Thẩm định dự án vay vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ PHAN ĐĂNG QUYẾT THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ TĨNH LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH HÀ NỘI - 2014 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ PHAN ĐĂNG QUYẾT THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ TĨNH Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60 34 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS. MAI THỊ THANH XUÂN HÀ NỘI - 2014 MỤC LỤC Danh mục các từ viết tắt i Danh mục các bảng ii Danh mục sơ đồ, đồ thị iiiii MỞ ĐẦU 1 CHƢƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ KINH NGHIỆM VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN XIN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 7 1.1. Ngân hàng thƣơng mại và vai trò của ngân hàng thƣơng mại trong cho vay đối với nền kinh tế 7 1.1.1. Khái niệm và chức năng của ngân hàng thƣơng mại 7 1.1.2. Vai trò của ngân hàng thƣơng mại trong cho vay vốn đối với nền kinh tế 10 1.2. Thẩm định dự án đầu tƣ xin vay vốn tại các ngân hàng thƣơng mại 12 1.2.1. Khái niệm dự án đầu tƣ và thẩm định dƣ án đầu tƣ 12 1.2.2. Sự cần thiết của thẩm định dự án đầu tƣ xin vay vốn 14 1.2.3. Quy trình và phƣơng pháp thẩm định dự án xin vay vốn 15 1.2.4. Nội dung thẩm định dự án xin vay vốn 18 1.2.5. Tiêu chí đánh giá chất lƣợng thẩm định dự án xin vay vốn và các nhân tố ảnh hƣởng 28 1.3. Kinh nghiệm thẩm định dự án đầu tƣ xin vay vốn tại một số chi nhánh Agribank 32 1.3.1. Kinh nghiệm của Agribank Đống Đa, Hà Nội 32 1.3.2. Kinh nghiệm của Agribank Nam Hà Nội 34 1.3.3. Bài học rút ra cho Agribank chi nhánh Hà Tĩnh 36 CHƢƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HÀ TĨNH TỪ NĂM 2005 ĐẾN NAY 39 2.1. Khái quát về Agribank Hà Tĩnh 39 2.1.1. Quá trình hình thành 39 2.1.2. Chức năng và nhiệm vụ 40 2.1.3. Hệ thống tổ chức bộ máy quản lý 41 2.1.4. Đặc điểm hoạt động của Agribank Hà Tĩnh 43 2.1.5. Một số kết quả hoạt động chủ yếu của Agribank Hà Tĩnh từ năm 2005 đến nay 45 2.2. Tình hình thẩm định dự án đầu tƣ tại Agribank Hà Tĩnh từ năm 2005 đến nay 51 2. 2.1. Thẩm định hồ sơ dự án 51 2. 2.2. Thẩm định khách hàng 52 2. 2.3. Thẩm định tính khả thi của dự án 60 2. 2.4. Kiểm tra. kiểm soát quá trình sử dụng vốn vay 74 2.2.5. Kết quả thẩm định dự án xin vay vốn giai đoạn 2005 đến 2013 77 2.3. Đánh giá thực trạng công tác thẩm định các dự án đầu tƣ xin vay vốn tại Agribank Hà Tĩnh từ 2005 đến 2013 78 2.3.1. Những thành tựu cơ bản 78 2.3.2. Hạn chế và nguyên nhân 82 CHƢƠNG 3 ĐỊNH HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI AGRIBANK HÀ TĨNH ĐẾN NĂM 2020 86 3.1 Định hƣớng nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định dự án vay vốn tại ngân hàng Agribank chi nhánh Hà Tĩnh đến năm 2020 86 3.1.1. Ðịnh hƣớng hoạt động kinh doanh của Agribank Hà Tĩnh 86 3.3.2. Định hƣớng nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định dự án xin vay vốn 89 3.2. Một số giải pháp và kiến nghị chủ yếu nâng cao chất lƣợng thẩm định dự án xin vay vốn tại Agribank Hà Tĩnh đến năm 2020 92 3.2.1. Các giải pháp cụ thể 92 3.2.2. Kiến nghị với cơ quan cấp trên 93 KẾT LUẬN 109 Danh môc tµi liÖu tham kh¶o …………………………………………… 111 i DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên Nghĩa 1 AGRIBANK Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn 2 