GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG NAM Á

LỜI NÓI ĐẦU1.Tính cấp thiết của đề tài.Trong nền kinh tế hội nhập như hiện nay, hoạt động ngoại thương ngày càng có vai trò quan trọng đối với sự phát triển kinh tế của đất nước. Đặc biệt là trong những năm gần đây, hoạt động ngoại thương luôn đóng vai trò quan trọng trong việc mở rộng tiêu thụ sản phẩm trong nước, đem lại nguồn thu ngoại tệ lớn, tạo điều kiện cho việc nhập khẩu những mặt hàng quan trọng phục vụ nhu cầu đổi mới công nghệ, trang thiết bị, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, thực hiện sự nghiệp công nghiệp hóa – hiện đại hóa đất nước. Để hoạt động ngoại thương phát triển, các ngân hàng ngày càng phải đẩy mạnh các dịch vụ thanh toán cho các nhà xuất nhập khẩu nhằm đáp ứng như cầu các doanh nghiệp trong và ngoài nước. Hiện nay, có rất sản phẩm thanh toán quốc tế như nhờ thu, chuyển tiền điện tử,… Đặc biệt không thể thiếu đó là phương thức thanh toán tín dụng chứng từ bởi phương thức này, nhìn chung, dung hòa được rủi ro và lợi ích giữa nhà xuất khẩu và nhập khẩu. Tuy nhiên, phương thức này cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro cho ngân hàng thương mại bởi ngân hàng không chỉ tham gia với vai trò trung gian mà còn là bên đứng ra cam kết thanh toán cho khách hàng. Cùng với xu hướng của toàn bộ nền kinh tế, Ngân hàng TMCP Đông Nam Á SeABank ngày càng chú trọng mảng dịch vụ thanh toán quốc tế trong hoạt động kinh doanh của mình, đặc biệt là thanh toán TDCT. Vì vậy, trên cơ sở các kiến thức đã học cùng với quá trình thực tập tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á, em quyết định lựa chon đề tài: “Giải pháp hạn chế rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á” làm chuyên đề tốt nghiệp của mình.

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG NAM Á Họ tên sinh viên : Lê Thị Thanh Hà Lớp : K14 TTQTC Khóa : 14 Khoa : Ngân hàng Hà Nội, tháng 05 năm 2015 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan chuyên đề tốt nghiệp “Giải pháp hạn chế rủi ro toán tín dụng chứng từ Ngân hàng Thương mại cổ phần Đông Nam Á” công trình nghiên cứu em Tất số liệu chuyên đề phản ảnh thực tế tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại cổ phần Đông Nam Á Hà Nội, tháng 05 năm 2015 Sinh viên Lê Thị Thanh Hà DANH MỤC KÍ TỰ VIẾT TẮT STT 10 11 12 Chữ viết tắt L/C NHCK NHĐCĐ NHNN NHPH NHTM NHXN SeABank TDCT TMCP TTQT TTTM Nguyên văn Letter of Credit Ngân hàng chiết khấu Ngân hàng định Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng phát hành Ngân hàng thương mại Ngân hàng xác nhận Ngân hàng Thương mại cổ phần Đông Nam Á Tín dụng chứng từ Thương mại cổ phần Thanh toán quốc tế Tài trợ thương mại HỆ THỐNG BẢNG BIỂU, ĐỒ THỊ MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế hội nhập nay, hoạt động ngoại thương ngày có vai trò quan trọng phát triển kinh tế đất nước Đặc biệt năm gần đây, hoạt động ngoại thương đóng vai trò quan trọng việc mở rộng tiêu thụ sản phẩm nước, đem lại nguồn thu ngoại tệ lớn, tạo điều kiện cho việc nhập mặt hàng quan trọng phục vụ nhu cầu đổi công nghệ, trang thiết bị, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, thực nghiệp công nghiệp hóa – đại hóa đất nước Để hoạt động ngoại thương phát triển, ngân hàng ngày phải đẩy mạnh dịch vụ toán cho nhà xuất nhập nhằm đáp ứng cầu doanh nghiệp nước Hiện nay, có sản phẩm toán quốc tế nhờ thu, chuyển tiền điện tử,… Đặc biệt thiếu phương thức toán tín dụng chứng từ phương thức này, nhìn chung, dung hòa rủi ro lợi ích nhà xuất nhập Tuy nhiên, phương thức tiềm ẩn nhiều rủi ro cho ngân hàng thương mại ngân hàng không tham gia với vai trò trung gian mà bên đứng cam kết toán cho khách hàng Cùng với