RỦI RO VÀ ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUANG TRUNG

Hai hoạt động ngân quỹ và đầu tư chứng khoán chỉ chiếm tỷ trọng khiêm tốn trong hoạt động sử dụng vốn của Ngân hàng thương mại

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN KHOA ĐẦU TƯ ~~~~~~*~~~~~~ CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP Đề tài: RỦI RO VÀ ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUANG TRUNG Sinh viên thực hiện : LÊ THỊ LAN HƯƠNG Giảng viên hướng dẫn : TS. TRẦN MAI HƯƠNG HÀ NỘI - 2009 SV: Lê Thị Lan Hương Lớp: Đầu tư 47A Lời cam kết Tên tôi là Lê Thị Lan Hương, sinh viên lớp Đầu tư 47A, khoa Đầu tư, trường Đại học Kinh Tế Quốc Dân. Sau bốn năm học tập và 15 tuần thực tập tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Quang Trung, được sự cho phép của khoa Đầu tư, sự cho phép cùng sự hướng dẫn tận tình của Tiến sỹ Trần Mai Hương, tôi đã lựa chọn chuyên đề tốt nghiệp với đề tài: “ Rủi ro và đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án vay vốn tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Quang Trung” Tôi xin cam đoan rằng đây là kết quả của việc áp dụng những kiến thức đã học kết hợp với việc nghiên cứu, tìm hiểu thực tế tại Ngân hàng, nó là công trình của riêng tôi chứ không sao chép từ các chuyên đề, luận văn khác. Hà Nội ngày 6 tháng 5 năm 2009 Sinh viên Lê Thị Lan Hương SV: Lê Thị Lan Hương Lớp: Đầu tư 47A SV: Lê Thị Lan Hương Lớp: Đầu tư 47A MỤC LỤC MỤC LỤC .4 LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO VÀ ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI. 3 1.1. Tổng quan về Ngân hàng thương mại 3 1.1.1. Vai trò của Ngân hàng thương mại trong nền kinh tế .3 1.1.2. Các hoạt động chủ yếu của Ngân hàng thương mại 7 1.1.2.1. Hoạt động huy động vốn 7 1.1.2.2. Hoạt động sử dụng vốn .8 1.2. Thẩm định dự án và Đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án vay vốn tại Ngân hàng thương mại .10 1.2.1. Thẩm định dự án vay vốn tại Ngân hàng thương mại .10 1.2.1.1. Quy trình thẩm định dự án vay vốn tại Ngân hàng thương mại .11 1.2.1.2. Nội dung thẩm định dự án vay vốn tại Ngân hàng thương mại. .12 1.2.1.3. Phương pháp thẩm định dự án vay vốn tại Ngân hàng thương mại .16 1.2.2. Rủi ro và đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án vay vốn tại ngân hàng thương mại 17 1.2.2.1. Các loại rủi ro xảy ra trong hoạt động thẩm định dự án tại ngân hàng thương mại .17 1.2.2.2. Quy trình Đánh giá rủi ro .25 1.2.2.3. Nội dung đánh giá rủi ro .25 SV: Lê Thị Lan Hương Lớp: Đầu tư 47A 1.2.2.4. Phương pháp đánh giá rủi ro 28 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI BIDV QUANG TRUNG THỜI GIAN QUA .30 2.1. Tổng quan về Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Quang Trung 30 2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển Chi nhánh BIDV Quang Trung. 30 2.1.2. Cơ cấu tổ chức .31 2.1.3. Tình hình hoạt động của BIDV Quang Trung giai đoạn 2005- 2008 .32 2.1.3.1. Tình hình hoạt động và kết quả đạt được 32 2.1.3.2. Đánh giá khái quát tình hình hoạt động của chi nhánh .43 2.2. Công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án vay vốn tại BIDV Quang Trung giai đoạn 2005- 2008 44 2.2.1. Sự cần thiết đánh giá rủi ro trong thẩm định vay vốn tại BIDV Quang Trung .44 2.2.2. Thực trạng công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án vay vốn