Rủi ro và đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án vay vốn tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Quang Trung.DOC

Rủi ro và đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án vay vốn tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Quang Trung

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂNKHOA ĐẦU TƯ

CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP

Đề tài:

RỦI RO VÀ ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAYVỐN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

- CHI NHÁNH QUANG TRUNG

Sinh viên thực hiện : LÊ THỊ LAN HƯƠNG

Giảng viên hướng dẫn : TS TRẦN MAI HƯƠNG

HÀ NỘI - 2009

Lời cam kết

Tên tôi là Lê Thị Lan Hương, sinh viên lớp Đầu tư 47A, khoa Đầu tư, trường Đại học Kinh Tế Quốc Dân.

Sau bốn năm học tập và 15 tuần thực tập tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Quang Trung, được sự cho phép của khoa Đầu tư, sự cho phép cùng sự hướng dẫn tận tình của Tiến sỹ Trần Mai Hương, tôi đã lựa chọn

chuyên đề tốt nghiệp với đề tài: “ Rủi ro và đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án

vay vốn tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Quang Trung”

Tôi xin cam đoan rằng đây là kết quả của việc áp dụng những kiến thức đã học kết hợp với việc nghiên cứu, tìm hiểu thực tế tại Ngân hàng, nó là công trình của riêng tôi chứ không sao chép từ các chuyên đề, luận văn khác.

Hà Nội ngày 6 tháng 5 năm 2009 Sinh viên

Lê Thị Lan Hương

MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO VÀ ĐÁNH GIÁ RỦI ROTRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI CÁC NGÂN HÀNGTHƯƠNG MẠI 3

1.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại 3

1.1.1 Vai trò của Ngân hàng thương mại trong nền kinh tế 3

1.1.2 Các hoạt động chủ yếu của Ngân hàng thương mại 7

1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn 7

1.1.2.2 Hoạt động sử dụng vốn 8

1.2 Thẩm định dự án và Đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án vay vốn tạiNgân hàng thương mại 10

1.2.1 Thẩm định dự án vay vốn tại Ngân hàng thương mại 10

1.2.1.1 Quy trình thẩm định dự án vay vốn tại Ngân hàng thương mại 11

1.2.1.2 Nội dung thẩm định dự án vay vốn tại Ngân hàng thương mại 12

1.2.1.3 Phương pháp thẩm định dự án vay vốn tại Ngân hàng thương mại

1.2.2.2 Quy trình Đánh giá rủi ro 25

1.2.2.3 Nội dung đánh giá rủi ro 25

1.2.2.4 Phương pháp đánh giá rủi ro 28

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC ĐÁNH GIÁ RỦI ROTRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI BIDV QUANG TRUNG

THỜI GIAN QUA 30

2.1 Tổng quan về Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam- Chi nhánhQuang Trung 30

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Chi nhánh BIDV Quang Trung 30

2.1.2 Cơ cấu tổ chức 31

2.1.3 Tình hình hoạt động của BIDV Quang Trung giai đoạn 2005- 2008 32

2.1.3.1 Tình hình hoạt động và kết quả đạt được 32

2.1.3.2 Đánh giá khái quát tình hình hoạt động của chi nhánh 43

2.2 Công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án vay vốn tại BIDVQuang Trung giai đoạn 2005- 2008 44

2.2.1 Sự cần thiết đánh giá rủi ro trong thẩm định vay vốn tại BIDV Quang Trung 44

2.2.2 Thực trạng công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án vay vốn tại Chi nhánh BIDV Quang Trung giai đoạn 2005- 2008 45

2.2.2.1 Quy trình đánh giá rủi ro 45

2.2.2.2 Nội dung và phương pháp đánh giá rủi ro 49

2.3 Ví dụ minh họa về đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án vay vốn tạiBIDV Quang Trung 61

2.3.1 Giới thiệu về chủ đầu tư và dự án 61

2.3.2 Đánh giá rủi ro 62

2.3.2.1 Đánh giá rủi ro đầu tư 62

2.3.2.2 Đánh giá rủi ro tín dụng 79

2.4 Đánh giá công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định vay vốn tại BIDVQuang Trung giai đoạn 2005- 2008 80

2.4.1 Kết quả đạt được 80

2.4.2 Hạn chế tồn tại 85

2.4.3 Nguyên nhân của những hạn chế 87

CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤTLƯỢNG CÔNG TÁC ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ

ÁN VAY VỐN TẠI BIDV QUANG TRUNG THỜI GIAN TỚI 91

3.1 Phương hướng, mục tiêu đặt ra tại BIDV Quang Trung trong thời giantới 91

3.1.1 Mục tiêu chung trong giai đoạn 2009-2015 91

3.1.2 Phương hướng hoạt động tại BIDV Quang Trung thời gian tới 92

3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng công tác đánh giá rủi ro trong thẩm địnhdự án vay vốn tại BIDV Quang Trung 96

3.2.1 Nâng cao chất lượng cán bộ thẩm định về mọi mặt 96

3.2.2 Nâng cao chất lượng thông tin thu thập phục vụ cho công tác đánh giá rủi ro, đảm bảo thông tin chính xác, đầy đủ và kịp thời 97

3.2.3 Hoàn thiện quy trình đánh giá rủi ro 98

3.2.4 Hoàn thiện nội dung đánh giá rủi ro 99

3.2.5 Đa dạng hóa các phương pháp đánh giá rủi ro 100

3.3 Kiến nghị 107

3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ và các Bộ ngành có liên quan 107

3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 108

3.3.3 Kiến nghị với BIDV Quang Trung 109

3.3.4 Kiến nghị với khách hàng vay vốn 109

KẾT LUẬN 111

LỜI MỞ ĐẦU

Trong nền kinh tế thị trường ngày một phát triển, rủi ro được xem như một yếu tố không thể tách rời với quá trình hoạt động của các doanh nghiệp, doanh nhân trên thị trường Rủi ro là những tình huống xảy ra ngoài dự kiến, khó lường trước được, gây nên những tổn thất kinh tế, làm gia tăng chi phí, làm giảm thu nhập và làm lợi nhuận giảm đi so với dự kiến ban đầu Thông thường, mức lợi nhuận kỳ vọng càng cao thì xác suất xảy ra rủi ro cũng càng cao.

Ngân hàng là một doanh nghiệp đặc biệt, kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, hơn bất cứ một doanh nghiệp nào khác, ngân hàng phải đối phó với rất nhiều các loại rủi ro từ mọi nguồn gốc Rủi ro không chỉ là nỗi ám ảnh của hệ thống ngân hàng một nước mà là nỗi ám ảnh chung của các hệ thống ngân hàng trên thế giới Những biến cố bất ngờ luôn xảy ra, ngay cả đối với những ngân hàng giỏi và nhiều kinh nghiệm cũng khó phỏng đoán và không thể triệt tiêu được yếu tố rủi ro Chính vì thế mà công tác đánh giá rủi ro rât được quan tâm và chú trọng tại các Ngân hàng.

Đối với mỗi dự án xin vay vốn, Ngân hàng đều phải tiến hành phân tích đánh giá dự án một cách kỹ lưỡng trên mọi phương diện Với ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam- Chi nhánh Quang Trung cũng vậy, công tác Thẩm định dự án vay vốn của khách hàng, đặc biệt là công tác đánh giá rủi ro luôn đóng vai trò hết sức quan trọng trước mỗi quyết định tài trợ vốn của chi nhánh.

Nhận thức được tầm quan trọng đó, với những kiến thức đã được học, cùng với những kiến thức và hiểu biết thực tế thu nhận được trong thời gian thực tập tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Quang Trung, em quyết định

chọn đề tài: “ Rủi ro và đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án vay vốn tại Ngân

hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Quang Trung” làm chuyên đề

thực tập của mình.

Chuyên đề thực tập của em gồm ba chương với bố cục và nội dung như sau:

Chương I: Cơ sở lý luận về rủi ro và đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án vay

vốn tại các Ngân hàng thương mại.

Chương II: Thực trạng công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án vay vốn

tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam- Chi Nhánh Quang Trung thời gian qua.

Chương III: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác đánh giá rủi

ro trong thẩm định dự án vay vốn tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam- Chi Nhánh Quang Trung thời gian tới.

Do giới hạn về trình độ, kinh nghiệm và thời gian tìm hiển thực tế, nên đề tài của em sẽ không tránh khỏi những hạn chế và thiếu sót Kính mong thầy cô và các cán bộ tại chi nhánh BIDV Quang Trung thông cảm và góp ý để em có thể hoàn thiện hơn.

Em xin chân thành cám ơn Tiến sỹ: Trần Mai Hương, các thầy cô giáo trong khoa Đầu tư, trường Đại học Kinh tế Quốc Dân, cùng ban lãnh đạo và các cán bộ phòng Quan hệ khách hàng I, BIDV Quang Trung đã tận tình giúp đỡ và tạo điều kiện cho em hoàn thành đề tài này.

Em xin chân thành cám ơn!

CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO VÀ ĐÁNH GIÁ RỦI ROTRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI CÁC NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại

1.1.1 Vai trò của Ngân hàng thương mại trong nền kinh tế

Đối với mọi nền kinh tế trên thế giới, Ngân hàng luôn là một trong các tổ chức tài chính quan trọng nhất, có tầm ảnh hưởng lớn đến đời sống kinh tế- xã hội của mỗi quốc gia

Tùy thuộc vào sự phát triển của nền kinh tế nói chung và hệ thống tài chính nói riêng, Ngân hàng bao gồm nhiều loại nhưng chiếm tỷ trọng lớn nhất về cả quy mô tài sản, thị phần và số lượng các ngân hàng chính là Ngân hàng thương mại.

Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán.

Ngân hàng thương mại ngày càng có vai trò quan trọng đối với mọi nền kinh tế, thể hiện cụ thể qua các vai trò sau:

Thứ nhất: Ngân hàng thương mại là một tổ chức trung gian tài chính tốt nhất

để thực hiện chức năng làm cầu nối giữa cung và cầu về vốn.

Từ xưa nay, trong xã hội luôn tồn tại tình trạng thừa và thiếu vốn tạm thời, tồn tại hai nhóm cá nhân và tổ chức khác nhau Một nhóm là những cá nhân và tổ chức thặng dư trong chi tiêu, có nghĩa thu nhập hiện tại của họ lớn hơn các khoản chi tiêu cho hàng hóa, dịch vụ và do vậy họ có một lượng tiền tạm thời nhàn rỗi để tiết kiệm Nhóm còn lại là những cá nhân và tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức là chi tiêu cho tiêu dùng và đầu tư đã vượt quá thu nhập, vì vậy họ cần bổ sung vốn Và khi đó Ngân hàng xuất hiện như một địa chỉ tốt nhất để những người có nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi có thể gửi một cách an toàn và được hưởng thu nhập từ chính khoản tiền đó, còn những người thiếu vốn có thể vay vốn để đáp ứng nhu cầu sử

dụng vốn cho tiêu dùng bản thân hay để đầu tư cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Ngân hàng thương mại trở thành chủ thể đứng ra huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi của nhóm người thặng dư vốn và sử dụng nguồn vốn huy động đó để cung cấp cho nhóm người thâm hụt vốn, cung cấp vốn cho nền kinh tế thông qua hoạt động tín dụng

Qua đó, doanh nghiệp- cá nhân vay vốn có điều kiện để mở rộng sản xuất, cải tiến mua sắm máy móc thiết bị công nghệ, nâng cao năng suất lao động, nâng cao được hiệu quả sản xuất kinh doanh, tạo thuận lợi thúc đẩy nền kinh tế phát triển Đối với những cá nhân- tổ chức có lượng tiền nhàn rỗi chọn ngân hàng thương mại là nơi gửi tiền bởi chính sự an toàn cao mà tổ chức tín dụng này mang lại Ngoài ra, họ còn nhận được một khoản thu nhập từ chính khoản tiền gửi của mình với mức lãi suất mà ngân hàng qui định và sau một thời hạn nhất định Mặc dù lãi suất mà ngân hàng đưa ra có thể thấp hơn so với việc đầu tư tiền vốn vào những lĩnh vực khác như: đầu tư chứng khoán, bất động sản hay sản xuất kinh doanh… nhưng việc gửi tiền vào Ngân hàng có hệ số an toàn cao nhất, ít gặp phải rủi ro.

Thứ hai: Hoạt động của Ngân hàng thương mại đã góp phần tăng cường

hiệu quả trong hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp nói riêng cũng như góp phần thúc đẩy nền kinh tế nói chung.

Trong nền kinh tế thị trường phát triển ngày càng sôi động, để hoạt động sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả, để tìm được chỗ đứng cho mình, đòi hỏi những doanh nghiệp tham gia thị trường nâng cao chất lượng về mọi mặt, phải không ngừng nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, củng cố hoàn thiện cơ cấu kinh tế, chế độ hạch toán kinh tế, đặc biệt phải không ngừng cải tiến mua sắm những thiết bị công nghệ hiện đại, tìm kiếm và sử dụng những nguyên vật liệu đầu vào mới, mở rộng quy mô sản xuất một cách thích hợp.

Những hoạt động này đòi hỏi doanh nghiệp phải có một lượng vốn đầu tư lớn, mà nguồn vốn tự có của doanh nghiệp thường không đủ đáp ứng nhu cầu lớn về vốn này Và khi đó việc doanh nghiệp tìm đến Ngân hàng thương mại để vay vốn là con đường nhanh gọn và hiệu quả Như vậy Ngân hàng thương mại thông qua

hoạt động tín dụng của mình đã trở thành cầu nối giữa doanh nghiệp với thị trường, thúc đẩy doanh nghiệp và thị trường hoạt động sôi nổi và hiệu quả hơn.

Mặt khác, để có thể vay một lượng vốn nào đó thì doanh nghiệp đi vay phải trả lãi với một tỷ lệ lãi suất nhất định và trong một thời hạn vay nhất định cho Ngân hàng Có lẽ chính áp lực từ khoản lãi vay và thời hạn vay sẽ thêm động lực thúc đẩy tổ chức, doanh nghiệp đi vay hoạt động một cách hiệu quả hơn, phải cố gắng tìm ra những phương án sản xuất tối ưu để thu được kết quả tốt Điều này cũng góp phần làm tăng hiệu quả hoạt động của các doanh nghiệp nói riêng cũng như của cả nền kinh tế nói chung.

Thứ ba: Ngân hàng thương mại có vai trò thực thi chính sách tiền tệ đã được

hoạch định bởi Ngân hàng Trung ương.

Ngân hàng Trung ương là đơn vị chịu trách nhiệm hoạch định các chính sách tiền tệ quốc gia thông qua các công cụ như lãi suất, dự trữ bắt buộc, tái chiết xuất, thị trường mở, hạn mức tín dụng… Và đơn vị chịu tác động trực tiếp là các ngân hàng thương mại Đồng thời các Ngân hàng thương mại cũng là cầu nối chuyển tiếp các tác động của chính sách tiền tệ đến khu vực phi ngân hàng và nền kinh tế Ngược lại, thông qua Ngân hàng thương mại và các tổ chức trung gian khác, tình hình sản lượng, giá cả, công ăn việc làm, lãi suất, tỷ giá… của nền kinh tế được phản hồi về Ngân hàng Trung ương để Chính phủ và Ngân hàng Trung ương có những chính sách điều tiết thích hợp.

Bằng các chính sách và biện pháp tín dụng, Ngân hàng thương mại có thể gia tăng mở rộng hoặc thu hẹp khối lượng vốn vay cho từng doanh nghiệp Điều này sẽ ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của từng doanh nghiệp cũng như của nền kinh tế Do đó, việc vay vốn của Ngân hàng sẽ giúp doanh nghiệp đáp ứng được nhu cầu về vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh, cũng như khiến doanh nghiệp có ý thức về trách nhiệm của mình trong quá trình sử dụng vốn.

Qua việc thu hút, tiếp nhận khối lượng tiền mặt từ các cá nhân và tổ chức trong nền kinh tế để rồi cung ứng tiền mặt cho các cá nhân, tổ chức cần vốn, Ngân hàng thương mại đã tạo ra quan hệ giữa lưu thông hàng hóa và lưu thông tiền tệ

trong nền kinh tế Bằng những chính sách hấp dẫn và nghệ thuật kinh doanh của mình, các ngân hàng tiếp nhận lượng tiền mặt lớn, rồi được cung ứng cho những cá nhân và doanh nghiệp và cá nhân, đảm bảo lượng tiền mặt cần thiết cho nền kinh tế được lưu thông thường xuyên liên tục, đảm bảo nền kinh tế được phát triển bình thường.

Như vậy, với vai trò thực thi các chính sách tiền tệ, Ngân hàng thương mại đã giúp hoạt động của các doanh nghiệp trong nền kinh tế được tiến hành một các bình thường và ngày càng phát triển.

Thứ tư: Với chức năng tạo tiền, Ngân hàng thương mại góp phần vào hoạt

động điều tiết vĩ mô nền kinh tế.

Trong nền kinh tế thị trường, chức năng điều tiết nền kinh tế vĩ mô thuộc về Ngân hàng Trung ương Ngân hàng Trung ương tham gia xây dựng chiến lược phát triển kinh tế và soạn thảo chính sách tiền tệ Là tổ chức soạn thảo và khởi động chính sách tiền tệ, nhưng Ngân hàng Trung ương không trực tiếp giao dịch với công chúng mà các chính sách này được lan ra qua hoạt động của hệ thống Ngân hàng thương mại và các tổ chức trung gian tài chính khác.

Hệ thống ngân hàng được hoạt động theo hình thức hai cấp: là Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng thương mại Một khả năng kỳ bí của ngân hàng hai cấp này là tạo tiền và điều chỉnh mức cung ứng tiền để ổn định tiền tệ Do việc phân cấp thành hai cấp, dẫn đến việc phân chia hai loại tiền: Tiền ngân hàng trung ương là giấy bạc hay tiền mặt, do Ngân hàng Trung ương độc quyền phát hành, và tiền Ngân hàng( tiền ghi sổ, bút tệ) là tiền do Ngân hàng thương mại tạo ra thông qua việc cấp tín dụng cho nền kinh tế, đặc biệt là tiền trên các tài khoản thanh toán séc

Cho đến nay, tiền được phân ra làm nhiều loại khác nhau nhằm tách các loại tiền khác nhau về mặt thanh toán ra làm từng nhóm Việc này giúp Ngân hàng Trung ương và Chính phủ theo dõi được mức độ đầu tư trong nước vào các loại tài sản sinh lợi, giúp nền kinh tế huy động một cách hiệu quả các nguồn lực, các nguồn tài sản khác nhau, và đáp ứng nhu câu cần sự gọn nhẹ, bảo đảm, có lãi cho tài sản

và dễ dàng thanh toán ở mọi lúc mọi nơi Chỉ cần nhìn vào tỷ lệ các loại tiền có thể biết được sự ổn định và chất lượng của tiền tệ.