xu hướng toàn kinh tế, Ngân hàng TMCP Đông Nam Á - SeABank ngày trọng mảng dịch vụ toán quốc tế hoạt động kinh doanh mình, đặc biệt toán TDCT Vì vậy, sở kiến thức học với trình thực tập Ngân hàng TMCP Đông Nam Á, em định lựa chon đề tài: “Giải pháp hạn chế rủi ro toán tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Đông Nam Á” làm chuyên đề tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu Việc nghiên cứu đề tài nhằm mục đích: Thứ nhất, đưa sở lý luận phương thức toán tín dụng chứng từ rủi ro phương thức toán tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Thứ hai, phân tích thực trạng hoạt động toán tín dụng chứng từ rủi ro toán tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Đông Nam Á Thứ ba, đề xuất số giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro toán tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Đông Nam Á Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: sở luận thực tiễn liên quan đến rủi ro, biện pháp hạn chế rủi ro toán tín dụng chứng từ Phạm vi nghiên cứu: Những rủi ro phương thức toán tín dụng chứng từ giai đoạn 2012 – 2014 • • • • Phương pháp nghiên cứu Phương pháp vật biện chứng Phương pháp tổng hợp, thống kê Phương pháp điều tra, khảo sát Phương pháp phân tích bảng, đồ thị Bố cục chuyên đề Ngoài lời mở đầu phần kết luận, danh mục đề tài tham khảo, chuyên đề gồm chương: Chương 1: Tổng quan toán tín dụng chứng từ rủi ro toán tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro toán tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Đông Nam Á Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro toán tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Đông Nam Á CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ NHỮNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Phương thức toán tín dụng chứng từ 1.1.1 Khái niệm toán tín dụng chứng từ Thương mại quốc tế xuất từ lâu lịch sử loài người, bắt nguồn từ khác điều kiện tự nhiên, trình độ phát triển quốc gia với đa dạng nhu cầu người Mỗi quốc gia giới mang nét đặc trưng riêng điều kiện tự nhiên, điều tạo cho quốc gia có sản xuất riêng Dựa học thuyết lợi tương đối lợi tuyệt đối, quốc gia chuyên môn hóa sản xuất hàng hóa có ưu nhập hàng hóa ưu nhằm sử dụng nguồn lực hiệu nhất, đem lại lợi nhuận cao Trước đây, việc toán diễn trực tiếp hai bên Tuy nhiên, khối lượng hàng hóa luân chuyển nhiều rủi ro thương mại quốc tế ngày lớn Để khắc phục hạn chế trên, nhà nước trao chức toán cho ngân hàng thương mại, giao dịch toán quốc tế phải thông qua hệ thống ngân hàng Để hoạt động toán diễn xác, hai bên phải thỏa thuận nội dung, điều kiện cách thức tiến hành toán Toàn nội dung, điều kiện cách thức gọi phương thức toán quốc tế Mỗi phương thức toán có mức độ rủi ro khác nhau, phương thức hấp dẫn nhà nhập chứa đựng nhiều rủi ro cho nhà xuất ngược lại Trong số đó, phương thức toán tín dụng chứng từ coi phương thức an toàn giúp dung hòa rủi ro lợi ích nhà xuất nhập Theo điều UCP 600:“Tín dụng chứng từ thỏa thuận bất kỳ, cho dù gọi tên mô tả nào, thể cam kết chắn không hủy ngang Ngân hàng phát hành việc toán xuất trình phù hợp.” Như vậy, cho dù gọi chất tín dụng chứng từ phải tuân thủ nội dung Điều UCP600, thể thỏa thuận, theo ngân hàng hành động theo yêu cầu theo thị khách hàng danh nghĩa mình, phải trả tiền theo lệnh người khác chấp nhận trả tiền hối phiếu người kí phát, chứng từ quy định xuất trình tuân thủ điều kiện Tín dụng Các nội dung thư tín dụng bao gồm: Số hiệu L/C (Credit Number) Địa điểm phát hành L/C (Place of Issuance) Ngày phát hành L/C (Date of Issuance) Tên, địa người có liên quan đến L/C Số tiền, loại tiền, số lượng, đơn giá (Credit Currency and Amount) Thời gian hiệu lực địa điểm