Tái cơ cấu các quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn Thành phố Hà Nội

- Phạm vi nghiên cứu: + Phạm vi không gian: Nghiên cứu tình hình tái cơ cấu các QTDND trên địa bàn thành phố Hà nội dựa trên phân tích thực trạng của các QTDND trên địa bàn thành phố, ph

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

-

NGUYỄN TRUNG BẮC

TÁI CƠ CẤU CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN

TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HÀ NỘI

Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng

Mã số: 60340201

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS TRẦN THỊ THANH TÚ

Hà Nội, năm 2014

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan bản luận văn là công trình nghiên cứu khoa học độc lập của tôi Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực và có nguồn gốc rõ ràng

TÁC GIẢ LUẬN VĂN

NGUYỄN TRUNG BẮC

LỜI CẢM ƠN

Trước tiên, em muốn gửi lời cảm ơn tới Ban giám hiệu Trường Đại học Kinh tế - ĐHQGHN đã tổ chức khóa học để em có cơ hội tham gia học tập và nghiên cứu khoa học

Em xin cảm ơn các thầy cô trong trường và thầy cô khoa tài chính ngân hàng đã truyền đạt lại cho em những kiến thức bổ ích để em có thể thực hiện được nghiên cứu này

Em muốn gửi lời cảm ơn sâu sắc tới cô giáo : Trần Thị Thanh Tú người

đã tận tình hướng dẫn em trong suốt quá trình nghiên cứu đề tài này

Cuối cùng em xin cảm ơn những người đã ủng hộ giúp đỡ em hoàn thành đề tài nghiên cứu này

Học viên nghiên cứu

Nguyễn Trung Bắc

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT viii

DANH MỤC CÁC BẢNG ix

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ iii

PHẦN MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài : 1

2 Mục tiêu nghiên cứu : 2

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: 3

4 Ý nghĩa lý luận và thực tiễn của đề tài 3

5 Phương pháp nghiên cứu : 3

6 Kết cấu luận văn : 3

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU , CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN VÀ TÁI CƠ CẤU QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 5

1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 5

1.1.1 Ở các nước trên thế giới : ……… 5

1.2.2 Ở Việt Nam : 5

1.2 Lý luận chung về QTDND 10

1.2.1 Sự hình thành và phát triển của QTDND : 10

1.2.2 Khái niệm về QTDND 11

1.2.3 Tổ chức và hoạt động của QTDND 12

1.2.3.1 Nguyên tắc tổ chức và hoạt động: 12

1.2.3.2 Cơ cấu tổ chức của QTDND 12

1.2.3.3 Hoạt động của QTDND: 14

1.2.4 Một số đặc trưng của QTDND 15

1.2.5 Vai trò của QTDND 16

1.3 Lý luận chung về tái cơ cấu QTDND 17

1.3.1 Khái niệm tái cơ cấu QTDND 18

1.3.2 Sự cần thiết phải tái cơ cấu QTDND 19

1.3.3 Mục tiêu tái cơ cấu QTDND 20

1.3.4 Nội dung tái cơ cấu QTDND 20

1.3.4.1 Các bước của tái cơ cấu: 20

1.3.4.2 Các tiêu chí đánh giá về tái cơ cấu QTD ND: 21

CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU 25

2.1 Phương pháp nghiên cứu 25

2.1.1 Phương pháp thu thập thông tin thứ cấp: 25

2.1.2 Phương pháp thu thập thông tin sơ cấp : 25

2.2 Thiết kế nghiên cứu 26

CHƯƠNG 3 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TP HÀ NỘI 28

3.1 Khái quát quá trình hình thành và phát triển các Quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn TP Hà Nội 28

3.1.1 Quá trình hình thành các QTD ND trên địa bàn TP Hà Nội 28

3.1.2 Tình hình hoạt động của các QTDND trên địa bàn thành phố Hà Nội 30

3.2 Thực trạng hoạt động của các Quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn TP Hà

Nội 39

3.2.1 Trong công tác quản trị điều hành 39

3.2.2 Trong công tác kiểm soát, kiểm toán nội bộ 39

3.2.3 Trong hoạt động 40

3.2.3.1 Việc bảo đảm các chỉ tiêu an toàn trong hoạt động 40

3.2.3.2 Hoạt động cho vay 41

3.2.3.3 Hoạt động huy động vốn 42

3.2.3.4 Hoạt động quản lý tài chính và an toàn kho quỹ 42

CHƯƠNG 4 THỰC TRẠNG TÁI CƠ CẤU CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TP HÀ NỘI 44

4.1 Bối cảnh tái cơ cấu các QTD ND trên địa bàn TP Hà Nội 44

4.2 Đối tượng tái cơ cấu: 45

4.3 Cách thức tái cơ cấu: 45

4.4 Nguồn lực tài chính cho tái cơ cấu: 45

4.5 Thực trạng tái cơ cấu các QTD ND trên địa bàn TP Hà Nội 46

4.5.1 Về nhận thức tái cơ cấu: 46

4.5.2 Về tái cơ cấu hoạt động kinh doanh 46

4.5.2.1 Hoạt động cho vay: 46

4.5.2.2 Hoạt động huy động vốn: 48

4.5.3 Về tái cơ cấu tổ chức và quản trị 50

4.5.3.1 Tái cơ cấu nhân lực: 50

4.5.3.2 Tái cơ cấu quản trị: 54

4.5.3.3 Hiện đại hóa công nghệ: 55

4.5.4 Tái cơ cấu tài chính 56

4.5.4.1 Xử lý nợ xấu: 56

4.5.4.2 Vốn tự có: 60

4.5.4.3 Tỷ lệ an toàn 62

4.6 Đánh giá kết quả đạt được của tái cơ cấu QTD ND giai đoạn 2011-2013 và một số hạn chế và nguyên nhân trong quá trình tái cơ cấu các Quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn TP Hà Nội 64

4.6.1 Kết quả đạt được: 64

4.6.2 Một số hạn chế và nguyên nhân trong quá trình tái cơ cấu các QTD ND trên địa bàn thành phố Hà Nội 65

CHƯƠNG 5 KHUYẾN NGHỊ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN TÁI CƠ CẤU CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TP HÀ NỘI 69

5.1 Mô hình QTD ND sau tái cơ cấu: 69

5.2 Định hướng tái cơ cấu các Quỹ tín dụng nhân dân của Ngành ngân hàng 69

5.3 Khuyến Nghị: 69

5.3.1 Khuyến nghị về quản lý Nhà nước đối với các QTDND trên địa bàn TP Hà Nội 70

5.3.1.1 Cục thanh tra giám sát Ngân hàng Hà Nội: 70

5.3.1.2 Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh thành phố Hà Nội 73

5.3.1.3 Đảng ủy, ủy ban nhân dân các xã nơi có QTD ND hoạt động 73

5.3.2 Khuyến nghị cơ cấu tổ chức và hoạt động đối với các QTDND trên địa bàn TP Hà Nội 74

5.3.2.1 Cơ cấu tổ chức và quản trị của các QTD ND: 74

5.3.2.2 Các hoạt động của QTD ND: 75

5.4 Kết luận: 79 TÀI LIỆU THAM KHẢO 81 PHỤ LỤC 83

DANH MỤC CÁC BẢNG

1 Bảng 3.1 Số lƣợng thành viên tham gia QTD ND trên địa bàn TP

2 Bảng 3.2 Tình hình bộ máy quản trị, điều hành, kiểm soát

QTDND trên địa bàn TP Hà Nội 32

3 Bảng 3.3 Tình hình trình độ cán bộ nhân viên QTD ND trên địa

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ

1 Biểu đồ 4.1 Tốc độ tăng trưởng dư nợ của các QTD ND trên

địa bàn TP Hà Nội giai đoạn 2011- 2013 47

3 Biểu đồ 4.3 Tốc độ tăng nhân sự của các QTD ND trên địa

bàn TP Hà Nội giai đoạn 2011-2013 51

4 Biểu đồ 4.4

Tốc độ thay đổi cơ cấu trình độ nhân sự của các

QTD ND trên địa bàn TP Hà Nội

giai đoạn 2011-2013

52

5 Biểu đồ 4.5 Kết quả điều tra khảo sát tái cơ cấu

6 Biểu đồ 4.6 Tốc độ tăng nợ xấu của các QTD ND

trên địa bàn TP Hà Nội 58

7 Biểu đồ 4.7 Kết quả điều tra khảo sát về hoạt động tái cơ cấu

8 Biểu đồ 4.8 Tốc độ tăng vốn điều lệ của các QTD ND trên

địa bàn TP Hà Nội giai đoạn 2011-2013 61

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài :

Quỹ tín dụng nhân dân (QTD ND) là một mô hình đã được Chính Phủ chỉ đạo xây dựng và thành lập thí điểm theo Quyết định số 390/QĐ-TTg ngày 27/07/1993 Tại thời điểm đó chưa có Luật Hợp tác xã nhưng QTD ND đã nêu cao tinh thần hợp tác, tương trợ, mang tính cộng đồng cao Vì vậy hoạt động của các QTD ND mau chóng được sự hưởng ứng tự nguyện của đông đảo các tầng lớp nhân dân Khi mới thành lập, trong thời gian 04 năm làm thí điểm; Hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân gồm ba cấp: QTD Trung ương, QTDND Khu vực và QTDND cơ sở Sau thời gian thí điểm Hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân đến 2013 còn 02 cấp QTDTW và QTDND cơ sở (QTDND Khu vực được sáp nhập vào QTDTW) Đến nay hệ thống QTD ND chỉ còn

1 cấp là QTD ND cơ sở (QTD TW đã chuyển đổi thành Ngân hàng hợp tác xã) Sau hơn 20 năm xây dựng và phát triển của các Quỹ đó mang lại hiệu quả hết sức thiết thực: Huy động mọi nguồn vốn nhàn dỗi trong dân cư, nhanh chóng đáp ứng vốn cho thành viên trong cộng đồng để sản xuất, kinh doanh, mở mang ngành nghề, làm dịch vụ, cải thiện đời sống, góp phần ngăn chặn tệ nạn cho vay nặng lãi ở nông thôn, tạo công ăn việc làm cho người lao động những lúc nông nhàn; đặc biệt đã góp phần đánh kể vào sự ổn định tình hình an ninh trật tự xã hội ở những địa phương có QTDND

QTDND là một tổ chức tín dụng trong hệ thống tổ chức tín dụng của Việt Nam Mỗi Quỹ tín dụng là một tổ chức tín dụng có cơ cấu tổ chức và hoạt động theo mô hình kinh tế tập thể hợp tác xã Đến nay, hoạt động của các QTDND đã đạt được những kết quả đáng kể và đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế nói chung và hệ thống tài chính, ngân hàng nói riêng

Trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế, hoạt động ngân hàng ngày càng đa dạng về số lượng các tổ chức tín dụng cũng như các nghiệp vụ ngày

càng phức tạp Hoạt động của hệ thống các QTDND còn nhiều hạn chế do quy

mô còn quá nhỏ, năng lực tài chính thấp, địa bàn hoạt động nhỏ hẹp, khả năng cạnh tranh kém, trình độ cán bộ còn yếu nên tiềm ẩn nhiều rủi ro trong hoạt động Nếu xảy ra rủi ro thì hậu quả sẽ rất nghiêm trọng, có ảnh hưởng không những đến nền kinh tế nông thôn mà còn ảnh hưởng lớn đến tình hình chính trị, xã hội trên địa bàn nông thôn

Chính vì vậy tái cơ cấu các QTDND là vấn đề hết sức cấp thiết trong giai đoạn hiện nay Nhận thức được sự cấp thiết đó, tác giả đã chọn và nghiên

cứu đề tài “ Tái cơ cấu các Qũy tín dụng nhân dân trên địa bàn thành phố

Hà Nội” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn thạc sỹ của mình

Qua nghiên cứu cho thấy đề tài “ Tái cơ cấu các QTDND trên địa bàn thành phố Hà Nội” hoàn toàn phù hợp với chuyên ngành đào tạo Tài chính Ngân hàng

Mục đích nghiên cứu của đề tài là sẽ được giải quyết bằng việc trả lời các câu hỏi nghiên cứu sau:

- Tái cơ cấu QTDND là gì? Tại sao phải tái cơ cấu QTDND? Tái cơ cấu QTDND gồm những nội dụng gì?

- Thực trạng tổ chức và hoạt động của các QTDND trên địa bàn thành phố Hà Nội như thế nào?

- Tại sao phải tái cơ cấu các QTDND trên địa bàn thành phố Hà Nội? Tái cơ cấu các QTDND trên địa bàn thành phố Hà Nội gồm những nội dung gì?

- Đánh giá thực trạng hoạt động tái cơ cấu của các QTDND trên địa bàn thành phố Hà Nội như thế nào?

- Giải pháp tăng cường/hoàn thiện tái cơ cấu các QTDND trên địa bàn thành phố Hà Nội là gì?

2 Mục tiêu nghiên cứu :

- Làm rõ một số vấn đề lý luận chung về QTDND và tái cơ cấu QTDND

- Nghiên cứu về những vấn đề lý luận cơ bản về tái cơ cấu các QTDND trên địa bàn thành phố Hà Nội Phân tích thực trạng hoạt động tái cơ cấu nhằm chỉ

ra những hạn chế, bất cập trong hoạt động tái cơ cấu các QTDND trên địa bàn thành phố Hà Nội

- Đề xuất những giải pháp đồng bộ và có tính khả thi góp phần vào quá trình tái cơ cấu các QTDND trên địa bàn thành phố Hà Nội hiện nay

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

- Đối tượng nghiên cứu của đề tài là hoạt động tái cơ cấu của các QTDND trên địa bàn địa bàn TP Hà Nội

- Phạm vi nghiên cứu:

+ Phạm vi không gian: Nghiên cứu tình hình tái cơ cấu các QTDND trên địa bàn thành phố Hà nội dựa trên phân tích thực trạng của các QTDND trên địa bàn thành phố, phân tích nội dung hoạt động tái cơ cấu: Tái cơ cấu tổ chức quản lý, tái cơ cấu tài chính và tái cơ cấu hoạt động

+ Phạm vi thời gian: 2011-2015

4 Ý nghĩa lý luận và thực tiễn của đề tài

- Hệ thống hóa các vấn đề mang tính lý luận về QTDND và tái cơ cấu hệ

thống QTDND trên địa bàn thành phố Hà Nội

- Phân tích thực trạng hoạt động tái cơ cấu và đề xuất giải pháp hữu hiệu nhằm cơ cấu lại có hiệu quả các QTDND trên địa bàn thành phố Hà Nội nói riêng và hệ thống QTDND nói chung

5 Phương pháp nghiên cứu :

Luận văn nghiên cứu trên cơ sở sử dụng các phương pháp thu thập thông tin tài liệu, điều tra khảo sát kết hợp với các phương pháp thống kê, phân tích, tổng hợp, đánh giá, trong quá trình nghiên cứu có sự kết hợp giữa lý

luận và thực tiễn

6 Kết cấu luận văn :

Luận văn được kết cấu bao gồm 5 chương :

Chương 1 : Tổng quan tình hình nghiên cứu, cơ sở lý luận chung về QTDND

và tái cơ cấu QTDND

Chương 2 : Phương pháp nghiên cứu và thiết kế nghiên cứu

Chương 3 : Thực trạng hoạt động của các QTDND trên địa bàn thành phố Hà Nội

Chương 4 : Thực trạng tái cơ cấu của các QTDND trên địa bàn thành phố Hà Nội

Chương 5 : khuyến nghị giải pháp nhằm hoàn thiện tái cơ cấu các QTDND trên địa bàn thành phố Hà Nội

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU , CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN VÀ TÁI CƠ CẤU

QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu

1.1.1 Ở các nước trên thế giới :

Trên thế giới khái niệm về QTD ND ra đời được hơn 200 năm và đã được phát triển ở nhiều quốc gia như Canada, Đức, Pháp, Thái Lan và đã được rất nhiều nhà kinh tế nghiên cứu và đưa vào giảng dạy