Như vậy, với chức năng tạo tiền, Ngân hàng thương mại đã thể hiện được vai trò quan trọng của mình trong việc góp phần vào điều tiết nền kinh tế vĩ mô.

1.1.2 Các hoạt động chủ yếu của Ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn

Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ Một đặc trưng quan trọng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại là đi vay để cho vay Do vậy, khác với các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực phi tài chính, hoạt động huy động vốn là hoạt động rất quan trọng đối với Ngân hàng thương mại Huy động vốn chính là hoạt động tạo ra nguồn vốn hoạt động cho Ngân hàng thương mại, nó đóng vai trò quan trọng, ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động của Ngân hàng.

Hoạt động huy động vốn tại Ngân hàng thương mại gồm có: tự tài trợ bằng vốn chủ sở hữu, nhận tiền gửi từ khách hàng, phát hành các giấy tờ có giá ra công chúng hoặc vay từ các tổ chức khác.

Ngay từ khi mới thành lập, để có thể tiến hành các hoạt động kinh doanh của mình ngân hàng phải có một lượng vốn nhất định, gọi là vốn chủ sở hữu cuat doanh nghiệp Đây là loại vốn có thể sử dụng lâu dài, hình thành nền trang thiết bị, máy móc nhà cửa cho ngân hàng Vốn chủ sở hữu bao gồm: nguồn vốn hình thành ban đầu, nguồn vốn bổ sung trong quá trình hoạt động như nguồn từ lợi nhuận, từ phát hành thêm cổ phần, góp thêm, hay từ các quỹ của ngân hàng Đặc điểm của nguồn vốn này tại Ngân hàng thương mại là nó chỉ chiếm một tỷ lệ nhỏ trong tổng nguồn vốn huy động, khoảng dưới 10% tổng nguồn vốn huy động

Chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng vốn huy động của ngân hàng là vốn huy động từ tiền gửi của khách hàng Nghiệp vụ đầu tiên khi một ngân hàng bắt đầu đi vào hoạt động là mở các tài khoản tiền gửi để giữ và thanh toán hộ cho khách hàng, đây là cách chủ yếu và quan trọng nhất để ngân hàng huy động được tiền của dân cư và các tổ chức, doanh nghiệp.

Có nhiều hình thức huy động tiền gửi mà các Ngân hàng thương mại đã thực hiện, cụ thể có các hình thức: tiền gửi thanh toán, tiền gửi có kỳ hạn của doanh nghiệp, tổ chức xã hội, tiền gửi tiết kiệm của dân cư và tiền gửi của các ngân hàng khác.

Với bất kỳ một Ngân hàng thương mại thì hoạt động huy động vốn bằng tiền gửi của khách hàng cũng là nguồn quan trọng nhất Tuy nhiên khi cần thiết, ngân hàng có thể vay mượn thêm cả các tổ chức khác, như vay của Ngân hàng Trung ương, vay trên thị trường vốn hay vay của các tổ chức tín dụng khác.

Ngoài ra, Ngân hàng thương mại còn có thể huy động từ một số nguồn khác như nguồn ủy thác, nguồn trong thanh toán…

1.1.2.2 Hoạt động sử dụng vốn.

Hoạt động của Ngân hàng thương mại là đi vay để cho vay, tìm kiếm các nguồn vốn để sử dụng nó nhằm thu lợi nhuận Song song với hoạt động huy động vốn, thì hoạt động sử dụng vốn là hoạt động chủ yếu và quan trọng của mọi ngân hàng thương mại.

Hoạt động sử dụng vốn gồm có hoạt động ngân quỹ, hoạt động đầu tư chứng khoán và hoạt động tín dụng( hoạt động cho vay).

Ngân quỹ của một ngân hàng thương mại thường gồm tiền mặt tại két và tiền gửi tại các ngân hàng khác Khoản tiền này thường không sinh lời hoặc nếu có thì rất nhỏ nhưng bởi sự tiện lợi và cần thiết của nó mà mỗi ngân hàng thương mại đều phải giữ một lượng tiền nhất định tại két của ngân hàng hoặc gửi tại các ngân hàng khác Thường thì mỗi ngân hàng đều cố gắng giữ mức ngân quỹ ở mức thấp nhất có thể.

Ngân hàng thực hiện hoạt động đầu tư chứng khoán bởi chứng khoán cỏ thể mang lại thu nhập và cũng vì tính thanh khoản của nó, ngân hàng có thể bán đi khi cần thiết để gia tăng ngân quỹ.

Hai hoạt động ngân quỹ và đầu tư chứng khoán chỉ chiếm tỷ trọng khiêm tốn trong hoạt động sử dụng vốn của Ngân hàng thương mại Hoạt động chiếm tỷ trọng lớn nhất chính là hoạt động tín dụng( cho vay) Đây là hoạt động quyết định sự

thành bại của ngân hàng thương mại bởi nó là hoạt động chính đem lại lợi nhuận cho ngân hàng.

Cùng với sự phát triển của nền kinh tế và hệ thống các ngân hàng, nhu cầu của khách hàng cũng ngày một đa dạng phong phú hơn Do vay, ngân hàng cũng ngày càng đưa ra nhiều hình thức tín dụng để khách hàng lựa chọn

Căn cứ vào thời hạn: có tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn và tín dụng dài hạn

Căn cứ theo hình thức tài trợ tín dụng có cho vay, bảo lãnh, cho thuê… Căn cứ theo đảm bảo thì có tín dụng không có đảm bảo và tín dụng có đảm bảo bằng tài sản thế chấp, cầm cố.

Căn cứ theo rủi ro, tín dụng có tín dụng có độ an toàn cao, khá, trung bình và thấp…

Hoạt động tín dụng là hoạt động quan trọng, chủ chốt và mang lại nguồn lợi nhuận chính cho ngân hàng Đồng thời nó cũng là hoạt động chứa đừng nhiều rủi ro và xảy ra mất mát.

Bản chất tự nhiên của hoạt động ngân hàng chính là rủi ro Dù là một ngân hàng mới thành lập hay một ngân hàng đã có lịch sử lâu đời, dù là ngân hàng quy mô nhỏ hay một ngân hàng phát triển mạnh với quy mô lớn thì những rủi ro trong hoạt động kinh doanh là không thể tránh khỏi Trong nền kinh tế thị trường, rủi ro là yếu tố không thể tách rời với hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp nhưng hơn bất cứ một doanh nghiệp nào khác, ngân hàng phải đối phó với các loại rủi ro từ mọi nguồn gốc Bao gồm: rủi ro tín dụng, rủi ro thiếu vốn khả dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái, rủi ro trong tín dụng quốc tế và trong tín dụng ngoại thương, rủi ro mất khả năng thanh toán.

Với mục tiêu là tìm kiếm lợi nhuận cao, thì việc ngân hàng phải đương đầu với rủi ro là không thể tránh khỏi Mức lợi nhuận kỳ vọng càng cao thì mức độ rủi ro cũng càng lớn Vì vậy, để thu được lợi nhuận ngày càng cao thì công tác quản lý, đánh giá rủi ro phải càng được chú trọng trong mọi khâu, mọi hoạt động của ngân hàng.

1.2 Thẩm định dự án và Đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án vay vốn tạiNgân hàng thương mại.

1.2.1 Thẩm định dự án vay vốn tại Ngân hàng thương mại.

Nói một cách chung nhất thì thẩm định dự án đầu tư là việc thẩm tra, so sánh, đánh giá một cách khách quan, khoa học và toàn diện các nội dung của dự án, hoặc so sánh đánh giá các phương án của một hay nhiều dự án để đánh giá tính hợp lý, tính hiệu quả là tính khả thi của dự án đầu tư Từ đó có những quyết định đầu tư, cho phép đầu tư hoặc tài trợ vốn cho dự án.

Mục đích chung của thẩm định dự án đầu tư là nhằm lựa chọn được dự án có tính khả thi cao Cụ thể là đánh giá tính hợp lý, tính hiệu quả và khả năng thực hiện của dự án Tuy nhiên, đối với mỗi chủ thể khác nhau thì mục đích cuối cùng của thẩm định dự án cũng khác nhau.

Đối với các chủ đầu tư thì việc thẩm định dự án nhằm đưa ra quyết định đầu tư Đối với các cơ quan quản lý Nhà nước thì thẩm định dự án là để xét duyệt cấp giấy phép đầu tư Còn đối với các định chế tài chính, trong đó có các Ngân hàng Thương mại thì việc thẩm định dự án vay vốn nhằm để đưa ra quyết định vay vốn.

Việc thẩm định dự án tại các Ngân hàng thương mại là quan trọng và không thể thiếu với mỗi dự án xin vay vốn Bởi dự án đầu tư thường có thời gian thực hiện khá dài, đòi hỏi một lượng vốn lớn và chịu nhiều yếu tố chi phối mà trong tương lai có thể có những biến động khó lường Bên cạnh đó, những con số tính toán cũng như những nhận định đưa ra trong dự án khi tiến hành lập dự án chỉ là dự kiến, do đó chứa đựng ít nhiều tính chủ quan của người lập dự án Vì vậy, Ngân hàng thương mại có thể gặp phải khá nhiều rủi ro khi tiến hành cho vay vốn Để ngăn ngừa và giảm thiểu những rủi ro có thể gặp phải khi tiến hành cho vay vốn, một giải pháp hiệu quả mà các Ngân hàng thương mại sử dụng đó là tiến hành Thẩm định dự án trước khi cho vay vốn, trong khi vay, và sau khi cho vay Và khi tiến hành thẩm định dự án thì các phương diện mà các Ngân hàng thương mại tập trung chủ yếu là đánh giá tính khả thi, hiệu quả về mặt tài chính và khả năng trả nợ của dự án.