xuất trình L/C Thời hạn trả tiền L/C (Date of Payment) Ngày giao hàng (Shipment Date) Những nội dung liên quan đến hàng hóa gồm:  Nội dung vận tải, giao nhận hàng hóa  Yêu cầu bố chứng từ  Quy định luật dẫn chiếu  Sự cam kết trả tiền ngân hàng phát hành • Những chứng từ mà người xuất phải xuất trình:  Hối phiếu (Draft/Bill of Exchange)  Hóa đơn thương mại (Commercial Invoice)  Chứng từ vận tải  Hợp đồng bảo hiểm (Insurance Policy) • Các chứng từ khác • • • • • • • • • Một số loại thư tín dụng chứng từ phổ biến kể đến sau: • • • • • • • • • L/C hủy ngang (Revocable L/C) L/C hủy ngang (Irrevocable L/C) L/C hủy ngang có xác nhận (Irrevocable comfirmed L/C) L/C hủy ngang miễn truy đòi (Irrevocable without Recourse L/C) L/C chuyển nhượng (Transferable L/C) L/C tuần hoàng (Revolving L/C) L/C giáp lưng (Back to Back L/C) L/C đối ứng (Reciprocal L/C) L/C điều khoản đỏ (Red clause L/C) 10 • • 1.1.2 L/C dự phòng (Standby L/C) L/C trả chậm (Deffered Payment L/C) Đặc điểm toán tín dụng chứng từ Trong toán tín dụng chứng từ, vai trò đại lý chức giám sát, ngân hàng tham gia chủ động tích cực cách đưa cam kết chắn việc thực nghĩa vụ chi trả có xuất trình phù hợp Phương thức toán L/C có số đặc điểm sau: • L/C hợp đồng kinh tế hai bên L/C hợp đồng kinh tế điều chỉnh mối quan hệ NHPH nhà nhập Mọi yêu cầu thị nhà nhập NHPH đại diện Như vậy, nội dung L/C cam kết NHPH với nhà xuất việc toán theo điều khoản L/C mà • L/C độc lập với hợp đồng sở hàng hóa Theo điều 4, UCP 600: “L/C giao dịch riêng biệt với hợp đồng ngoại thương hợp đồng khác mà hợp đồng sở để hình thành giao dịch L/C Trong trường hợp, ngân hàng không liên quan đến bị ràng buộc vào hợp đồng đó, L/C dẫn chiếu đến hợp đồng này” • L/C giao dịch chứng từ toán vào chứng từ Theo điều UCP 600: “Các ngân hàng giao dịch sở chứng từ không hàng hóa, dịch vụ thực khác mà chứng từ có liên quan” Như vậy, ngân hàng có trách nhiệm kiểm tra việc xuất trình để định xem bề mặt chứng từ có tạo thành xuất trình phù hợp không để tiến hành toán, chiết khấu chứng từ Trong phương thức toán L/C, chứng từ có vai trò đặc biệt quan trọng, đại diện giá trị hàng hóa giao, sở để ngân hàng toán, người nhập nhận hàng 51 có hiểu biết sâu sắc quy trình, nhìn nhận điểm hạn chế để đóng góp, bổ sung cho hoạt động 3.2.2 Nâng cao trình độ chuyên môn đạo đức chuyên viên toán TDCT Con người nhân tố định thành công lĩnh vực đặc biệt trình đổi đầy khó khăn ngân hàng Yêu cầu giao dịch thương mại quốc tế đòi hỏi cán lãnh đạo cán trực tiếp làm công tác toán L/C trình độ ngoại ngữ, lực chuyên môn nghiệp vụ mà phải có phẩm chất đạo đức, có tinh thần trách nhiệm cao, có kinh nghiệm toán quốc tế, họ phải có kĩ phân tích, am hiểu tưởng tận điều khoản UCP600 Đồng thời họ phải am hiểu luật pháp, tập quán thực tiễn hoạt động ngân hàng nước, khu vực để có khả tư vấn cho khách hàng, đồng thời tránh rủi ro cho ngân hàng Để đạt điều này, ngân hàng thương mại cần xây dựng cho chiến lược đào tạo đội ngũ cán có trình độ cao, am hiểu nghề nghiệp tư cách đạo đức tốt Nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn, ngoại nữa, áp dụng công nghệ thông tin toán viên để đáp ứng nhu cầu ngày cao phát triển kinh tế hoạt động toán xuất nhập qua ngân hàng Để có đội ngũ cán vững mạnh, ngân hàng cần có chiến lược đào tạo phù hợp Nội dung đào tạo cần trọng kiến thức kinh tế, nghiệp vụ chuyên môn, đồng thời đặc biệt coi trọng công tác quản lý giáo dục, đạo đức nghề nghiệp Cần có chế độ đãi ngộ xứng đáng lương, thưởng cán có nhiều thành tích công tác Đồng thời có chế tài xử phạt cán Ngân hàng thiếu nghiêm túc công việc 3.2.3 Nâng cao chất lượng công nghệ ngân hàng Mặc dù có nỗ lực định trình đại hóa SeABank chưa lập thành kế hoạch chiến lược tổng thể SeABank cần 52 trang bị sở vật chất đại, với máy móc áp dụng công nghệ tiên tiến, với hệ thống máy vi tính nối mạng 24/24 giúp cho cán ngân hàng cập nhật thông tin thường xuyên: thông tin tỷ giá, lãi suất, thông tin đối tác, hợp đồng tín dụng…để tránh rủi ro kinh doanh đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng SeABank cần đa dạng hóa kênh phân phối dịch vụ bổ sung dịch vụ toán online hay SMS như: thông báo thư tín dụng, báo có, gửi yêu cầu mở thư tín dụng, chấp nhận toán, quản lý tài khoản doanh nghiệp, tiến tới giao dịch với doanh nghiệp xuất nhập thông qua mang Internet để thông tin truyền nhanh chóng, giảm bớt chi phí, rủi ro chậm trễ trường hợp bất khả kháng Ngoài ra, SeAbank cần tăng cường hệ thống bảo mật thông tin mạng Vấn đề an ninh mạng quan tâm nhiều năm gần Nếu kẻ gian xâm nhập hệ thống thông tin ngân hàng, liệu khách hàng bị bóp méo, không thật, gây rủi ro cho ngân hàng trình thẩm định, quản lý khách hàng Ngoài ra, hệ thống thông tin bị kẻ gian lợi dụng quá, trình trình truyền liệu bị gián đoạn, cản trở việc thực giao dịch ngân hàng khách hàng đối tác nước Do vậy, ngân hàng cần trọng vào vấn đề cách tuyển dụng kỹ sư công nghệ thông tin trình độ cao, xử lý linh hoạt tình hàng ngày để bảo đảm an toàn cho hệ thống thông tin ngân hàng 3.2.4 Mở rộng mạng lưới ngân hàng đại lý Thanh toán quốc tế liên quan đến nhiều vùng lãnh thổ giới, vậy, việc mở rộng mạng lưới ngân hàng đại lý điều quan trọng công tác hạn chế rủi ro ngân hàng Việc thiết lập mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng nước có ý nghĩa chiến lược phát triển nghiệp vụ toán quốc tế ngân hàng thương mại Đối với ngân hàng đại lý có mối quan hệ lâu năm, SeABank cần cố mối quan hệ với đối tác để phát triển có lợi Ngoài ra, SeABank phải thực tốt trách nhiệm với ngân hàng nước 53 giúp giao dịch diễn thông suốt, hạn chế rủi ro trì mối quan hệ lâu dài hai bên Ngoài ra, SeABank cần rà soát ngân hàng đại lý thông qua việc xây dựng tiêu thức phân loại, đánh giá tín nhiệm ngân hàng đại lý để lựa chọn ngân hàng có uy tín, phục vụ toán an toàn nhanh chóng Từ có sách đối thoại phù hợp, củng cố mối quan hệ song phương, để thúc đẩy hợp tác tương lai Thêm vào đó, ngân hàng nên tổ chức hệ thống thông tin mạng lưới ngân hàng đại lý nhanh nhạy, thông suốt để học hỏi, đúc rút kinh nghiệm cho mình, hạn chế rủi ro toán TDCT Ngân hàng cần mở rộng quan hệ song phương, đa phương với ngân hàng, tổ chức tài quốc tế để mở rộng mạng lưới ngân hàng rộng khắp giới, mở rộng thị trường cho doanh nghiệp xuất nhập 3.2.5 nước, đặc biệt thị trường tiền châu Phi, Bắc Mỹ Tạo nguồn ngoại tệ, đẩy mạnh hoạt động thu hút ngoại tệ để đáp ứng nhu cầu TTQT nói chung toán TDCT nói riêng Khó khăn lớn TTQT ngân hàng thiếu nguồn ngoại tệ nước ta thường xuyên nước nhập siêu, cầu ngoại tệ lớn cung Mặc dù năm 2014, nước ta xuất siêu đánh giá xuất siêu không bền vững Thực tế không khắc phục tình trạng khan ngoại tệ ngân hàng không đáp ứng nhu cầu khách hàng tiến hành toán TDCT, buộc phải vay ngân hàng khác với giá cao, lại không chủ động nguồn ngoại tệ Ngân hàng cần có giải pháp để khắc phục khan hiến ngoại tệ sau: Thứ nhất, mở rộng mạng lưới đại lý thu đổi ngoại tệ, xây dựng sách đại lý phù hợp để đảm bảo hoạt động đại lý ổn định tăng khả cạnh tranh với ngân hàng khác Hiện nay, thói quen nhiều người dân thu đổi ngoại tệ thị trường chợ đen, cửa hàng vàng bạc, quầy thu đổi ngoại tệ thị trường không đến ngân hàng sợ thủ tục phức tạp Vì vậy, ngân hàng cần có chiến lược thay đổi thói quen khách hàng, có thái độ phục vụ nhanh chóng thân thiện, chiếm lòng tin khách hàng 54 Thứ hai, tiếp tục phát triển hoạt động chi trả kiều hối Western Union Ngân