Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động Thanh toán theo phương thức Tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Quang Trung

LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Trong điều kiện kinh tế hội nhập, hoạt động ngoại thương nói chung và xuất nhập khẩu nói riêng ngày càng phát triển và có vai trò quan trọng trong nền kinh tế. Xuất nhập khẩu (XNK) trở thành cầu nối quan trọng để nước ta tận dụng và tìm kiếm nguồn nguyên liệu dồi dào, mở rộng thị trường tiêu thụ, thúc đẩy sản xuất trong nước và nâng cao vị thế của Việt Nam trên trường quốc tế, làm cho tỷ trọng xuất nhập khẩu không ngừng tăng qua các năm. Đóng vai trò trung gian không thể thiếu trong hoạt động ngoại thương, các Ngân hàng là cầu nối thanh toán giữa các tổ chức, cá nhân trong nước với các tổ chức, cá nhân nước ngoài, giúp hoạt động ngoại thương trôi chảy và dễ dàng hơn thông qua các dịch vụ chi trả quốc tế. Qua đó, góp phần giúp các tổ chức, cá nhân kinh doanh XNK đạt được các chỉ tiêu về hiệu quả kinh doanh. Trong các phương thức thanh toán quốc tế đang được sử dụng tại các ngân hàng Việt Nam như: Phương thức nhờ thu, Phương thức chuyển tiền, Phương thức tín dụng chứng từ. Với những ưu điểm vượt trội so với các phương thức khác, tín dụng chứng từ đang được sử dụng phổ biến trong TTQT. Tuy nhiên, do sự phức tạp của nghiệp vụ TTQT, hoạt động này còn thể hiện nhiều bất cập, nhất là việc nâng cao chất lượng trong hoạt động TTQT nói chung và tín dụng chứng từ nói riêng. Nắm bắt được những bất cập và tìm ra hướng giải quyết những bất cập đó sẽ giúp cho TTQT trong quan hệ kinh tế giữa Việt Nam và nước ngoài phát triển, hoàn thiện nhanh chóng để đáp ứng nhu cầu thanh toán ngày càng đa dạng với phạm vi mở rộng trên toàn thế giới. Chi nhánh Quang Trung – Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam trải qua hơn 20 năm hoạt động đã đạt được nhiều thành tựu về hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ. Tuy nhiên, việc áp dụng phương thức này tại Chi nhánh Quang Trung còn một số hạn chế. Do đó, để tăng doanh số, đồng thời thu hút nhiều khách hàng đến với mình thì chi nhánh Quang Trung cần hoàn thiện và nâng cao chất lượng hoạt động này hơn nữa để phục vụ một cách tốt nhất cho khách hàng. Sau một thời gian thực tập tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Quang Trung, dựa trên những kiến thức đã được tích lũy trên ghế nhà trường, cùng với đó là sự giúp đỡ của các thầy cô giáo, các anh chị hướng dẫn tại chi nhánh Quang Trung, em quyết định chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động Thanh toán theo phương thức Tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Quang Trung”.

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động Thanh toán theo phương thức Tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Quang Trung Họ tên sinh viên : Lê Việt Hùng Lớp : K14 TTQTC Khóa : 14 Khoa : Ngân hàng Hà Nội, tháng 05 năm 2015 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng em Các báo cáo số liệu chuyên đề tốt nghiệp có nguồn gốc rõ ràng, trung thực xuất phát từ tình hình thực tế hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam Chi nhánh Quang Trung Nếu có không em xin chịu trách nhiệm trước nhà trường Hà Nội, ngày 23 tháng 05 năm 2015 Sinh viên thực tập Lê Việt Hùng BẢNG KÝ HIỆU VIẾT TẮT Viết tắt Nguyên văn BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam CBCNV Cán công nhân viên CN Chi nhánh CN NH ĐT & PT Chi nhánh Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển KH Khách hàng L/C Letter of credit NHĐCĐ Ngân hàng định NHNN Ngân hàng nhà nước NHPH Ngân hàng phát hành NHTB Ngân hàng thông báo NHTM Ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng trung ương NHXN Ngân hàng xác nhận TMCP Thương mại cổ phần TTQT Thanh toán quốc tế USD Đô la Mỹ VNĐ Việt Nam Đồng XNK Xuất nhập DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU ĐỒ SƠ ĐỒ 1.1: QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ L/C .ERROR: REFERENCE SOURCE NOT FOUND SƠ ĐỒ 2.1: SƠ ĐỒ TỔ CHỨC NH ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH QUANG TRUNG ERROR: REFERENCE SOURCE NOT FOUND BẢNG 2.1 TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA NĂM 2012 – 2014 CN QUANG TRUNG ERROR: REFERENCE SOURCE NOT FOUND BIỂU ĐỒ 2.1 CƠ CẤU NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG ERROR: REFERENCE SOURCE NOT FOUND BẢNG 2.