1.2.1.1 Quy trình thẩm định dự án vay vốn tại Ngân hàng thương mại

Sơ đồ 1.1: Quy trình thẩm định dự án vay vốn tại Ngân hàng thương mại

Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng, tiến hành kiểm tra, xem

xét tính hợp lệ của hồ sơ.

Khi khách hàng có nhu cầu vay vốn tại Ngân hàng, cán bộ tín dụng sẽ trực tiếp trao đổi với khách hàng, hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn Hồ sơ vay vốn được nộp cho phòng quan hệ khách hàng( trước đây có tên là Phòng Tín dụng) Sau đó, Hồ sơ vay vốn của khách hàng được chuyển vể phòng thẩm định Cán bộ phòng thẩm định sẽ kiểm tra, xem xét tính hợp lý, hợp lệ của hồ sơ về cả khách hàng vay vốn và dự án vay vốn Nếu hồ sơ chưa đầy đủ, hợp lệ, sẽ yêu cầu khách hàng giải trình, bổ sung Nếu hồ sơ, tài liệu đã hợp lý, đầy đủ, thì cán bộ thẩm định tiến hành tổng hợp chúng để chuẩn bị cho bước tiếp theo của quy trình.

Bước 2: Tiến hành thẩm định khách hàng vay vốn.

Sau khi hồ sơ vay vốn được xem là hợp lệ, thì cán bộ thẩm định, cán bộ tín dụng tiến hành thẩm định về khách hàng vay vốn dựa trên những tài liệu, hồ sơ mà khách hàng cung cấp Trên cơ sở đó thẩm định về tư cách, năng lực pháp lý, năng lực điều hành, năng lực quản lý sản xuất kinh doanh, mô hình bố trí, tổ chức lao Yêu cầu bổ sung

tài lệu, hồ sơ

động ở doanh nghiệp Thẩm định đánh giá khả năng tài chính của khách hàng, đánh giá tình hình quan hệ của khách hàng đối với ngân hàng.

Thẩm định khách hàng là bước trước khi tiến hành thẩm định dự án vay vốn.

Bước 3: Tiến hành thẩm định dự án vay vốn.

Cán bộ thẩm định tiến hành thẩm định về dự án đầu tư trên mọi khía cạnh của dự án: từ khía cạnh pháp lý của dự án, đến khía cạnh thị trường, khía cạnh kinh tế xã hội, kỹ thuật của dự án, khía cạnh tổ chức quản lý thực hiện dự án, khía cạnh tài chính và rủi ro của dự án Đặc biệt tập trung phân tích, đánh giá, thẩm định về khía cạnh hiệu quả tài chính, thẩm định rủi ro( bao gồm cả rủi ro đầu tư và rủi ro tín dụng) và khả năng trả nợ của dự án.

Sau khi mọi phương diện đều được thẩm định xong, cán bộ thẩm định sẽ lập tờ trình, báo cáo thẩm định và nộp, chuyển sang phòng Quan hệ khách hàng.

Bước 4: Phòng Quan hệ khách hàng xem xét, đánh giá lại Hội đồng tín dụng

đưa ra quyết định cho vay.

Báo cáo thẩm định sẽ được nộp cho phòng tín dụng( Phòng QHKH) để xem xét, rà soát, đánh giá lại dự án Sau đó được trình lên một ban tín dụng hoặc hội động tín dụng xem xét, đưa ra quyết định cho vay đối với dự án vay vốn.

1.2.1.2 Nội dung thẩm định dự án vay vốn tại Ngân hàng thương mại.

Sơ đồ 1.2: Nội dung thẩm định dự án vay vốn tại Ngân hàng thương mại

* Thẩm định hồ sơ vay vốn của khách hàng.

Thẩm định hồ sơ vay vốn của khách hàng xem xét tính hợp lệ, đầy đủ của hồ sơ Theo quy định của Ngân hàng, những hồ sơ cần thiết phải có bao gồm:

- Hồ sơ chứng minh năng lực pháp lý của bên vay: + Quyết định thành lập hoặc giấy phép thành lập

+ Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh còn hiệu lực + Điều lệ của doanh nghiệp

+ Quyết định bổ nhiệm giám đốc, kế toán trưởng

+ Hợp đồng liên doanh( nếu có doanh nghiệp nước ngoài tham gia) + Giấy phép đầu tư.

+ Danh sách hội đồng quản trị, ban lãnh đạo của doanh nghiệp - Hồ sơ về việc sử dụng vốn vay:

+ Giấy đề nghị vay vốn theo mẫu của ngân hàng + Dự án đầu tư

+ Các hợp đồng kinh tế chứng minh việc mua bán nguyên vật liệu đầu vào, máy móc thiết bị, công nghệ…, các hợp đồng tiêu thụ sản phẩm

+ Hồ sơ thẩm định về kinh tế, kỹ thuật của dự án

+ Quyết định đầu tư của cơ quan có thẩm quyền đối với dự án của Nhà nước + Văn bản của hội đồng quản trị hoặc các thành viên sáng lập về việc chấp thuận vay vốn Ngân hàng để thực hiện đầu tư dự án với khách hàng vay vốn là công ty cổ phần, cty trách nhiệm hữu hạn, công ty liên doanh.

- Hồ sơ tài, tài liệu về tình hình hoạt động kinh doanh và khả năng tài chính của doanh nghiệp

+ Báo cáo tài chính tối thiểu 2 năm gần nhất, báo cáo tài chính các quý của năm vay vốn Nếu doanh nghiệp hoạt động chưa đủ 2 năm thì phải gửi báo cáo kể từ ngày thành lập đến thời điểm xin vay.

+ Báo cáo tài chính phải được kiểm toán đối với doanh nghiệp liên doanh - Hồ sơ đảm bảo tín dụng

+ Nếu khách hàng có đảm bảo tín dụng bằng tài sản thì phải có các giấy tờ chứng minh quyền sở hữu tài sản của bên vay.

+ Nếu khách hàng có đảm bảo tín dụng bằng bảo lãnh của Ngân hàng khác thì phải cung cấp bản chính thư bảo lãnh.

+ Nếu khách hàng có đảm bảo tín dụng bằng giá trị các khoản đầu tư xây dựng công trình thuộc vốn Nhà nước, vốn đầu tư nước ngoài chưa thanh toán thì phải có quy

định cụ thể trong hợp đồng giữa bên thi công và bên thanh toán tại điều khoản thanh toán.

- Các hồ sơ tài liệu khác nếu cán bộ ngân hàng thấy cần thiết và có liên quan đến việc giải quyết cho vay.

* Thẩm định khách hàng vay vốn

- Thẩm định về lịch sử hình thành, phát triển của doanh nghiệp + Xuất xứ hình thành doanh nghiệp

+ Các bước ngoặt lớn trong quá trình hoạt động của doanh nghiệp + Những khó khăn, thuận lợi, lợi thế, bất lợi của doanh nghiệp + Uy tín của doanh nghiệp trên thương trường

- Thẩm định về tư cách pháp lý của chủ đầu tư, chủ doanh nghiệp

+ Xem xét về lịch sử bản thân chủ đầu tư, trình độ học vấn, năng lực chuyên môn

+ Thẩm định năng lực trình độ quản lý, kinh nghiệm làm việc - Thẩm định năng lực quản trị điều hành của khách hàng

- Thẩm định mô hình tổ chức- bố trí lao động của doanh nghiệp - Thẩm định năng lực tài chính của doanh nghiệp

+ Nguồn vốn chủ sở hữu

+ Kết quả sản xuất kinh doanh của khách hàng các năm trước, quý trước, nhận xét về nguyên nhân lỗ lãi.

+ Tình hình công nợ

+ Phân tích các chỉ tiêu tài chính

* Thẩm định dự án đầu tư

* Thẩm định tính pháp lý, sự cần thiết đầu tư, mục tiêu dự án * Thẩm định khía cạnh thị trường của dự án

- Phân tích nhu cầu của thị trường hiện tại và tương lai về sản phẩm mà dự án cung cấp

- Phân tích tình hình cung sản phẩm trong hiện tại và tương lai

- Phân tích thị trường mục tiêu của dự án và khả năng cạnh tranh của sản phẩm

* Thẩm định cung cầu nguyên vật liệu và các yếu tố đầu vào khác của dự án * Thẩm định các nội dung trên phương diện kỹ thuật của dự án

- Phân tích về địa điểm xây dựng của dự án

- Phân tích về máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ mà dự án sử dụng - Phân tích về quy mô, giải pháp xây dựng của dự án

* Thẩm định về phương diện tổ chức, quản lý thực hiện dự án

- Xem xét đánh giá kinh nghiệm, trình độ tổ chức vận hành của chủ đầu tư - Đánh giá sự hiểu biết, khả năng tiếp cận, điều hành công nghệ, thiết bị mới của dự án

- Xem xét năng lực, uy tín của các nhà thầu - Đánh giá về nguồn nhân lực của dự án

* Thẩm định hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ của dự án Thẩm định các nội dung:

- Thẩm định tổng mức vốn đầu tư.

