Thẩm định dự án vay vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh

Trong tác phẩm này tác giả đã trình bày một cách có hệ thống những kiến thức cơ bản về dự án đầu tư, lập và thẩm định tài chính dự án đầu tư, đồng thời tác giả còn cung cấp hướng dẫn xây

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ -

PHAN ĐĂNG QUYẾT

THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN

VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ TĨNH

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG THỰC HÀNH

HÀ NỘI - 2014

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ -

VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ TĨNH

Chuyên ngành: Quản lý kinh tế

MỤC LỤC

Danh mục các từ viết tắt i

Danh mục các bảng ii

Danh mục sơ đồ, đồ thị .iiiii

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ KINH NGHIỆM VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN XIN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 7

1.1 Ngân hàng thương mại và vai trò của ngân hàng thương mại trong cho vay đối với nền kinh tế 7

1.1.1 Khái niệm và chức năng của ngân hàng thương mại 7

1.1.2 Vai trò của ngân hàng thương mại trong cho vay vốn đối với nền kinh tế 10

1.2 Thẩm định dự án đầu tư xin vay vốn tại các ngân hàng thương mại 12

1.2.1 Khái niệm dự án đầu tư và thẩm định dư án đầu tư 12

1.2.2 Sự cần thiết của thẩm định dự án đầu tư xin vay vốn 14

1.2.3 Quy trình và phương pháp thẩm định dự án xin vay vốn 15

1.2.4 Nội dung thẩm định dự án xin vay vốn 18

1.2.5 Tiêu chí đánh giá chất lượng thẩm định dự án xin vay vốn và các nhân tố ảnh hưởng 28

1.3 Kinh nghiệm thẩm định dự án đầu tư xin vay vốn tại một số chi nhánh Agribank 32

1.3.1 Kinh nghiệm của Agribank Đống Đa, Hà Nội 32

1.3.2 Kinh nghiệm của Agribank Nam Hà Nội 34

1.3.3 Bài học rút ra cho Agribank chi nhánh Hà Tĩnh 36

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HÀ TĨNH TỪ NĂM 2005 ĐẾN NAY

39

2.1 Khái quát về Agribank Hà Tĩnh 39

2.1.1 Quá trình hình thành 39

2.1.2 Chức năng và nhiệm vụ 40

2.1.3 Hệ thống tổ chức bộ máy quản lý 41

2.1.4 Đặc điểm hoạt động của Agribank Hà Tĩnh 43

2.1.5 Một số kết quả hoạt động chủ yếu của Agribank Hà Tĩnh từ năm 2005 đến nay 45

2.2 Tình hình thẩm định dự án đầu tư tại Agribank Hà Tĩnh từ năm 2005 đến nay 51

2 2.1 Thẩm định hồ sơ dự án 51

2 2.2 Thẩm định khách hàng 52

2 2.3 Thẩm định tính khả thi của dự án 60

2 2.4 Kiểm tra kiểm soát quá trình sử dụng vốn vay 74

2.2.5 Kết quả thẩm định dự án xin vay vốn giai đoạn 2005 đến 2013 77

2.3 Đánh giá thực trạng công tác thẩm định các dự án đầu tư xin vay vốn tại Agribank Hà Tĩnh từ 2005 đến 2013 78

2.3.1 Những thành tựu cơ bản 78

2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân 82

CHƯƠNG 3 ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI AGRIBANK HÀ TĨNH ĐẾN NĂM 2020 86

3.1 Định hướng nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án vay vốn tại ngân hàng Agribank chi nhánh Hà Tĩnh đến năm 2020 86

3.1.1 Ðịnh hướng hoạt động kinh doanh của Agribank Hà Tĩnh 86

3.3.2 Định hướng nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án xin

vay vốn 89

3.2 Một số giải pháp và kiến nghị chủ yếu nâng cao chất lượng thẩm định dự án xin vay vốn tại Agribank Hà Tĩnh đến năm 2020 92

3.2.1 Các giải pháp cụ thể 92

3.2.2 Kiến nghị với cơ quan cấp trên 93

KẾT LUẬN 109

Danh môc tµi liÖu tham kh¶o ……… 111

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

1 AGRIBANK Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn

2 CNH, HĐH Công nghiệp, hóa hiện đại hóa

11 NPV Net Present Value ( Giá trị hiện tại thuần )

DANH MỤC CÁC BẢNG

2 Bảng 2.2 Nguồn vốn huy động phân theo thời hạn 48

4 Bảng 2.4 Dƣ nợ của Agribank Hà Tĩnh giai đoạn 2005-2013 50

6 Bảng 2.6 Cân đối tài sản và nguồn vốn của doanh nghiệp 57

7 Bảng 2.7 Một số chỉ tiêu đặc trƣng về tài chính doanh nghiệp 58

8 Bảng 2.8 Kết quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp 59

11 Bảng 2.11 Khấu hao tài sản cố định bình quân năm 69

13 Bảng 2.13 Dự tính chi phí sản xuất của dự án 70

14 Bảng 2.14 Bảng tính hiệu quả kinh tế dự án 72

17 Bảng 2.17 Tổng hợp tình hình thẩm định dự án đầu tƣ xin vay

vốn của Agribank Hà Tĩnh giai đoạn 2005- 2013 77

DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ

SƠ ĐỒ

Stt Sơ đồ Nội dung Trang

1 Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nông nghiệp và

phát triển nông thôn Hà Tĩnh hiện nay 41

BIỂU ĐỒ

Stt Biểu đồ Nội dung Trang

1 Biểu đồ 2.1 Nguồn vốn của Agribank Hà Tĩnh 2005-2013 46

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Chúng ta đã bước vào một kỷ nguyên mới với nhiều khó khăn và thách thức Để thực hiện thành công quá trình Công nghiệp hóa, hiện đại hóa (CNH, HĐH) đất nước theo chủ trương của Đảng và Nhà nước, tất cả các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế đều phải tự hạch toán và tìm nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh dưới sự điều tiết vĩ mô của Nhà nước Vì vậy, các ngân hàng đóng vai trò hết sức quan trọng, là một trong những “kênh dẫn vốn” hữu hiệu nhất đối với các chủ đầu tư

Qua nhiều năm hoạt động và đổi mới, hệ thống ngân hàng Việt Nam đã đạt được những thành tựu đáng kể, góp phần vào việc xây dựng và phát triển kinh tế của đất nước Hoạt động của ngành ngân hàng đã góp phần tích cực vào việc huy động vốn, mở rộng vốn đầu tư cho sản xuất phát triển, tạo điều kiện thu hút vốn đầu tư nước ngoài để tăng trưởng kinh tế trong nước, nhờ vậy nhu cầu về vốn đã được đáp ứng phần nào thông qua hoạt động tín dụng của ngành ngân hàng Tuy nhiên vẫn còn phần lớn vốn cho vay nhưng không được các doanh nghiệp sử dụng có hiệu quả Điều đó đồng nghĩa với chất lượng tín dụng của các ngân hàng chưa cao Hiện nay hệ thống ngân hàng Việt Nam đang phải đối mặt với những khó khăn nghiêm trọng: nợ khó đòi ngày càng tăng, tỉ lệ nợ quá hạn vượt quá giới hạn an toàn vốn: 15% so với tổng dư nợ, trong đó nợ khó đòi là 50% Thực tiễn đã cho thấy rằng muốn đạt được hiệu quả cao khi cho vay nói chung và cho vay trung và dài hạn nói riêng thì việc thẩm định dự án vay vốn

là một khâu rất quan trọng trong quy trình nghiệp vụ cho vay của ngân hàng thương mại Làm tốt công tác thẩm định sẽ góp phần nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có hiệu quả và khả năng thu hồi vốn đầu tư, giảm rủi ro cho ngân hàng

Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn, chi nhánh Hà Tĩnh (gọi tắt là Agribank Hà Tĩnh) là một trong những ngân hàng quốc doanh

và là ngân hàng lâu đời nhất trên địa bàn Hà Tĩnh, Agribank đã góp phần không nhỏ vào quá trình phát triển kinh tế - xã hội trên địa bàn tỉnh, đưa

Hà Tĩnh phát triển đi lên cùng với xu thế chung của cả nước Trên thực tế, Agribank Hà Tĩnh đã là một trong các nguồn tài trợ vốn quan trọng cho các dự án trên địa bàn Để giảm thiểu rủi ro, ngân hàng luôn chú trọng công tác thẩm định dự án, coi đấy là khâu quan trọng nhất trong việc ra quyết định cho vay Tuy nhiên, do nhiều nguyên nhân chủ quan và khách quan, trong quá trình thẩm định dự án vay vốn đầu tư, chi nhánh vẫn còn nhiều hạn chế, trong đó nổi lên là một số khâu thẩm định chưa sát thực nhiều chỉ tiêu tính toán thiếu cơ sở, đặc biệt là khâu thẩm định công nghệ của dự án vay vốn Vấn đề đó đang đặt ra cho lãnh đạo và cán bộ nhân viên Agribank Hà Tĩnh phải tìm ra giải pháp phù hợp để nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư(DAĐT) vay vốn tại ngân hàng(NH)

Để góp phần giải quyết các vấn đề đặt ra, tôi chọn đề tài luận văn thạc sĩ

của mình là: “Thẩm định dự án vay vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát

triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh”

Câu hỏi nghiên cứu của luận văn là: tại sao phải thẩm định DAĐT vay vốn? Agribank Hà Tĩnh đã và sẽ làm gì để nâng cao chất lượng thẩm định DAĐT xin vay vốn trên địa bàn?