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NĂM 2012-2014 CN QUANG TRUNG ERROR: REFERENCE SOURCE NOT FOUND BIỂU ĐỒ 2.2 TÌNH HÌNH CHO VAY THEO KỲ HẠN CỦA CHI NHÁNH QUANG TRUNG ERROR: REFERENCE SOURCE NOT FOUND BẢNG 2.3 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ NĂM 2012-2014 CN QUANG TRUNG ERROR: REFERENCE SOURCE NOT FOUND BẢNG 2.4 KẾT QUẢ KINH DOANH NĂM 2012-2014 CN QUANG TRUNG ERROR: REFERENCE SOURCE NOT FOUND BẢNG 2.5 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TTQT NĂM 2012 – 2014 CN QUANG TRUNG ERROR: REFERENCE SOURCE NOT FOUND BIỂU ĐỒ 2.3 DOANH SỐ XK-NK NĂM 2012-2014 CN QUANG TRUNG ERROR: REFERENCE SOURCE NOT FOUND BẢNG 2.6 DOANH SỐ L/C VÀ DOANH SỐ TTQT TẠI CHI NHÁNH QUANG TRUNG ERROR: REFERENCE SOURCE NOT FOUND BẢNG 2.7 CƠ CẤU L/C NK, L/C XK TẠI CHI NHÁNH QUANG TRUNG ERROR: REFERENCE SOURCE NOT FOUND BẢNG 2.8 SỐ MÓN VÀ DOANH SỐ PHÁT HÀNH L/C NHẬP KHẨU ERROR: REFERENCE SOURCE NOT FOUND BẢNG 2.9 DOANH SỐ PHÁT HÀNH VÀ DOANH SỐ THANH TOÁN L/C NK TẠI CN ERROR: REFERENCE SOURCE NOT FOUND BẢNG 2.10 DOANH SỐ THANH TOÁN L/C XUẤT KHẨU – CHI NHÁNH QUANG TRUNG ERROR: REFERENCE SOURCE NOT FOUND MỤC LỤC BIỂU ĐỒ 2.2 TÌNH HÌNH CHO VAY THEO KỲ HẠN CỦA CHI NHÁNH QUANG TRUNG .25 CHƯƠNG 41 KẾT LUẬN 53 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong điều kiện kinh tế hội nhập, hoạt động ngoại thương nói chung xuất nhập nói riêng ngày phát triển có vai trò quan trọng kinh tế Xuất nhập (XNK) trở thành cầu nối quan trọng để nước ta tận dụng tìm kiếm nguồn nguyên liệu dồi dào, mở rộng thị trường tiêu thụ, thúc đẩy sản xuất nước nâng cao vị Việt Nam trường quốc tế, làm cho tỷ trọng xuất nhập không ngừng tăng qua năm Đóng vai trò trung gian thiếu hoạt động ngoại thương, Ngân hàng cầu nối toán tổ chức, cá nhân nước với tổ chức, cá nhân nước ngoài, giúp hoạt động ngoại thương trôi chảy dễ dàng thông qua dịch vụ chi trả quốc tế Qua đó, góp phần giúp tổ chức, cá nhân kinh doanh XNK đạt tiêu hiệu kinh doanh Trong phương thức toán quốc tế sử dụng ngân hàng Việt Nam như: Phương thức nhờ thu, Phương thức chuyển tiền, Phương thức tín dụng chứng từ Với ưu điểm vượt trội so với phương thức khác, tín dụng chứng từ sử dụng phổ biến TTQT Tuy nhiên, phức tạp nghiệp vụ TTQT, hoạt động thể nhiều bất cập, việc nâng cao chất lượng hoạt động TTQT nói chung tín dụng chứng từ nói riêng Nắm bắt bất cập tìm hướng giải bất cập giúp cho TTQT quan hệ kinh tế Việt Nam nước phát triển, hoàn thiện nhanh chóng để đáp ứng nhu cầu toán ngày đa dạng với phạm vi mở rộng toàn giới Chi nhánh Quang Trung – Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam trải qua 20 năm hoạt động đạt nhiều thành tựu hoạt động toán tín dụng chứng từ Tuy nhiên, việc áp dụng phương thức Chi nhánh Quang Trung số hạn chế Do đó, để tăng doanh số, đồng thời thu hút nhiều khách hàng đến với chi nhánh Quang Trung cần hoàn thiện nâng cao chất lượng hoạt động để phục vụ cách tốt cho khách hàng Sau thời gian thực tập Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Quang Trung, dựa kiến thức tích lũy ghế nhà trường, với giúp đỡ thầy cô giáo, anh chị hướng dẫn chi nhánh Quang Trung, em định chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động Thanh toán theo phương thức Tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quang Trung” Mục đích nghiên cứu đề tài Trên sở phân tích thực tiễn hoạt động TTQT nói chung toán Tín dụng chứng từ nói riêng, cụ thể sâu nghiên cứu, phân tích, đánh giá chất lượng hoạt động toán Tín dụng chứng từ Chi nhánh Quang Trung thời gian vừa qua, mục đích chuyên đề là: - Tìm hiểu sở lý luận toán tín dụng chứng từ, tiêu chí đánh giá, nhân tố tác động tới chất lượng toán tín dụng chứng