tại Chi nhánh BIDV Quang Trung giai đoạn 2005- 2008 .45 2.2.2.1. Quy trình đánh giá rủi ro 45 2.2.2.2. Nội dung và phương pháp đánh giá rủi ro 49 2.3. Ví dụ minh họa về đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án vay vốn tại BIDV Quang Trung .62 2.3.1. Giới thiệu về chủ đầu tư và dự án .62 2.3.2. Đánh giá rủi ro 63 2.3.2.1. Đánh giá rủi ro đầu tư 63 2.3.2.2. Đánh giá rủi ro tín dụng .79 SV: Lê Thị Lan Hương Lớp: Đầu tư 47A 2.4. Đánh giá công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định vay vốn tại BIDV Quang Trung giai đoạn 2005- 2008 .80 2.4.1. Kết quả đạt được .80 2.4.2. Hạn chế tồn tại 85 2.4.3. Nguyên nhân của những hạn chế 87 CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI BIDV QUANG TRUNG THỜI GIAN TỚI.90 3.1. Phương hướng, mục tiêu đặt ra tại BIDV Quang Trung trong thời gian tới 90 3.1.1. Mục tiêu chung trong giai đoạn 2009-2015 90 3.1.2. Phương hướng hoạt động tại BIDV Quang Trung thời gian tới .91 3.2. Giải pháp nâng cao chất lượng công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án vay vốn tại BIDV Quang Trung .95 3.2.1. Nâng cao chất lượng cán bộ thẩm định về mọi mặt .95 3.2.2. Nâng cao chất lượng thông tin thu thập phục vụ cho công tác đánh giá rủi ro, đảm bảo thông tin chính xác, đầy đủ và kịp thời 96 3.2.3. Hoàn thiện quy trình đánh giá rủi ro .97 3.2.4. Hoàn thiện nội dung đánh giá rủi ro 98 3.2.5. Đa dạng hóa các phương pháp đánh giá rủi ro 99 3.3. Kiến nghị .107 3.3.1. Kiến nghị với Chính phủ và các Bộ ngành có liên quan .107 3.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 108 3.3.3. Kiến nghị với BIDV Quang Trung .109 3.3.4. Kiến nghị với khách hàng vay vốn 109 KẾT LUẬN .111 SV: Lê Thị Lan Hương Lớp: Đầu tư 47A LỜI MỞ ĐẦU Trong nền kinh tế thị trường ngày một phát triển, rủi ro được xem như một yếu tố không thể tách rời với quá trình hoạt động của các doanh nghiệp, doanh nhân trên thị trường. Rủi ro là những tình huống xảy ra ngoài dự kiến, khó lường trước được, gây nên những tổn thất kinh tế, làm gia tăng chi phí, làm giảm thu nhập và làm lợi nhuận giảm đi so với dự kiến ban đầu. Thông thường, mức lợi nhuận kỳ vọng càng cao thì xác suất xảy ra rủi ro cũng càng cao. Ngân hàng là một doanh nghiệp đặc biệt, kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, hơn bất cứ một doanh nghiệp nào khác, ngân hàng phải đối phó với rất nhiều các loại rủi ro từ mọi nguồn gốc. Rủi ro không chỉ là nỗi ám ảnh của hệ thống ngân hàng một nước mà là nỗi ám ảnh chung của các hệ thống ngân hàng trên thế giới. Những biến cố bất ngờ luôn xảy ra, ngay cả đối với những ngân hàng giỏi và nhiều kinh nghiệm cũng khó phỏng đoán và không thể triệt tiêu được yếu tố rủi ro. Chính vì thế mà công tác đánh giá rủi ro rât được quan tâm và chú trọng tại các Ngân hàng. Đối với mỗi dự án xin vay vốn, Ngân hàng đều phải tiến hành phân tích đánh giá dự án một cách kỹ lưỡng trên mọi phương diện. Với ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam- Chi nhánh Quang Trung cũng vậy, công tác Thẩm định dự án vay vốn của khách hàng, đặc biệt là công tác đánh giá rủi ro luôn đóng vai trò hết sức quan trọng trước mỗi quyết định tài trợ vốn của chi nhánh. Nhận thức được tầm quan trọng đó, với những kiến thức đã được học, cùng với những kiến thức và hiểu biết thực tế thu nhận được trong thời gian thực tập tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Quang Trung, em quyết định chọn đề tài: “ Rủi ro và đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án vay vốn tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Quang Trung” làm chuyên đề thực tập của mình. Chuyên đề thực tập của em gồm ba chương với bố cục và nội dung như sau: Chương I: Cơ sở lý luận về rủi ro và đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án vay vốn tại các Ngân hàng thương mại. SV: Lê Thị Lan Hương Lớp: Đầu tư 47A 1 Chương II: Thực trạng công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án vay vốn tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam- Chi Nhánh Quang Trung thời gian qua. Chương III: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án vay vốn tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam- Chi Nhánh Quang Trung thời gian tới. Do giới hạn về trình độ, kinh nghiệm và thời gian tìm hiển thực tế, nên đề tài của em sẽ không tránh khỏi những hạn chế và thiếu sót. Kính mong thầy cô và các cán bộ tại chi nhánh BIDV Quang Trung thông cảm và góp ý để em có thể hoàn thiện hơn. Em xin chân thành cám ơn Tiến sỹ: Trần Mai Hương, các thầy cô giáo trong khoa Đầu tư, trường Đại học Kinh tế Quốc Dân, cùng ban lãnh đạo và các cán bộ phòng Quan hệ khách hàng I, BIDV Quang Trung đã tận tình giúp đỡ và tạo điều kiện cho em hoàn thành đề tài này. Em xin chân thành cám ơn! SV: Lê Thị Lan Hương Lớp: Đầu tư 47A 2 CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO VÀ ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI. 1.1. Tổng quan về Ngân hàng thương mại 1.1.1. Vai trò của Ngân hàng thương mại trong nền kinh tế Đối với mọi nền kinh tế trên thế giới, Ngân hàng luôn là một trong các tổ chức tài chính quan trọng nhất, có tầm ảnh hưởng lớn đến đời sống kinh tế- xã hội của mỗi quốc gia. Tùy thuộc vào sự phát triển của nền kinh tế nói chung và hệ thống tài chính nói riêng, Ngân hàng bao gồm nhiều loại nhưng chiếm tỷ trọng lớn nhất về cả quy mô tài sản, thị phần và số lượng các ngân hàng chính là Ngân hàng thương mại. Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán. Ngân hàng thương mại ngày càng có vai trò quan trọng đối với mọi nền kinh tế, thể hiện cụ thể qua các vai trò sau: Thứ nhất: Ngân hàng thương mại là một tổ chức trung gian tài chính tốt nhất để thực hiện chức năng làm cầu nối giữa cung và cầu về vốn. Từ xưa nay, trong xã hội luôn tồn tại tình trạng thừa và thiếu vốn tạm thời, tồn tại hai nhóm cá nhân và tổ chức khác nhau. Một nhóm là những cá nhân và tổ chức thặng dư trong chi tiêu, có nghĩa thu nhập hiện tại của họ lớn hơn các khoản chi tiêu cho hàng hóa, dịch vụ và do vậy họ có một lượng tiền tạm thời nhàn rỗi để tiết kiệm. Nhóm còn lại là những cá nhân và tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức là chi tiêu cho tiêu dùng và đầu tư đã vượt quá thu nhập, vì vậy họ cần bổ sung vốn. Và khi đó Ngân hàng xuất hiện như một địa chỉ tốt nhất để những người có nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi có thể gửi một cách an toàn và được hưởng thu nhập từ chính khoản tiền đó, còn những người thiếu vốn có thể vay vốn để đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn cho tiêu dùng bản thân hay để đầu tư cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. SV: Lê Thị Lan Hương Lớp: Đầu tư 47A 3 Ngân hàng