Nhà kinh tế học Robert Owen được coi là cha đẻ của ý tưởng Hợp tác

xã và cộng đồng phát triển bền vững Ý tưởng này đã được đón nhận nồng nhiệt và nó đã trở thành nền tảng cho sự phát triển các Hợp tác xã nói chung

và QTD ND nói riêng về sau này

Theo Heffernan & Gorman thành công của mô hình QTD ND dựa trên nền tảng của 4 yếu tố : Tự chủ, Bình đẳng, tương hỗ và tự nguyện QTD ND được coi là phương tiện để phục vụ kinh tế địa phương, phát triển kinh tế cộng đồng trên cơ sở tương trợ lẫn nhau

Các nghiên cứu về QTD ND trên thế giới rất nhiều Tuy nhiên đều đi sâu nghiên cứu về lý thuyết phát triển hệ thống QTD ND và mô hình QTD

ND chưa đi sâu vào nghiên cứu quá trình tái cơ cấu của QTD ND trong quá trình hoạt động Do đó tác giả lựa chọn 1 mảng nhỏ của quá trình tái cơ cấu đó

là : Tái cơ cấu các QTD ND trên địa bàn TP Hà Nội làm đề tài nghiên cứu của mình

1.2.2 Ở Việt Nam :

Sau sự sụp đổ của các hợp tác xã tín dụng nông nghiệp vào đầu những năm 90, Chính phủ nhanh chóng nhận ra rằng các Ngân hàng thương mại nhà nước lớn đã không thể lấp chỗ trống trong lĩnh vực tài chính nông thôn của

các hợp tác xã tín dụng Vì vậy, năm 1993 Chính phủ đã quyết định thành lập, xây dựng lại hệ thống hợp tác tín dụng và tiết kiệm nông thôn một cách thận trọng theo nghị quyết hội nghị lần thứ 5 Ban chấp hành trung ương khóa VII

về tiếp tục đổi mới, phát triển kinh tế - xã hội nông thôn Sau đó, hàng loạt các chỉ thị, nghị định, quyết định nhằm củng cố, tăng cường hoạt động của QTDND được Bộ Chính trị, Chính phủ và NHNN xây dựng và ban hành Nghị định số 48/2001/NĐ-CP ngày 13/8/2001 về tổ chức và hoạt động của quỹ TDND hiện được xem là vãn bản pháp luật cao nhất cho hoạt động của Quỹ TDND dưới luật HTX Theo điều 2 của nghị định này, QTDND là loại hình tổ chức tín dụng hợp tác hoạt động theo nguyên tắc tự nguyện, tự chủ, tự chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động, thực hiện mục tiêu chủ yếu là tương trợ giữa các thành viên, nhằm phát huy sức mạnh của tập thể và của từng thành viên giúp nhau thực hiện có hiệu quả các hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và cải thiện đời sống.Hoạt động của QTDND phải đảm bảo bù đắp chi phí và có tích lũy để phát triển Để phục hồi lòng tin của công chúng đối với mô hình HTX tín dụng này, từ ”Hợp tác xã ” đã được đưa ra khỏi tên của tổ chức mới thiết lập này và được gọi là QTDND (Hans Dieter Seibel, 2008), (Lê Thanh Tâm, 2008), (Doãn Hữu Tuệ, 2010)

Theo Luật Tổ chức Tín dụng Việt Nam (2010) có hiệu lực từ 01/01/2011, QTDND là tổ chức tín dụng do các pháp nhân, cá nhân và hộ gia đình tự nguyện thành lập dưới hình thức hợp tác xã để thực hiện một số hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật này và Luật Hợp tác xã nhằm mục tiêu chủ yếu là tương trợ nhau phát triển sản xuất, kinh doanh và đời sống (Ngân hàng Nhà nước, 2010)

Ngân hàng hợp tác xã là ngân hàng của tất cả các QTDND do các

QTDND và một số pháp nhân góp vốn thành lập theo quy định của Luật này

nhằm mục tiêu chủ yếu là liên kết hệ thống, hỗ trợ tài chính, điều hòa vốn trong hệ thống các QTDND (Quốc Hội, 2010)

Một số công trình tại Việt nam tập trung nhiều vào mô hình tổ chức của

hệ thống QTDND Nguyễn Ngọc Oánh và cộng sự (2001); Bùi Chính Hưng (2004) hệ thống hóa các vấn đề cơ bản về mô hình tín dụng hợp tác hiện đại, các kinh nghiệm xây dựng và phát triển các tổ chức tín dụng hợp tác ở một số nước trên thế giới, thực trạng về tổ chức và hoạt động của hệ thống QTDND trên các giác độ: mô hình, các nghiệp vụ cụ thể (cho vay, huy động, hùn vốn…), cũng như kết quả hoạt động nói chung

Lê Thanh Tâm (2007) đánh giá hệ thống QTDND thông qua mô hình SWOT, với điểm mạnh đặc trưng là “hệ thống QTDND hiểu rõ nhu cầu khách hàng nông thôn, cung cấp dịch vụ tài chính nông thôn theo đúng nhu cầu khách hàng nhất”, và điểm yếu căn bản là “hoạt động bó hẹp trong phạm vi một xã, khách hàng và các dịch vụ cung ứng kém đa dạng”.Từ đó, 4 nhóm giải pháp nhằm tận dụng cơ hội và giảm thiểu thách thức, tăng cường các điểm mạnh và hạn chế các điểm yếu đã được tổng kết Phương pháp này cũng được áp dụng để phân tích cập nhật về hệ thống QTDND Việt nam đến 2013 trong nghiên cứu của Lê Thanh Tâm và Trương Hoài Linh (2013) Hai nghiên cứu này tập trung vào các vấn đề về hệ thống, đặc tính sản phẩm dịch vụ và kết quả hoạt động của các QTDND

Hans Dieter Seibel (2008) phân tích chung về hoạt động của các QTDND Việt nam trên hai giác độ: môi trường hoạt động và cơ cấu tổ chức Từ đó, các khuyến nghị cho việc tái cấu trúc hệ thống QTDND theo thông lệ quốc tế được

đề xuất Tác giả này cùng với Nguyễn Thạc Tâm (2009) xem xét hoạt động của

hệ thống QTDND trong bối cảnh chịu ảnh hưởng của suy thoái kinh tế toàn cầu Các tác giả đã xem xét hệ thống QTDND Việt Nam theo 2 nhóm, QTDND cơ

sở dường như không chịu ảnh hưởng gì của suy thoái kinh tế toàn cầu và vẫn duy trì mức độ tăng trưởng, xét trên toàn hệ thống, bởi hầu hết các QTDND này đều tập trung ở khu vực nông thôn QTDND Trung ương chủ yếu phục vụ khách hàng là doanh nghiệp và cá nhân ở khu vực thành thị nên cũng chịu đôi chút ảnh hưởng, nợ quá hạn tăng, nhưng vẫn chưa đáng ở mức báo động, hiệu quả hoạt động và lợi nhuận giảm chút ít

Nghiên cứu tiếp theo của ADB (2009) phân tích ngành tài chính vi mô Việt nam nói chung, các tổ chức cung cấp dịch vụ tài chính vi mô nói riêng cho rằng hệ thống QTDND đứng thứ 3 về thị phần khách hàng và dư nợ, và là mô hình hoạt động tự chủ về tài chính Tuy nhiên, vấn đề cơ bản hệ thống này đang đối mặt là quản trị và điều hành yếu, chưa theo các chuẩn mực và thông lệ quốc

tế tốt nhất về hợp tác xã tài chính

Doãn Hữu Tuệ (2010) nghiên cứu về tổ chức và hoạt động của hệ thống QTDND thông qua lý thuyết về hệ thống liên kết và các nguyên lý đặc trưng trong hoạt động của loại hình tổ chức tín dụng hợp tác Các mô hình này cũng

đã được áp dụng và thành công ở Canada và CHLB Đức, nhưng lại chưa được vận dụng trong quá trình xây dựng hệ thống QTDND Việt Nam Nghiên cứu tập trung hơn vào vấn đề hoàn thiện cơ cấu tổ chức của hệ thống QTDND thông qua việc thành lập các công ty hỗ trợ, trung tâm công nghệ thông tin…., xác lập rõ mối quan hệ giữa các đơn vị cấu thành hệ thống QTDND Việt Nam theo đúng nguyên lý tổ chức và hoạt động của loại hình tổ chức tín dụng hợp tác Trần Quang Khánh (2012) tập trung nhiều hơn vào vấn đề mô hình ngân hàng hợp tác xã phù hợp cho Việt nam, và lộ trình chuyển đổi QTDND trung ương thành ngân hàng hợp tác

