Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ hàng nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam - PGD Bình Thạnh

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP. HCM KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ HÀNG NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƢƠNG VIỆT NAM - PGD BÌNH THẠNH Ngành: QUẢN TRỊ KINH DOANH Chuyên ngành: QUẢN TRỊ NGOẠI THƢƠNG Giảng viên hƣớng dẫn : ThS. Trần Thị Trang Sinh viên thực hiện : Nguyễn Thị Thúy Nga MSSV: 1054011159 Lớp: 10DQN02 TP. Hồ Chí Minh, 2014 i BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP. HCM KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ HÀNG NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƢƠNG VIỆT NAM - PGD BÌNH THẠNH Ngành: QUẢN TRỊ KINH DOANH Chuyên ngành: QUẢN TRỊ NGOẠI THƢƠNG Giảng viên hƣớng dẫn : ThS. Trần Thị Trang Sinh viên thực hiện : Nguyễn Thị Thúy Nga MSSV: 1054011159 Lớp: 10DQN02 TP. Hồ Chí Minh, 2014 ii LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của bản thân. Những số liệu trong bài luận văn có nguồn gốc rõ ràng, đƣợc thực hiện và cung cấp từ phía Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam - PGD Bình Thạnh, không sao chép từ bất cứ nguồn nào khác. Tôi hoàn toàn chịu trách nhiệm trƣớc Nhà trƣờng về sự cam đoan này. TP HCM, ngày 02 tháng 7 năm 2014 Nguyễn Thị Thúy Nga iii LỜI CẢM ƠN Trƣớc hết, em xin gửi lời cảm ơn chân thành nhất đến toàn thể Quý thầy cô Trƣờng Đại học Công Nghệ Thành Phố Hồ Chí Minh, Quý thầy cô khoa Quản trị Kinh Doanh đã dạy dỗ, truyền đạt những kiến thức quý báu cho em trong suốt 4 năm học tập và rèn luyện tại trƣờng. Em xin chân thành cảm ơn Giảng viên hƣớng dẫn - ThS. Trần Thị Trang, ngƣời đã nhiệt tình hƣớng dẫn, đóng góp ý kiến cho em trong quá trình xây dựng, hoàn thành đề tài khóa luận tốt nghiệp này. Em xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo và các anh chị tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam - PGD Bình Thạnh đã tạo điều kiện thuận lợi cho em đƣợc thực tập tại Ngân hàng. Em xin cảm ơn chị Phạm Thị Thu Hà - Trƣởng phòng Thanh toán quốc tế, cùng toàn thể các anh chị trong phòng đã tạo điều kiện cho em đƣợc tiếp xúc thực tế, giải đáp thắc mắc, giúp em có thêm hiểu biết trong quá trình thực tập tại Ngân hàng. Với vốn kiến thức còn hạn hẹp và thời gian thực tập tại Ngân hàng có hạn nên em không tránh khỏi thiếu sót. Em rất mong nhận đƣợc những ý kiến đóng góp, phê bình của quý thầy cô cũng nhƣ các anh chị trong Ngân hàng. Đó sẽ là hành trang quý giá giúp em hoàn thiện kiến thức của mình sau này. iv CỘNG HÕA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự do – Hạnh phúc NHẬN XÉT THỰC TẬP Họ và tên sinh viên : MSSV : Khoá : 1. Thời gian thực tập ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… 2. Bộ phận thực tập ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… 3. Tinh thần trách nhiệm với công việc và ý thức chấp hành kỷ luật ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… 4. Kết quả thực tập theo đề tài ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… 5. Nhận xét chung ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… Ngày … tháng ….năm 2014 Đơn vị thực tập (ký tên và đóng dấu) v NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƢỚNG DẪN …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… Tp.Hồ Chí