thương mại trở thành chủ thể đứng ra huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi của nhóm người thặng dư vốn và sử dụng nguồn vốn huy động đó để cung cấp cho nhóm người thâm hụt vốn, cung cấp vốn cho nền kinh tế thông qua hoạt động tín dụng. Qua đó, doanh nghiệp- cá nhân vay vốn có điều kiện để mở rộng sản xuất, cải tiến mua sắm máy móc thiết bị công nghệ, nâng cao năng suất lao động, nâng cao được hiệu quả sản xuất kinh doanh, tạo thuận lợi thúc đẩy nền kinh tế phát triển. Đối với những cá nhân- tổ chức có lượng tiền nhàn rỗi chọn ngân hàng thương mại là nơi gửi tiền bởi chính sự an toàn cao mà tổ chức tín dụng này mang lại. Ngoài ra, họ còn nhận được một khoản thu nhập từ chính khoản tiền gửi của mình với mức lãi suất mà ngân hàng qui định và sau một thời hạn nhất định. Mặc dù lãi suất mà ngân hàng đưa ra có thể thấp hơn so với việc đầu tư tiền vốn vào những lĩnh vực khác như: đầu tư chứng khoán, bất động sản hay sản xuất kinh doanh… nhưng việc gửi tiền vào Ngân hàng có hệ số an toàn cao nhất, ít gặp phải rủi ro. Thứ hai: Hoạt động của Ngân hàng thương mại đã góp phần tăng cường hiệu quả trong hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp nói riêng cũng như góp phần thúc đẩy nền kinh tế nói chung. Trong nền kinh tế thị trường phát triển ngày càng sôi động, để hoạt động sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả, để tìm được chỗ đứng cho mình, đòi hỏi những doanh nghiệp tham gia thị trường nâng cao chất lượng về mọi mặt, phải không ngừng nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, củng cố hoàn thiện cơ cấu kinh tế, chế độ hạch toán kinh tế, đặc biệt phải không ngừng cải tiến mua sắm những thiết bị công nghệ hiện đại, tìm kiếm và sử dụng những nguyên vật liệu đầu vào mới, mở rộng quy mô sản xuất một cách thích hợp. Những hoạt động này đòi hỏi doanh nghiệp phải có một lượng vốn đầu tư lớn, mà nguồn vốn tự có của doanh nghiệp thường không đủ đáp ứng nhu cầu lớn về vốn này. Và khi đó việc doanh nghiệp tìm đến Ngân hàng thương mại để vay vốn là con đường nhanh gọn và hiệu quả. Như vậy Ngân hàng thương mại thông qua hoạt động SV: Lê Thị Lan Hương Lớp: Đầu tư 47A 4 [...]... loại rủi ro xảy ra trong hoạt động thẩm định dự án tại ngân hàng thương mại Có nhiều loại rủi ro có thể gặp phải với một dự án vay vốn tại Ngân hàng Công tác tổng hợp và đánh giá rủi ro hiện tại ở các Ngân hàng thương mại tập trung vào hai loại rủi ro là: rủi ro đầu tư và rủi ro tín dụng a Rủi ro đầu tư Rủi ro đầu tư bao gồm rủi ro về chủ đầu tư( khách hàng vay vốn) và rủi ro về dự án đầu tư ( dự án vay. .. Đầu tư 47A 1.2 Thẩm định dự án và Đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án vay vốn tại Ngân hàng thương mại 1.2.1 Thẩm định dự án vay vốn tại Ngân hàng thương mại Nói một cách chung nhất thì thẩm định dự án đầu tư là việc thẩm tra, so sánh, đánh giá một cách khách quan, khoa học và toàn diện các nội dung của dự án, hoặc so sánh đánh giá các phương án của một hay nhiều dự án để đánh giá tính hợp lý, tính... về chủ đầu tư Lập tờ trình thẩm định rủi ro Đánh giá rủi ro của dự án đầu tư Đánh giá rủi ro tín dụng, rủi ro các biện pháp bảo đảm tiền vay Trình duyệt hồ sơ và phán quyết cho vay Đánh giá rủi ro là một bước không thể thiếu khi tiến hành thẩm định dự án vay vốn trước khi đưa ra quyết định cho vay Sau khi tiến