Economica (2012) đã khảo sát tại 8 QTDND của 3 tỉnh (Hà Nội, Thái Nguyên và Hải Dương) của vùng Đồng bằng Bắc bộ nhằm phát hiện và thiết

kế, xây dựng thêm một số sản phẩm cho các QTDND cơ sở Báo cáo này cũng chỉ ra rằng sản phẩm của hệ thống QTDND cơ sở còn nghèo nàn nên hạn chế khả năng tiếp cận tới các phân nhóm khách hàng mục tiêu khác nhau Các chính sách về sản phẩm tiết kiệm, sản phẩm vay vốn của QTDND dường như chưa tạo được sức hút đối với những cá nhân, hộ gia đình có nhu cầu gửi tiết kiệm, vay vốn với những đặc thù riêng biệt Trên cơ sở đó, nhóm tác giả đã đề xuất thêm 4 sản phẩm, cả tiết kiệm và vay vốn, và khuyến nghị áp dụng trên toàn hệ thống

Cao Ý Nhi( 2012) “ Cơ cấu lại Ngân hàng thương Mại nhà nước Việt Nam trong giai đoạn hiện nay” đã đánh giá thực trạng và tìm ra nguyên nhân dẫn đến việc cơ cấu lại các ngân hàng thương mại Nhà nước kém hiệu quả trong giai đoạn 2000-200, từ đó xây dựng các định hướng và đề xuất các giải pháp hữu hiệu nhằm cơ cấu lại các ngân hàng thương mại Nhà nước đến năm

2010 Phạm vi nghiên cứu chủ yếu là 4 ngân hàng thương mại nhà nước

Nguyễn Hồng Sơn và Trần Thị Thanh Tú (2012) đánh giá phân tích đề

án cơ cấu lại hệ thống lại các tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015 và so sánh với các thông lệ quốc tế và chỉ ra lý do tái cấu trúc chủ yếu là do khủng hoảng kinh tế Tuy nhiên chủ yếu chủ yếu phân tích đánh giá và so sánh đối với các ngân hàng thương mại, chưa đề cập đến các Quỹ tín dụng nhân dân

Qua nghiên cứu, rà soát các tài liệu có liên quan, có thể nhận thấy rằng hiện nay hầu như chưa có một nghiên cứu chuyên sâu nào về tái cơ cấu QTDND tại Việt nam nói chung và trên địa bàn thành phố Hà Nội nói riêng Việc phân tích tái cơ cấu QTDND tại Việt Nam dường như mới chỉ được thực hiện tại cơ quan có nhiệm vụ thanh tra, giám sát hoạt động của các QTDND như Cơ quan thanh tra giám sát của Ngân hàng Nhà nước và bản thân các

QTDND Chính bởi những lý do trên, đề tài “Tái cơ cấu các QTDND trên

địa bàn thành phố Hà Nội” được lựa chọn

1.2 Lý luận chung về QTDND

1.2.1 Sự hình thành và phát triển của QTDND :

Được thành lập theo Quyết định số 390/QĐ-TTg ngày 27/7/1993 của Thủ tướng Chính phủ, hệ thống QTDND được xem là một mô hình kinh tế hợp tác xã kiểu mới, hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ - tín dụng với địa bàn hoạt động chủ yếu trong khu vực nông nghiệp, nông thôn; do các thành viên là

hộ gia đình, cá nhân và pháp nhân tự nguyện thành lập theo nguyên tắc tự chủ,

tự chịu trách nhiệm nhằm mục tiêu hợp tác, tương trợ cộng đồng, không vì mục tiêu lợi nhuận

Quá trình thành lập và phát triển của Hệ thống QTDND cho đến nay đã trải qua các giai đoạn sau:

Giai đoạn thí điểm thành lập (từ tháng 7/1993 đến tháng 12/1994): Sau

hơn 1 năm triển khai, với kết quả hoạt động đáng khích lệ và những ích lợi mà QTDND đã mang lại, năm 1995, Thủ tướng chính phủ cho phép triển khai,

mở rộng thí điểm thành lập QTDND trên phạm vi toàn quốc

Giai đoạn mở rộng thí điểm thành lập (từ tháng 01/1995 đến tháng 8/2000): Nhiều QTDND được thành lập, 21 QTDND khu vực được thành lập

tại các tỉnh, TP nhằm hỗ trợ và điều hòa vốn cho các QTDND cơ sở thành viên Tháng 8/1995, QTDND Trung ương được thành lập với nhiệm vụ làm trung gian điều hòa vốn trong hệ thống QTDND

Giai đoạn củng cố, hoàn thiện và phát triển (từ tháng 10/2000 đến nay): Sau khi tiến hành tổng kết giai đoạn thí điểm thành lập QTDND, Bộ

Chính trị ban hành chỉ thị số 57/CT-TW ngày 10/10/2000 về củng cố, hoàn thiện và phát triển hệ thống QTDND Sau 4 năm thực hiện chỉ thị 57/CT-TW,

hệ thống QTDND cơ bản đã khắc phục được các tồn tại, hoạt động có tăng trưởng đáng kể và bền vững Năm 2004, QTDND Trung ương sáp nhập 21 QTDND khu vực thành các chi nhánh QTDND Trung ương và thành lập thêm

2 chi nhánh QTDND Trung ương

Qua hơn 20 năm hình thành và phát triển, đến nay hệ thống QTDND đã

cơ bản hình thành 2 hệ thống bao gồm Ngân hàng Hợp tác xã với hơn 25 chi nhánh hoạt động tại 53 tỉnh, thành có nhiệm vụ điều hòa vốn hơn 1000 QTDND cơ sở, thu hút hơn 1 triệu thành viên tham gia Tốc độ tăng trưởng bình quân các chỉ tiêu cơ bản của QTDND luôn có xu hướng tăng cao hơn các năm trước, phần lớn các QTDND tiếp tục hoạt động ổn định, an toàn, hiệu quả; công tác quản trị điều hành của các QTDND ngày càng có nhiều tiến bộ; đội ngũ cán bộ, nhân viên ngày một vững vàng, có phẩm chất đạo đức và uy tín đối với thành viên và đang được tiếp tục đào tạo, từng bước nâng cao trình

độ, đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ được giao

Đến nay, hệ thống QTDND đã thực sự khẳng định được đây là mô hình kinh tế hợp tác xã kiểu mới, hoạt động có hiệu quả kinh tế xã hội, phù hợp với đặc điểm và hoạt động cho vay phục vụ nông nghiệp nông thôn, là một trong những điển hình tiên tiến của phong trào phát triển kinh tế hợp tác, hợp tác xã

1.2.2 Khái niệm về QTDND

Trên thế giới có rất nhiều khái niệm khác nhau về Quỹ tín dụng; cụ thể:

- Theo hiệp hội liên minh tín dụng quốc gia Hoa Kỳ ( Nationa Credit Union Administration) Quỹ tín dụng là một định chế tài chính phi lợi nhuận, được làm chủ và kiểm soát bởi các thành viên đồng thời là những người sử dụng các dịch vụ của Quỹ tín dụng

- Theo Luật các TCTD năm 2010 QTD ND được khái niệm như sau:

QTDND là tổ chức tín dụng do các pháp nhân, cá nhân và hộ gia đình

tự nguyện thành lập dưới hình thức hợp tác xã để thực hiện một số hoạt động

ngân hàng theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng và Luật hợp tác xã nhằm mục tiêu chủ yếu là tương trợ nhau phát triển sản xuất, kinh doanh và đời sống

1.2.3 Tổ chức và hoạt động của QTDND

1.2.3.1 Nguyên tắc tổ chức và hoạt động:

- Nguyên tắc tự nguyện: Mọi pháp nhân, cá nhân và hộ gia đình và các đối tượng khác có đủ điều kiện theo quy định đều có thể trở thành thành viên QTDND; thành viên có quyền xin ra khỏi QTDND theo quy định của Điều lệ QTDND

- Nguyên tắc dân chủ, bình đẳng và công khai: thành viên QTDND có quyền tham gia quản lý, kiểm tra, giám sát QTDND và có quyền ngang nhau trong biểu quyết