2 Tình hình nghiên cứu đề tài

Thẩm định dự án cho vay là hoạt động không thể thiếu của các Ngân hàng thương mại (NHTM) Xung quanh vấn đề này đã có nhiều tác giả nghiên cứu Liên quan trực tiếp đến đề tài luận văn, có thể kể đến các công trình tiêu biểu sau:

- Sách “ Lập và thẩm định hiệu quả tài chính dự án đầu tư ” của Ths

Đinh Thế Hiển, Nhà xuất bản Thống kê, 2008 Trong tác phẩm này tác giả đã trình bày một cách có hệ thống những kiến thức cơ bản về dự án đầu tư, lập

và thẩm định tài chính dự án đầu tư, đồng thời tác giả còn cung cấp hướng dẫn xây dựng phương án tài chính dự án đầu tư bao gồm: Dự án đầu tư một lần, khai thác theo tuổi thọ thiết bị, dự án sản xuất sạch hơn nâng cấp thiết bị, đổi mới quy trình sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư phân kỳ, dự án đầu tư cơ

sở hạ tầng theo phương thức BOT và tính hiệu quả dự án với nhiều thông số biến đổi

- Sách “Lập thẩm định và quản trị dự án đầu tư” của Ts Phạm Xuân

Giang, Nhà xuất bản Tài chính, 2010 Cuốn sách gồm 8 chương trình bày những kiến thức căn bản trong việc lập dự án, thẩm định, lựa chon dự án để đầu tư Đặc biệt chương 4 có đề cập đến thẩm định tài chính dự án đầu tư trong điều kiện có lạm phát Các chương cuối tác giả đề cập đến quản lý thời gian thực hiện dự án, quản lý chi phí thực hiện dự án, quản lý việc bố trí và điều hòa nguồn thực hiện dự án

- “Hoàn thiện công tác thẩm định dự án vay vốn của các doanh nghiệp

vừa và nhỏ tại ngân hàng thương mại cổ phần quốc tế - Việt Nam (VIB)”,

luận văn thạc sỹ kinh tế của tác giả Lê Đức Dòng, lưu tại thư viện của trường Đại học Kinh tế Quốc dân, năm 2009 Công trình này đã khái quát phương thức thẩm định dự án vay vốn tại các doanh nghiệp Đặc biệt, luận văn đã đi sâu vào nghiên cứu và làm rõ được những tồn tại trong công tác thẩm định dự

án đầu tư và nguyễn nhân cũng như cách khắc phục những tồn tại đó

- “Thẩm định dự án đầu tư tại NHTM cổ phần Á Châu – Chi nhánh Hà

Nội”, luận văn thạc sỹ quản trị kinh doanh của tác giả Nguyễn Thanh Thúy,

lưu tại thư viện của Học Viện Công Nghệ Bưu chính Viễn Thông, năm 2012 Công trình này đã đánh giá khái quát về tình hình thẩm định các dự án đầu tư

tại Ngân hàng cổ phần Á Hà Nội những năm gần đây cũng nhƣ đề xuất một

số giải pháp cơ bản ở tầm vĩ mô và vi mô để góp phần hoàn thiện hoạt động

thẩm định DAĐT tại Ngân hàng cổ phần Á Châu Hà Nội

Các công trình trên đã có những cách tiếp cận khác nhau về hoạt động thẩm định dự án Đó là những nguồn tài liệu đáng quý giúp tôi có đƣợc những

số liêụ và thông tin cần thiết kế thừa và phát triển trong luận văn của mình Tuy nhiên các tác phẩm này chƣa tập trung vào việc thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay của ngân hàng Qua tìm hiểu tại Agribank Việt Nam chi nhánh Hà Tĩnh thì chƣa có công trình nào đề cập, chính vì vậy tác giả chọn

đề tài này với mong muốn có thể góp phần nâng cao chất lƣợng thẩm định tài chính dự án trong cho vay vốn tại Agribank Hà Tĩnh

3 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu

3.1 Mục đích nghiên cứu

Mục đích của luận văn là trên cơ sở phân tích thực trạng hoạt động thẩm định dự án vay vốn tại Agribank Hà Tĩnh từ năm 2005 đến 2013, phát hiện những hạn chế, tồn tại và đề xuất các giải pháp nhằm khắc phục, hoàn thiện

và nâng cao hiệu quả công tác thẩm định dự án vay vốn tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Tĩnh ttrong thời gian tới

3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu

Để hoàn thành mục tiêu trên, Luận văn có các nhiệm vụ sau:

- Hệ thống hóa những vấn đề lý luận và kinh nghiệm thực tiễn về hoạt động thẩm định dự án vay vốn

- Phân tích thực trạng thẩm định dự án vay vốn tại Agribank Hà Tĩnh từ năm 2005 đến nay, đánh giá những thành tựu hạn chế trong vấn đề này và nguyên nhân của nó

- Đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động thẩm định dự án đầu

tƣ xin vay vốn tại Agribank Hà Tĩnh

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

4.1 Đối tượng nghiên cứu

Luận văn nghiên cứu về hoạt động của Agribank Việt Nam, cụ thể là hoạt động thẩm định dự án đầu tư xin vay vốn tại Agribank Chi nhánh Hà Tĩnh

4.2 Phạm vi nghiên cứu

- Phạm vi không gian : Nghiên cứu hoạt động thẩm định dự án vay vốn tại ngân hàng Agribank Việt Nam, chi nhánh Hà Tĩnh

- Phạm vi thời gian : giai đoạn từ năm 2005 đến 2013, là mốc thời gian thị

xã Hà Tĩnh chuẩn bị có quyết định thành lâp thành phố Hà Tĩnh và Agribank

Hà Tĩnh có những bước chuyển mình mạnh mẽ về quy mô hoạt động

5 Phương pháp nghiên cứu

- Phương pháp chung : Luận văn sử dụng phương pháp luận của chủ nghĩa duy vật biện chứng và duy vật lịch sử để nghiên cứu

- Phương pháp cụ thể : Luận văn sử dụng một số phương pháp nghiên cứu cụ thể như: tổng hợp, so sánh, đối chiếu, phân tích để làm sáng tỏ vấn đề

Cụ thể: Phương pháp tổng hợp được dùng để thu thập số liệu về nguồn vốn và

dư nợ của Agribank qua từng năm; Phương pháp so sánh và đối chiếu được sử dụng trong chương 2 dùng để phản ánh tốc độ tăng trưởng của Agribank qua các năm Phương pháp phân tích các số liệu được dùng nhằm chỉ ra các yêu tố ảnh hưởng đến tốc độ tăng trưởng của nguồn vốn và tình hình sử dụng vốn Qua đó phản ánh rõ nét thực trạng tình hình thẩm đinhcác dự án vay vốn tại Agribank Hà Tĩnh

Luận văn cũng tiếp cận, kế thừa và sử dụng có chọn lọc một số đề xuất

và các số liệu thống kê trong một số công trình nghiên cứu có liên quan của các tác giả đi trước

6 Những đóng góp mới của luận văn

- Hệ thống hóa những vấn đề lý luận cở bản về hoạt động thẩm định dự

án vay vốn tại các NHTM

- Đánh giá khách quan về thực trạng hoạt động thẩm định dự án vay vốn tại Agribank Hà Tĩnh từ năm 2005 đến nay, chỉ rõ hạn chế và nguyên nhân của nó

- Đề xuất các giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án vay vốn tại Agribank Việt Nam chi nhánh Hà Tĩnh

- Cung cấp các tƣ liệu thực tế, làm tài liệu tham khảo cho Agribank Hà Tĩnh

dự án vay vốn tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Tĩnh đến năm 2020

CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ KINH NGHIỆM VỀ THẨM ĐỊNH

DỰ ÁN XIN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Ngân hàng thương mại và vai trò của ngân hàng thương mại trong cho vay đối với nền kinh tế

1.1.1 Khái niệm và chức năng của ngân hàng thương mại

1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại hiện diện trong nền kinh tế đi từ bước hình thành

sơ khai nhất là những cửa hiệu hay bàn đổi tiền trong các Trung tâm thương mại, giúp khách du lịch và thương nhân đổi ngoại tệ lấy bản tệ Hình thái đầu tiên đó xuất hiện ở các Thành phố của Hy Lạp, La Mã với chủ yếu là hai hoạt động: đổi tiền và chiết khấu thương phiếu Ngành kinh doanh này sau đó lan rộng tới Bắc Âu, Tây Âu Trải qua nhiều giai đoạn hình thành và phát triển, Ngân hàng thương mại được các tổ chức tín dụng của các nước trên thế giới đưa ra các nhận định khác nhau để diễn đạt về hoạt động của các Ngân hàng thương mại Sau đây là một số định nghĩa khác nhau về NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI: ở Mỹ “ ngân hàng là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất đặc biệt là tín dụng tiết kiệm

và dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất

kì một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế” ở Pháp, ngân hàng được coi

là những xí nghiệp hay cơ sở nào hành nghề thường xuyên nhận của công chúng dưới nhiều hình thức ký thác hay hình thức khác, số tiền mà họ dùng cho chính họ vào các nghiệp vụ chứng khoán tín dụng hay dịch vụ tài chính (luật ngân hàng 1941) Còn trong luật ngân hàng của Đan Mạch 1930 lại định nghĩa: “ Những nhà băng thiết yếu gồm các nghiệp vụ ký thác, buôn bán vàng bạc, hành nghề thương mại và hành nghề địa ốc, các phương tiện tín dụng và hối phiếu, thực hiện các nghiệp vụ chuyển ngân, đứng ra bảo hiểm,…”

Ở Việt Nam trong nghị định 49/NĐCP về tổ chức ngân hàng thương mại định nghĩa: “ Ngân hàng thương mại là tổ chức tín dụng có hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi, cho vay, cung ứng các phương tiện thanh toán

và các dịch vụ ngân hàng khác.”