hành thẩm định những nội dung cần thiết, cán bộ thẩm định sẽ tiến hành đánh giá rủi ro cả... xem xét, rà soát, đánh giá lại dự án Sau đó được trình lên một ban tín dụng hoặc hội động tín dụng xem xét, đưa ra quyết định cho vay đối với dự án vay vốn 1.2.1.2 Nội dung thẩm định dự án vay vốn tại Ngân hàng thương mại Sơ đồ 1.2: Nội dung thẩm định dự án vay vốn tại Ngân hàng thương mại Thẩm định hồ sơ vay vốn của khách hàng Thẩm định khách hàng vay vốn Thẩm định dự án vay vốn Thẩm định các biện pháp... bộ thẩm định sẽ lập tờ trình Đánh giá rủi ro, gửi lên trưởng phòng thẩm định xem xét lại, rồi tổng hợp trình duyệt hồ sơ, cuối cùng Hội đồng tín dụng sẽ đưa ra quyết định cho vay hay không cho vay đối với dự án 1.2.2.3 Nội dung đánh giá rủi ro a Đánh giá rủi ro đầu tư Thứ nhất, Đánh giá rủi ro về chủ đầu tư( khách hàng vay vốn) * Đánh giá rủi ro về năng lực pháp lý của chủ đầu tư Nội dung của việc đánh. .. phương pháp và giảm thiểu được những nhược điểm của chúng SV: Lê Thị Lan Hương 29 Lớp: Đầu tư 47A CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI BIDV QUANG TRUNG THỜI GIAN QUA 2.1 Tổng quan về Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Quang Trung 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Chi nhánh BIDV Quang Trung Nhằm đáp ứng nhu cầu sử dụng dịch vụ ngân hàng ngày... định dự án vay vốn tại NHTM Rủi ro đầu tư Rủi ro về chủ đầu tư * Rủi ro về năng lực pháp lý * Rủi ro về năng lực điều hành quản lý * Rủi ro về mô hình tổ chức- bố trí lao động * Rủi ro về năng lực tài chính SV: Lê Thị Lan Hương Rủi ro tín dụng Rủi ro về dự án đầu tư * Rủi ro về cơ chế chính sách * Rủi ro về thị trường- thu nhậpthanh toán * Rủi ro về cung cấp * Rủi ro về xây dựng hoàn tất công trình * Rủi. .. đầu tư - Đánh giá sự hiểu biết, khả năng tiếp cận, điều hành công nghệ, thiết bị mới của dự án - Xem xét năng lực, uy tín của các nhà thầu - Đánh giá về nguồn nhân lực của dự án * Thẩm định hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ của dự án Thẩm định các nội dung: - Thẩm định tổng mức vốn đầu tư - Thẩm định nguồn tài trợ, cơ cấu nguồn vốn đầu tư - Thẩm định doanh thu, chi phí, giá thành và lợi nhuận dự. .. quát: Dựa vào hồ sơ vay vốn mà khách hàng cung cấp cho Ngân hàng, cán bộ tín dụng, cán bộ thẩm định sẽ xem xét một cách khái quát, tổng thể về sự hợp lý, tính đầy đủ của dự án như Hồ sơ dự án vay vốn, tư cách pháp lý, năng lực của khách hàng vay vốn, để có những nhận xét chung, khái quát về dự án và khách hàng vay vốn - Thẩm định chi tiết: Sau khi thẩm định tổng quát về dự án và khách hàng vay vốn Cán... định dự án nhằm đưa ra quyết định đầu tư Đối với các cơ quan quản lý Nhà nước thì thẩm định dự án là để xét duyệt cấp giấy phép đầu tư Còn đối với các định chế tài chính, trong đó có các Ngân hàng Thương mại thì việc thẩm định dự án vay vốn nhằm để đưa ra quyết định vay vốn Việc thẩm định dự án tại các Ngân hàng thương mại là quan trọng và không thể thiếu với mỗi dự án xin vay vốn Bởi dự án đầu tư thường . Trung giai đoạn 20 05- 2008....................... 45 2.2.2.1. Quy trình đánh giá rủi ro...................................................... 45 2.2.2.2. Nội. ro..................................................... 25 1.2.2.3. Nội dung đánh giá rủi ro....................................................... 25 SV: Lê Thị Lan Hương Lớp: Đầu