Minh, ngày …. Tháng ….năm 2014. Giảng viên hƣớng dẫn vi MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ HÀNG NK 3 1.1. Khái quát về hoạt động thanh toán bằng phƣơng thức tín dụng chứng từ (L/C) 3 1.1.1. Khái niệm về L/C 3 1.1.2. Đặc trƣng cơ bản của thƣ tín dụng (L/C) 4 1.1.3. Phân loại L/C 4 1.1.4. Nội dung chủ yếu của L/C 6 1.1.5. Quy trình thực hiện thanh toán L/C 7 1.1.6. Luật áp dụng khi thanh toán bằng L/C 9 1.1.6.1. Theo thông lệ và tập quán quốc tế 9 1.1.6.2. Luật quốc gia điều chỉnh quan hệ thanh toán bằng tín dụng chứng từ 10 1.1.7. Quyền và nghĩa vụ của các bên tham gia 10 1.1.7.1. Ngƣời mở (Applicant) 10 1.1.7.2. Ngƣời thụ hƣởng (Beneficiary) 11 1.1.7.3. Ngân hàng phát hành (Issuing Bank) 11 1.1.7.4. Ngân hàng thông báo (Advising Bank) 11 1.1.7.5. Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank) 12 1.1.7.6. Ngân hàng đƣợc chỉ định (Nominated Bank) 12 1.1.8. Ƣu – nhƣợc điểm của thanh toán bằng L/C 12 1.1.8.1. Ƣu điểm 12 1.1.8.2. Nhƣợc điểm 13 1.2. Tiêu chí đánh giá hiệu quả hoạt động thanh toán bằng L/C hàng NK 13 1.3. Các nhân tố ảnh hƣởng đến việc nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán bằng L/C hàng nhập khẩu 15 1.3.1. Các nhân tố từ phía Ngân hàng 15 1.3.2. Các nhân tố từ phía khách hàng 16 1.3.3. Các nhân tố thuộc về môi trƣờng khách quan 16 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ HÀNG NHẬP KHẨU TẠI NH TECHCOMBANK - PGD BÌNH THẠNH 18 2.1. Giới thiệu về Ngân hàng Techcombank - PGD Bình Thạnh 18 vii 2.1.1. Giới thiệu sơ lƣợc về Hội Sở Techcombank 18 2.1.2. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Techcombank - PGD Bình Thạnh 19 2.1.3. Chức năng và lĩnh vực hoạt động của Ngân hàng Techcombank - PGD Bình Thạnh 20 2.1.4. Cơ cấu tổ chức của Techcombank - PGD Bình Thạnh 20 2.14.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức 20 2.1.4.2. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban 21 2.1.4.3. Cơ cấu tổ chức phòng thanh toán quốc tế 22 2.1.5. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Techcombank - PGD Bình Thạnh giai đoạn 2011-2013 23 2.2. Thực trạng hoạt động thanh toán bằng L/C hàng nhập khẩu tại Ngân hàng Techcombank - PGD Bình Thạnh 25 2.2.1. Quy trình thanh toán L/C hàng nhập khẩu 25 2.2.1.1. Tiếp nhận yêu cầu 25 2.2.1.2. Kiểm tra, thẩm định và phê duyệt hồ sơ mở L/C 26 2.2.1.3. Phát hành L/C 27 2.2.1.4. Tu chỉnh, hủy bỏ L/C (nếu có) 28 2.2.1.5. Tiếp nhận, kiểm tra bộ chứng từ thanh toán; chấp nhận thanh toán BCT hay không; giao chứng từ 28 2.2.2. Tình hình hoạt động thanh toán bằng L/C hàng nhập khẩu tại Ngân hàng Techcombank - PGD Bình Thạnh 29 2.2.2.1. Thống kê doanh số và phí thanh toán bằng L/C hàng nhập khẩu qua các năm gần đây 29 2.2.2.2. Hiệu quả hoạt động thanh toán bằng L/C hàng nhập khẩu tại Ngân hàng Techcombank - PGD Bình Thạnh 31 2.3. Đánh giá về hoạt động thanh toán bằng L/C hàng nhập khẩu tại NH Techcombank - PGD Bình Thạnh 34 2.3.1. Ƣu điểm 34 2.3.2. Hạn chế và nguyên nhân 34 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ HÀNG NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TECHCOMBANK - PGD BÌNH THẠNH 39 3.1. Định hƣớng phát triển hoạt động thanh toán bằng L/C hàng nhập khẩu tại Ngân hàng Techcombank - PGD Bình Thạnh 39 3.1.1. Định hƣớng phát triển chung 39 3.1.2. Định hƣớng phát triển về hoạt động thanh toán L/C hàng nhập khẩu 40 viii 3.2. Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán bằng L/C hàng nhập khẩu tại Ngân hàng Techcombank - PGD Bình Thạnh 41 3.2.1. Giải pháp 1: Hoàn thiện quy trình thanh toán L/C hàng nhập khẩu và nâng cao năng lực, trình độ cho đội ngũ chuyên viên thanh toán L/C hàng nhập khẩu 41 3.2.1.1. Cơ sở của giải pháp 41 3.2.1.2. Điều kiện thực hiện giải pháp 42 3.2.1.3. Kết quả đạt đƣợc từ giải pháp 46 3.2.2. Giải pháp 2: Hoàn thiện và đổi mới công nghệ ngân hàng phục vụ công tác thanh toán L/C hàng nhập khẩu 46 3.2.2.1. Cơ sở của giải pháp 46 3.2.2.2. Điều kiện thực hiện giải pháp 47 3.2.2.3. Kết quả đạt đƣợc từ giải pháp 49 3.2.3. Giải pháp 3: Tăng cƣờng và thực hiện tốt hoạt động tƣ vấn, thu hút và mở rộng khách hàng trong thanh toán L/C hàng nhập khẩu 49 3.2.3.1. Cơ sở của giải pháp 49 3.2.3.2. Điều kiện thực hiện giải pháp 50 3.2.3.3. Kết quả đạt đƣợc từ giải pháp 54 3.3. Kiến nghị nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán bằng L/C hàng nhập khẩu tại Ngân hàng Techcombank - PGD Bình Thạnh 54 3.3.1. Kiến nghị đối với Chính phủ và các bộ ngành liên quan 54 3.3.2. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nƣớc 55 3.3.3. Kiến nghị đối với Ngân hàng Techcombank 56 3.3.4. Kiến nghị đối với các doanh nghiệp nhập khẩu 57 TÓM TẮT CHƢƠNG 3 58 KẾT LUẬN 59 TÀI LIỆU THAM KHẢO 60 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT CHỮ VIẾT TẮT DIỄN GIẢI VN Việt Nam NHNN Ngân hàng Nhà Nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại TMCP Thƣơng mại cổ phần NH Ngân hàng TCB Techcombank PGD Phòng giao dịch TTQT Thanh toán quốc tế L/C Letter or credit (Thƣ tín dụng) XNK Xuất nhập khẩu BCT Bộ chứng từ LNTT Lợi nhuận trƣớc thuế LNST Lợi nhuận sau thuế KT & NQ Kế toán và ngân quỹ DN Doanh nghiệp XK Xuất khẩu NK Nhập khẩu KH Khách hàng DS Doanh số UCP The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits ( Tập quán và thông lệ thống nhất về tín dụng chứng từ) [...]... phƣơng thức tín dụng chứng từ hàng nhập khẩu tại Ngân hàng Techcombank - PGD Bình Thạnh - Chƣơng 3: Giải pháp và kiến nghị nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán bằng phƣơng thức tín dụng chứng từ hàng nhập khẩu tại Ngân hàng Techcombank PGD Bình Thạnh 3 CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ HÀNG NK 1.1 Khái quát về hoạt động thanh toán bằng phƣơng thức tín dụng. .. thức thanh toán tín dụng chứng từ hàng nhập khẩu tại ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam - PGD Bình Thạnh, đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán bằng tín dụng chứng từ hàng nhập khẩu tại ngân hàng này 3 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu của đề tài - Nghiên cứu tổng quan về phƣơng thức thanh toán tín dụng chứng từ - Nghiên cứu thực trạng hoạt động thanh toán bằng. .. của ngân hàng Xuất phát từ thực tế trên, em chọn đề tài khóa luận tốt nghiệp:” Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán bằng phƣơng thức tín dụng chứng từ hàng nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam - PGD Bình Thạnh sẽ đi sâu vào nghiên cứu tổng quan và thực tiễn về phƣơng thức này để tìm ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán bằng L/C hàng nhập khẩu tại Ngân hàng. .. toán bằng tín dụng chứng hàng nhập khẩu tại Ngân hàng Techcombanhk - PGD Bình Thạnh 4 Phƣơng pháp nghiên cứu - Thu thập số liệu về hoạt động