từ Ngân hàng thương mại kinh nghiệm thực tiễn vài ngân hàng - Phân tích thực trạng tình hình toán tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quang Trung, tồn nguyên nhân - Đưa số giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng toán Tín dụng chứng từ dựa tồn Ngân hàng Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Là lý luận, thực trạng hoạt động TTQT theo phương thức Tín dụng chứng từ giải pháp nâng cao chất lượng sử dụng phương thức Tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quang Trung năm gần - Phạm vi nghiên cứu: Chuyên đề tập trung nghiên cứu chất lượng hoạt động toán tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Quang Trung Phương pháp nghiên cứu - Chuyên đề sử dụng phương pháp nghiên cứu phương pháp phân tích, đánh giá, thống kê, tổng hợp, so sánh… minh họa bảng biểu, số liệu thu thập qua năm từ việc tham khảo tài liệu, tạp chí, báo cáo tổng kết chi nhánh Quang Trung Kết cấu chuyên đề Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, kết cấu chuyên đề gồm chương: Chương 1: Lý luận chung chất lượng toán Tín dụng chứng từ Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng toán Tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quang Trung Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng toán Tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quang Trung 43 Từ mục tiêu chung BIDV, chi nhánh Quang Trung đặt mục tiêu cụ thể năm 2015 sau: - Tổng nguồn vốn đạt 14.200 tỷ đồng, tăng trưởng 17% so với năm 2014 Trong tiền gửi dân cư chiếm 35% - Tổng dư nợ: 14.000 tỷ đồng, tăng trưởng 16,21% so với năm 2014 - Tỷ lệ thu tín dụng đạt 30% - Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ < 5% - Đủ quỹ tiền lương, thưởng theo quy định 3.1.2 - Định hướng hoạt động toán quốc tế Mở rộng đa dạng hóa loại hình dịch vụ; nâng cao chất lượng dịch vụ, an toàn xác, nhanh chóng để tăng sức canh tranh với ngân hàng khác địa bàn - Chủ động khai thác nguồn ngoại tệ, đáp ứng kịp thời nhu cầu toán cho khách hàng - Thực đào tạo chỗ, cử cán học lớp nâng cao trình độ chuyên môn, giúp cho cán tinh thông nghiệp vụ, có khả tư vấn tốt cho khách hàng - Mở rộng quan hệ hợp tác với ngân hàng giới nhằm xây dựng hệ thống ngân hàng đại lý rộng khắp, tạo lợi cạnh tranh thu hút khách hàng - Kết hợp với phòng khác để quảng cáo sản phẩm dịch vụ chuyển tiền: Chuyển tiền kiều hối, chuyển tiền nhanh Western Union 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CHI NHÁNH QUANG TRUNG 3.2.1 Hiện đại hóa công nghệ ngân hàng Ứng dụng công nghệ tiên tiến để nâng cao chất lượng hoạt động, thúc đẩy giao dịch xử lý nhanh chóng, tiết kiệm thời gian, chi phí Ngoài tạo hình ảnh ngân hàng đại, tầm cỡ, có đầu tư thích đáng vào sở vật chất, thu hút khách hàng 44 Công nghệ toán yếu tố quan trọng tạo nên sức mạnh cạnh tranh ngân hàng, thể hiện: - Tiết kiệm chi phí, đẩy nhanh tốc độ toán chuyển tiền, tập trung hiệu vốn kinh doanh - Thực kế toán giao dịch tức thời, kiểm soát từ xa nghiệp vụ thị trường liên ngân hàng, quản lý thông tin, phòng ngừa rủi ro - Đảm bảo an toàn hiệu Công nghệ vấn đề đặt lên hàng đầu dịch vụ tài ngân hàng, toán quốc tế, từ trước công nghệ đại bây giờ, việc toán nước tiến hành khó khăn kéo dài nhiều ngày, ảnh hưởng đến việc kinh doanh người xuất nhập Ngày công nghệ thông tin ngày phát triển đòi hỏi ngân hàng phải cập nhật để đưa vào hoạt động ngân hàng Việc chuyển tiện điện, chuyển chứng từ dạng chứng từ điện tử, thông báo L/C… thực nhanh chóng hoạt động TTQT tiện lợi, đơn giản nhiêu Do đó, chi nhánh cần cải tiến đầu tư kỹ thuật trang thiết bị công nghệ phục vụ toán Đầu tư trang thiết bị máy tính có công suất lớn, đọc xử lý chứng từ cách tự động, đồng thời cần đầu tư chương trình phần mềm cho đồng với việc đầu tư phần cứng nhằm nâng cao tính an toàn toán Ngoài chi nhánh cần ứng dụng thêm chương trình công nghệ khác tài trợ thương mại, vi tính hóa hệ thống hạch toán kế toán, hệ thống báo cáo thống kê toán quốc tế 3.2.2 Nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên Về trình độ nghiệp vụ: TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ phức tạp, xảy rủi ro từ sai sót nhỏ Vì vậy, toán viên phải có khả xử lý nghiệp vụ cách xác, phù hợp với thông lệ quốc tế Chi nhánh Quang Trung cần tiêu chuẩn hóa đội ngũ cán biện pháp sau: Thường xuyên tổ chức buổi thảo luận, học tập kinh nghiệm lẫn để nâng cao trình độ hiểu biết nghiệp vụ ngoại thương, bảo hiểm, vận tải Đồng thời, trang bị kiến thức pháp luật cho cán bộ, mời chuyên gia giỏi đào tạo nghiệp vụ, ngoại ngữ, tin 45 học cho cán nhân viên Về đạo đức: Chi nhánh Quang Trung cần tăng cường công tác tư tưởng, rèn luyện đạo đức ngân hàng cho cán Xây dựng đội ngũ cán sạch, có lực, kịp thời thay cán yếu lực, phẩm chất đạo đức Thường xuyên trao đổi thức, thái độ phục vụ khách hàng 3.2.3 Tuân thủ triệt để quy trình nội Vấn đề cốt lõi đảm bảo chất lượng toán tín dụng chứng từ ngân hàng việc tuân thủ nguyên tắc phát hành toán L/C Các nguyên tắc sở để ngân hàng phát hành toán L/C cách xác, tránh sai sót, rủi ro cho khách hàng ngân hàng Để làm điều này, trước hết cán toán phải nắm vững bám sát UCP, ISBP, URR thực quy trình nghiệp vụ Tuy nhiên, trình thực hiện, ngân hàng không nên máy móc mà phải có linh hoạt tình cụ thể mà ngân hàng đưa định hợp lý, không gây khó khăn cho khách hàng mà đảm bảo an toàn uy tín cho ngân hàng 3.2.4 Đẩy mạnh công tác marketing hoạt động kinh doanh ngân hàng thực tốt công tác quản trị điều hành Môi trường Ngân hàng cạnh tranh mạnh mẽ, vậy, để thu hút khách hàng, chi nhánh Quang Trung cần có sách hấp dẫn, linh hoạt hiệu quả: - Trước hết, cần phân loại khách hàng để đánh giá lực tài chính, kinh doanh họ Phân loại khách hàng truyền thống khách hàng để có sách ưu đãi phù hợp Chăm sóc khách hàng, thực sách với khách hàng biện pháp hữu để thu hút khách hàng phía Thông qua khách hàng truyền thống nâng cao uy tín ngân hàng giữ mối quan hệ lâu dài Mặt khác, khách hàng tạo điều kiện để họ thấy việc giao dịch với ngân hàng an toàn, nhanh chóng hiệu - Thường xuyên tiến hành chiến dịch quảng cáo, hội nghị khách hàng, tư vấn dịch vụ cho khách hàng Thông qua giúp ngân hàng khách hàng có hội 46 tìm hiểu nhau, trao đổi vướng mắc để đến phương hướng giải thống Đặc biệt phương thức tín dụng chứng từm ngân hàng tư vấn cho khách hàng nhiều mặt để họ có điều kiện tham gia phương thức cách hiệu - Đa dạng hóa loại sản phẩm, dịch vụ ngân hàng Thông qua việc cung cấp sản phẩm dịch vụ để thể hiệu hoạt động ngân hàng ngày tăng, ngân hàng phát triển mạnh đáp ứng nhu cầu ngày lớn khách hàng Từ đấy, uy tín ngân hàng ngày nâng cao - Nghiên cứu khách hàng, nắm bắt tâm lý khách hàng lựa chọn ngân hàng để giao dịch Dự đoán trước tâm lý khách hàng đưa sản phẩm Từ hướng điểm mạnh để tập trung tối đa, phát huy triệt để Vì hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ, sản phẩm ngân hàng dịch vụ Do đó, muốn khách hàng hiểu biết nhiều tiện ích sử dụng sản phẩm ngân hàng phải tập trung quảng cáo, xúc tiến khách hàng, đưa hình thức quảng cáo gây ấn tượng Bên cạnh đó, để đảm bảo cho hoạt động TTQT Chi nhánh Quang Trung nói riêng hoạt động toàn hệ thống nói chung hướng phát triển hàng lang pháp lý hoạt động kinh doanh Chi nhánh Quang Trung cần thực tốt bước sau: - Nâng cao chất lượng điều hành Ban giám đốc - Tăng cường kỷ luật quản trị điều hành - Củng cố xây dựng hệ thống thông tin nội đáp ứng cho mục đích quản lý kinh doanh an toàn hiệu - Đề cao trách nhiệm cán 3.2.5 Hoàn thiện, đa dạng hóa loại hình toán L/C Kinh tế nước ta giai đoạn hội nhập phát triển hoạt động TTQT ngày đa dạng phong phú, thời gian tới loại hình L/C mở rộng áp dụng nhiều Vì để đáp ứng nhu cầu khách hàng cách tốt nhất, Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quang Trung không dừng lại việc phát triển L/C không hủy ngang hay L/C xác nhận mà 47 cần mạnh dạn triển khai loại hình L/C đặc biệt : L/C dự phòng, L/C tuần hoàn, L/C chuyển nhượng… cung cấp dịch vụ tư vấn kèm cho khách hàng Muốn làm điều này, chi nhánh phải trọng đến vấn đề sau: - Chi nhánh cần đào tạo đội ngũ cán TTQT để họ có