Ngày nay trong tiến trình phát triển chung của nền kinh tế, cùng với sự thông thoáng trong quy định lĩnh vực, phạm vi kinh doanh phù hợp với xu thế hội nhập, các tổ chức kinh tế phi ngân hàng càng tham gian nhiều vào lĩnh vực kinh doanh tiền tệ Tuy nhiên vẫn tồn tại một ranh giới nhất định giữa ngân hàng với các tổ chức phi ngân hàng ở chỗ Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền chủ yếu là tiền gửi không kỳ hạn Chính từ hoạt động này đã tạo nên chức năng tạo tiền đề thông qua hệ số nhân tiền trong toàn bộ

hệ thống ngân hàng Đó là đặc trưng cơ bản để phân biệt Ngân hàng thương mại với các tài chính tín dụng

1.1.1.2 Chức năng của ngân hàng thương mại

NHTM có 3 chức năng chủ yếu sau :

Thứ nhất NHTM là trung gian tài chính:

Ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính với hoạt động chủ yếu là chuyển tiết kiệm thành đầu tư Trong nền kinh tế thường có 2 loại cá nhân và

tổ chức trong nền kinh tế: (1) Các cá nhân và tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức là chi tiêu cho tiêu dùng và đầu tư vượt quá thu nhập và vì thế họ là những người cần bổ sung vốn; và (2) các cá nhân và tổ chức thặng dư trong chi tiêu tức thu nhập hiện tại của họ lớn hơn các khoản chi tiêu cho hàng hoá, dịch vụ và vì vậy họ có tiền để tiết kiệm Sự tồn tại của 2 loại cá nhân và tổ chức này hoàn toàn độc lập với NH Xuất phát từ lợi ích của cả 2 nhóm,điều tất yếu là tiền sẽ chuyển từ nhóm (2) sang nhóm (1)

Từ đó hình thành quan hệ tín dụng trực tiếp Tuy nhiên quan hệ tín dụng trực tiếp bị giới hạn nhiều do sự không phù hợp về quy mô, thời gian, không

gian … Điều này làm cản trở quan hệ tín dụng trực tiếp phát triển và là điều kiện nảy sinh trung gian tài chính NH với chức năng làm trung gian tài chính,

do chuyên môn hóa đó làm tăng thu nhập của người tiết kiệm đồng thời giảm phí tổn cho nhà đầu tư, từ đó khuyến khích tiết kiệm cũng như đầu tư, hay nói rộng ra là khuyến khích sự phát triển của nền kinh tế

Thứ hai, NHTM tạo phương tiện thanh toán

Một trong 5 chức năng của tiền là làm phương tiện thanh toán Các NHTM tuy không tạo được tiền kim loại, nhưng giấy nợ do NH phát hành với

ưu điểm nhất định đã trở thành phương tiện thanh toán rộng rãi được nhiều người chấp nhận Như vậy, ban đầu các NH đã tạo ra phương tiện thanh toán thay cho tiền kim loại dựa trên số tiền kim loại đang nắm giữ Với nhiều ưu thế dần dần giấy nợ của NH đã thay thế tiền kim loại làm phương tiện lưu thông và phương tiện cất giữ, nó trở thành tiền giấy

Theo quan điểm hiện đại, đại lượng tiền tệ gồm nhiều bộ phận Thứ nhất

là tiền lưu thông ( M0 ), thứ hai là số dư trên tài khoản tiền gửi giao dịch tại các, thứ ba là tiền gửi trên tài khoản tiền gửi tiết kiệm và tiền gửi có kì hạn

… Khi ngân hàng cho vay, số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng tăng lên, khách hàng có thể dùng mua hàng và dịch vụ Do đó, bằng việc cho vay (hay tạo tín dụng ), các ngân hàng đã tạo ra phương tiện thanh toán

Thứ ba, NHTM là trung gian thanh toán

Ngân hàng trở thành trung gian thanh toán lớn nhất hiện nay ở hầu hết các quốc gia Thay mặt khách hàng, NH thực hiện thanh toán các giá trị hàng hoá và dịch vụ Để việc thanh toán nhanh chóng, thuận tiện và tiết kiệm chi phí, NH đưa ra cho khách hàng nhiều hình thức thanh toán như thanh toán bằng séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, các loại thẻ… cung cấp mạng lưới thanh toán điện tử, kết nối các quỹ và cung cấp tiền giấy khi khách hàng cần

Các NH còn thực hiện thanh toán bù trừ với nhau thông qua Ngân hàng Trung ương hoặc thông qua các trung tâm thanh toán Công nghệ thanh toán qua NH càng đạt hiệu quả cao khi quy mô sử dụng công nghệ đó càng được

mở rộng Nhiều hình thức thanh toán được chuẩn hoá góp phần tạo tính thống nhất trong thanh toán không chỉ giữa các NH trong một quốc gia mà còn giữa các NH trên toàn thế giới Các trung tâm thanh toán quốc tế được thiết lập đã làm tăng hiệu quả của thanh toán qua NH, biến NH trở thành trung tâm thanh toán quan trọng và có hiệu quả, phục vụ đắc lực cho nền kinh tế toàn cầu

1.1.2 Vai trò của ngân hàng thương mại trong cho vay vốn đối với nền kinh tế

Thứ nhất, NHTM cung cấp vốn cho các hoạt động kinh tế

Ngân hàng thương mại ra đời là tất yếu của nền sản xuất hàng hoá Sản xuất hàng hoá phát triển, lưu thông hàng hoá ngày càng mở rộng, trong xã hộixuất hiện người thì có vốn nhàn rỗi, ngượi thì cần vốn để tiến hành các hoạt động sản xuất kinh doanh Điều này giải quyết bằng cách nào? NH thương mại ra đời là chìa khoá giúp cho người cần vốn có được vốn và người

có vốn tạm thời nhàn rỗi có thể kiếm được lãi từ vốn Các ngân hàng cũng cân đối được vốn trong nền kinh tế giúp cho các thành phần kinh tế cùng nhau Các ngân hàng đứng ra huy động vốn tạm thời nhàn rỗi từ các doanh nghiệp, các cá nhân sau đó sẽ cung ứng lại cho nơi cần vốn để tiến hành tái sản xuất với trang thiết bị hiện đại hơn, tạo ra sản phẩm tốt hơn có lợi nhuậncao hơn

Xã hội càng phát triển nhu cầu vốn cần cho nền kinh tế càng tăng,không một

tổ chức nào có thể đáp ứng được Chỉ có ngân hàng - một tổ chức trung gian tài chính mới có thể đứng ra điều hoà, phân phối vốn giúp cho tất cả các thành phần kinh tế cùng nhau phát triển nhịp nhàng, cân đối

Nhờ có hoạt động của hệ thống Ngân hàng thương mại và đặc biệt là

hoạt động tín dụng, các doanh nghiệp, cá nhân có điều kiện mở rộng sản xuất,

cải tiến máy móc, công nghệ để tăng năng suất lao động, nâng cao hiệu quả

kinh tế và chất lượng sản phẩm cho xã hội

Thứ hai, NHTM là cầu nối giữa bên đi vay và bên cho vay

Phần lớn những nguồn vốn đầu tư dự án của doanh nghiệp là các khoản vay ngân hàng Tới ngân hàng các doanh nghiệp sẽ không tốn thời gian và chi phí để tìm những khoản vốn nhàn rỗi trong xã hội mà được vay vốn một cách nhanh nhất với chi phí hiệu quả nhất

Trong nền kinh tế thị trường các doanh nghiệp không phải là cứ sảnxuất

bất cứ cái gì mà phải luôn trả lời được 3 câu hỏi: sản xuất cái gì; sảnxuất như thế nào ; và sản xuất cho ai có nghĩa là sản xuất theo tín hiệu của thị trường Thị trường yêu cầu các doanh nghiệp phải sản xuất ra các sản phẩm với chất lượng tốt hơn, mẫu mã đẹp hơn, phù hợp với thị hiếu của người tiêu dùng Để được như vậy các doanh nghiệp phải được đầu tư bằng dây truyền công nghệ hiện đại, trình độ cán bộ, công nhân lao động phải đượcnâng cao Những hoạt động này đòi hỏi doanh nghiệp phải có một lượngvốn đầu tư lớn và để đáp ứng được thì chỉ có các ngân hàng Ngân hàng sẽgiúp cho các doanh nghiệp thực hiện được các cải tiến của mình, có được các sản phẩm có chất lượng, giá thành rẻ, nâng cao năng lực cạnh tranh

