt hại 3051,47 triệu đồng, trong đó số vụ rủi ro kỹ thuật là 2 vụ với mức thiệt hại là 1554,48 triệu đồng chiếm 50,94% tổng mức thiệt hại cả năm, số vụ rủi ro đạo đức dừng lại ở mức là 1 vụ với mức thiệt hại là 944,52 triệu đồng, bên cạnh đó 1 vụ rủi ro do tỷ giá với mức thiệt hại là 552,47 triệu đồng. Năm 2008, tống số vụ có nhiều hơn năm 2007 là 2 vụ và tổng giá trị thiệt hại giảm so với năm 2007 hơn 36,49%, rủi ro kỹ thuật là 5 vụ với trị giá 1828,86 triệu đồng chiếm tới hơn 94,37% tổng mức thiệt hại cả năm, có duy nhất 1 vụ rủi ro tỷ giá với mức thiệt hại là 109,98 triệu đồng, và không có vụ rủi ro đạo đức nào. Năm 2009, tổng giá trị thiệt hại cả năm là 1311,86 triệu đồng giảm tới 30% so với năm 2007 và là năm có trị giá thiệt hại nhỏ nhất, trên tổng số 5 vụ rủi ro, rủi ro kỹ thuật, rủi ro đạo đức mỗi loại 2 vụ, ta thấy giá trị thiệt hại của các vụ rủi ro kỹ thuật vẫn lớn nhất chiếm tới hơn 50% tổng thiệt hại, rủi ro tỷ giá chỉ gây thiệt hại với mức 416,12 triệu đồng, trong khi tổn thất do rủi ro đạo đức là 265,2 triệu đồng. Một số trường hợp rủi ro mà ngân hàng Eximbank thường gặp phải trong hoạt động thanh toán hàng xuất khẩu như:
- Trường hợp ngân hàng nhận được L/C bằng điện SWIFT, L/C này không có testkey hoặc có trường hợp có nhưng không giải mã được, tuy nhiên ngân hàng vẫn thực hiện việc thông báo cho L/C cho người xuất khẩu. Rủi ro xảy ra là ngân hàng bị người xuất khẩu kiện ngân hàng do không hoàn thành trách nhiệm gây tổn thất cho người xuất khẩu.
- Rủi ro xảy ra trong trường hợp ngân hàng không chứng thực được mẫu dấu và chữ ký của một L/C gửi bằng thư, đây là L/C giả.
- Có trường hợp ngân hàng thực hiện vai trò thông báo nhưng không thực hiện đúng những chỉ dẫn của ngân hàng phát hành dẫn tới rủi ro.
- Nguyên nhân gây rủi ro bắt nguồn từ phía người xuất khẩu, khi yêu cầu ngân hàng gửi bộ chứng từ không đúng với quy định, có sai sót, khiến cho ngân hàng bị ảnh hưởng tới uy tín trong hoạt động thanh toán quốc tế.