trình độ hiểu biết tốt loại L/C đặc biệt Từ họ tư vấn cho khách hàng, giúp khách hàng làm quen với việc sử dụng L/C đặc biệt, tạo thuận tiện cho khách hàng ngân hàng - Trong giai đoạn đầu, chi nhánh cần khuyến khích khách hàng làm quen với loại L/C đặc biệt cách để mức phí áp dụng cho loại L/C thấp mức phí áp dụng cho loại L/C thông thường khác Như ngân hàng đa dạng hóa sản phẩm ngân hàng 3.2.6 Tăng cường quản trị rủi ro toán tín dụng chứng từ Rủi ro toán tín dụng chứng từ ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng hoạt động Mặc dù phương thức toán tương đối ưu việt TTQT song tiềm ẩn nhiều rủi ro Chính vậy, ngân hàng phải có biện pháp riêng để hạn chế rủi ro, nhằm tạo hiệu cho hoạt động TTQT 3.2.6.1 Dưới góc độ ngân hàng phát hành thư tín dụng - Trước định phát hành thư tín dụng: ngân hàng cần phải thẩm định kĩ lực tài khả toán khách hàng để xác định tỉ lệ ký quỹ phù hợp Rõ ràng xác định tỷ lệ kí quỹ thấp giúp ngân hàng có lợi cạnh tranh lại đẩy ngân hàng vào trạng thái rủi ro trường hợp nhà nhập không thực nghĩa vụ toán ngân hàng xem xét cách thận trọng để vừa đảm bảo tính cạnh tranh lại vừa tránh rủi ro cho ngân hàng Mức ký quỹ nên xác định vào mối quan hệ khách hàng ngân hàng, lực tài khả toán khách hàng, khả tiêu thụ sản phẩm thị trường thời gian tới - Với vai trò ngân hàng phục vụ nhà nhập khẩu, ngân hàng phát hành cần phải có hỗ trợ, tư vấn thích hợp khách hàng để tránh khách hàng thiếu thận trọng thiếu trình độ nghề nghiệp mà chấp nhận điều khoản bất lợi phía nhà xuất đưa Thực dịch vụ tư vấn vừa có tác dụng gia tăng thu 48 nhập cho ngân hàng, vừa giúp khách hàng tránh rủi ro sau này, từ giúp ngân hàng đảm bảo phần khả toán từ phía khách hàng Khi toán L/C nhập khẩu: Ngân hàng phát hành vào L/C phát hành thông lệ quốc tế (UCP 500, UPC 600… ) phải tiến hành kiểm tra kỹ lưỡng chứng từ Trong trường hợp phát sai sót, ngân hàng phát hành phải thông báo cho ngân hàng chuyển chứng từ ngân hàng chiết chứng từ vòng ngày làm việc với (UPC 500) ngày làm việc với (UPC 600) kể từ ngày ngân hàng nhận chứng từ Nội dung thông báo phải nêu rõ bất hợp lệ mà ngân hàng phát Các bất hợp lệ cuối toàn bộ, nghĩa ngân hàng không bổ sung thêm bất hợp lệ khác mà ngân hàng phát sau 3.2.6.2 Dưới góc độ ngân hàng thông báo Ngân hàng thông báo tham gia vào phương thức tín dụng chứng từ với tư cách ngân hàng cung ứng dịch vụ thu phí không bị ràng buộc trách nhiệm phải toán Ngân hàng thông báo nhận thư tín dụng điện Telex, SWIFT thư Trong trường hợp ngân hàng phải kiểm tra mã khóa nhận qua Telex SWIFT hay chữ ký nhận qua thư để xác định tính chân thật bề thư tín dụng, đề phòng thư tín dụng giả Nếu ngân hàng thông báo xác định tính xác thực bề thư tín dụng phải thông báo điều cho ngân hàng phát hành biết, muốn thông báo phải nói rõ cho người hưởng lợi biết ngân hàng chưa xác định tính chân thật thư tín dụng Trong trường hợp ngân hàng từ chối thông báo thư tín dụng ngân hàng phải thông báo định cho ngân hàng phát hành biết 3.2.6.3 Dưới góc độ ngân hàng xác nhận Theo UPC 600 thấy trách nhiệm ngân hàng phát hành ngân hàng xác nhận ngang việc toán gánh chịu rủi ro Do đó, để đảm bảo uy tín tránh rủi ro cho ngân hàng, ngân hàng nên thực xác nhận chắn khả toán ngân hàng phát hành 3.2.6.4 Dưới góc độ ngân hàng chiết 49 Với vai trò ngân hàng chiết khấu, ngân hàng cần thận trọng khâu kiểm tra chứng từ, ý loại chứng từ, quan cấp, tên người hưởng,… không phân biệt sai sót lớn hay nhỏ, phát hiện, ngân hàng chiết khấu phải yêu cầu người bán chỉnh sửa kịp thời thời hạn hiệu lực L/C để đảm bảo chứng từ chiết khấu hoàn toàn phù hợp với điều khoản L/C Ngoài ngân hàng cần nghiên cứu tình hình kinh tế - trị nước nhập để định chiết khấu chứng từ Trong trường hợp quốc gia nước nhập có tình hình kinh tế, trị không ổn định, ngân hàng không nên thực chiết khấu chứng từ khả toán nhà nhập cho chứng từ ngân hàng chiết khấu 3.2.7 Một số giải pháp khác Để hoạt động TTQT phát triển hoàn thiện bên cạnh giải pháp cần có tổ chức tốt mối quan hệ phòng ban việc phối hợp phòng