- Thẩm định nguồn tài trợ, cơ cấu nguồn vốn đầu tư

- Thẩm định doanh thu, chi phí, giá thành và lợi nhuận dự kiến - Thẩm định các chỉ tiêu hiệu quả tài chính

+ Chỉ tiêu giá trị hiện tại thuần( NPV) Dự án được chấp nhận khi NPV>= 0

+ Chỉ tiêu tỷ suất hoàn vốn nội bộ ( IRR) + Chỉ tiêu thời hạn thu hồi vốn đầu tư (T) + Chỉ tiêu Tỷ lệ lợi nhuận/ vốn đầu tư + Chỉ tiêu tỷ lệ lợi ích/ chi phí( B/C) * Thẩm định rủi ro dự án đầu tư

- Thẩm định rủi ro cơ chế chính sách

- Thẩm định rủi ro về tiến độ thực hiện dự án

- Thẩm định rủi ro về thị trường, thu nhập, thanh toán

-Thẩm định rủi ro về cung cấp

- Thẩm định rủi ro về môi trường- xã hội - Thẩm định rủi ro kinh tế vĩ mô

- Thẩm định các rủi ro khác

* Thẩm định các biện pháp bảo đảm tiền vay.

- Thẩm định về tính pháp lý của tài sản đảm bảo

+ Xem xét, kiểm tra tính đầy đủ và hợp lý, hợp pháp các loại giấy tờ chứng minh quyền sở hữu hợp pháp đối với tài sản đảm bảo( như sổ đỏ chứng minh quyền sở hữu nhà, quyền sử dụng đất, giấy đăng ký xe ô tô…).

- Thẩm định tính dễ chuyển nhượng của tài sản

Tài sản đảm bảo phải là các tài sản có thể chuyển nhượng được trên thị trường - Thẩm định giá trị tài sản đảm bảo

1.2.1.3 Phương pháp thẩm định dự án vay vốn tại Ngân hàng thương mại* Phương pháp thẩm định theo trình tự

Là việc thẩm định được tiến hành theo một trình tự từ tổng quát đến chi tiết, kết luận trước làm tiền đề cho kết luận sau

- Thẩm định tổng quát: Dựa vào hồ sơ vay vốn mà khách hàng cung cấp cho Ngân hàng, cán bộ tín dụng, cán bộ thẩm định sẽ xem xét một cách khái quát, tổng thể về sự hợp lý, tính đầy đủ của dự án như Hồ sơ dự án vay vốn, tư cách pháp lý, năng lực của khách hàng vay vốn, để có những nhận xét chung, khái quát về dự án và khách hàng vay vốn.

- Thẩm định chi tiết: Sau khi thẩm định tổng quát về dự án và khách hàng vay vốn Cán bộ thẩm định chi tiết, cụ thể hơn về các nội dung cần thẩm định: thẩm định chi tiết về tư cách pháp lý, năng lực quản lý, điều hành, năng lực tài chính của chủ đầu tư Thẩm định về mọi phương diện của dự án vay vốn, thẩm định những rủi ro gặp phải của dự án Với mỗi nội dung đều phải xem xét, nhận xét xem nó có đạt yêu cầu, tiêu chuẩn không?

* Phương pháp đánh giá, so sánh đối chiếu các chỉ tiêu

Là phương pháp so sánh, nội dung dự án với các chuẩn mực luật pháp quy định, các định mức kinh tế kỹ thuật thích hợp, các thông lệ, kinh nghiệm thực tế, qua đó phân tích, so sánh để lựa chọn phương án tối ưu.

Đây là phương pháp mà các Ngân hàng thương mại thường dùng để thẩm định các dự án xây dựng

* Phương pháp Phân tích độ nhạy

Là phương pháp thường để dùng để thẩm định tính hiệu quả của dự án đầu tư về mặt tài chính.

Là xem xét sự thay đổi các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án(như lợi nhuận, thu nhập thuần, tỷ lệ hoàn vốn nội bộ ) khi các yếu tố có liên quan đến chỉ tiêu đó thay đổi Nhằm xác định hiệu quả của dự án trong điều kiện biến động của các yếu tố có liên quan đến chỉ tiêu hiệu quả tài chính đó.

1.2.2 Rủi ro và đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án vay vốn tại ngân hàngthương mại.

1.2.2.1 Các loại rủi ro xảy ra trong hoạt động thẩm định dự án tại ngân hàngthương mại.

Có nhiều loại rủi ro có thể gặp phải với một dự án vay vốn tại Ngân hàng Công tác tổng hợp và đánh giá rủi ro hiện tại ở các Ngân hàng thương mại tập trung vào hai loại rủi ro là: rủi ro đầu tư và rủi ro tín dụng

a Rủi ro đầu tư

Rủi ro đầu tư bao gồm rủi ro về chủ đầu tư( khách hàng vay vốn) và rủi ro về dự án đầu tư ( dự án vay vốn).

Thứ nhất, Rủi ro về khách hàng vay vốn.

Rủi ro về khách hàng vay vốn là những rủi ro xuất hiện khi doanh nghiệp đó không có đủ năng lực về pháp lý, hay sự yếu kém trong năng lực điều hành quản lý của lãnh đạo doanh nghiệp, với mô hình tổ chức- bố trí lao động không hợp lý-khoa học hay hoạt động của doanh nghiệp kém hiệu quả( doanh thu thấp, cơ cấu tài sản, nguồn vốn không hợp lý ).

Rủi ro về khách hàng vay vốn có thể chia làm 4 loại rủi ro: - Rủi ro về năng lực pháp lý của doanh nghiệp

- Rủi ro về năng lực điều hành quản lý của doanh nghiệp - Rủi ro về mô hình tổ chức- bố trí lao động của doanh nghiệp - Rủi ro về năng lực tài chính của doanh nghiệp.

Thứ hai, Rủi ro về dự án đầu tư

Các loại rủi ro dự án đầu tư thường gặp là:

* Rủi ro cơ chế chính sách

Rủi ro về cơ chế chính sách là tất cả những bất ổn về tài chính và chính sách tác động đến dự án Có thể kể đến như: Các sắc thuế mới, hạn chế về chuyển tiền, quốc hữu hóa, tư hữu hóa hay các luật, nghị quyết, nghị định và các chế tài khác liên quan đến dòng tiền của dự án.

Cụ thể các rủi ro về cơ chế- chính sách có thể gặp phải là:

- Rủi ro về Thuế: Mỗi sự thay đổi nào đó liên quan đến dự án, đều có thể có tác động tích cực hoặc tiêu cực đến dự án Với sự thay đổi các sắc thuế áp dụng cho lĩnh vực, ngành nghề liên quan đến dự án sẽ làm thay đổi dòng tiền hàng năm của dự án, dấn đến thay đổi kết quả các chỉ tiêu NPV, IRR của dự án, ảnh hưởng đến tính khả thi của dự án Ví dụ như sự tăng lên của thuế thu nhập doanh nghiệp, rủi ro này làm giảm mức lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp, ảnh hưởng đến các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án, làm giảm tính khả thi của dự án về mặt tài chính.

- Rủi ro về chính sách tuyển dụng lao động: Những chính sách thay đổi về quản lý và tuyển dụng lao động như thay đổi quy định về mức lương tối thiểu, chính sách với lao động nữ ( thời gian nghỉ thai sản…), chính sách hạn chế hoặc khuyến khích lao động nước ngoài… đều ảnh hưởng trực tiếp đến vấn đề nhân sự, nhân công lao động của dự án, ít nhiều sẽ ảnh hưởng đến hiệu quả của dự án.

- Rủi ro về Hạn ngạch thuế quan hoặc các giới hạn thương mại khác: Các rủi ro này ảnh hưởng trực tiếp đến sản lượng và chi phí của dự án Ví như việc Nhà nước quyết định hạn chế nhập khẩu mặt hàng hoặc nguồn nguyên vật liệu nào đó

mà dự án đang cần, rủi ro này làm ảnh hưởng đến quy mô của dự án, ảnh hưởng đến sản lượng, chi phí của dự án

- Rủi ro về Kiểm soát ngoại hối: Việc hạn chế chuyển tiền ra nước ngoài sẽ ảnh hưởng đến hoạt động cung ứng hoặc tiêu thụ sản phẩm của dự án, ảnh hưởng đến quyền lợi của các nhà đầu tư.

- Rủi ro độc quyền: Sự độc quyền trong kinh doanh của 1 doanh nghiệp, tập đoàn nào đó sẽ làm hạn chế sự tự do đầu tư của các doanh nghiệp khác Một số ngành mà Nhà nước gần như là độc quyền ở nước ta như Sản xuất, cung cấp Điện, dịch vụ hàng không… sẽ làm giảm cơ hội đầu tư cho các công ty, doanh nghiệp tư nhân muốn đầu tư vào lĩnh vực này.

- Rủi ro về môi trường, sức khỏe và an toàn: Những quy định về môi trường-ô nhiễm mtrường-ôi trường, chất thải, quy trình sản xuất để bảo vệ sức khỏe người dân, công đồng có thể sẽ khiến chi phí dự án tăng, làm giảm hiệu quả của dự án.