Thứ ba, NHTM là công cụ để nhà nước điều tiết vĩ mô nền kinh tế

Trong nền kinh tế thị trường, NHTM với tư cách là trung tâm tiền tệ của toàn bộ nền kinh tế, đảm bảo sự phát triển hài hoà cho tất cả các thành phần kinh tế khi tham gia hoạt động sản xuất kinh doanh, có thể nói mỗi sự giao động của, NHTM đã trực tiếp góp phần mở rộng khối lượng tiền cung ứng trong lưu thông NHTM đã thực hiện việc dẫn dắt các luồng tiền, tập hợp và phân chia vốn của thị trường, điều kiển chúng một cách có hiệu quả, bảo đảm cung cấp đầy đủ kịp thời nhu cầu vốn cho quá trình tái sản xuất cũng như thực thi vai trò điều tiết gián tiếp vĩ mô nền kinh tế Thông qua hoạt động tín dụng

và thanh toán giữa các Ngân hàng trong hệ thống, NHTM đã trực tiếp góp phần mở rộng khối lượng tiền cung ứngtrong lưu thông Mặt khác với việc cho các thành phần trong nền kinh tế vay vốn, NHTM đã thực hiện việc dẫn dắt các luồng tiền, tập hợp và phân chia vốn của thị trường, điều kiển chúng một cách có hiệu quả, bảo đảm cung cấpđầy đủ kịp thời nhu cầu vốn cho quá trình tái sản xuất cũng như thực thi vaitrò điều tiết gián tiếp vĩ mô nền kinh tế

Thứ tư, NHTM là cầu nối nền tài chính quốc gia với nền tài chính quốc tế

Ngày nay, trong xu hướng toàn cầu hoá nền kinh tế thế giới với việc hình thành hàng loạt các tổ chức kinh tế, các khu vực mậu dịch tự do, làm cho các mối quan hệ thương mại, lưu thông hàng hoá giữa các quốc gia trênthế giới ngày càng được mở rộng và trở nên cần thiết, cấp bách Nền tài chính của một quốc gia cần phải hoà nhập với nền tài chính thế giới Các NHTM là trung gian, cầu nối để tiến hành hội nhập Ngày nay, đầu tư ranước ngoài là một hướng đầu tư quan trọng và mang lại nhiều lợi nhuận Đồng thời các nước cần xuất khẩu những mặt hàng mà mình có lợi thế sosánh và nhập khẩu những mặt hàng mà mình thiếu Các ngân hàng thương mại với những nghiệp vụ kinh doanh như : nhận tiền gửi, cho vay, bảo lãnh và đặc biệt là các nghiệp vụ thanh toán quốc tế, đã góp phần tạo điều kiện,thúc đẩy ngoại thương không ngừng được mở rộng và phát triển

1.2 Thẩm định dự án đầu tư xin vay vốn tại các ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm dự án đầu tư và thẩm định dư án đầu tư

Dự án đầu tư được xem xét trên nhiều góc độ khác nhau nhưng về bản chất, DAĐT là tập hợp những đề xuất về việc sử dụng vốn để mở rộng hoặc cải tạo những đối tượng nhất định nhằm đạt được sự tăng trưởng Về số lượng, cải tiến hoặc nâng cao chất lượng của sản phẩm hay dịch vụ nào đó trong một khoảng thời gian xác định Về hình thức trình bày, DAĐT là tài liệu

do chủ đầu tư chịu trách nhiệm lập, trong đó có thể hiện một cách đầy đủ, khoa học và toàn diện toàn bộ nội dung, các vấn đề có liên quan đến công trình đầu tư, nhằm giúp cho việc ra quyết định đầu tư được đúng đắn và bảo đảm hiệu quả của vốn đầu tư

1.2.1.2 Thẩm định dự án đầu tư xin vay vốn

Thẩm định DAĐT xin vay vốn là sự phân tích và làm sáng tỏ về một loạt vấn đề có liên quan tới tính khả thi trong quá trình thực hiện dự án xin vay vốn như thị trường, công nghệ, kỹ thuật, khả năng tài chính của dự án để đứng vững trong thời gian hoạt động, về quản lý dự án góp phần đóng góp, khả năng kinh tế của dự án vào sự tăng trưởng của nền kinh tế với các thông tin về bối cảnh các giả thiết sử dụng trong dự án này Đồng thời đánh giá để xác định xem dự án có đem lại nguồn lợi và lợi ích về mặt kinh tế, xã hội và môi trường hay không, nếu có thì bằng cách nào và liệu có đạt được mục tiêu về hiệu quả tài chính hay không để có thể mang lại lợi ích cho chủ đầu tư và các

đơn vị, các tổ chức có liên quan khác

Như vậy, thẩm định dự án đầu tư xin vay vốn là hoạt động thẩm tra, đánh giá lại tính hợp lý, tính hiệu quả và khả thi của dự án một cách có khoa học, khách quan và toàn diện các nội dung của dự án, dựa trên việc sử dụng các kỹ thuật phân tích, so sánh, đánh giá dự án do các cơ quan quản lý Nhà nước về hoạt động đầu tư tổ chức tiến hành, hoàn toàn độc lập với quá trình soạn thảo dự án đầu tư để thoả mãn những nhu cầu hoạt động quản lý đầu tư: Chủ yếu là đưa ra quyết định đầu tư hoặc cho phép đầu tư

1.2.2 Sự cần thiết của thẩm định dự án đầu tư xin vay vốn

1.2.2.1 Đối với ngân hàng

Đối với NH, việc thẩm định dự án đầu tư xin vay vốn là hết sức cần thiết, nhằm giảm thiểu rủi ro của hoạt động tín dụng, Vì vậy công tác thẩm định dự án đầu tư xin vay vốn ngày càng được coi trọng và hoàn thiện Đầu tư được coi là động lực của sự phát triển nói chung và phát triển kinh tế nói riêng Hiện nay nhu cầu về vốn ở nước ta rất lớn Vấn đề quan trọng là đầu tư như thế nào để có hiệu quả Một trong những công cụ giúp cho việc đầu tư có hiệu quả là thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại thường xuyên phải thực hiện việc thẩm định dự án đầu tư khi cho vay vốn nhằm đánh giá hiệu quả của dự án đầu tư đó nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng của mình Bởi vậy việc thẩm định dự án đòi hỏi phải thực hiện tỉ mỉ, khách quan toàn diện

Một trong những đặc trưng của hoạt động đầu tư là diễn ra trong một thời gian dài nên có thể gặp nhiều rủi ro, muốn cho vay một cách an toàn, đảm bảo khả năng thu hồi vốn và lãi đầu tư thì quyết định cho vay của ngân hàng là dựa trên cơ sở thẩm định các dự án xin vay vốn Vì vậy, thẩm định các dự án xin vay vốn có ý nghĩa đặc biệt quan trọng đối với các ngân hàng thương mại trong hoạt động tín dụng đầu tư

Thẩm định dự án xin vay vốn sẽ rút ra được những kết luận chính xác về tính khả thi, hiệu qủa kinh tế của dự án cần xin vay vốn, khả năng trả nợ, những rủi ro có thể xảy ra để đưa ra quyết định cho vay hay từ chối

Việc NH xem xét tính khả thi của dự án trước khi cho vay có ảnh hưởng đến chất lượng, kết quả các khoản cho vay Hoạt động ngân hàng là hoạt động nhiều rủi ro hơn cả trong nền kinh tế, nhất là trong nền kinh tế thị trường, Ngân hàng phải huy động và tạo mọi nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu tín dụng cho mọi thành phần kinh tế Vì vậy, mỗi chi nhánh trước khi cho vay

vốn với các dự án thì phải luôn đối mặt với các câu hỏi khác nhau : cho ai vay; Vay như thế nào; Cho vay thời gian bao lâu; Quản lý các khoản vay thế nào; Và nhất là thu gốc, lãi ra sao;

Từ kết quả thẩm định có thể tham gia góp ý cho các chủ đầu tư, làm cơ

sở để xác định số tiền cho vay, mức thu nợ hợp lý, tạo điều kiện cho doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả

1.2.2.2 Đối với nhà đầu tư (Các Doanh nghiệp)

Đối với nhà đầu tư, thông thường, khi xảy ra quyết định đầu tư một dự án, chủ đầu tư phải cân nhắc giữa nhiều sự lựa chọn khác nhau, nghĩa là nhiều dự

án khác nhau trong cùng một giai đoạn Mặt khác, tuy nắm vững những vấn đề, những chi tiết kĩ thuật… của dự án nhưng đôi khi khả năng thu thập nắm bắt các thông tin mới của doanh nghiệp bị hạn chế, nhất là đối với xu thế kinh tế, chính trị, xã hội mới Điều đó làm giảm tính chính xác trong phán đoán của họ Công tác thẩm định dự án xin vay vốn sẽ làm rõ các vấn đề này, giúp doanh nghiệp có các phương án tốt nhất mang lại hiệu quả kinh tế cao nhất