CNH, HĐH Công nghiệp, hóa hiện đại hóa 3 DAĐT Dự án đầu tƣ 4 DN Doanh nghiệp 5 DNNN Doanh nghiệp nhà nƣớc 6 HĐQT Hội đồng quản trị 7 HTX Hợp tác xã 8 IRR Internet Rate of Return (Tỷ suất hoàn vốn nội bộ) 9 NH Ngân Hàng 10 NHTM Ngân Hàng Thƣơng Mại 11 NPV Net Present Value ( Giá trị hiện tại thuần ) 12 TCTD Tổ chức tín dụng 13 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 14 TPKT Thành phần kinh tế 15 TSCĐ Tài sản cố định 16 SXKD Sản xuất kinh doanh 17 UTĐT Ủy thác đầu tƣ ii DANH MỤC CÁC BẢNG Stt Bảng Nội dung Trang 1 Bảng 2.1 Nguồn vốn phân theo loại tiền 41 2 Bảng 2.2 Nguồn vốn huy động phân theo thời hạn 48 3 Bảng 2.3 Vốn huy động phân theo nguồn 49 4 Bảng 2.4 Dƣ nợ của Agribank Hà Tĩnh giai đoạn 2005-2013 50 5 Bảng 2.5 Vốn và tài sản của doanh nghiệp 56 6 Bảng 2.6 Cân đối tài sản và nguồn vốn của doanh nghiệp 57 7 Bảng 2.7 Một số chỉ tiêu đặc trƣng về tài chính doanh nghiệp 58 8 Bảng 2.8 Kết quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp 59 9 Bảng 2.9 Các sản phẩm của dự án 66 10 Bảng 2.10 Chi phí nguyên vật liệu 68 11 Bảng 2.11 Khấu hao tài sản cố định bình quân năm 69 12 Bảng 2.12 Chi phí lƣơng của dự án 69 13 Bảng 2.13 Dự tính chi phí sản xuất của dự án 70 14 Bảng 2.14 Bảng tính hiệu quả kinh tế dự án 72 15 Bảng 2.15 Nguồn vốn trả nợ của dự án 74 16 Bảng 2.16 Kế hoạch trả nợ của dự án 75 17 Bảng 2.17 Tổng hợp tình hình thẩm định dự án đầu tƣ xin vay vốn của Agribank Hà Tĩnh giai đoạn 2005- 2013 77 iii DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ SƠ ĐỒ Stt Sơ đồ Nội dung Trang 1 Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Tĩnh hiện nay 41 BIỂU ĐỒ Stt Biểu đồ Nội dung Trang 1 Biểu đồ 2.1 Nguồn vốn của Agribank Hà Tĩnh 2005-2013 46 1 MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Chúng ta đã bƣớc vào một kỷ nguyên mới với nhiều khó khăn và thách thức. Để thực hiện thành công quá trình Công nghiệp hóa, hiện đại hóa (CNH, HĐH) đất nƣớc theo chủ trƣơng của Đảng và Nhà nƣớc, tất cả các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế đều phải tự hạch toán và tìm nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh dƣới sự điều tiết vĩ mô của Nhà nƣớc. Vì vậy, các ngân hàng đóng vai trò hết sức quan trọng, là một trong những “kênh dẫn vốn” hữu hiệu nhất đối với các chủ đầu tƣ. Qua nhiều năm hoạt động và đổi mới, hệ thống ngân hàng Việt Nam đã đạt đƣợc những thành tựu đáng kể, góp phần vào việc xây dựng và phát triển kinh tế của đất nƣớc. Hoạt động của ngành ngân hàng đã góp phần tích cực vào việc huy động vốn, mở rộng vốn đầu tƣ cho sản xuất phát triển, tạo điều kiện thu hút vốn đầu tƣ nƣớc ngoài để tăng trƣởng kinh tế trong nƣớc, nhờ vậy nhu cầu về vốn đã đƣợc đáp ứng phần nào thông qua hoạt động tín dụng của ngành ngân hàng. Tuy nhiên vẫn còn phần lớn vốn cho vay nhƣng không đƣợc các doanh nghiệp sử dụng có hiệu quả. Điều đó đồng nghĩa với chất lƣợng tín dụng của các ngân hàng chƣa cao. Hiện nay hệ thống ngân hàng Việt Nam đang phải đối mặt với những khó khăn nghiêm trọng: nợ khó đòi ngày càng tăng, tỉ lệ nợ quá hạn vƣợt quá giới hạn an toàn vốn: 15% so với tổng dƣ nợ, trong đó nợ khó đòi là 50%. Thực tiễn đã cho thấy rằng muốn đạt đƣợc hiệu quả cao khi cho vay nói chung và cho vay trung và dài hạn nói riêng thì việc thẩm định dự án vay vốn là một khâu rất quan trọng trong quy trình nghiệp vụ cho vay của ngân