hàng cần nâng cao chất lượng dịch vụ để tạo tin tưởng từ khách hàng nước gửi ngoại tệ cho người thân Việt Nam Đây lượng ngoại tệ lớn mà ngân hàng thu hút chủ yếu khách hàng Việt Nam chuyển đổi sang VND để gửi tiết kiệm chi tiêu Thêm vào đó, số lượng lao động nước năm gần cao, vậy, ngân hàng liên hệ với công ty xuất lao động khuyến khích lao động nước sử dụng dịch vụ chuyển tiền qua ngân hàng để tận dụng nguồn vốn tiềm Thứ ba, chủ động đàm phán ký kết giao dịch mua bán ngoại tệ để phục vụ cho hoạt động toán TDCT tài trợ xuất nhập Trong thị trường cạnh tranh nay, ngân hàng cần chủ động tiếp xúc khách hàng để tận dụng nguồn ngoại tệ mà họ nắm giữ việc giữ mối quan hệ thân thiết, cập nhật tình hình ngoại tệ khách hàng để ký kết hợp đồng thích hợp đáp ứng nhu cầu ngoại tệ ngân hàng Ngoài ngân hàng thực giao dịch ngoại hối phát sinh để hạn chế rủi ro biến động tỷ giá rủi ro thiếu nguồn ngoại tệ đáp ứng nhu cầu toán 3.2.6 Tăng cường hoạt động tư vấn Các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ thường có hạn chế hiểu biết thông tin thị trường giới, biến động kinh tế nước bạn hàng nước ngoài, vậy, xảy nhiều rủi ro thời gian qua Do vậy, ngân hàng đưa cho khách hàng lời khuyên bổ ích từ khâu hoạt động toán TDCT Tư vấn đối tác doanh nghiệp, rủi ro gặp phải, phương thức toán L/C phù hợp an toàn cho khách hàng, điều khoản nên có L/C … Đối với nhà xuất khẩu, sau hoàn tất xong trình giao hàng, nhà xuất lại gặp khó khăn xuất trình chứng từ để toán Hiện nay, tỷ lệ sai sót chứng từ lần xuất trình lớn Cán toán nên tư vấn cho khách hàng suốt trình lập hồ sơ để hạn chế sai 55 sót Để làm điều toán viên cần giữ liên lạc để giải đáp thắc mắc, tháo gỡ khó khăn cho khách hàng thông qua hệ thống điện thoại email 3.2.7 Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro toán quốc tế SeABank cần xây dựng chiến lược quản trị rủi ro toán quốc tế riêng Quy trình quản trị rủi ro giúp nhà quản trị đánh giá mức độ rủi ro, để có biện pháp phòng ngừa, cảnh báo Để thành công, quy trình quản trị rủi ro toán TDCT phải tổ chức đầy đủ giống quy trình quản trị rủi ro, báo cáo đánh giá quản trị rủi ro thực tế để hoàn thiện quy trình Xác định rủi ro: Kết thúc ngày làm việc, toán viên phải tổng hợp, kiểm tra đối chiếu giao dịch khởi tạo ngày, xem xét phù hợp với quy trình, quy định Ngân hàng hay chưa Hằng tuần, quý ngân hàng cần có đánh giá trung thực rủi ro mà gặp phải trình tác nghiệp, đồng thời liệu nhập vào hệ thống thông tin nhằm quản trị rủi ro toán tín dụng chứng từ Lượng hóa rủi ro: Chuyên viên TTQT cần liên tục cập nhật thông tin định lượng cho phận quản trị rủi ro để thiết lập số tài như: biểu đồ thay đổi, rà soát giới hạn rủi ro cho phép… Kiểm soát rủi ro: đạo ban Giám đốc, SeABank cần lập chuẩn mực để có biện pháp kiểm soát kịp thời, hiệu rủi ro 3.3 mà ngân hàng gặp phải trình toán TDCT cho khách hàng Một số kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro toán Tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Đông Nam Á 56 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ ngành liên quan 3.3.1.1 Hoàn thiện môi trường pháp lý cho giao dịch toán xuất nhập theo phương thức toán TDCT Về chất, thư tín dụng giao dịch riêng biệt với hợp đồng thương mại loại hợp đồng khác Hợp đồng thương mại sở cho thư tín dụng ngân hàng không liên quan đến không bị ràng buộc hợp đồng Hiện nay, việc toán xuất nhập phương thức L/C ngân hàng giới thực sở UCP600, quốc gia, giao dịch bị điều chỉnh chi phối hệ thống luật pháp nước họ, nước lại giới nhìn nhận UCP600 văn nằm hệ thống thông lệ tập quán quốc tế mà khách hàng nước muốn trao đổi với phải tuân thủ Luật quốc gia thường tôn trọng có mâu thuẫn với UCP600, nhiên có khác nhau, chí