* Rủi ro về xây dựng, hoàn tất công trình ( rủi ro về tiến độ thực hiện)

Rủi ro về xây dựng, hoàn tất công trình là những rủi ro liên quan đến tiến độ thực hiện dự án Là rủi ro hoàn tất dự án không đúng thời hạn, không đảm bảo các yêu cầu, các thông số và tiêu chuẩn thực hiện của dự án, rủi ro về chi phí xây dựng vượt quá mức dự toán, rủi ro giải tỏa dân cư, giải phóng mặt bằng xây dựng, rủi ro về thu hẹp hoặc phải hủy bỏ dự án…

- Rủi ro về chi phí xây dựng vượt quá dự toán: trong thời gian thực hiện dự án, giá nguyên vật liệu đầu vào thường có những biến động thất thường, nếu giá nguyên vật liệu hoặc những đầu vào khác tăng lên so với dự toán ban đầu sẽ làm tổng chi phí xây dựng tăng, vượt quá mức dự toán, có thể gây khó khăn cho việc phải tăng tổng mức đầu tư, hoặc sẽ làm giảm mức lợi nhuận do chi phí tăng, làm giảm hiệu quả và tính khả thi của dự án.

- Rủi ro về công trình xây dựng không đảm bảo được các thông số và tiêu chuẩn thực hiện: các thông số, các tiêu chuẩn không đạt yêu cầu sẽ làm giảm chất lượng của công trình, giảm chất lượng sản phẩm dự án, sẽ ảnh hưởng đến mức doanh thu, lợi nhuận của dự án, làm giảm hiệu quả của dự án.

- Rủi ro về công trình hoàn thành không đúng thời hạn dự kiến: Thời gian thi công công trình bị kéo dài so với dự kiến sẽ làm tăng chi phí dự án, như tăng chi phí trả công nhân viên, tăng chi phí điện nước, chi phí thuê sân bãi, nhà kho phục vụ dự án…, sẽ làm giảm hiệu quả và tính khả thi của dự án.

- Rủi ro về giải phóng mặt bằng, giải tỏa dân cư: thông thường thì người dân sống trong khu vực dự án được thi công sẽ không muốn phải di dời, do đó sẽ gây khó dễ trong việc giải tỏa, giải phóng mặt bằng, làm ảnh hưởng đến thời gian giải phóng mặt bằng, có thể làm tăng thêm chi phí giải phóng mặt bằng, làm tăng tổng chi phí và thời gian thực hiện dự án, làm giảm hiệu quả của dự án.

* Rủi ro về thị trường, thu nhập và thanh toán.

Rủi ro về thị trường, thu nhập, thanh toán bao gồm những rủi ro về nguồn cung cấp và giá cả các nguyên vật liệu hoặc các đầu vào khác thay đổi theo chiều hướng bất lợi, rủi ro sản phẩm của dự án không phù hợp với nhu cầu thị trường, sản phẩm thiếu sức cạnh tranh về giá cả, chất lượng, mẫu mã, công nghệ…

- Rủi ro về nguồn cung cấp và giá cả nguyên vật liệu đầu vào thay đổi theo hướng bất lợi sẽ ảnh hưởng đến thời gian và chi phí thực hiện dự án, khiến phải kéo dài dự án, chi phí dự án tăng so với dự kiến, làm giảm chất lượng, hiệu quả dự án, làm giảm doanh thu, lợi nhuận dự án

- Rủi ro về sản phẩm dự án không phù hợp- không đủ sức cạnh tranh trên thị trường: rủi ro này ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả tiêu thụ sản phẩm dự án trên thị trường, dẫn đến mưc doanh thu, lợi nhuận không cao và có thể không đủ bù đắp chi phí, và dẫn đến việc khó khăn trong khả năng trả nợ

* Rủi ro về cung cấp.

Rủi ro về cung cấp là rủi ro dự án không có được nguồn nguyên vật liệu và các đầu vào khác với số lượng, giá cả và chất lượng như dự kiến để vận hành, tạo dòng tiền ổn định cho dự án, đảm bảo khả năng trả nợ.

- Rủi ro về nguồn nguyên vật liệu chính- quan trọng của dự án không đảm bảo về số lượng như dự kiến ban đầu, gây ảnh hưởng đến tiến độ thực hiện dự án,

có thể phải tìm những nguồn cung nguyên vật liệu khác, làm phát sinh nhiều khoản chi phí dự án…

- Rủi ro về nguồn nguyên vật liệu đầu vào chính không đảm bảo chất lượng như dự kiến, điều này làm giảm chất lượng của sản phẩm dự án, ảnh hưởng đến việc tiêu thụ hay quá trình vận hành dự án, làm giảm doanh thu, lợi nhuận của dự án

- Rủi ro về giá cả nguyên vật liệu biến động theo hướng bất lợi: như khi giá nguyên vật liệu tăng, làm tăng chi phí dự án, làm giảm doanh thu, lợi nhuận của dự án, gây khó khăn cho khả năng trả nợ của dự án.

* Rủi ro về kỹ thuật và vận hành.

Rủi ro kỹ thuật- vận hành là những rủi ro khi dây chuyền công nghệ, máy móc thiết bị, hệ thống điều hành… của dự án không vận hành hoặc bảo dưỡng ở mức độ phù hợp như thiết kế ban đầu

Rủi ro này ảnh hưởng đến công suất dự kiến của dự án, làm ảnh hưởng đến hiệu quả, chất lượng- số lượng sản phẩm, dẫn đến làm giảm lợi nhuận, ảnh hưởng hiệu quả chung của cả dự án.

* Rủi ro về môi trường- xã hội

Rủi ro về môi trường- xã hội là rủi ro dự án có thể gây tác động tiêu cực đối với môi trường- dân cư xung quanh khu vực dự án thực hiện và triển khai.

Đó là những tác động xấu của dự án lên môi trường và người dân xung quanh khu vực dự án thực hiện Trong quá trình xây dựng, vận hành, khai thác, dự án có thể gây ô nhiễm môi trường nước, không khí, ô nhiễm tiếng ồn….Nếu những tác động tiêu cực này vượt quá một giới hạn nào đó theo quy định của cơ quan có thẩm quyền thì dự án sẽ phải thực hiện các nghĩa vụ đền bù thiệt hại, điều này làm tăng chi phí của dự án, ảnh hưởng hiệu quả của dự án Trường hợp nặng nhất thì dự án có thể bị bắt ngừng thực hiện, sẽ gây thiệt hại nặng nề cho chủ đầu tư.

* Rủi ro về kinh tế vĩ mô

Rủi ro kinh tế vĩ mô là những rủi ro phát sinh từ môi trường kinh tế vĩ mô, bao gồm rủi ro về lãi suất, về tỷ giá hối đoái, lạm phát…

- Rủi ro về lãi suất: Nhà nước thường dùng lãi suất như một công cụ hữu hiệu để điều tiết nền kinh tế vĩ mô của quốc gia mình.Khi lãi suất thay đổi sẽ ảnh hưởng đến hoạt động đầu tư nói chung, lãi suất tăng sẽ kém hấp dẫn các nhà đầu tư, vì chi phí vốn tăng, dẫn đến lợi nhuận thu được sẽ thấp hơn Đối với dự án quyết định đầu tư, khi lãi suất tăng sẽ làm tăng chi phí lãi vay của dự án, làm giảm lợi nhuận của dự án, làm giảm hiệu quả dự án.

- Rủi ro về lạm phát: Khi tỷ lệ lạm phát thay đổi sẽ làm thay đổi mức lãi suất thực tế, điều này làm ảnh hưởng đến hoạt động đầu tư của dự án như tác động của lãi suất.

- Rủi ro về tỷ giá hối đoái: Đối với dự án sử dụng nhiều nguyên vật liệu đầu vào của nước ngoài, sử dụng lượng ngoại tệ nhiều thì việc tỷ giá hối đoái biến động theo hướng bất lợi sẽ làm cho giá cả nguyên vật liệu nhập khẩu tăng, làm tăng chi phí ban đầu, ảnh hưởng đến dòng tiền của dự án, giảm mức khả thi của dự án

* Rủi ro về vốn đầu tư.

Là những rủi ro phát sinh từ tổng vốn đầu tư và nhu cầu vốn đầu tư theo tiến độ thực hiện dự án

Rủi ro về tổng vốn đầu tư xuất hiện khi vốn đầu tư tăng giảm quá lớn so với dự kiến ban đầu, khiến cho chủ đầu khó cân đối được nguồn, điều này ảnh hưởng đến hiệu quả và khả năng trả nợ của dự án

Việc tỷ lệ của từng nguồn vốn tham gia trong từng giai đoạn thực hiện dự án không hợp lý sẽ có khả năng phát sinh rủi ro không đáp ứng đúng và đủ nhu cầu về vốn trong từng giai đoạn, dẫn đến việc không đảm bảo được tiến độ thi công.

b Rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là loại rủi ro gắn liền với hoạt động ngân hàng Khi tiến hành cho vay, ngân hàng không dự kiến khoản vay đó sẽ gây ra tổn thất và tổn thất là bao nhiêu, nhưng khoản cho vay đó bao giờ cũng hàm chứa rủi ro và mất mát Rủi ro tín dùng là rủi ro khách hàng vay vốn tại ngân hàng không có khả năng hoàn trả lãi hoặc gốc hoặc cả hai, là rủi ro khách hàng không thực hiện nghĩa vụ tài chính như đã cam kết.

Rủi ro tín dụng có thể chia thành bốn loại, theo cấp độ tăng dần mức rủi ro: - Rủi ro không thu được lãi đúng hạn

- Rủi ro không thu được vốn đúng hạn - Rủi ro không thu được lãi.

- Rủi ro không thu được vốn cho vay.

Có nhiều nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng, có những nguyên nhân bất khả kháng, có những nguyên nhân từ phía khách hàng và có những nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay.