của ngân hàng và hoạt động thanh toán bằng tín dụng chứng từ hàng nhập khẩu tại ngân hàng từ các cơ quan, ban ngành, từ các báo cáo của NH Techcombank - PGD Bình Thạnh qua các năm 201 1-2 013 - Tham khảo các tài liệu, tạp chí, các quy định trong hệ thống ngân hàng để... tra chứng từ là có thể dẫn đến việc từ chối bộ chứng từ - Chi phí mở và thanh toán bằng L/C cao 1.2 Tiêu chí đánh giá hiệu quả hoạt động thanh toán bằng L/C hàng NK - Tỷ lệ tăng trưởng hàng năm về doanh số của hoạt động thanh toán bằng L/C hàng nhập khẩu: phản ánh một phần hiệu quả hoạt động thanh toán bằng L/C hàng nhập khẩu nói riêng và thanh toán quốc tế bằng L/C nói chung - Tỷ trọng doanh số thanh. .. toán bằng L/C hàng nhập khẩu trên doanh số thanh toán L/C: phản ánh sự đóng góp của hoạt động thanh toán bằng L/C hàng nhập khẩu vào hoạt động thanh toán L/C - Doanh thu từ hoạt động thanh toán bằng L/C hàng nhập khẩu: khi thực hiện thanh toán bằng L/C hàng nhập khẩu, ngân hàng sẽ thu đƣợc một khoản phí nhất định, theo biểu phí dịch vụ của ngân hàng nhƣ: phí mở L/C, phí xác nhận 14 L/C, phí thanh toán. .. của nhiều phƣơng thức thanh toán quốc tế, trong đó phải kể đến là thanh toán bằng L/C hàng nhập khẩu Trong những năm qua, hoạt động thanh toán bằng tín dụng chứng từ, nhất là thanh toán L/C hàng nhập khẩu của các NHTM Việt nam có nhiều đổi mới, từng bƣớc gắn với yêu cầu hội nhập quốc tế Tuy nhiên, dù có tính ƣu việt nhƣng thanh toán bằng tín dụng chứng từ hàng nhập khẩu vẫn còn tồn tại những tranh chấp... càng cao thì hiệu quả hoạt động của thanh toán bằng L/C hàng nhập khẩu càng lớn, góp phần tăng doanh thu phí thanh toán bằng L/C, tăng doanh thu phí thanh toán quốc tế, tăng hiệu quả kinh doanh ngân hàng - Tỷ trọng của phương thức thanh toán bằng L/C hàng nhập khẩu so với phương thức thanh toán quốc tế khác: sẽ giúp nhận biết đƣợc trong toàn bộ các phƣơng thức thanh toán thì phƣơng thức nào khách hàng. .. tế tại ngân hàng 15 1.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến việc nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán bằng L/C hàng nhập khẩu 1.3.1 Các nhân tố từ phía Ngân hàng - Các hoạt động hỗ trợ thanh toán XNK: có thể nói các hoạt động hỗ trợ thanh toán xuất nhập khẩu nhƣ cho vay XNK hay bảo lãnh ảnh hƣởng trực tiếp tới hiệu quả công tác thanh toán XNK qua ngân hàng Ngân hàng có thể hỗ trợ nhà XNK dƣới các hình thức: cho... thanh toán bằng L/C hàng NK trong hoạt động TTQT tại NH Techcombank Bảng 2.4 Tỷ trọng hoạt động thanh toán bằng L/C hàng NK trong hoạt động thanh toán L/C tại NH TCB Bảng 2.5 Giá trị thanh toán L/C hàng nhập khẩu TRANG 23 30 31 32 33 BIỂU ĐỒ STT 1 2 3 SỐ HIỆU TÊN Biểu đồ 2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Techcombank - PGD Bình Thạnh Biểu đồ 2.2 Doanh số và phí thanh toán L/C hàng nhập khẩu . phƣơng thức thanh toán tín dụng chứng từ hàng nhập khẩu tại ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam - PGD Bình Thạnh, đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán bằng. NGHIỆP GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ HÀNG NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƢƠNG VIỆT NAM - PGD BÌNH THẠNH Ngành: QUẢN TRỊ KINH. NGHIỆP GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ HÀNG NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƢƠNG VIỆT NAM - PGD BÌNH THẠNH Ngành: QUẢN TRỊ KINH