- Nguyên tắc tự chủ, tự chịu trách nhiệm và cùng có lợi: QTDND tự chủ

và tự chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động của mình; tự quyết định về phân phối thu nhập Sau khi thực hiện xong nghĩa vụ nộp thuế và trang trải các khoản lỗ của QTDND, lãi được trích một phần vào các Quỹ của QTDND, một phần chia theo vốn góp và công sức đóng góp của các thành viên, phần còn lại chia cho các thành viên theo mức độ sử dụng dịch vụ của QTDND

- Nguyên tắc hợp tác và phát triển cộng đồng: thành viên phải phát huy tinh thần xây dựng tập thể và hợp tác với nhau trong QTDND, trong cộng đồng xã hội; hợp tác giữa các QTDND trong nước và ngoài nước theo quy định của pháp luật

1.2.3.2 Cơ cấu tổ chức của QTDND

Cơ cấu tổ chức của QTDND gồm: Đại hội thành viên, Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc ( giám đốc)

(1) Đại hội thành viên: Là cơ quan có quyền quyết định cao nhất của QTDND Đại hội thành viên thảo luận và Quyết định những vấn đề: Báo cáo

kết quả hoạt động kinh doanh trong năm, báo cáo công khai tài chính, kế toán,

dự kiến phân phối lợi nhuận và xử lý các khoản lỗ nếu có; báo cáo hoạt động của hội đồng quản trị và ban kiểm soát; phương hướng hoạt động kinh doanh năm tới; tăng, giảm vốn điều lệ, mức vốn góp của thành viên; bầu, miến nhiệm, bãi nhiệm chủ tịch và các thành viên khác của Hội đồng quản trị, trưởng ban kiểm soát và các thành viên khác của Ban kiểm soát; thông qua danh sách kết nạp thành viên mới và cho thành viên ra khỏi QTDND theo đề nghị của Hội đồng quản trị; Quyết định khai trừ thành viên; chia tách, hợp nhất, sáp nhập, giải thể đối với QTDND; sửa đổi, bổ sung điều lệ; những vấn

đề khác do Hội đồng quản trị, ban kiểm soát hoặc có ít nhất một phần ba tổng

số thành viên đề nghị

(2) Hội đồng quản trị: Là cơ quan quản trị QTDND bao gồm chủ tịch

và các thành viên khác của Hội đồng quản trị; số lượng thành viên Hội đồng quản trị do đại hội thành viên quyết định nhưng không ít hơn 03 thành viên; nhiệm kỳ của Hội đồng quản trị do đại hội thành viên Quyết định và được ghi trong điều lệ, ít nhất là 02 năm và không quá 05 năm Hội đồng quản trị có nhiệm vụ: Bổ nhiệm, miễn nhiệm, bãi nhiệm, thuê hoặc chấm dứt hợp đồng thuê Tổng giám đốc (Giám đốc) theo nghị quyết, quyết định của Đại hội thành viên; Bổ nhiệm, miễn nhiệm các Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) theo đề nghị của Tổng giám đốc (Giám đốc); Tổ chức thực hiện nghị quyết, quyết định của Đại hội thành viên; Chuẩn bị báo cáo đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh; phê duyệt báo cáo tài chính, báo cáo về kế hoạch hoạt động kinh doanh, báo cáo hoạt động của Hội đồng quản trị để trình Đại hội thành viên; Chuẩn bị chương trình Đại hội thành viên và triệu tập Đại hội thành viên; Tổ chức thực hiện các quyền, nghĩa vụ của QTDND theo quy định của pháp luật; Xét kết nạp thành viên mới và giải quyết việc thành viên xin ra, trừ trường hợp khai trừ thành viên và báo cáo để Đại hội thành viên thông qua; Chịu

trách nhiệm về các quyết định của mình trước Đại hội thành viên; Các nhiệm

vụ, quyền hạn khác theo quy định tại Điều lệ của QTDND

(3) Ban kiểm soát: Ban kiểm soát do đại hội thành viên bầu và có không

ít hơn 03 thành viên trong đó ít nhất phải có 01 kiểm soát viên chuyên trách Ban kiểm soát có nhiệm vụ: Kiểm tra, giám sát hoạt động của QTDND theo quy định của pháp luật; Kiểm tra việc thực hiện Điều lệ, nghị quyết, quyết định của Đại hội thành viên, nghị quyết, quyết định của Hội đồng quản trị; giám sát hoạt động của Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc (Giám đốc) và thành viên QTDND; Kiểm tra hoạt động tài chính, giám sát việc chấp hành chế độ kế toán, phân phối thu nhập, xử lý các khoản lỗ, sử dụng các quỹ, tài sản và các khoản hỗ trợ của Nhà nước; giám sát an toàn trong hoạt động của QTDND; Thực hiện kiểm toán nội bộ trong từng thời kỳ, từng lĩnh vực nhằm đánh giá chính xác hoạt động kinh doanh và thực trạng tài chính của QTDND; Tiếp nhận, giải quyết theo thẩm quyền khiếu nại, tố cáo có liên quan đến hoạt động của ngân hàng hợp tác xã, QTDND theo quy định của pháp luật và Điều

lệ QTDND; Triệu tập Đại hội thành viên bất thường trong các một số trường hợp theo quy định; Thông báo Hội đồng quản trị, báo cáo Đại hội thành viên

và Ngân hàng Nhà nước về kết quả kiểm soát; kiến nghị với Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc (Giám đốc) khắc phục những yếu kém, vi phạm trong hoạt động của QTDND

(4) Tổng giám đốc ( Giám đốc): Do Hội đồng quản trị bổ nhiệm một thành viên hội đồng quản trị hoặc thuê người khác làm Tổng giám đốc ( giám đốc) QTDND Tổng giám đốc ( giám đốc là người điều hành cao nhất có nhiệm vụ điều hành các công việc hằng ngày của QTDND

1.2.3.3 Hoạt động của QTDND:

- Hoạt động huy động vốn: Nhận tiền gửi bằng đồng Việt Nam trong các trường hợp sau đây: Nhận tiền gửi của thành viên; Nhận tiền gửi từ các tổ

chức, cá nhân không phải là thành viên theo quy định của Ngân hàng Nhà nước

- Hoạt động cho vay: Cho vay bằng đồng Việt Nam trong các trường hợp sau đây: Cho vay đối với khách hàng là thành viên; Cho vay đối với khách hàng không phải là thành viên theo quy định của Ngân hàng Nhà nước

- Hoạt động dịch vụ: Cung ứng dịch vụ chuyển tiền, thực hiện các nghiệp vụ thu hộ, chi hộ cho các thành viên

- Các hoạt động khác, bao gồm: Tiếp nhận vốn ủy thác cho vay của Chính phủ, tổ chức, cá nhân; Vay vốn của các tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính khác; Tham gia góp vốn thành lập ngân hàng hợp tác xã; Mở tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước; Mở tài khoản thanh toán tại ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; Nhận ủy thác và làm đại lý một số lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, quản lý tài sản theo quy định của Ngân hàng Nhà nước; Làm đại lý kinh doanh bảo hiểm; Cung ứng dịch vụ tư vấn về ngân hàng, tài chính cho các thành viên

1.2.4 Một số đặc trưng của QTDND

- Về tổ chức, mỗi QTDND là một tổ chức tín dụng độc lập, tự chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động nhưng lại được liên kết với nhau thành một

hệ thống chặt chẽ thông qua việc điều hòa vốn, hỗ trợ từng thành viên nâng cao hiệu quả hoạt động

- Các QTDND được quản lý một cách dân chủ, bình đẳng: QTDND được tổ chức và hoạt động theo mô hình hợp tác xã, các thành viên tham gia QTDND đều bình đẳng như nhau về quyền và nghĩa vụ không phụ thuộc số lượng vốn góp vào QTDND, thể hiện trong việc tham gia quản trị, giám sát và biểu quyết các vấn đề của QTDND

- Mục tiêu hoạt động của QTDND là tương trợ thành viên là chủ yếu: Hoạt động của QTDND luôn gắn với tôn chỉ mục đích là tương trợ và giúp đỡ

thành viên, cung cấp tín dụng một cách kịp thời, thuận tiện với giá cả hợp lý nhất cho thành viên