hàng thƣơng mại. Làm tốt công tác thẩm định sẽ góp phần nâng cao chất lƣợng tín dụng của ngân hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có hiệu quả và khả năng thu hồi vốn đầu tƣ, giảm rủi ro cho ngân hàng. 2 Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn, chi nhánh Hà Tĩnh (gọi tắt là Agribank Hà Tĩnh) là một trong những ngân hàng quốc doanh và là ngân hàng lâu đời nhất trên địa bàn Hà Tĩnh, Agribank đã góp phần không nhỏ vào quá trình phát triển kinh tế - xã hội trên địa bàn tỉnh, đƣa Hà Tĩnh phát triển đi lên cùng với xu thế chung của cả nƣớc. Trên thực tế, Agribank Hà Tĩnh đã là một trong các nguồn tài trợ vốn quan trọng cho các dự án trên địa bàn. Để giảm thiểu rủi ro, ngân hàng luôn chú trọng công tác thẩm định dự án, coi đấy là khâu quan trọng nhất trong việc ra quyết định cho vay. Tuy nhiên, do nhiều nguyên nhân chủ quan và khách quan, trong quá trình thẩm định dự án vay vốn đầu tƣ, chi nhánh vẫn còn nhiều hạn chế, trong đó nổi lên là một số khâu thẩm định chƣa sát thực nhiều chỉ tiêu tính toán thiếu cơ sở, đặc biệt là khâu thẩm định công nghệ của dự án vay vốn. Vấn đề đó đang đặt ra cho lãnh đạo và cán bộ nhân viên Agribank Hà Tĩnh phải tìm ra giải pháp phù hợp để nâng cao chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ(DAĐT) vay vốn tại ngân hàng(NH). Để góp phần giải quyết các vấn đề đặt ra, tôi chọn đề tài luận văn thạc sĩ của mình là: “Thẩm định dự án vay vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh”. Câu hỏi nghiên cứu của luận văn là: tại sao phải thẩm định DAĐT vay vốn? Agribank Hà Tĩnh đã và sẽ làm gì để nâng cao chất lƣợng thẩm định DAĐT xin vay vốn trên địa bàn? 2. Tình hình nghiên cứu đề tài Thẩm định dự án cho vay là hoạt động không thể thiếu của các Ngân hàng thƣơng mại (NHTM). Xung quanh vấn đề này đã có nhiều tác giả nghiên cứu. Liên quan trực tiếp đến đề tài luận văn, có thể kể đến các công trình tiêu biểu sau: [...]... lý luận và kinh nghiệm về thẩm định dự án xin vay vốn tại Ngân hàng Thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động thẩm định dự án vay vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Tĩnh từ năm 2005 đến nay Chương 3: Định hướng và giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án vay vốn tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Tĩnh đến năm 2020 6 CHƢƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ KINH... động thẩm định dự án đầu tƣ xin vay vốn tại Agribank Hà Tĩnh 4 4 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu Luận văn nghiên cứu về hoạt động của Agribank Việt Nam, cụ thể là hoạt động thẩm định dự án đầu tƣ xin vay vốn tại Agribank Chi nhánh Hà Tĩnh 4.2 Phạm vi nghiên cứu - Phạm vi không gian : Nghiên cứu hoạt động thẩm định dự án vay vốn tại ngân hàng Agribank Việt Nam, chi nhánh Hà Tĩnh. .. định tài chính của dự án Đánh giá tính toán về tổng vốn đầu tƣ và cơ cấu vốn vốn Tổng vốn đầu tƣ là toàn bộ số tiền cần thiết để xây dựng và đƣa dự án đi vào hoạt động, tổng vốn đầu tƣ là toàn bộ chi phí cần thiết để xây dựng công trình của dự án Thông thƣờng nội dung chi phí cho dự án gồm có: Chi phí xây dựng dự án và chi phí trƣớc khi đƣa dự án vào hoạt động gồm : chi phí thành lập, chi phí lập và. .. soát khách hàng nhằm cho khách hàng thực hiện thủ tục vay vốn đầu tƣ dụa án một cách nhanh chóng nhất Sau khi tiếp nhận hồ sơ xin