toán quốc tế phòng tín dụng nhằm đẩy mạnh hoạt động tín dụng trài trợ xuất khẩu, phát triển hoạt động toán quốc tế Ngoài ra, cần tổ chức tiếp xúc, học hỏi kinh nghiệm, giúp đỡ hợp tác với lĩnh vực toán quốc tế với ngân hàng thương mại ngân hàng liên doanh, ngân hàng nước Việt Nam để nâng cao, củng cố trình độ toán viên Về dài hạn, hoạt động kinh tế phát triển, với kinh tế mở cửa, doanh nghiệp XNK có uy tín, tin tưởng lẫn Lúc toán TDCT không sử dụng đến Vì vậy, ngân hàng cần có nhiều sản phẩm khác đa dạng để đáp ứng nhu cầu khách hàng 3.3 KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUANG TRUNG 3.3.1 Kiến nghị với phủ quan chức Cùng với phát triển kinh tế thị trường có quản lý vĩ mô nhà nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa, sách kinh tế vĩ mô ngày khẳng định Hơn nữa, xu quốc tế hóa kinh tế giới đem lại cho quốc gia hội thách thức Lúc này, cần có định hướng Nhà nước để 50 đưa đất nước mục tiêu 3.3.1.1 Chính phủ cần ổn định môi trường kinh tế sách vĩ mô Hoạt động tín dụng chứng từ ngân hàng an toàn phát có hiệu môi trường kinh tế ổn định Một môi trường kinh tế thiếu ổn định gây tâm lý e ngại kinh doanh cho doanh nghiệp Sự ổn định tăng trưởng bền vững kinh tế có mối quan hệ mật thiết với thị trường tài Chỉ kinh tế phát triển, lạm phát kiềm chế, giảm phát khắc phục, giá trị đồng nội tệ ổn định doanh nghiệp an tâm, tin tưởng tham gia đầu tư vào lĩnh vực xuất nhập 3.3.1.2 Ổn định cán cân toán quốc tế Chính phủ cần có biện pháp hữu hiệu nhằm ổn định cán cân toán quốc tế Cán cân toán quốc tế công cụ tổng hợp quan trọng để đánh giá, phân tích mối quan hệ kinh tế đối ngoại Nó thể hoạt động XNK hàng hóa, dịch vụ, hoạt động đầu tư vay nợ, viện trợ nước Tình trạng cán cân toán quốc tế liên quan đến khả toán quốc gia, ngân hàng, tác động đến tỷ giá hối đoái dự trữ ngoại tệ đất nước Để cải thiện cán cân toán quốc tế cần phải đẩy mạnh hoạt động XNK, đẩy mạnh thu hút vốn đầu tư nước ngoài, quản lý chặt chẽ việc vay nợ nước 3.3.1.3 Tạo môi trường kinh doanh thuận lợi Môi trường kinh doanh thuận lợi thu hút nhà đầu tư nước khuyến khích doanh nghiệp Việt Nam mở rộng kinh doanh giới Sự có mặt nhà đầu tư nước kéo theo cạnh tranh lớn doanh nghiệp nước, thách thức động lực để doanh nghiệp Việt Nam đổi phát triển thông qua cạnh tranh lành mạnh Từ đó, doanh nghiệp nước có tự tin bước thị trường quốc tế, khẳng định khả kinh doanh 3.3.1.4 Kiến nghị ngành Hải quan Hải quan mắt xích quan trọng trình thực XNK Hải quan cần cải cách hệ thống ban hành thủ tục giấy tờ liên quan đến giao nhận hàng hóa ngoại thương để phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế, phổ biến rộng rãi chế độ thủ tục giấy tờ 51 để cán ngoại thương cán ngân hàng hoàn thành công việc với chất lượng cao Tuy nhiên với xu hướng tất yếu trình hội nhập kinh tế quốc tế nước ta việc cần làm phát triển Hải quan điện tử theo hướng mở rộng loại hình hàng hóa XNK, đối tượng áp dụng, tạo chế minh bạch, thuận lợi đồng thuận thao tác thủ tục Hải quan doanh nghiệp quan Hải quan Đẩy mạnh hình thức khai báo hải quan từ xa, coi cách thức tạo thuận lợi để ngành Hải quan tiến tới mở rộng thủ tục Hải quan điện từ; đồng thời giảm tiếp xúc doanh nghiệp công chức Hải quan, qua góp phần giảm phiền hà cán Hải quan doanh nghiệp 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Việt Nam 3.3.2.1 Kiến nghị NHNN hoàn thiện thị trường ngoại tệ liên ngân hàng NHNN cần trọng đến việc hoàn thiện thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, tiến tới thành lập thị trường hối đoái Việt Nam Việc đa dạng hóa loại ngoại tệ thị trường giao dịch, đa dạng hóa hình thức mua bán (mua bán giao ngay, mua bán quyền chọn, mua bán kì hạn,…) điều kiện quan trọng để ngân hàng mở rộng nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, toán xuất nhập khẩu; đáp ứng nhu cầu khách hàng kinh tế 3.3.2.2 Tổ chức thực tốt thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, tạo điều kiện cho thị trường hối đoái phát triển Thị trường ngoại tệ liên ngân hàng thị trường trao đổi cung cấp