1.2.3 Quy trình và phương pháp thẩm định dự án xin vay vốn

1.2.3.1 Quy trình thẩm định dự án xin vay vốn

Thẩm định dự án đầu tư là một quy trình gồm nhiều bước, cụ thể

Thứ nhất, hướng dẫn khách hang lập hồ sơ vay vốn

Trên cơ sở tiếp xúc khách hàng, thu thập tài liệu, thông tin cần thiết và

hướng dẫn lập hồ sơ vay vốn, Cán bộ tín dụng được phân công giao dịch với khách hàng có nhu cầu vay vốn có trách nhiệm hướng dẫn khách hàng lập hồ

sơ vay vốn Hồ sơ vay vốn gồm hồ sơ đơn vị và hồ sơ dự án

Hồ sơ đơn vị là các hồ sơ liên quan đến đơn vị vay vốn, gồm :

+ Tài liệu chứng minh tư cách pháp nhân vay vốn gồm : Quyết định thành lập, Giấy phép thành lập, Giấy phép kinh doanh, Quyết định bổ nhiệm ban giám đốc, kế toán trưởng, Biên bản bầu hội đồng quản trị, Điều lệ hoạt động

+ Tài liệu báo cáo tình hình sản xuất kinh doanh như: bảng cân đối tài sản, báo cáo kết quả kinh doanh và giấy đề nghị vay vốn

Để lấy hồ sơ đơn vị cần có đủ: Kết quả nghiên cứu cơ hội, nghiên cứu tiền khả thi,các luận chứng kinh tế kỹ thuật được phê duyệt, các hợp đồng xuất nhập khẩu, hợp đồng đầu vào đầu ra và giấy tờ quyết định cấp đất, thuê đất, sử dụng đất, giấy phép xây dựng cơ bản Các tài liệu thông tin tham khảo khác gồm : Tài liệu nói về chủ trương chính sách, phương hướng phát triển kinh tế-xã hội, các văn bản pháp luật liên quan: Luật đầu tư nước ngoài vào Việt Nam, luật đầu tư trong nước, luật thuế, chính sách xuất nhập khẩu ,tài liệu thống kê của tổng cục thống kê, tài liệu thông tin và phân tích thị trường trong và ngoài nước do các trung tâm nghiên cứu về thị trường trong và ngoài nước cung cấp Thông tin, tài liệu của các Bộ, vụ, ngành khácvà các ý kiến tham gia của cơ quan chuyên môn, các chuyên gia, các tài liệu ghi chép qua các đợt tiếp xúc, phỏng vấn chủ đầu tư, các đốc công, khách hàng

Thứ hai, phân tích, đánh giá và xử lý thông tin

Sau khi thu thập đầy đủ các tài liệu, thông tin cần thiết, ngân hàng tiến hành sắp xếp, đánh giá các thông tin, từ đó xử lý và phân tích thông tin một cách chính xác, nhanh chóng kịp thời nhằm phục vụ tốt cho công tác thẩm định dự án xin vay vốn

Thứ ba, lập tờ trình thẩm định dự án xin vay vốn

Tuỳ theo tính chất và quy mô của dự án, cán bộ thẩm định sẽ viết tờ trình thẩm định dự án ở các mức độ chi tiết cụ thể khác nhau gồm : với doanh nghiệp cần dựa vào tính hợp lý, hợp pháp, tình hình sản xuất kinh doanh và các vấn đề khác Với dự án, cần tóm tắt được dự án Dự vào đó đưa ra kết quả thẩm định: Thẩm định được một số vấn đề về khách hàng như năng lực pháp

lý, tính cách và uy tín, năng lực tài chính, phương án vay vốn và khả năng trả

nợ, đánh giá các đảm bảo tiền vay của khách hàng, về dự án cần thẩm định

được tính khả thi của dự án và kết luận: các ý kiến tổng quát và ý kiến đề xuất

và phương hướng giải quyết các vấn đề của dự án

1.2.3.2 Phương pháp thẩm định dự án xin vay vốn

Có nhiều phương pháp khác nhau để thẩm định dự án xin vay vốn trong

đó các ngân hàng thường sử dụng các phương pháp chủ yếu sau:

Khâu thẩm định khái quát chỉ xem xét tổng quát các nội dung của dự

án, do đó giai đoạn này khó phát hiện được các sai sót của dự án cần, do đó giai đoạn sau tiến hành thẩm định chi tiết

Thẩm định chi tiết: Nếu dự án được chấp nhận ở khâu thẩm định tổng quát thì cán bộ thẩm định tiếp tục đi sâu xem xét chi tiết từng nội dung cụ thể của dự án như: thị trường đầu ra, đầu vào của dự án, công nghệ - kỹ thuật mà dự

án sử dụng, hiệu quả tài chính, hiệu quả kinh tế - xã hội của dự án, biện pháp bảo đảm tiền vay, thời gian thu hồi vốn, phương án trả nợ cho Ngân hàng

Mức độ tập trung cho những nội dung cơ bản của dự án có thể khác nhau, khi phát hiện các sai sót thì cán bộ thẩm định đưa ra ý kiến sửa đổi, bổ sung và kết luận Nếu một số nội dung cơ bản của dự án bị bác bỏ thì có thể bác bỏ dự án mà không cần thẩm định các nội dung tiếp theo

*Phương pháp phân tích độ nhạy

Ngân hàng áp dụng phương pháp phân tích độ nhạy trong việc kiểm tra tính vững chắc về hiệu quả tài chính của dự án, từ đó lựa chon được những dự

án có tính ổn định, độ an toàn cao

Phương pháp phân tích độ nhạy gồm các bước: (1) Xác định những yếu

tố gây ảnh hưởng đến các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án; (2) Dự kiến một số khả năng xảy ra trong tương lại làm ảnh hưởng không tốt tới hiệu quả tài chính của dự án như: giá nguyên vật liệu tăng, giá bán sản phẩm giảm,…(3) Tính toán lại các chỉ tiêu hiệu quả tài chính (NPV, IRR, B/C…)

Nếu dự án vẫn đạt các chỉ tiêu về hiệu quả tài chính thì đó là dự án có

độ an toàn cao, Ngân hàng sẽ cho vay vốn Trong trường hợp ngược lại, các chỉ tiêu hiệu quả tài chính không đạt các tiêu chuẩn, Ngân hàng bác bỏ dự án

1.2.4 Nội dung thẩm định dự án xin vay vốn

1.2.4.1 Thẩm định hồ sơ dự án

Hồ sơ vay vốn bao gồm: hồ sơ khách hàng, hồ sơ khoản vay, hồ sơ dự

án đầu tư, hồ sơ bảo đảm tiền vay

Cán bộ ngân hàng tiếp nhận hồ sơ vay vốn, kiểm tra hồ sơ vay vốn đã

đủ về số lượng và đáp ứng về các nội dung theo yêu cầu hay chưa? Nếu chưa

đủ thì phải hướng dẫn khách hàng bổ sung các nội dung theo yêu cầu Để đảm bảo quyền lợi cho khách hàng và đồng thời làm tăng nhanh khả năng hoàn thành đầu tư dự án vay vốn tại ngân hàng Khi khách hàng mang hồ sơ đến xin vay vốn, cán bộ ngân hàng có nhiệm vụ đôn đốc, kiểm soát khách hàng nhằm cho khách hàng thực hiện thủ tục vay vốn đầu tư dụa án một cách nhanh chóng nhất

Sau khi tiếp nhận hồ sơ xin vay vốn của nhà đầu tưu tại ngân hàng thì cán bộ ngân hàng kiểm tra nhanh các giấy tờ, thủ tục của nhà đầu tư và hồi

âm lại với nhà đầu tư xin vay vốn để cho khach hàng vay vốn dễ dàng

1.2.4.2 Thẩm định khách hàng vay vốn

* Thẩm định năng lực pháp lí

Người vay phải có đủ năng lực pháp lý theo qui định của pháp luật trong quan hệ vay vốn với ngân hàng Đối với thể nhân vay vốn (tư nhân, cá thể, hộ gia đình): Người vay phải có quyền công dân, có sức khoẻ, kỹ thuật tay nghề và kinh nghiệm trong lĩnh vực sử dụng vốn vay, có phẩm chất, đạo đức tốt Đối với pháp nhân: Phải có đầy đủ hồ sơ chứng minh pháp nhân đó được thành lập hợp pháp, có đăng ký kinh doanh, có giấy phép hành nghề, có quyết định bổ nhiệm người đại diện pháp nhân trước pháp luật Những giấy tờ này phải phù hợp với các qui định trong các luật tổ chức hoạt động của loại

đó như: luật doanh nghiệp Nhà nước, luật công ty, luật doanh nghiệp tư nhân, luật kinh tế tập thể, luật đầu tư nước ngoài

Ngoài ra ngân hàng còn phải thẩm định xem khách hàng có thuộc “Đối tượng được vay vốn” theo qui cụ thể của các chế độ, thể lệ cho vay hay không ?