- Đối tượng phục vụ chủ yếu là thành viên: Mọi sản phẩm, dịch vụ của QTDND đều nhằm đáp ứng nhu cầu và lợi ích của thành viên QTDND

QTD ND là mô hình tổ chức tín dụng hợp tác Do đó nó có những đặc trưng khác biệt với các ngân hàng thương mại như:

- Về hình thức sở hữu: QTD ND thuộc hình thức sở hữu tập thể dẫn đến

sự khác biệt về cách thức quản lý và hình thức ra quyết định, mọi thành viên QTD ND vừa là khách hàng vừa là chủ sở hữu QTD ND

- QTD ND hoạt động mang tính hợp tác xã nó là trung tâm liên kết của các thành viên và tuân thủ nguyên tắc hợp tác xã đó là nguyên tắc tự nguyện,

tự chủ, tự chịu trách nhiệm

- Về tôn chỉ, mục đich hoạt động của QTD ND là tạo mọi điều kiện thuận lợi cho người dân muốn gia nhập QTDND được hưởng các dịch vụ tài chính tại chỗ với những điều kiện tốt nhất Thông qua QTD ND để hợp tác, tương trợ lẫn nhau có hiệu quả trên nguyên tắc tự nguyện, tự chủ, tự chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động của mình đảm bảo đủ bù đắp chi phí hoạt động và

có tích lũy để cùng phát triển bền vững

1.2.5 Vai trò của QTDND

- QTDND góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế nông nghiệp, nông

thôn: Hoạt động của QTDND tạo thêm việc làm cho người nông dân, đặc biệt

là trong lúc nông nhàn, góp phần thúc đẩy việc mở rộng, khôi phục ngành nghề và chuyển dịch cơ cấu kinh tế nông thôn Hệ thống QTDND góp phần đa dạng hóa các loại hình TCTD, tạo nên một hệ thống TCTD được cấu trúc theo kiểu mô hình khác nhau về chế độ sở hữu, quy mô và phạm vi hoạt động,

góp phần tạo ra một thị trường tài chính sống động, phong phú ở khu vực nông nghiệp, nông thôn

- QTDND có vai trò tích cực trong việc huy động nguồn vốn tại chỗ, hạn chế tình trạng cho vay nặng lãi, góp phần quan trọng vào chuyển dịch

cơ cấu kinh tế và thực hiện mục tiêu xóa đói, giảm nghèo:

QTDND là loại hình TCTD phù hợp với mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội khu vực nông nghiệp và nông thôn QTDND có nhiều thuận lợi và lợi thế trong việc huy động nguồn vốn nhàn rỗi tại chỗ trong dân cư Việc tiếp cận đối với nguồn vốn vay từ các QTDND có nhiều thuận lợi đối với các cá nhân,

tổ chức kinh tế nhỏ lẻ tại vùng nông thôn Các QTDND là nhân tố không thể thiếu giúp cho nông dân và những người sản xuất, kinh doanh nhỏ nâng cao hiệu quả hoạt động, cải thiện đời sống nhân dân, góp phần giảm tình trạng đói nghèo và phân hóa giàu nghèo, đẩy lùi nạn cho vay nặng lãi, tạo ra môi trường lành mạnh về tiền tệ tín dụng tại nông nghiệp, nông thôn

Với cơ chế tổ chức quản lý dân chủ, quy mô nhỏ, các QTDND là loại hình kinh doanh năng động, dễ thích ứng với sự thay đổi môi trường hoạt động, cùng với sự liên kết chặt chẽ thành một hệ thống, mô hình QTDND nói riêng và TCTD hợp tác nói chung ngày càng trở thành một bộ phận kinh tế quan trọng trong nền kinh tế quốc dân

1.3 Lý luận chung về tái cơ cấu QTDND

Tái cơ cấu các tổ chức tín dụng được khởi động từ khi Thủ Tướng Chính Phủ ban hành Quyết định số 254/QĐ-TTg ngày 01/03/2012 về việc phê duyệt đề án cơ cấu lại các tổ chức tín dụng giai đoạn 2011- 2015 Theo đề án này các Qũy tín dụng nhân dân phải tái cơ cấu theo mô hình bao gồm : QTDND cộng đồng và QTDND ngành nghề để tăng cường tính liên kết hệ thống, tính tự chủ, tự chịu trách nhiệm hoạt động kinh doanh theo quy định của pháp luật

Cũng theo đề án này đối với QTD ND TW được chuyển đổi sang hoạt động theo mô mình Ngân hàng hợp tác xã Ngân hàng hợp tác xã đóng vai trò làm đầu mối điều hòa cân đối vốn trong hệ thống QTD ND và có khả năng chăm sóc, hỗ trợ có hiệu quả cho các QTD ND cơ sở về chuyên môn nghiệp

vụ, vốn và tài chính

Sự chuyển đổi của QTDTW sang hoạt động theo mô hình Ngân hàng hợp tác xã là để xây dựng thành một đơn vị đủ mạnh về quy mô, năng lực và tài chính, trình độ quản trị, công nghệ để điều hòa hệ thống QTD ND Do đó mối quan hệ giữa Ngân hàng hợp tác xã và các QTD ND không hề thay đổi

mà ngược lại tăng tính liên kết chặt chẽ giữa Ngân hàng hợp tác xã và các QTD ND Việc chuyển đổi mô hình này của QTD TW sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình tái cơ cấu của các QTD ND Bởi thực tế hiện nay Ngân hàng hợp tác xã là đơn vị điều hòa vốn của hệ thống QTD ND và điều hành hiệp hội QTD ND, là đơn vị nắm giữ và quản lý Qũy an toàn hệ thống QTD ND; các hoạt động liên quan đến cơ cấu nhân sự của QTD ND trước khi đại hội thành viên các QTD ND phải báo cáo với Ngân hàng hợp tác xã

1.3.1 Khái niệm tái cơ cấu QTDND

Theo Ngân hàng thế giới(WB,1998) tái cấu trúc ngân hàng bao gồm một loạt các biện pháp được phối hợp chặt chẽ nhằm duy trì hệ thống thanh toán quốc gia và khả năng tiếp cận các dịch vụ tín dụng, đồng thời xử lý các vấn đề tồn tại trong hệ thống tài chính

Một định nghĩa khác, theo Claudia Dziobek và Ceyla Pazarbasioglu (Bài học từ tái cấu trúc ngân hàng, IMF - 1997) thì tái cấu trúc ngân hàng là biện pháp hướng tới mục tiêu nâng cao hiệu suất hoạt động của ngân hàng, bao gồm phục hồi khả năng thanh toán và khả năng sinh lời, cải thiện năng lực hoạt động của toàn hệ thống ngân hàng để làm tròn trách nhiệm của một trung gian tài chính và khôi phục lòng tin của công chúng

Theo Cao Ý Nhi (2012) cơ cấu ngân hàng là mối tương quan tỷ lệ giữa các yếu tố cấu thành theo các tiêu chí khác nhau của một ngân hàng Bao gồm

cơ cấu tài chính, cơ cấu hoạt động, cơ cấu tổ chức, cơ cấu nhân lực

Từ những khái niệm trên có thể khái quát Tái cơ cấu Quỹ tín dụng là quá trình thay đổi, tổ chức, sắp xếp lại Quỹ tín dụng nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động và củng cố sức mạnh tăng cường vị thế của Quỹ tín dụng phù hợp với yêu cầu của cơ chế thị trường

1.3.2 Sự cần thiết phải tái cơ cấu QTDND

- Trải qua hơn 20 năm hình thành và phát triển hệ thống QTDND không thể phủ nhận việc đóng góp rất lớn của các Quỹ vào quá trình phát triển kinh

tế xã hội của đất nước Tuy nhiên đến nay hoạt động của các QTDND đã có nhiều yếu tố bất an như : Quản trị điều hành năng lực yếu không theo kịp với

sự phát triển của thị trường, các tỷ lệ đảm bảo an toàn không đảm bảo, khả năng thanh khoản yếu, hoạt động tín dụng có biểu hiện nợ xấu cao, cơ chế quản lý tài chính thiếu chặt chẽ có nhiều nguy cơ thất thoát tài sản, vốn nhỏ khó đứng vững trước những bất trắc của các cơn bão tài chính