ngoại tệ nhằm giải mối quan hệ ngoại tệ ngân hàng với Việc hoàn thiện phát triển thị trường liên ngân hàng điều kiện quan trọng để ngân hàng thương mại mở rộng nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ tạo điều kiện thuận lợi cho nghiệp vụ toán quốc tế thực tốt Thông qua thị trường này, ngân hàng nhà nước điều chỉnh tỷ giá linh hoạt xác Để hoàn thiện thị trường hối đoái ta cần: - Đa dạng hóa hình thức giao dịch: mua bán giao ngay, kì hạn, quyền chọn… - Mở rộng đối tượng tham gia thị trường ngoại tệ liên ngân hàng nhằm tạo điều kiện để thị trường hoạt động sát với thực tế 52 - Như phát triển thị trường hối đoái đảm bảo tỷ giá linh hoạt, hợp lý, khuyến khích phát triển hoạt động xuất nhập khẩu, nâng cao chất lượng toán quốc tế 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Phát triển mạng lưới ngân hàng đại lý Việc củng cố phát triển mạng lưới ngân hàng đại lý việc vô quan trọng ngân hàng thời đại ngày quan hệ ngoại thương ngày phát triển không bó hẹp khu vực mà mở rộng toàn giới Việc củng cố phát triển hệ thống ngân hàng đại lý tạo điều kiện giúp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam thực trôi chảy, nhanh chóng, xác nghiệp vụ toán quốc tế phát sinh không cần phải thực thông qua ngân hàng trung gian khác Trong quan hệ với ngân hàng đại lý, phải thường xuyên lấy phương châm uy tín, hiệu quả, đảm bảo đôi bên có lợi để trì mối quan hệ lâu dài Tiến tới thiết lập mở rộng văn phòng đại diện khu vực khác nhằm tạo điều kiện thuận lợi, nhanh chóng cho việc toán xúc tiến việc chào bán sản phẩm dịch vụ, nâng cao uy tín Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam giới 3.3.4 Kiến nghị với doanh nghiệp xuất nhập 3.3.4.1 Dành quan tâm thích đáng với hoạt động toán quốc tế Các doanh nghiệp xuất nhập khách hàng thường xuyên ngân hàng, đặc biệt quan hệ TTQT Vì thế, để hoạt động TTQT nói chung hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng ngân hàng diễn thuận lợi, doanh nghiệp cần có quan tâm thích đáng với hoạt động Các doanh nghiệp Việt Nam thường quan tâm mức đến tình hình tài chính, uy tín bạn hàng thay đổi sách thương mại nước Điều gây rủi ro lớn cho doanh nghiệp ngân hàng vài năm trước 3.3.4.2 Nâng cao trình độ, hiểu biết hoạt động toán quốc tế Một điều dễ dàng nhận thấy doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam trình độ Sự hiểu biết hạt động TTQT doanh nghiệp nhiều hạn chế 53 Điều gây rủi ro lớn cho doanh nghiệp ngân hàng Vì vậy, doanh nghiệp XNK Việt Nam cần không ngừng nâng cao trình độ, hiểu biết hoạt động TTQT biện pháp cụ thể sau: - Tham gia vào buổi trao đổi với khách hàng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quang Trung tổ chức nhằm nâng cao hiểu biết, cập nhật thay đổi quy định nghiệp vụ TTQT - Thường xuyên cử cán học bồi dưỡng, nâng cao nghiệp vụ lớp tập huấn chuyên gia giảng dạy để nâng cao trình độ cán doanh nghiệp Trong đó, doanh nghiệp cần đặc biệt trọng đến trình độ ngoại ngữ nhân viên điều quan trọng tham gia kí kết hợp đồng mua bán ngoại thương 3.3.4.3 Thành lập phận chuyên trách XNK thuê chuyên gia tư vấn XNK Đối với doanh nghiệp xuất nhập thường xuyên, cần lập phận chuyên trách XNK bao gồm cán chuyện nghiệp kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thương, am hiểu luật thương mại quốc tế toán xuất nhập khẩu, trung thực kinh doanh… Bộ phận chịu trách nhiệm nghiên cứu thị trường, tìm hiểu đối tác kinh doanh thay đổi sách thương mại nước đối tác thời kì… Đối với doanh nghiệp không chuyên xuất nhập doanh nghiệp nhỏ chưa cần lập phòng chuyên trách thuê chuyên gia tư vấn với tư cách cộng viên Việc chi phí cao lại đảm bảo an toàn cho doanh nghiệp giao dịch KẾT LUẬN Phương thức toán tín dụng chứng từ ngày đóng vai trò quan trọng hoạt động TTQT NHTM nói chung Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Quang Trung nói riêng, kinh tế mở hội nhập Tuy nhiên, tiến hành phương thức tín dụng chứng từ chi nhánh hạn chế định, việc phân tích tìm nguyên nhân, giải pháp nhằm nâng cao chất lượng toán tín dụng chứng từ chi nhánh việc