Những nguyên nhân bất khả kháng như thiên tai, chiến tranh, hay những thay đổi do chính sách vĩ mô của nhà nước…,chúng đều nằm ngoài tầm kiểm soát của cả người đi vay và ngân hàng cho vay Khiến cho khách hàng đi vay mất khả năng thanh toán cho khách hàng, hoặc nếu thanh toán được thì cũng gây cho người đi vay nhiều khó khăn.

Những nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng từ phía khách hàng vay có thể là do: Trình độ yếu kém trong kinh doanh, trong quản lý của khách hàng Có những khách hàng vì muồn thu được lợi nhuận cao, đã dùng nhiều thủ đoạn để được ngân hàng chấp nhận cho vay vốn như cung cấp thông tin sai lệch về doanh nghiệp hay dự án xin vay vốn, hoặc lừa đảo, lợi dụng mua chuộc cán bộ ngân hàng…

Xuất phát từ phía ngân hàng thì có những nguyên nhân gây rủi ro tín dụng như: chất lượng cán bộ ngân hàng kém, không đủ trình độ đánh giá khách hàng vay vốn, hoặc có những nhân viên vì đồng tiền, vì mưu lợi cá nhân mà cố tình làm sai nhiệm vụ của mình, tiếp tay cho khách hàng rút ruột ngân hàng.

Sơ đồ 1.3: Tổng hợp các loại rủi ro thường gặp trong thẩm định dự ánvay vốn tại Ngân hàng thương mại.

Rủi ro trong thẩm định dự án vay

1.2.2.2 Quy trình Đánh giá rủi ro

Sơ đồ 1.4: Quy trình đánh giá rủi ro tại các Ngân hàng thương mại

Đánh giá rủi ro là một bước không thể thiếu khi tiến hành thẩm định dự án vay vốn trước khi đưa ra quyết định cho vay Sau khi tiến hành thẩm định những nội dung cần thiết, cán bộ thẩm định sẽ tiến hành đánh giá rủi ro cả về chủ đầu tư, dự án đầu tư, rủi ro tín dụng và các biện pháp bảo đảm tiền vay.

Xuất phát từ những tài liệu từ phía khách hàng cung cấp cho Ngân hàng, kết hợp với những tài liệu liên quan có thể thu thập từ nhiều phương tiện thông tin, và từ việc khảo sát thực tế, cán bộ thẩm định, cán bộ tín dụng sẽ xem xét, phân tích, đánh giá để nhận diện những rủi ro và mức độ của các rủi ro có thể gặp phải Sau đó cán bộ thẩm định sẽ lập tờ trình Đánh giá rủi ro, gửi lên trưởng phòng thẩm định xem xét lại, rồi tổng hợp trình duyệt hồ sơ, cuối cùng Hội đồng tín dụng sẽ đưa ra quyết định cho vay hay không cho vay đối với dự án.

1.2.2.3 Nội dung đánh giá rủi roa Đánh giá rủi ro đầu tư.

Thứ nhất, Đánh giá rủi ro về chủ đầu tư( khách hàng vay vốn)* Đánh giá rủi ro về năng lực pháp lý của chủ đầu tư

Nội dung của việc đánh giá loại rủi ro này việc xem xét, đánh giá các rủi ro có thể xảy ra đối với năng lực pháp lý của chủ đầu tư chủ yếu thông qua các tài liệu,

Tiếp nhận hồ sơ Đánh giá rủi ro

về chủ đầu tư Đánh giá rủi ro của dự án đầu tư

hồ sơ trong hồ sơ pháp lý của khách hàng như: giấy chứng nhận, giấy phép đầu tư, giấy phép thành lập doanh nghiệp, điều lệ công ty, giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, các quyết định của Hội đồng thành viên…

Kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của những hồ sơ, giấy tờ đó

* Đánh giá rủi ro về năng lực điều hành quản lý của chủ đầu tư

Là việc đánh giá năng lực của các lãnh đạo của doanh nghiệp vay vốn Rủi ro xuất hiện khi trình độ năng lực quản lý điều hành của lãnh đạo doanh nghiệp không cao, trình độ năng lực chuyên môn hạn chế, chưa có kinh nghiệm trong lĩnh vực mà doanh nghiệp vay vốn đang hoạt động, hoặc chưa có kinh nghiệm làm lãnh đạo, quản lý.

* Đánh giá rủi ro về mô hình tổ chức- bố trí lao động của chủ đầu tư

Xem xét, đánh giá mô hình tổ chức, cách bố trí lao động của doanh nghiệp để phát hiện những rủi ro có thể xảy ra như: rủi ro khi mô hình tổ chức, không hợp lý, không khoa học, thiếu tính chuyên nghiệp, hay việc bố trí lao động không cân đối, không hợp lý giữa các phòng ban…

* Đánh giá rủi ro về năng lực tài chính của chủ đầu tư

Qua việc xem xét, phân tích đánh giá báo cáo tài chính của doanh nghiệp vay vốn trong ít nhất 2 năm gần nhất để xem những rủi ro nào có thể xảy ra đối với năng lực tài chính của chủ đầu tư Rủi ro xảy ra khi hoạt động của doanh nghiệp không thực sự hiệu quả thể hiện qua doanh thu, doanh số thấp, cơ cấu tài sản, nguồn vốn không hợp lý,….

Thứ hai, Đánh giá rủi ro về dự án đầu tư( dự án xin vay vốn)* Đánh giá rủi ro về cơ chế chính sách

Là việc xem xét dự án có thể gặp phải những rủi ro cơ chế chính sách nào trong thời gian thực hiện và vận hành dự án.

Cụ thể là xem xét các cơ chế chính sách của Nhà nước liên quan đến ngành nghề, lĩnh vực mà dự án đang hướng tới có ổn định không, có khả năng thay đổi trong thời gian dự án thực hiện không, khi thay đổi thì tác động đến dự án theo chiều hướng tốt hay là xấu.

* Đánh giá rủi ro về thị trường, thu nhập, thanh toán

Là xem xét, phân tích đánh giá cung cầu thị trường sản phẩm trong hiện tại và tương lai, liệu sản lượng dự tính có cao quá so với nhu cầu thực tế hay không Đánh giá về các đối thủ cạnh tranh của dự án, xem sản phẩm dự án có đủ sức cạnh tranh không( về hình thức, mẫu mã, chất lượng sản phẩm…)

* Đánh giá rủi ro về cung cấp

Xem xét đánh giá khả năng đảm bảo nguồn nguyên vật liệu đầu vào chính của dự án về cả số lượng và chất lượng như thế nào, các nhà cung cấp cho dự án có uy tín hay không Giá cả nguyên vật liệu đầu vào sẽ biến động thế nào( theo chiều hướng thuận lợi hay bất lợi) trong thời gian tới

* Đánh giá rủi ro về xây dựng hoàn tất công trình

Qua việc xem xét tiến độ hiện tại của dự án, xem xét vấn đề đền bù, giải phóng mặt bằng của dự án, các thông số tiêu chuẩn của dự án, xem xét năng lực và uy tín các nhà thầu tham gia dự án…để đánh giá được những rủi ro về xây dựng hoàn thành công trình mà dự án có thể gặp phải

* Đánh giá rủi ro về kỹ thuật, vận hành

Là việc xem xét các công nghệ, máy móc mà dự án sử dụng có đảm bảo chất lượng không, trình độ của những người vận hành có tương xứng với công nghê, máy móc đó không, công nghệ được sử dụng đã kiểm chứng hay chưa, hợp đồng vận hành và bảo trì có hợp lý không…Để đánh giá những rủi ro xảy ra trong kỹ thuật và vận hành.

* Đánh giá rủi ro về môi trường xã hội

Là việc đánh giá các tác động của dự án đến môi trường và xã hội xung quanh, xem xét mức độ ô nhiễm cả về nguồn nước lẫn không khí, ô nhiễm tiếng ồn mà dự án có thể gặp phải khi xây dựng, vận hành dự án

* Đánh giá rủi ro về kinh tế vĩ mô

Xem xét mức độ ảnh hưởng của kinh tế vĩ mô đến dự án, làm xuất hiện những rủi ro nào và đánh giá những rủi ro đó Như những biến động về lạm phát, tỷ lệ lãi suất…

b Đánh giá rủi ro tín dụng

Nội dung đánh giá rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng thương mại được thực hiện thông qua việc xếp loại khách hàng vay vốn theo các tiêu chí tài chính, phi tài chính, xếp hạng và chấm điểm tín dụng với mỗi khách hàng vay vốn, kết hợp với việc xếp loại chất lượng các khoản vay theo các yếu tố định tính và định lượng, để từ đó xác định được mức độ rủi ro có thể gặp phải của khoản vay, của khách hàng vay vốn.

1.2.2.4 Phương pháp đánh giá rủi roa Phương pháp định tính

Đánh giá rủi ro bằng phương pháp định tính trong các ngân hàng thương mại là việc sử dụng các tài liệu, hồ sơ mà khách hàng cung cấp, kết hợp với tài liệu có liên quan để xem xét, phân tích, đánh giá những rủi ro có thể gặp phải Những rủi ro được xem xét đánh giá bằng phương pháp định tính là những rủi ro khó lượng hóa được, như rủi ro về cơ chế chính sách, rủi ro về thị trường, thu nhập, thanh toán, rủi ro về tư cách pháp lý, năng lực điều hành, quản lý của chủ đầu tư….

b Phương pháp định lượng

Phương pháp định lượng trong đánh giá rủi ro là phương pháp sử dụng các chỉ tiêu, thông số để xem xét, lượng hóa, phân tích các rủi ro gặp phải trước khi đưa ra quyết định cho vay đối với dự án vay vốn Ưu điểm của phương pháp này là có thể lượng hóa các rủi ro để xác định mức độ rủi ro một cách rõ ràng, chính xác hơn so với phương pháp định tính.