đối nghịch luật quốc gia vượt lên tất tuân thủ Chính thế, kiến nghị quan trọng Chính phủ ngành ban liên quan cần hoàn chỉnh môi trường pháp lý cho giao dịch toán xuất nhập Cụ thể vấn đề sau: 57 - Khẩn trương ban hành văn pháp lý cho giao dịch toán nhà xuất khẩu: nghị định toán quốc tế đề cập tới mối quan hệ pháp lý giao dịch chứng từ ngân hàng Mối quan hệ nghĩa vụ, trách nhiệm, quyền lợi nhà nhập khẩu, nhà xuất ngân hàng tham gia sử dụng thư tín dụng, mối quan hệ cần pháp lý hóa sở luật pháp quốc gia Để tạo lập hành lang pháp lý giao dịch ngân hàng khách hàng, cần kí kết thỏa thuận chung mang tính nguyên tắc giao dịch văn Những văn cần thiết không ngân hàng mà sở để tòa án, trọng tài áp dụng xét xử vụ tranh chấp đối tác giao dịch L/C Các quan pháp luật dựa vào thông lệ quốc tế mà xét xử vụ kiện phát triên Việt Nam, UCP thay luật pháp quốc gia, có hạn chế định không bao quát tất giao dịch vô phong phú thực tiễn - Cần tạo hành lang pháp lý cho giao dịch ngân hàng khách hàng quan hệ tín dụng chứng từ Cho tới nay, hầu hết khách hàng đến ngân hàng xin mở L/C văn pháp lý có tính chất hợp đồng thỏa thuận văn Ở SeABank, hầu hết có loại giấy tờ như: đơn yêu cầu mở L/C, giấy cam kết toán, đơn xin bảo lãnh nhận hàng kí hậu vận đơn, thông báo thư tín dụng, đơn xin chiết khấu chứng từ Các chừng từ đơn giản giao dịch ngân hàng, tính pháp lý ràng buộc hai bên nên gây khó khăn toàn ăn xét xử tranh chấp 3.3.1.2 Hoàn thiện sách thương mại nhằm đẩy mạnh xuất khẩu, quản lý chặt chẽ nhập để cải thiện cán cân thương mại quốc tế Sản phẩm xuất nước ta chưa phong phú sản phẩm chưa qua chế biến chiếm tỷ trọng lớn, có chế biến chủ yếu mặt hàng sơ chế Vì vậy, để phục vụ cho chiến lược xuất khẩu, nhằm mục tiêu tăng trưởng ổn định bền vững cho kinh tế, cần có giải pháp sau: 58 - Đẩy mạnh hoạt động đối ngoại,đặc biệt hoạt động thương mại thị trường lớn Nhật Bản, Mỹ, EU…, xây dựng phát triển thị trường trọng điểm, mở rộng thị trường - Khai thác có hiệu tiềm tài nguyên, sức lao động đất đai, giảm giá thành hàng xuất Việt Nam để đủ sức cạnh tranh với hàng hóa khu vực Cần đầu tư thích đáng vào sản phẩm truyền thống có ưu thế, đồng thời mở rộng ngành sản xuất mặt hàng có thị trường lớn - Có sách đầu tư hợp lý cho doanh nghiệp sản xuất hàng xuất để đổi công nghệ, nâng cao chất lượng sản phẩm phấn đấu xuất chủ yếu sản phẩm qua chế biến - Chính sách tỷ giá hối đoái mềm dở linh hoạt nhằm khuyến khích xuất khẩu, hạn chế nhập bảo đảm tính ổn định vĩ mô kinh tế, không gây nên cú sốc lớn làm thiệt hại tới doanh nghiệp nhập - Bên cạnh biện pháp đẩy mạnh xuất khẩu, cần có biện pháp quản lý chặt chẽ nhập khẩu, không ngược lại cam kết hiệp định thuế quan ưu đãi Cụ thể: - Nhà nước cần xây dựng công bố lịch trình giảm thuế cụ thể nhằm giảm dần bảo hộ số ngành sản xuất nước - Nhà nước cần giảm tối đa, chí xóa bỏ việc dùng hạn ngạch nhập số biện pháp phi thuế quan khcas, đồng thời thay vào chế độ thuế nhập thích hợp - Cải tiến công tác quản lý điều hành xuất nhập khẩu, cải cách mạnh mẽ thủ tục hành chính, tinh giảm thủ tục hải quan, chống buôn lậu, quản lý nhập tiểu ngạch… 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước 59 3.3.2.1 Phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, thị trường ngoại hối Việt Nam Chính sách quản lý tỷ giá ngoại hối Nhà nước cần có điều chỉnh để đưa tỷ giá thị trường ngoại tệ liên ngân hàng sát với thị trường - Giám sát trạng thái ngoại hối cuối ngày ngân hàng, bắt buộc ngân hàng thương mại phải xử lý trạng thái ngoại hối việc mua bán ngoại tệ - Phát triển nghiệp vụ vay mượn ngoại tệ, nghiệp vụ đầu cơ, nghiệp vụ tiền gửi qua đêm hình thức mua bán ngoại tệ như: mua bán kì hạn, hợp đồng tương lai, hoán đối