- Sự cần thiết của một hệ thống QTDND hoạt động hiệu quả : Để phát huy được hết mọi nội lực, khuyến khích tăng trưởng kinh tế cao và bền vững thì Việt Nam rất cần xây dựng một hệ thống ngân hàng hoạt động hiệu quả cao trong đó có các QTDND

- Áp lực của Hội nhập kinh tế quốc tế : Quá trình hội nhập kinh tế quốc

tế tác động tới mọi mặt của đời sống kinh tế xã hội không chỉ ở thành thị mà

cả ở các vùng nông thôn làm thay đổi tư duy nhận thức và hành động của mọi người dân đòi hỏi các QTDND cũng phải tự đổi mới sắp xếp cho phù hợp với những thay đổi

- Áp lực của quá trình cạnh tranh trong lĩnh vực ngân hàng : Quá trình hội nhập kinh tế đã tạo áp lực cạnh tranh trong ngành ngân hàng trong nước

ngày càng tăng Các ngân hàng không chỉ cạnh tranh về lãi suất, chất lượng phục vụ mà các ngân hàng đã chào mời khách hàng gửi tiền và vay tiền đến tận các thôn xóm của các vùng nông thôn Các Quỹ tín dụng đã phần nào bị mất thị phần của mình ở chính địa bàn hoạt động của Quỹ

- Áp lực của quá trình đô thị hóa : Ngày nay quá trình đô thị hóa phát triển ngày càng nhanh đặc biệt là các vùng giáp danh với thành phố đã làm thay đổi đời sống kinh tế xã hội của các thành viên tham gia Quỹ tín dụng Các thành viên tham gia hoạt động của Quỹ tín dụng là các hộ gia đình nông dân ngày càng giảm đi trong khi đó các thành viên là các doanh nghiệp tư nhân, các công ty cổ phần ngày càng nhiều Từ đó nhiều Quỹ tín dụng có biểu hiện tư nhân hóa QTDND

1.3.3 Mục tiêu tái cơ cấu QTDND

Tái cơ cấu căn bản, triệt để và toàn diện hệ thống các QTDND để phát triển hệ thống QTDND hoạt động an toàn, hiệu quả vững chắc, có khả năng cạnh tranh lớn hơn, hoạt động phù hợp với chuẩn mực và thông lệ quốc tế, đáp ứng nhu cầu về vốn và dịch vụ tài chính cho nền kinh tế

Trong giai đoạn 2011- 2015 tập trung lành mạnh hóa tình hình tài chính

và củng cố năng lực hoạt động của các QTDND ; cải thiện mức độ an toàn và hiệu quả hoạt động của các QTDND ; bảo đảm các QTDND tuân thủ đúng theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng và Luật hợp tác xã ; tôn trọng nguyên tắc tự nguyện, tự chủ, tự chịu trách nhiệm, cùng có lợi, hợp tác cùng phát triển cộng đồng hướng tới mục tiêu chủ yếu tương trợ giữa các thành viên của QTDND để góp phần xóa đói, giảm nghèo, phát triển nông nghiệp, nông thôn và hạn chế tình trạng cho vay nặng lãi

1.3.4 Nội dung tái cơ cấu QTDND

1.3.4.1 Các bước của tái cơ cấu:

Bước 1: Xác định rõ mục tiêu tái cơ cấu:

QTD ND là đơn vị kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ thuộc ngành kinh doanh đặc biệt Vì vậy khi tái cơ cấu cần xác định mục tiêu là đảm bảo an toàn trong hoạt động và gặp ít rủi ro; thông thường các tiêu chí được đặt lên hàng đầu là:

+ Cơ cấu tổ chức và quản trị

+ Các hoạt động kinh doanh chính

+ Khả năng tài chính

Trên cơ sở đó QTD ND sẽ xác định mục tiêu cơ cấu lại cho quỹ mình

Bước 2: phân tích cơ cấu hiện tại để tìm ra các điểm mạnh, điểm yếu cần được

cơ cấu lại

Bước 3: Xây dựng kế hoạch tái cơ cấu, đề ra các nhiệm vụ, lộ trình, biện pháp

thực hiện

Bước 4: Triển khai thực hiện, kiểm tra giám sát và đánh giá rút kinh nghiệm

và xử lý các phát sinh kịp thời đảm bảo bám sát các mục tiêu cơ cấu lại đã đề

ra

1.3.4.2 Các tiêu chí đánh giá về tái cơ cấu QTD ND:

Nghiên cứu về tái cơ cấu đối với QTD ND trên địa bàn thành phố Hà Nội tác giả dựa trên tiêu chí của lý thuyết CAMELS và BASE để đưa ra một

số tiêu chí đánh giá về cơ cấu của các QTD ND Lý thuyết CAMELS cho rằng nếu quản lý tốt các yếu tố về vốn, tài sản sẽ giảm thiểu rủi ro và đảm bảo an toàn cho các TCTD và BASE đưa ra các nguyên tắc chuẩn mực đảm bảo an toàn trong hoạt động Do đó tái cơ cấu QTD ND cần phải tái cơ cấu các nội dung sau:

1.3.4.2.1.Tái cơ cấu hoạt động kinh doanh

Hoạt động chủ yếu của các QTD ND gồm huy động vốn, cho vay và các hoạt động khác khi được cấp phép Để tái cơ cấu hoạt động kinh doanh QTD ND cần phải đánh giá các hoạt động sau:

- Tái cơ cấu hoạt động cho vay

Đối với QTD ND hoạt động sinh lời chủ yếu là hoạt động cho vay và các hoạt động khác Do đó khi tái cơ cấu QTD ND thì tái cơ cấu hoạt động cho vay là nội dung quan trọng Đó là việc xem xét cơ cấu hợp lý của hoạt động cho vay nhằm tới mục tiêu là đạt mức doanh thu cao nhất có thể

- Tái cơ cấu về hoạt động huy động vốn

Hoạt động của QTD ND tồn tại và phát triển được là chủ yếu nhờ vào việc huy động nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư bên cạnh đó còn có sự hỗ trợ cho vay từ việc vay vốn Ngân hàng hợp tác, vay vốn hỗ trợ của các dự án ADB, AFD

Do đó tái cơ cấu hoạt động huy động vốn là việc nâng cao khả năng huy động vốn từ các nguồn vốn ở hiện tại và khả năng trong tương lai, nâng cao uy tín của QTD ND trên địa bàn

1.3.4.2.2 Tái cơ cấu tổ chức và quản trị

Cơ cấu tổ chức và quản trị có ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả hoạt động của một QTD ND Do đó tái cơ cấu tổ chức quản trị của QTD ND phải đánh giá các nội dung sau:

- Tái cơ cấu về nhân lực

Để QTD ND có thể hoạt động an toàn, hiệu quả đủ năng lực cạnh tranh trên địa bàn hoạt động và trong nền kinh tế bên canh những yếu tố như năng lực tài chính mạnh thì cơ cấu nhân lực phải đảm bảo hợp lý và hiệu quả Có thể nói trình độ, uy tín của cán bộ nhân viên QTD ND có vai trò quan trọng trong việc xây dựng QTD ND hoạt động an toàn hiệu quả trong điều kiện kinh

tế hiện nay

Hiện nay do sức ép của toàn cầu hóa, cạnh tranh, và sự ảnh hưởng của suy thoái kinh tế, đổ vỡ tín dụng đen Do vậy các QTD ND cần phải tạo dựng được đội ngũ cán bộ, nhân viên giỏi về nghiệp vụ, tinh thông và năng động với thị trường, có đạo đức và uy tín cao

- Tái cơ cấu về quản trị

Trong điều kiện kinh tế thế giới và kinh tế Việt Nam luôn biến động khó lường thì quản trị nói chung và quản trị QTD ND nói riêng càng có ý nghĩa hơn bao giờ hết Chính vì vậy một trong những trọng tâm của tái cơ cấu QTD ND là nâng cao năng lực quản trị QTD ND đảm bảo QTD ND hoạt động

an toàn, hiệu quả, nâng cao năng lực cạnh tranh và phát triển bền vững

- Tái cơ cấu về công nghệ

Ngày nay trình độ công nghệ thay đổi theo từng ngày, công nghệ đóng vai trò quan trọng trong mọi công việc Do đó tái cơ cấu công nghệ đối với QTD ND phải bảo gồm:

+ Hiện đại hóa công nghệ: hiện đại về trang thiết bị máy móc, hiện đại hóa các phần mềm giao dịch và quản trị

+ Nâng cao khả năng ứng dụng công nghệ của đội ngũ cán bộ nhân viên QTD

ND

1.3.4.2.3 Tái cơ cấu tài chính

Cơ cấu tài chính của một QTD ND là hợp lý khi đáp ứng được hoạt động hiệu quả và các thông lệ quốc tế có khả năng cạnh tranh cao

Một QTD ND được coi là đủ vốn và hoạt động hiệu quả khi vốn chủ sở hữu đáp ứng được:

+ Đảm bảo khả năng bù đắp rủi ro không rơi vào tình trạng vỡ nợ

+ Đảm bảo an toàn chi trả cho người gửi tiền khi có tình huống xấu xảy

ra

+ Nâng cao suất sinh lời của vốn chủ sở hữu

+ Đảm bảo yêu cầu các quy định của pháp luật liên quan đến tỷ lệ mua sắm tài sản cố định; quy mô cho vay

Nội dung chính của tái cơ cấu tài chính là:

- Tái cơ cấu về xử lý nợ xấu

Nợ xấu là rủi ro của hoạt động tín dụng, nó luôn song hành với hoạt động tín dụng Một trong những mục tiêu chủ yếu của tái cơ cấu là vấn đề xử

lý nợ xấu và hạn chế đến mức tối đa nợ xấu phát sinh Khi tái cơ cấu về xử lý

nợ xấu đối với QTD ND cần phải xây dựng phương án xử lý nợ xấu trong đó

có sử dụng tổng hợp các biện pháp phòng ngừa nợ xấu xảy ra và các công cụ

để xử lý khi nợ xấu xảy ra

- Tái cơ cấu về vốn tự có

QTD ND là đơn vị kinh doanh tiền tệ, vốn tự có chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn hoạt động nhưng vốn tự có lại có ý nghĩa đối với sự tồn tại và phát triển của QTD ND Nó là sự bảo đảm an toàn cho QTD ND trước những rủi ro, duy trì niềm tin của khách hàng đối với QTD ND Do đo khi cơ cấu vốn tự có phải sử dụng được tổng hợp các nguồn lực để tăng vốn tự có hợp lý phù hợp với địa bàn hoạt động của QTD ND

- Tái cơ cấu về các tỷ lệ đảm bảo an toàn

Tỷ lệ đảm bảo an toàn là những chỉ tiêu đặc biệt quan trọng phản ánh mức độ

an toàn, lành mạnh của QTD ND Do đó tái cơ cấu các tỷ lệ đảm bảo an toàn

là hoạt động đảm bảo các chỉ tiêu cao hơn hoặc tối thiểu theo các quy định của pháp luật

CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU 2.1 Phương pháp nghiên cứu

2.1.1 Phương pháp thu thập thông tin thứ cấp:

Các tài liệu liên quan đến tái cơ cấu các QTDND trên địa bàn thành phố

Hà Nội sẽ được thu thập từ :

- Đề án cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015 ban hành kèm theo quyết định số 254/QĐ-TTg của Thủ Tướng Chính Phủ ngày 01/03/2012

- Kế hoạch hành động của ngành ngân hàng triển khai thực hiện đề án cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015 của Ngân hàng Nhà nước Việt nam

- Báo cáo tổ chức và hoạt động của các QTDND trên địa bàn thành phố Hà Nội ; Đề án triển khai tái cơ cấu các QTDND của Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh thành phố Hà Nội và các báo cáo khác

- Các báo cáo Quyết toán năm ; phương án tái cơ cấu của các QTDND trên địa bàn TP Hà Nội

- Các trang web điện tử của Ngân hàng nhà nước Việt nam; Hiệp hội QTDND

và các trang web khác

2.1.2 Phương pháp thu thập thông tin sơ cấp :

- Điều tra khảo sát :

Các thông tin liên quan sẽ được thu thập thông qua điều tra khảo sát 98 QTD ND trên địa bàn thành phố Hà Nội bằng bảng câu hỏi gửi cho giám đốc các Quỹ tín dụng về những nội dung cần phải tái cơ cấu tại Quỹ tín dụng thực hiện khảo sát thông qua email của các Quỹ tín dụng mà Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh thành phố Hà Nội đang quản lý sau đó sử dụng kết quả khảo sát để phân tích để đưa ra những nhận định về tái cơ cấu QTD ND

-Thống kê, phân tích, tổng hơp và đánh giá số liệu :

Trên cơ sở thống kê các số liệu thu thập kết quả điều tra khảo sát, thống

kê các chỉ tiêu: nhân lực, vốn và lợi nhuận, nợ xấu… của các QTD ND trên địa bàn TP Hà Nội năm 2011, 2012, 2013 , tiến hành phân tích và tổng hợp các các chỉ tiêu từ đó đánh giá chỉ ra các vấn đề cần phải tái cơ cấu đối với các QTDND trên địa bàn thành phố Hà Nội Phân tích thực trạng hoạt động tái cơ cấu tìm ra một số hạn chế và nguyên nhân của quá trình tái cơ cấu để đề xuất giải pháp cho hoạt động tái cơ cấu các QTD ND trên địa bàn TP Hà Nội

Bên cạnh đó trong quá trình nghiên cứu còn có sự kết hợp giữa lý luận

và thực tiễn

2.2 Thiết kế nghiên cứu

Khung nghiên cứu tái cơ cấu các QTDND

Tái cơ cấu QTDND Trên địa bàn TP Hà Nội

Tái cơ cấu

tổ chức và quản trị

Tái cơ cấu

về hoạt động kinh doanh

Tái cơ cấu

về tài chính

Về

nhân

lực

Về quản trị

Về công nghệ

Hoạt động cho vay

Hoạt động huy động vốn

Xử lý

nợ xấu

Vốn

tự có

Các tỷ

lệ an toàn

Đánh giá thực trạng tái cơ cấu các QTD ND trên địa bàn TP Hà Nội

Khuyến nghị các giải pháp tái cơ cấu QTD ND trên địa bàn TP Hà Nội

CHƯƠNG 3 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN

TRÊN ĐỊA BÀN TP HÀ NỘI

3.1 Khái quát quá trình hình thành và phát triển các Quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn TP Hà Nội

3.1.1 Quá trình hình thành các QTD ND trên địa bàn TP Hà Nội

Tháng 8/2008, thực hiện Nghị quyết số 15/2008/NQ-QH12 của Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam về việc mở rộng địa giới hành chính thủ đô Hà Nội; Thống đốc NHNN Việt Nam ban hành Nghị quyết số 1662/QĐ-NHNN ngày 28/7/2008 về việc hợp nhất Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Hà Tây và Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh thành phố Hà Nội Lịch sử hình thành và phát triển hệ thống QTDND trên địa bàn thành phố Hà Nội chủ yếu gắn liền với sự hình thành và phát triển của hệ thống QTDND của thành phố Hà Nội cũ và của tỉnh Hà Tây cũ; khái quát như sau:

Giai đoạn trước khi mở rộng địa giới hành chính thủ đô Hà Nội (trước 01/8/2008):

Tại thành phố Hà Nội cũ: Sau khi ban chỉ đạo thành lập các QTDND của Thành phố họp thông qua Quy chế hoạt động và kế hoạch triển khai thành lập QTDND tại thành phố Hà Nội, ngày 09/08/1995, NHNN Việt Nam Chi nhánh thành Hà Nội đã tổ chức hội nghị quán triệt chủ tương của Chính phủ

và Thành phố về việc triển khai thí điểm thành lập QTDND Có 2 QTDND cơ

sở được thành lập trong năm 1995 Năm 1996, trên địa bàn thành phố Hà Nội thành lập thêm 8 QTDND cơ sở nữa nâng tổng số QTDND cơ sở là 10 QTDND Đến cuối năm 2002, thành phố Hà Nội có thêm 3 QTDND cơ sở ra đời, đồng thời xử lý rút giấy phép hoạt động của 1 QTDND Đến trước 01/8/2008, trên địa bàn Thành phố Hà Nội có 14 QTDND cơ sở hoạt động;