vay vốn của nhà đầu tƣu tại ngân hàng thì cán bộ ngân hàng kiểm tra nhanh các giấy tờ, thủ tục của nhà đầu tƣ và hồi âm lại với nhà đầu tƣ xin vay vốn để cho khach hàng vay vốn dễ dàng 18 1.2.4.2 Thẩm định khách hàng vay vốn * Thẩm định năng lực pháp lí Ngƣời vay phải có... Nếu dự án vẫn đạt các chỉ tiêu về hiệu quả tài chính thì đó là dự án có độ an toàn cao, Ngân hàng sẽ cho vay vốn Trong trƣờng hợp ngƣợc lại, các chỉ tiêu hiệu quả tài chính không đạt các tiêu chuẩn, Ngân hàng bác bỏ dự án 1.2.4 Nội dung thẩm định dự án xin vay vốn 1.2.4.1 Thẩm định hồ sơ dự án Hồ sơ vay vốn bao gồm: hồ sơ khách hàng, hồ sơ khoản vay, hồ sơ dự án đầu tƣ, hồ sơ bảo đảm tiền vay Cán bộ ngân. .. chính dự án trong cho vay vốn tại Agribank Hà Tĩnh 3 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu 3.1 Mục đích nghiên cứu Mục đích của luận văn là trên cơ sở phân tích thực trạng hoạt động thẩm định dự án vay vốn tại Agribank Hà Tĩnh từ năm 2005 đến 2013, phát hiện những hạn chế, tồn tại và đề xuất các giải pháp nhằm khắc phục, hoàn thiện và nâng cao hiệu quả công tác thẩm định dự án vay vốn tại Ngân hàng nông nghiệp. .. kinh doanh và các vấn đề khác Với dự án, cần tóm tắt đƣợc dự án Dự vào đó đƣa ra kết quả thẩm định: Thẩm định đƣợc một số vấn đề về khách hàng nhƣ năng lực pháp lý, tính cách và uy tín, năng lực tài chính, phƣơng án vay vốn và khả năng trả nợ, đánh giá các đảm bảo tiền vay của khách hàng, về dự án cần thẩm định 16 đƣợc tính khả thi của dự án và kết luận: các ý kiến tổng quát và ý kiến đề xuất và phƣơng... hồi vốn và lãi đầu tƣ thì quyết định cho vay của ngân hàng là dựa trên cơ sở thẩm định các dự án xin vay vốn Vì vậy, thẩm định các dự án xin vay vốn có ý nghĩa đặc biệt quan trọng đối với các ngân hàng thƣơng mại trong hoạt động tín dụng đầu tƣ Thẩm định dự án xin vay vốn sẽ rút ra đƣợc những kết luận chính xác về tính khả thi, hiệu qủa kinh tế của dự án cần xin vay vốn, khả năng trả nợ, những rủi... phán đoán của họ Công tác thẩm định dự án xin vay vốn sẽ làm rõ các vấn đề này, giúp doanh nghiệp có các phƣơng án tốt nhất mang lại hiệu quả kinh tế cao nhất 1.2.3 Quy trình và phương pháp thẩm định dự án xin vay vốn 1.2.3.1 Quy trình thẩm định dự án xin vay vốn Thẩm định dự án đầu tƣ là một quy trình gồm nhiều bƣớc, cụ thể Thứ nhất, hướng dẫn khách hang lập hồ sơ vay vốn Trên cơ sở tiếp xúc khách hàng, ... hàng tiến hành sắp xếp, đánh giá các thông tin, từ đó xử lý và phân tích thông tin một cách chính xác, nhanh chóng kịp thời nhằm phục vụ tốt cho công tác thẩm định dự án xin vay vốn Thứ ba, lập tờ trình thẩm định dự án xin vay vốn Tuỳ theo tính chất và quy mô của dự án, cán bộ thẩm định sẽ viết tờ trình thẩm định dự án ở các mức độ chi tiết cụ thể khác nhau gồm : với doanh nghiệp cần dựa vào tính hợp . luận và kinh nghiệm về thẩm định dự án xin vay vốn tại Ngân hàng Thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động thẩm định dự án vay vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Tĩnh. HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ PHAN ĐĂNG QUYẾT THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ TĨNH . CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI AGRIBANK HÀ TĨNH ĐẾN NĂM 2020 86 3.1 Định hƣớng nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định dự án vay vốn tại ngân hàng Agribank chi nhánh Hà Tĩnh đến năm