ngoại tệ, quyền mua, quyền bán… - Tăng cường vai trò ngân hàng nhà nước đóng vai trò chủ thể cuối giao dịch mua bán ngoại tệ, tham gia tác động kịp thời giúp cho ngân hàng thương mại trì trạng tái ngoại tệ an toàn Ngân hàng nhà nước cần đóng vai trò toán bù trừ quốc tế, tức trung gian toán quốc tế cho ngân hàng, điều đẩy mạnh tốc độ toán quốc tế, hạn chế chi phí trung gian 3.3.2.2 Cần tăng cường chất lượng hoạt động trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng nhà nước (CIC) Việc thu thập, phân tích, xử lý kịp thời xác thông tin tình hình tài chính, quan hệ tín dụng, khả toán, tư cách pháp nhân doanh nghiệp nước nước vô quan trọng Để công tác thông tin phòng ngừa rủi ro đạt hiệu cao, cần áp dụng biện pháp: - Tăng cường trang bị phương tiện thông tin đại cho trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng nhà nước để có điều kiện thu thập, cung cấp thông tin đầy đủ, xác, kịp thời - Có chế khuyến khích bắt buộc tổ chức tín dụng việc cung cấp thường xuyên thông tin tình hình dư nợ doanh nghiệp tổ chức tín dụng 60 3.3.2.3 Công tác điều hành sách tỷ giá cần linh hoạt phù hợp với thực tế Tỷ giá hối đoái yếu tố nhạy cảm, ảnh hưởng tới lĩnh vực xuất nhập mà tác động tới toàn mặt hoạt động đời sống kinh tế xã hội Việc lựa chọn chế độ tỷ giá thả có điều tiết quản lý nhà nước hợp lý, xong cần đổi chế điều hành tỷ giá theo hướng tự hóa dần - Ngân hàng nhà nước cần nâng cao dự trữ ngoại tệ nhà nước tương xứng với nhịp độ phát triển kim ngạch xuất nhập - Xác định cấu dự trữ ngoại tệ hợp lý sở đa dạng hóa rổ ngoại tệ mạnh, không nên neo giữ đồng Việt Nam vào đồng đôla Mĩ Khuyến khích doanh nghiệp xuất nhập đa dạng hóa cấu tiền tệ giao dịch thương mại - Chuẩn xác hóa số kinh tế vĩ mô lạm phát, lãi suất, thực trạng cán cân toán, nợ nước để giúp nhà nước lựa chọn phương án điều chỉnh tỷ giá có hiệu 3.3.3 Kiến nghị khách hàng SeABank 3.3.3.1 Nâng cao trình độ ngoại thương Các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh xuất nhập cần trau dồi nâng cao kiến thức nghiệp vụ ngoại thương nghiệp vụ toán quốc tế Với nghiệp vụ ngoại thương vững vàng, thân doanh nghiệp chủ động hoàn thành tốt việc thực hợp đồng xuất nhập Nghiệp vụ toán quốc tế giỏi đảm bảo cho giao dịch thực trọn vẹn, doanh nghiệp xuất thu tiền theo giá trị hàng hóa dịch vụ kí kết hợp đồng, doanh nghiệp nhập nhận lô hàng, đủ số lượng chất lượng, đảm bảo hiệu hợp đồng ngoại thương 61 Muốn thực nghiệp vụ ngoại thương hạn chế rủi ro toán quốc tế, doanh nghiệp phải có đội ngũ cán đào tạo chuyên môn, sử dụng thành thạo quy trình cần thiết hoạt động ngoại thương 3.3.3.2 Tìm hiểu lựa chọn đối tác nước Bên cạnh việc cẩn trọng kí kết hợp đồng ngoại thương, khách hàng Việt Nam không tìm hiểu kĩ đối tác nước dù hợp đồng có chặt chẽ tới đâu phía nước cố tình lừa đảo quyền lợi doanh nghiệp Việt Nam bị vi phạm Đa số vụ tranh chấp xảy doanh nghiệp chưa lựa chọn đối tác kinh doanh Việc tìm hiểu thực lực uy tín công ty nước ngoai cần thiết Hiện ngân hàng thương mại bắt đầu triển khai dịch vụ này, đặc biệt hợp đồng giá trị lớn doanh nghiệp nhờ ngân hàng phục vụ tìm hiểu đối tác kinh doanh thông qua hệ thống ngân hàng đại lý họ nước ngoài, thông qua phòng thương mại công nghiệp Việt Nam., trung tâm thông tín dụng ngân hàng nhà nước Việt Nam để có thông tin đáng tin cậy bạn hàng làm ăn 62 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở luận liên quan chương 1, thực trạng rủi ro phương thức toán tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Đông Nam Á phản ánh chương Chương khóa luận đề cập đến giải pháp hạn chế rủi ro tồn SeABank, biện pháp để hạn chế rủi ro xuất sở định hướng hoạt động chung chi nhánh lĩnh vực toán tín dụng chứng từ Ngoài