cần thiết việc trì mở rộng thị phần toán quốc tế nói chung thị phần 54 toán tín dụng chứng từ nói riêng, với mong muốn góp phần nhỏ bé vào việc phát triển hoạt động TTQT Chi nhánh Quang Trung, chuyên đề sâu nghiên cứu hoàn thành nhiệm vụ chủ yếu sau: Đưa vấn đề lý luận hoạt động TTQT, sâu nghiên cứu phương thức toán tín dụng chứng từ, tiêu đánh giá hiệu phương thức tín dụng chứng từ nhân tố tác động tới chất lượng toán tín dụng chứng từ NHTM Tìm hiểu thị trường toán theo phương thức tín dụng chứng từ hệ thống NHTM Việt Nam, phân tích tình hình, đánh giá, tổng hợp thực trạng chất lượng toán tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quang Trung năm gần đây, từ sâu tìm hiểu nguyên nhân dẫn đến yếu bất cập tồn làm cho chất lượng toán tín dụng chứng từ chưa thực cao, phương thức toán tín dụng chứng từ chưa thực trở thành công cụ toán sử dụng với ý nghĩa, giá trị mà đem lại Từ nghiên cứu lý luận thực tiễn đề tài đưa giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng toán tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quang Trung đề xuất số kiến nghị với chủ thể liên quan NHNN, Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Doanh nghiệp XNK Hy vọng với nghiên cứu đề xuất đóng góp phần làm cho hoạt động TTQT nói chung phương thức tín dụng chứng từ Chi nhánh Quang Trung có bước tiến đáng kể, bảo đảm cho trình TTQT diễn trôi chảy, xác, an toàn, góp phần quan trọng vào tăng trưởng, phát triển kinh tế Việt Nam 55 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt GS TS Nguyễn Văn Tiến – Giáo trình “Thanh toán quốc tế tài trợ ngoại thương” – NXB Thống kê, Hà Nội 2013 GS TS Nguyễn Văn Tiến – Giáo trình “Quản trị ngân hàng thương mại” – NXB Thống kê, Hà Nội 2012 GS TS Nguyễn Văn Tiến – Giáo trình “Tài quốc tế” – NXB Thống kê, Hà Nội 2010 56 GS TS Nguyễn Văn Tiến – Giáo trình “Hỏi – Đáp Thanh toán quốc tế” – NXB Thống kê, Hà Nội 2010 PGS Đinh Xuân Trinh – Giáo trình “Thanh toán ngoại thương” – NXB Giáo dục, Hà Nội 2013 PGS TS Đinh Xuân Trình – “ Cẩm nang sử dụng thư tín dụng – L/C – Tuân thủ UCP 600 ISBP 681 2007 ICC” – NXB Lao động – Xã hội, Hà Nội năm 2008 PGS TS Đỗ Tất Ngọc – “Hoàn thiện môi trường luật pháp đổi TTQT nước ta” – NXB Giáo dục, Hà Nội năm 2006 PGS TS Nguyễn Thị Quy – “Thanh toán quốc tế L/C, tranh chấp thường phát sinh cách giải quyết” – NXB Chính trị quốc gia năm 2010 TS Đỗ Linh Hiệp – Giáo trình “Thanh toán quốc tế tài trợ xuất nhập khẩu” – NXB Thống kê, Hà Nội năm 2010 10 TS Lê Thị Xuân (Chủ biên) – Giáo trình “Phân tích tài doanh nghiệp” – NXB Đại học kinh tế Quốc dân, Hà Nội năm 2011 11 Tài liệu khác: 12 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quang Trung 2012, 2013, 2014 13 Bảng cân đối kế toán Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quang Trung 2012, 2013, 2014 14 Báo cáo hoạt động TTQT Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Quang Trung 2012, 2013, 2014 15 Các nghị quyết, định áp dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quang Trung 16 Quy trình toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Quang Trung Tài liệu tiếng Anh ICC – International Commercial Terms, 2000 57 ICC – International Standard Banking Practice Under Documentary Credit, ISBP 745, 2013 ICC – Supplement To The Uniform Customs And Practice For Documentary Credit For Electronic Presentation – eUCP 1.1, 2007 ICC – The Uniform Customs and Practice for Documentary Credit – ICC publication No600, Paris Các website tham khảo http://www.bidv.com.vn http://www.sbv.gov.vn ... Giải pháp nâng cao chất lượng toán Tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quang Trung CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG... chung chất lượng toán Tín dụng chứng từ Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng toán Tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quang Trung Chương 3: Giải. .. 1.2 CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm chất lượng hoạt động toán Tín dụng chứng từ Ngân hàng thương mại Chất lượng hoạt động toán Tín dụng