Các trường hợp khách hàng vay vốn là tổ chức kinh tế tập thể, công ty

cổ phần, xí nghiệp liên doanh, công ty trách nhiệm hữu hạn phải kiểm tra tính pháp lí của “Người đại diện pháp nhân” đứng ra đăng kí hồ sơ vay vốn phù hợp với “Điều lệ hoạt động” của tổ chức đó và phải có văn bản uỷ quyền vay vốn của các cổ đông, các sáng lập viên hoặc những người đồng sở hữu của tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh

* Thẩm định tư cách và uy tín

Tính cách của người vay không chỉ đựơc đánh giá bằng phẩm chất , đạo đức chung mà còn phải kiểm nghiệm qua kết quả hoạt động kinh doanh trong quá khứ, hiện tại và chiến lược phát triển trong tương lai Tính cách của

cá nhân vay vốn hoặc người đứng đầu pháp nhân còn được đánh giá bằng năng lực lãnh đạo và quản lí như: Khả năng truyền cảm hứng cho người xung quanh bằng lời nói và hành động, khả năng đưa ra các quyết định quản lí,

trình độ học vấn, kinh nghiệm, sự chín chắn, tầm nhìn, ảnh hưởng của tuổi tác, bệnh tật, sở thích và xu hướng phát triển

Uy tín của khách hàng được thể hiện dưới nhiều khía cạnh đa dạng như: chất lượng, giá cả hàng hoá, dịch, sản phẩm, mức độ chiếm lĩnh trên thị trường của sản phẩm, chu kì sống của các sản phẩm trên thị trường, các quan hệ kinh tế tài chính, vay vốn, trả nợ với khách hàng, bạn hàng và Ngân hàng Uy tín chỉ được khẳng định và kiểm nghiệm bằng kết quả thực

tế đạt được trên thị trường qua thời gian càng dài thì càng thì càng chính xác Do đó phải phân tích các số liệu và tình hình phát triển với những thời gian khác nhau mới có kết luận chính xác

Phải đặc biệt chú ý những chủ doanh nghiệp chưa được đào tạo qua trường lớp về quản trị kinh doanh, kinh tế tài chính Khi quan hệ vay vốn, khách hàng có những lời bóng gió về lợi ích, giúp đỡ cá nhân Hết sức thận trọng với những giám đốc, chủ doanh nghiệp sắp nghỉ hưu đối với doanh nghiệp quốc doanh, cao tuổi, sức yếu đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh, những người nghiện ngập, chơi bời

*Thẩm định năng lực tài chính của khách hàng

Đánh giá chính xác năng lực tài chính của khách hàng là yếu tố quan trọng nhằm xác định sức mạnh tài chính, khả năng độc lập, tự chủ tài chính trong kinh doanh, khả năng thanh toán và hoàn trả nợ của người vay Khi phân tích năng lực tài chính của khách hàng thường tập trung đánh giá các chỉ tiêu chủ yếu sau:

a) Thước đo tiền mặt

Thước đo Tồn quỹ tiền mặt Tài sản có

= +

tiền mặt bình quân tính lỏng

tiền mặt bình quân tính lỏng

Chỉ tiêu này cho biết khả năng thanh toán các khoản nợ thường xuyên, nếu bằng hoặc lớn hơn tổng số nợ phải thanh toán thường xuyên là tốt

b) Tỷ suất hiện hành

Chỉ tiêu này cho biết khách hàng có đủ tài sản lưu động để đảm bảo trả các khoản nợ ngắn hạn khi thua lỗ bất ngờ xảy ra Tỷ lệ này >1 là tốt, nếu <1 cần phân tích các nguyên nhân thiếu đảm bảo

c) Vốn lưu động thực tế của chủ sở hữu

VLĐTT = Tài sản lưu động - Tổng số nợ ngắn hạn

Tài sản lưu động gồm: Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển

và các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn, các khoản phải thu, hàng hoá tồn kho

và TSLĐ khác Chỉ tiêu này cho biết số vốn của chủ sở hữu nằm trong tài sản lưu động nhiều hay ít, tỷ lệ vốn chủ sở hữu tham gia vào dự án vay vốn Chỉ tiêu này càng lớn càng tốt, nếu <=0 thì năng lực tự chủ về tài chính của khách hàng rất yếu

d) Tỷ lệ thanh toán nhanh

Tỷ lệ này cho biết trong trường hợp không còn thu nhập từ nguồn bán hàng thì khả năng huy động các nguồn tiền có thể huy động nhanh để trả nợ

Tỷ lệ này >=1 là tốt, nếu <1 thì khả năng thanh toán có gặp khó khăn

Khả năng thanh toán nhanh =

Vốn bằng tiền

Các khoản nợ đến hạn

Năng lực đi vay =

Nguồn vốn hiện có của doanh nghiệp

Vốn thường xuyên

Tỷ suất hiện hành =

Tài sản lưu động

Nợ ngắn hạn

e) Năng lực đi vay

Năng lực đi vay là khả năng xin vay vốn của doanh nghiệp Một doanh nghiệp có khả năng tự chủ tài chính cao thường có năng lực đi vay rất lớn Nếu năng lực đi vay < 0,5 thì doanh nghiệp đã đạt mức bão hoà của năng lực đi vay Đối với doanh nghiệp thuộc loại này, ngân hàng thường không cho vay

f) Hệ số tài trợ

Nguồn vốn hiện có của doanh nghiệp là nguồn vốn chủ sở hữu của bảng tổng kết tài sản Tổng số nguồn vốn doanh nghiệp đang sử dụng là tổng cộng bên tài sản nợ cua bảng tổng kết tài sản Hệ số này lớn hơn kỳ trước và > 0,5 là tốt

g) Khả năng sinh lời của tài sản

Chỉ tiêu này cho biết khả năng sinh lời của tổng thể tài sản có Tỷ lệ này lớn thì hiệu quả sử dụng tài sản cao và ngược lại

h) Tỷ suất lợi nhuận của vốn chủ sở hữu

Tỷ suất này cho biết một đồng vốn của chủ sở hữu tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận Từ chỉ tiêu này, cán bộ tín dụng có thể xác định được khả năng huy động lợi nhuận của khách hàng để trả các khoản nợ hoặc đầu tư mở rộng sản xuất, kinh doanh

Hệ số tài trợ =

Nguồn vốn hiện có của doanh nghiệp

Tổng số nguồn vốn doanh nghiệp đang sử dụng

Tỷ suất lợi nhuận của vốn chủ sở hữu

Lợi nhuận ròng

Vốn chủ sở hữu

=

Khả năng sinh lời của tài sản =

Tổng số lợi nhuận kinh doanh (lợi nhuận trước thuế)

Tổng tài sản có

i) Tỷ suất lợi nhuận ròng của doanh số bán hàng

Tỷ lệ này có thể tính chung hoặc tính riêng cho từng mặt hàng Tỷ suất lợi nhuận càng cao thì hiệu quả càng lớn Tỷ lệ này để so sánh hiệu quả đầu tư vốn đối với từng loại sản phẩm để có sự lựa chọn sản phẩm nào có hiệu qủa hơn hoặc so sánh với cùng loại sản phẩm của các doanh nghiệp trên thị trường

để thấy rõ mức độ cạnh tranh

k) Các hệ số an toàn về tài chính

Các chỉ tiêu này dùng để đo lường mức độ rủi ro có thể bù đắp được bằng nguồn vốn của chủ sở hữu:

- Tổng tài sản nợ/Tổng tài sản có (Tỷ lệ này càng < 1 càng tốt)

- Tổng tài sản nợ/Vốn chủ sở hữu (Tỷ lệ này càng < 1 càng tốt)

1.2.4.3 Thẩm định tính khả thi của dự án

a) Thẩm định sự cần thiết của dự án đầu tư

Vai trò của đầu tư là rất to lớn đối với sự phát triển kinh tế nhưng khi xét riêng từng dự án đầu tư thì có dự án đạt được mục tiêu này nhưng không đạt được mục tiêu khác Có những dự án lợi nhuận thu được không cao nhưng lại ảnh hưởng rất lớn đến những vấn đề khác như môi trường sinh thái hoặc tạo

ra nhiều công ăn việc làm Bên cạnh đó chính sách của Nhà nước trong từng thời kỳ có thể hướng tới những mục tiêu khác nhau, ưu tiên phát triển ngành nào, tập trung vốn đầu tư cho những vùng trọng điểm nào

Do đó khi xem xét thẩm định dự án đầu tư cán bộ tín dụng phải xem xét mục tiêu của dự án có phù hợp và đáp ứng những nhu cầu đặt ra của ngành, địa phương và của cả nước hay không Có hai vấn đề chính cần xem xét là lợi ích về mặt kinh tế và lợi ích về mặt xã hội Ngân hàng cần xem xét về sự phù