Các phương pháp định lượng thường áp dụng tại các Ngân hàng thương mại gồm có: Phương pháp Phân tích độ nhạy, Phương pháp điều chỉnh tỷ lệ chiết khấu, Phương pháp hệ số tin cậy,

Phân tích độ nhạy là việc khảo sát ảnh hưởng của sự thay đổi một nhân tố hoặc hai nhân tố đến hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ của dự án Đây là phương pháp chủ yếu được các Ngân hàng thương mại áp dụng hiện nay.

Phương pháp Điều chỉnh tỷ lệ chiết khấu là phương pháp dựa vào mức rủi ro dự kiến theo nguyên tắc: điều chỉnh mức tỷ lệ chiết khấu cơ sở được xem là không

có rủi ro, hoặc có thể chấp nhận ở mức rủi ro tối thiểu Việc điều chỉnh được thực hiện bằng cách cộng thêm vào lãi suất mức bù cần thiết cho rủi ro, sau đó thực hiện tính toán các chỉ tiêu NPV, IRR… theo mức lãi suất mới nhận được, sau khi đã điều chỉnh theo mức rủi ro

Phương pháp hệ số tin cậy là phương pháp điều chỉnh các giá trị của dòng tiền dự kiến ( CFi) bằng cách đưa vào các hệ số điều chỉnh đặc biệt ai đối với từng thời kỳ thực hiện dự án Giá tri ai = CCFi/ RCFi Trong đó CCFi là giá trị các luồng thu nhập ròng không có rủi ro trong thời kỳ I, RCFi là giá trị các luồng thu nhập ròng dự kiến trong thời kỳ t Từ đó xác định NPV, IRR của dự án, đi đến kết luận dự án có khả thi không? Để có thể đưa ra quyết định cho vay với dự án đó.

Mỗi phương pháp đánh giá rủi ro có những ưu điểm và nhược điểm riêng Để công tác đánh giá rủi ro đạt hiệu quả cao thì các Ngân hàng thường áp dụng đồng thời các phương pháp này để tận dụng được những ưu điểm của từng phương pháp và giảm thiểu được những nhược điểm của chúng.

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC ĐÁNH GIÁ RỦI ROTRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI BIDV QUANG TRUNG

THỜI GIAN QUA.

2.1 Tổng quan về Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam- Chi nhánhQuang Trung.

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Chi nhánh BIDV Quang Trung

Nhằm đáp ứng nhu cầu sử dụng dịch vụ ngân hàng ngày càng cao của khách hàng, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam( BIDV VN) đã mở thêm nhiều chi nhánh trên khắp các địa bàn trên cả nước Và BIDV Quang Trung đã được thành lập vào ngày 1/4/2005 theo Quyết định số 52/QĐ – HĐQT ngày 21/03/2005 của Hội đồng Quản trị Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam BIDV Quang Trung được thành lập trên cơ sở tách phòng giao dịch Quang Trung- Sở giao dịch 1 Tính đến nay, BIDV Quang Trung không ngừng lớn mạnh về mọi mặt, mặc dù mới hoạt động được 4 năm.

Trụ sở của BIDV Quang Trung đặt tại 53 Quang Trung, Hà Nội.

Ngay từ khi mới thành lập, chi nhánh Quang Trung đã xác định hoạt động theo mô hình ngân hàng bán lẻ, cung cấp sản phẩm dịch vụ ngân hàng đa năng trên nền công nghệ hiện đại để thoả mãn nhu cầu về các sản phẩm dịch vụ ngân hàng tiện tích cao của khách hàng Nhiệm vụ chính của BIDV Quang Trung là cung ứng vốn dịch vụ cho khu vực kinh tế dân doanh, doanh nghiệp vừa và nhỏ Trong tương lai, BIDV Quang Trung sẽ tiến tới trở thành một trong những chi nhánh đầu tiên đưa các sản phẩm – dịch vụ mới của BIDV đến với khách hàng.

Ban giám đốc bao gồm:

- Giám đốc: Phụ trách chung và trực tiếp chỉ đạo các phòng ban

- Phó giám đốc: BIDV Quang Trung hiện có 3 phó giám đốc phụ trách các mảng nghiệp vụ khác nhau theo sự phân công của giám đốc

Các phòng ban khác:

Theo quyết định thành lập BIDV Quang Trung có các phòng ban sau: Phòng điện toán, phòng tổ chức hành chính, phòng tài chính kế toán, phòng kiểm tra nội bộ, phòng thanh toán quốc tế, phòng kế hoạch nguồn vốn, phòng dịch vụ khách hàng cá nhân, phòng dịch vụ khách hàng là doanh nghiệp, phòng thẩm định và quản lý tín dụng, 3 phòng quan hệ khách hàng, phòng tiền tệ kho quỹ, phòng quản lý giải ngân.

2.1.3 Tình hình hoạt động của BIDV Quang Trung giai đoạn 2005- 2008.

2.1.3.1 Tình hình hoạt động và kết quả đạt được* Hoạt động huy động vốn

Trong hoạt động của Ngân hàng thương mại thì việc huy động vốn và sử dụng vốn là 2 hoạt động chủ yếu quyết định hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Với BIDV- Quang Trung cũng vậy, mặc dù chi nhánh mới chỉ hoạt động được 4 năm, nhưng với sự chỉ đạo đúng đắn kịp thời của ban lãnh đạo, cùng với nỗ lực hoạt động không ngừng của toàn thể cán bộ công nhân viên, tất cả các mặt hoạt động của chi nhánh đều đạt được những kết quả khả quan Các cá nhân và doanh nghiệp tìm đến chi nhánh ngày càng đông, không chỉ các cá nhân và doanh nghiệp trong nước mà cả cá nhân, doanh nghiệp nước ngoài.

Nguồn huy động vốn của BIDV Quang Trung được hình thành chủ yếu từ tiền gửi thanh toán của các tổ chức kinh tế và cá nhân Tiền gửi tiết kiệm, các khoản ký giữ hộ, bảo lãnh, tiền gửi của các tổ chức tín dụng…

Kết quả thực tế cho thấy, nguồn vốn huy động của chi nhánh trong thời gian qua không ngừng tăng chứng tỏ chiến lược kinh doanh mà BIDV Quang Trung đưa ra là hợp lý, đã tạo được uy tín, niềm tin đối với khách hàng đến với chi nhánh Nếu như năm 2005, tổng vốn huy động mới chỉ đạt ở mức khiêm tốn là 1.992 tỷ đồng,

thì sang năm 2006 con số này đã tăng lên 2.910 tỷ đồng( tăng 46,08% so với năm 2005), và nó tiếp tục tăng ở năm 2007 là 5.100 tỷ đồng, và đạt 6000 tỷ đồng vào năm 2008( tăng 17,65% so với năm 2007).

Phân loại theo kỳ hạn huy động, từ năm 2005 đến nay có những thay đổi rõ rệt Năm đầu tiên khi mới thành lập, kết quả huy động vốn theo thời gian của chi nhánh là: huy động vốn dài hạn là chủ yếu với 1.474,08 tỷ đồng, lượng huy động vốn ngắn hạn khiêm tốn với 517,92 tỷ đồng Qua các năm tiếp theo nguồn vốn huy động nói chung và theo từng loại kỳ hạn nói riêng đều theo chiều hướng tăng so với năm trước đó, vốn huy động dài hạn tăng lên 2.095,464 tỷ đồng vào năm 2006, 2.692 tỷ đồng năm 2007 và đến năm 2008 thì kết quả là 2.400 tỷ đồng, tuy thấp hơn năm 2007 nhưng nó vẫn là 1 con số đáng kể Với nguồn huy động vốn ngắn hạn thì liên tục tăng từ năm 2005 đến nay, năm 2006 đạt 814,903 tỷ đồng, năm 2007 đạt 2408, năm 2008 tăng lên 2600 tỷ đồng Một điều dễ nhận thấy rằng: nhìn chung thi cả 2 laoi kỳ hạn đều có mức vốn huy động tăng, nhưng 2 năm đầu thì lượng vốn huy động dài hạn lớn hơn lượng vốn huy động ngắn han, còn 2 năm sau thì ngược lại, huy động vốn ngắn hạn chiếm mức cao hơn huy động vốn dài hạn, chứng tỏ kỳ hạn huy động ngắn hạn ngày càng được khách hàng ưa chuộng hơn.

Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn phân theo thời gian tại BIDV QuangTrung giai đoạn 2005- 2008

Biểu đồ 2.1: Vốn huy động phân theo thời gian tại BIDV Quang Trung

Phân theo loại tiền, ta có kết quả huy động vốn của BIDV Quang Trung thời gian qua như sau:

Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn tại BIDV Quang Trung theo loại tiền, giai đoạn 2005- 2008.

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động BIDV- Quang Trung)

Theo số liệu bảng trên ta thấy, lượng vốn huy động nội tệ ( Việt Nam đồng) luôn chiếm ưu thế so với ngoại tệ( chủ yếu là USD và EUR) Trong cả giai đoạn từ 2005 -2008, tổng huy động vốn đều tăng qua từng năm và với mỗi loại tiền cũng vậy, lượng huy động vốn bằng VNĐ liên tục tăng từ 1.015,92 tỷ đồng vào năm 2005, đến 1979,05 tỷ đồng vào năm 2006, đạt mức 3503,7 tỷ đồng vào 2007 và năm