giải pháp riêng ngân hàng, số kiến nghị với nhà nước, bộ, ban ngành, Ngân hàng nhà nước doanh nghiệp xuất nhập đề cập chương để hạn chế rủi ro cách hiệu 63 KẾT LUẬN Trong năm qua, công hội nhập kinh tế giới mang lại chuyển biến tích cực hoạt động kinh tế Việt Nam Để đạt điều không nhắc tới nỗ lực NHTM việc luân chuyển vốn, cung cấp dịch vụ, đặc biệt dịch vụ toán quốc tế Trong đó, Ngân hàng TMCP Đông Nam Á với cố gắng không ngừng đáp ứng phần lớn nhu cầu toán quốc tế doanh nghiệp nước trình thực hợp đồng ngoại thương Phương thức toán quốc tế nói chung toán tín dụng chứng từ nói riêng tiềm ẩn nhiều rủi ro đòi hỏi ngân hàng phải có biện pháp phòng ngừa rủi ro hiệu Trong chuyên đề trình nghiên cứu từ tổng quan toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Chương 1, đến thực trạng rủi ro tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Đông Nam Á Chương 2, cuối giải pháp hạn chế rủi ro số kiến nghị Chương Vấn đề quan trọng ngân hàng áp dụng giải pháp nhằm mang lại hiệu để vừa hạn chế tối đa rủi ro vừa thu hút trì khách hàng Vì việc vận dụng giải pháp ngân hàng cần có nghệ thuật Tùy điều kiện, trường hợp, hoàn cảnh cụ thể mà áp dụng để giải thỏa đáng giao dịch toán quốc tế Mặc dù cố gắng trình nghiên cứu, đánh giá, nhiên, hạn chế mặt lý luận kinh nghiệm thực tế nên chuyên đề không tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận đóng góp ý kiến thầy cô, bạn để chuyên đề hoàn chỉnh Em xin chân thành gửi làm cám ơn đến toàn thể thầy cô giáo Học Viện Ngân Hàng nói chung khoa Ngân Hàng nói riêng giúp đỡ dìu dắt em suốt năm học tập Học Viện Ngân Hàng TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình toán quốc tế tài trợ ngoại thương – NXB thống kê Hà Nội, 2013 - GS.TS Nguyễn Văn Tiến Tài liệu học tập Tài trợ thương mại quốc tế - Học viện Ngân Hàng Cẩm nang hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP Đông Nam Á Báo cáo tài Ngân hàng TMCP Đông Nam Á năm 2012, 2013, 2014 Báo cáo hoạt động toán quốc tế Ngân Hàng TMCP Đông Nam Á năm 2012, 2013, 2014 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc GIẤY XÁC NHẬN THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Kính gửi: Khoa Ngân Hàng – trường Học viện Ngân Hàng Ngân hàng Thương mại cổ phần Đông Nam Á – Seabank, chi nhánh Đống Đa, Phòng giao dịch Nguyễn An Ninh xác nhận: Sinh viên: Lê Thị Thanh Hà Là sinh viên lớp: K14 TTQTC Khoa: Ngân Hàng Trường: Học viện Ngân Hàng Được nhà trường giới thiệu thực tập tốt nghiệp Ngân hàng với tên chuyên đề: “Giải pháp hạn chế rủi ro toán tín dụng chứng từ Ngân hàng Thương mại cổ phần Đông Nam Á” Thời gian thực tập từ ngày …………… đến ngày …………… Trong thời gian thực tập Ngân hàng, sinh viên Lê Thị Thanh Hà có ý thức kỷ luật tốt, chấp hành đầy đủ nội quy quy chế quan, có thái độ mực với cán nhân viên quan Nhiệt tình tham gia hoạt động đoàn thể trình nghiên cứu học tập hoàn thành tốt tập Ngân hàng tạo điều kiện giúp đỡ sinh viên Lê Thị Thanh Hà hoàn thành tốt trình thực tập Đến kết thúc thời gian thực tập tốt nghiệp Hà nội, ngày … tháng 05 năm 2015 ... quan toán tín dụng chứng từ rủi ro toán tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro toán tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Đông Nam Á Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro toán. .. thức toán tín dụng chứng từ rủi ro phương thức toán tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại 7 Thứ hai, phân tích thực trạng hoạt động toán tín dụng chứng từ rủi ro toán tín dụng chứng từ Ngân hàng. .. tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Đông Nam Á 8 CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ NHỮNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Phương thức toán