Tỷ suất lợi nhuận ròng của doanh số bán hàng

Lợi nhuận ròng

Doanh số bán hàng

=

hợp về phạm vi hoạt động, quy mô đầu tư với sự quy hoạch phát triển của ngành và lãnh thổ

b) Thẩm định về mặt kỹ thuật của dự án đầu tư

Thẩm định kỹ thuật của dự án đầu tư là việc kiểm tra, phân tích các yếu

tố kỹ thuật và công nghệ của dự án để bảo đảm tính khả thi của dự án

Một là, cần xem xét quy mô công suất của dự án có phù hợp với khả

năng tiêu thụ của thị trường hay không, Nguồn vốn, khả năng quản lý của doanh nghiệp có phù hợp với quy mô dự án không, Thị trường đáp ứng nhu cầu nguyên vật liêu cho dự án có sẵn sàng không, Việc lựa chọn công nghệ thiết bị cùng với các điều kiện đảm bảo môi trường có ảnh hưởng đến khả năng sản xuất của dự án Khi đánh giá lựa chọn thiết bị công nghệ, ngân hàng thường chú ý đến các vấn đề sau: Kiểm tra công nghệ, thiết bị có phù hợp với

dự án hay không, quy hoạch sản xuất, công suất, chất lượng, giá cả như thế nào? Các phương thức chuyển giao công nghệ, kiểm tra sự ảnh hưởng của công nghệ tới môi trường và các biện pháp khắc phục và các phương án thay thế, sửa chữa

Hai là, đánh giá việc tính toán tổng hợp nhu cầu hàng năm về nguyên

vật liệu chủ yếu, động lực, lao động, điện nước trên cơ sở các định mức kinh tế kỹ thuật so sánh với mức tiêu hao thực tế, kinh nghiệm với các doanh nghiệp tương tự đang hoạt động

Đối với các nguyên vật liệu thời vụ hoặc nhập khẩu cần tính toán mức

dự trữ hợp lý để đảm bảo cung ứng nguyên vật liệu thường xuyên và tránh lãng phí vốn

Đối với những nguyên vật liệu nhập khẩu hoặc khan hiếm cần xem xét khả năng cung ứng thực tế trong và ngoài nước thông qua các hợp đông, các văn bản cam kết của doanh nghiệp đối với nhà cung cấp về số lượng, giá cả, quy cách, phẩm chất, điều kiện giao hàng, phương thức thanh toán

Đối với dự án khai thác sử dụng tài nguyên khoáng sản phải điều tra tính đúng đắn của tài liệu điều tra, thăm dò khảo sát, dánh giá phân tích về trữ lượng, hàm lượng, chất lượng tài nguyên, giấy phép khai thác, xây dựng

Ba là, những vấn đề cần xem xét khi thẩm định về địa điểm, cụ thể : Vị

trí xây dựng dự án có phù hợp với quy hoạch chung không, diện tích xây dựng có khả năng mở rộng khi sản xuất phát triển, đáp ứng những yêu cầu vệ sinh công nghiệp, xử lý ô nhiễm môi trường, các nguồn cung cấp nguyên vật liệu và tiêu thụ sản phẩm, cơ sở hạ tầng nơi xây dựng dự án: Điện nước, giao thông, thông tin liên lạc và các chính sách của nhà nước về khuyến khích hay hạn chế phát triển kinh tế ở khu vực lựa chọn dự án Phải tuân thủ các quy định về quy hoạch đất đai, kiến trúc xây dựng của địa phương, về di dân, giải phóng mặt bằng

Bốn là, Đánh giá về tổ chức quản lý, thực hiện dự án trên các mặt sau:

Hình thức tổ chức quản lý, thực hiện dự án Xem xét chủ dự án về kinh nghiệm tổ chức quản lý, thi công, quản lý và vận hành, trình độ của đội ngũ công nhân kỹ thuật

c) Thẩm định tài chính của dự án

Đánh giá tính toán về tổng vốn đầu tư và cơ cấu vốn vốn

Tổng vốn đầu tư là toàn bộ số tiền cần thiết để xây dựng và đưa dự án đi vào hoạt động, tổng vốn đầu tư là toàn bộ chi phí cần thiết để xây dựng công trình của dự án

Thông thường nội dung chi phí cho dự án gồm có:

Chi phí xây dựng dự án và chi phí trước khi đưa dự án vào hoạt động gồm : chi phí thành lập, chi phí lập và thẩm định dự án, chi phí khảo sát và thiết kế công trình, chi phí hành chính

Chi phí đầu tư cho tài sản cố định gồm : Chi phí mua, thuê đất đai, chi phí chuẩn bị mặt bằng xây dựng, chi phí xây dựng các hạng mục công trình

và chi phí mua công nghệ, máy móc thiết bị sản xuất

Chi phí đầu tư cho tài sản lưu động gồm : Chi phí cho nguyên nhiên vật liệu, chi phí hành chính: điện nước, hội họp và chi lương

d) Thẩm định về nguồn vốn đầu tư

Muốn dự án khả thi thì phải đảm bảo đầy đủ vốn, phải xem xét tỷ lệ tương quan hợp lý giữa các nguồn vốn Nếu vốn đi vay quá lớn dễ dẫn tới các doanh nghiệp luôn gặp khó khăn về mặt tài chính dẫn đến hiệu quả hoạt động không cao Vốn tự có thường phải chiếm 30% tổng vốn đầu tư

Sau khi xem xét các nguồn vốn và cơ cấu các nguồn vốn này, ngân hàng xem xét đến thời điểm tài trợ cho dự án Việc quyết định tài trợ cho dự án ảnh hưởng đến việc quyết định tài trợ vốn cho dự án ảnh hưởng đến việc sử dụng vốn có hiệu quả Nếu xác định đúng thời điểm cho vay, đảm bảo đúng tiến độ đã đề ra, tránh ứ đọng vốn, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn vay

e) Thẩm định về chi phí và lợi nhuận

- Dự trữ chi phí sản xuất hàng năm:yêu cầu phải tính toán được nhu cầu

về vốn và tình hình sử dụng vốn khi dự án đi vào hoạt động

- Dự trù khả năng có lãi

- Dự trù bảng tổng kết tài sản, thông qua bảng này có thể năm bắt được tính khả thi về tài chính của dự án trong những năm hoạt động vì trong đó trình bày rõ toàn bộ số tài sản doanh nghiệp có và tài sản đi vay nợ

- Dự trữ cân đối thu chi: Bảng này là cơ sở quan trọng để xây dựng kế hoạch tài chính của dự án

f) Thẩm định về mặt xã hội

Dự án đầu tư không những mang lại lợi ích kinh tế cho chủ đầu tư mà còn mang lại lợi ích xã hội về một mặt nào đó Cụ thể: Đóng góp ngân sách quốc gia, tăng thu nhập hoặc tiết kiệm cho đất nước, tạo việc làm cho người lao động, tăng năng suất lao động xã hội, sử dụng nguyên vật liệu trong nước

và phát triển các ngành nghề

g) Thẩm định về môi trường

Hiện nay, tiêu chuẩn về môi trường ở các nước đang phát triển quy định rất khắt khe, buộc các nhà kinh doanh phải chi phỉ những khoản tiền rất lớn

để chống ô nhiễm Trước tình hình đó, nhiều nhà sản xuất để giảm chi phí, họ

đã chuyển nhượng những công nghệ cũ gây ô nhiễm môi trường nặng sang các nước dang phát triển để đầu tư Ở các nước đang phát triển do chưa quan tâm đúng mức tới vấn đề bảo vệ môi trường nên sau một thời gian thì vấn đề

ô nhiễm môi trường càng trở nên trầm trọng khó khắc phục Vì vậy, khi thẩm định cũng cần chú ý vấn đề này, tránh tình trạng dự án khi đi vào hoạt động phải ngừng lại vì vấn đề ô nhiễm môi trường dẫn tới việc thu hồi vốn đầu tư của ngân hàng sẽ gặp nhiều khó khăn

h) Thẩm định khả năng trả nợ và tài sản đảm bảo của dự án

* Khả năng trả nợ :

Căn cứ vào kế hoạch sản xuất-kinh doanh, tài chính của khách hàng, cán

bộ tín dụng lập bảng cân đối các nguồn thu, chi tài chính tổng hợp của khách hàng trong một thời gian nhất định

Nguồn thu bao gồm: Vốn chủ sở hữu, vốn vay và doanh thu các loại Nguồn chi ra bao gồm: Chi cho TSCĐ, TSLĐ, trả cổ tức, nộp thuế, các chi phí trực tiếp gián tiếp

Căn cứ vào số chênh lệch thu-chi để xác định nguồn trả nợ trung dài hạn Các nguồn tiền để trả nợ hàng năm

Tỷ lệ đảm bảo trả nợ =

Số nợ phải trả hàng năm

Tỷ lệ này càng cao càng tốt và ngược lại Căn cứ vào tỷ lệ này, ngân hàng thấy được mức độ tin cậy của dự án về mặt tài chính và xác định mức thu nợ hàng năm một cách hợp lý

*Đánh giá về các tài sản đảm bảo tiền vay :

Thẩm định các tài sản dùng để thế chấp, cầm cố bảo lãnh phải dễ bán, giá trị thu được thực tế phải bù đắp được dư nợ gốc, nợ lãi và các loại thuế theo quy định

Nội dung thẩm định phải kiểm tra thủ tục hồ sơ pháp lý, giấy tờ sở hữu, tiêu chuẩn tài sản thế chấp, cơ sở định giá tài sản cố định cầm cố, bảo lãnh phải đúng các quy định hiện hành Cán bộ tín dụng khi thẩm định phải lập biên bản kiểm định tài sản thế chấp theo quy định hiện hành Đối với hồ sơ nhà đất phải có xác nhận của phường trước bạ của sở nhà đất, sở địa chính hoặc phòng quản lý ruộng đất của UBND các cấp có thẩm quyền

1.2.5 Tiêu chí đánh giá chất lượng thẩm định dự án xin vay vốn và các nhân tố ảnh hưởng

1.2.5.1 Tiêu chí đánh giá chất lượng thẩm định dự án xin vay vốn

- Thời gian thẩm định dự án

Thời gian thẩm định của dự án sẽ quyết định việc giải ngân nhanh hay chậm đối với dự án thẩm định Điều đó cũng nói lên tính minh bạch và tính chính xác, xác thực về thông tin của dự án, tạo điều kiên thuận lợi cho công tác thẩm định của cán bộ thẩm định Nếu thời gian thẩm định là quá ngắn thì không đánh giá được hết tình hình thực tế của khách hàng nhưng nếu thời gian thẩm định là quá dài chưa hằn cán bộ thẩm định làm việc tỉ mỉ, cẩn thận

mà rất có thể họ làm lỡ mất cơ hội tài trợ tốt, làm ngân hàng mất cơ hội tiếp cận khách hàng

Đối với các khoản vay ngắn hạn thời gian dưới 1 năm : thời gian thẩm định khoảng từ 5 -7 ngày Còn đối với các khoản vay trung và dài hạn thời gian từ 1-5 năm : thời gian thẩm định từ 25- 30 ngày Nếu ngắn hơn hoặc dài hơn thời gian trên thì đều không tốt

- Chi phí thẩm định

Chi phí cho công tác thẩm định bao gồm chi phí đi lại cho cán bộ thẩm định, công tác phí… Trên thực tế chi phí thẩm định đã được tính vào tổng chi phí của dự án và do bên cần thẩm định chịu trách nhiệm

Trong trường hợp dự án thẩm định quá lớn mang tầm cỡ cấp quốc gia hoặc quốc tế với nhiều hạng mục cần thẩm định thì việc thẩm định sẽ được

mở rộng bằng cách kêu gọi đồng thẩm định dự án Chi phí thẩm định ở phần này sẽ được tính vào phần chi phí phát sinh trong dự án

Thẩm định dự án vay vốn đạt chất lượng khi thời gian thẩm định ngắn, chi phí thấp nhưng vẩn đảm bảo các yêu cầu thẩm định

- Kết quả thẩm định dự án

Kết quả phản ánh chất lượng thẩm dịnh dự án là thẩm định sự đúng, sai, mức độ chính xác thế nào của một dự án đầu tư, điều này liên quan đến mức

độ rủi ro của đầu tư

Hiện nay, các NHTM đang xác định mức trả nợ từng lần theo công thức:

1.2.5.2 Các nhân tố ảnh hưởng chất lượng thẩm định dự án xin vay vốn

Chất lượng của công tác thẩm định dự án đầu tư chịu ảnh hưởng của nhiều nhân tố, trong đó các nhân tố chủ yếu là:

Thứ nhất, thông tin và các tài liệu thu thập được

Kết quả thẩm định phụ thuộc rất lớn vào chất lượng thông tin, lượng thông tin đầy đủ, chính xác chính là điều kiện cần để có kết quả thẩm định tốt Hai vấn đề cần quan tâm hiện nay là nguồn thông tin và chất lượng thông tin Thông tin từ chính các khách hàng vay vốn Bất kỳ khách hàng nào xin vay vốn cũng phải có trách nhiệm cung cấp các thông tin theo yêu cầu của ngân hàng Đó là dự án xin vay vốn, các báo cáo tài chình và những tài liệu cần thiết khác, nguồn thông tin này rất quan trọng nhưng khó xác định được

độ tin cậy của nó, bởi các khách hàng muốn được vay vốn bao giờ cũng đưa

ra những mặt tốt của dự án và thường mang tính chủ quan một chiều, tâm lý chung là không muốn tiết lộ tình hình tài chính thực tế của đơn vị mình Thông tin thu thập từ các cơ quan có thẩm quyền Vì trước khi trình dự

án xin vay các dự án này đã qua bước thẩm định của các cơ quan có thẩm quyền ký duyệt dự án Đây cũng là một cơ sở để cán bộ tín dụng yên tâm hơn

Thứ hai, quy trình và các phương pháp thẩm định

Công tác thẩm định luôn được thực hiện theo một quy trình cụ thể Đối với mỗi dự án xin vay, có rất nhiều khía cạnh cần thẩm định như: điều kiện

vay vốn, năng lực tài chính của doanh nghiệp vay vốn, tính khả thi của dự án Mỗi nội dung thẩm định cho phép đánh giá một mặt cụ thể của dự án, tổng hợp các nội dung này chúng ta có được sự đánh giá toàn diện của dự án Trong quá trình thẩm định không thể cùng một lúc thẩm định được tất cả các nội dung mà phải thực hiện qua các bước, có thể kết quả của bước trước làm

cơ sở để phân tích các bước sau

Có rất nhiều khách hàng xin vay vốn với các mục đích xin vay cũng khác nhau dẫn đến tới quy mô và loại món vay cũng khác nhau Vì vậy không thể ấp dụng dập khuân một quy trình thẩm định cho mọi loại dự án, làm như vậy sẽ lãng phí thời gian vào việc thẩm định những nội dung không quan trọng Cần có một quy trình thẩm định tổng hợp, toàn diện làm cơ sở chung

để từ đó có các quy trình thẩm định riêng phù hợp với từng loại dự án, như thế sẽ đảm bảo tính thống nhất và hiệu quả trong công tác thẩm định

Thứ ba, khách hàng vay vốn

Công tác thẩm định dự án phụ thuộc rất nhiều vào khách hàng vay vốn Doanh nghiệp là đối tượng cho vay chủ yếu đối với hầu hết các NHTM, nhu cầu sử dụng vốn lớn và thời gian vay dài Vì vậy mà những thông tin điều tra, xác minh về hồ sơ khách hàng không đầy đủ và chính xác thì sẽ ảnh hưởng tới chất lượng của công tác thẩm định dự án vay vốn và quyết định cho vay của ngân hàng Để tạo mối quan hệ tốt đẹp và lâu dài với ngân hàng củng như giúp cho công tác thẩm định được diễn ra nhanh chóng đảm bảo kế hoạch hoạt động, khách hàng nên cung cấp đầy đủ các yêu cầu của ngân hàng

Thứ tư, hệ thống phương tiện phục vụ công tác thẩm định

Chất lượng thẩm định dự án vay vốn là tốt hay xấu, thời gian thẩm định nhanh hay kéo dài chịu ảnh hưởng lớn vào hệ thống phương tiện phục vụ công tác thẩm định Nếu nhân viên thẩm định được đấp ứng đầy đủ về

phương tiện đi lại hay chi phí hoạt động thi việc thẩm định sẽ dẽ dàng, nhanh nhẹn và chính xác hơn

Thứ năm, trình độ của đội ngũ cán bộ làm công tác thẩm định

Chất lượng thẩm định dự án chưa cao ngoài nguyên nhân khách quan đều có nhân tố chủ quan của con người Cùng với sự phát triển kinh tế chung của đất nước, trình độ của đội ngũ cán bộ ngân hàng nói chung và đội ngũ cán

bộ làm công tác thẩm định nói riêng cần phải được nâng cao

Muốn có những đánh giá khách quan và toàn diện về dự án, cán bộ tín dụng ngoài trình độ chuyên môn cần phải có những kiến thức về kinh tế, pháp luật và đặc biệt là phải đi sát vào thực tế

Kinh nghiệm trong công tác giúp họ vững vàng trong quyết định cho vay Qua tiếp xúc với khách hàng để từ đó tìm cách xác định sự thật Qua trao đổi kinh nghiệm giữa những người làm công tác thẩm định có thể giúp họ tích luỹ thêm kinh nghiệm, hoàn chỉnh thêm kết quả thẩm định của mình

1.3 Kinh nghiệm thẩm định dự án đầu tư xin vay vốn tại một số chi nhánh Agribank

1.3.1 Kinh nghiệm của Agribank Đống Đa, Hà Nội

Chi nhánh Agribank Đống Đa đã có những tiến bộ trong quy trình qua từng bước cụ thể từ việc hướng dẫn khách hàng làm hồ sơ vay vốn, tiếp nhận

hồ sơ vay, thẩm định hồ sơ vay, thẩm định khách hàng đến thẩm định dự án đầu tư, lập thành tờ trình… Quy trình thẩm định dự án vay vốn được xây dựng dựa trên cơ sở sự phối hợp thống nhất đưa ra quyết định Là sự phối hợp chặt chẽ giữa các phòng ban và các bộ phận chức năng trong quá trình thẩm định Cán bộ thẩm định luôn xem xét đánh giá đầy đủ những nội dụng theo quy định của Agribank chi nhánh Đống Đa Khi thẩm định các cán bộ thẩm định đã tính đến các khía cạnh khác nhau của một dự án : đó không chỉ là việc đơn thuần tính toán các chỉ tiêu tài chính mà còn là xem xét tư cách pháp