rủi ro và đánh giá rủi ro dự án khi thẩm định dự án vay vốn tại ngân hàng đầu tư và phát triển đông đô

Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp LỜI MỞ ĐẦU Rủi ro là yếu tố gắn liền mọi hoạt động đầu tư nói chung, trong đó có các hoạt động cho vay của các ngân hàng. Trong nỗ lực nhằm thu được lợi nhuận các ngân hàng không thể chối bỏ rủi ro mà chỉ có thể tìm cách làm cho hoạt động này trở nên an toàn và hạn chế đến mức tối đa những tổn thất có thể có bằng cách đề ra cho mình 1 chiến lược quản lý rủi ro thích hợp. Trong điều kiện nền kinh tế thị trường hiện nay, rủi ro mà các dự án đầu tư gặp phải ngày càng đa dạng hơn. Do đó khi tiến hành cho vay dự án các ngân hàng cần phải phân tích đánh giá rủi ro một cách thận trọng để đưa ra được quyết định cho vay chính xác. Chi nhánh NHĐT&PT Đông Đô được thành lập từ năm 2004, đến nay hoạt động của chi nhánh dần đạt được nhiều thành tựu đáng kể, đóng góp vào sự phát triển của hệ thống BIDV và của nền kinh tế nói chung. Cũng như các ngân hàng khác, Chi nhánh Đông Đô đứng trước nhiều loại rủi ro trong hoạt động cho vay nói chung, cho vay dự án nói riêng. Để có thể nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng thì công tác đánh giá rủi ro phải được thực hiện thận trọng. Vì thế, sau thời gian thực tập tại chi nhánh NHĐT&PT Đông Đô em đã lựa chọn đề tài: “Rủi ro và đánh giá rủi ro dự án khi thẩm định dự án vay vốn tại ngân hàng Đầu tư và Phát triển Đông Đô” cho chuyên đề thực tập của mình. Bài viết gồm 2 chương: Chương I: Thực trạng công tác đánh giá rủi ro dự án khi thẩm định dự án vay vốn tại ngân hàng Đầu tư và Phát triển Đông Đô. Chương II: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác đánh giá rủi ro dự án khi thẩm định dự án vay vốn tại ngân hàng Đầu tư và Phát triển Đông Đô. Em xin gửi lời cảm ơn tới Thạc sĩ Nguyển Thị Ái Liên đã tận tình hướng dẫn để em hoàn thành bài viết, và xin cảm ơn đến các cán bộ Phòng Quản lý rủi ro chi nhánh NHĐT&PT Đông Đô đã tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ em trong quá trình thực tập. Do còn hạn chế về thời gian thực tập cũng như kinh nghiệm thực tế nên bài viết của em không tránh khỏi những thiếu sót, rất mong thầy cô và bạn đọc đóng góp ý kiến để bài viết được hoàn chỉnh hơn nữa. Em xin chân thành cảm ơn! D¬ng Thanh HuÖ Líp : Kinh tÕ ®Çu t 48B 1 Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp CHƯƠNG I THỰC TRẠNG CÔNG TÁC ĐÁNH GIÁ RỦI RO DỰ ÁN KHI THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN ĐÔNG ĐÔ 1.1. Giới thiệu chung về ngân hàng đầu tư và phát triển Đông Đô. 1.1.1. Sự hình thành và phát triển chi nhánh Đông Đô. Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam được thành lập theo quyết định 177/TTg ngày 26/04/1957 của Thủ tướng Chính phủ. Trong quá trình hoạt động và trưởng thành, Ngân hàng được mang các tên gọi khác nhau phù hợp với từng thời kỳ xây dựng và phát triển của đất nước: • Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam từ ngày 26/4/1957 • Ngân hàng Đầu tư và xây dựng Việt Nam từ ngày 24/6/1981 • Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam từ ngày 14/11/1990 Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam là một trong bốn ngân hàng thương mại nhà nước lớn nhất ở Việt Nam được hình thành sớm nhất và lâu đời nhất, là doanh nghiệp nhà nước hạng đặc biệt, được tổ chức hoạt động theo mô hình Tổng công ty nhà nước. Tính đến 31/12/2005, tổng tài sản của BIDV đạt 131.731 tỷ VNĐ. Hệ thống tổ chức được hình thành và hoàn thiện dần theo mô hình của một tập đoàn trong tương lai. Hiện nay, mô hình tổ chức của BIDV gồm 5 khối lớn: Khối ngân hàng thương mại quốc doanh (bao gồm 3 sở giao dịch và các chi nhánh trên toàn quốc); Khối Công ty; Khối các đơn vị sự nghiệp; Khối liên doanh; Khối đầu tư. Tổng số cán bộ công nhân viên của toàn hệ thống đạt trên 9.300 người vừa có kinh nghiệm, vừa am hiểu công nghệ ngân hàng hiện đại. Bên cạnh việc hoạt động đầy đủ các chức năng của một ngân hàng thương mại được phép kinh doanh đa năng tổng hợp về tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và phi ngân hàng, làm ngân hàng đại lý, phục vụ các dự án từ các nguồn vốn, các tổ chức kinh tế, tài chính, tiền tệ trong và ngoài nước, BIDV luôn khẳng định là ngân hàng chủ lực phục vụ đầu tư phát triển, huy động vốn cho vay dài hạn, trung hạn, ngắn hạn cho các thành phần kinh tế; là ngân hàng có nhiều kinh nghiệm về đầu tư các dự án trọng điểm. Chi nhánh NHĐT&PT Đông Đô được thành lập trên cơ sở nâng cấp phòng Giao dịch số 2 (14 Láng Hạ), đi vào hoạt động từ ngày 31/07/2004 theo QĐ số 191/QĐ-HĐQT ngày 05/07/2004 của Hội đồng quản trị Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam, là một trong những cơ sở tiên phong đi đầu trong hệ thống NHĐT&PT Việt D¬ng Thanh HuÖ Líp : Kinh tÕ ®Çu t 48B 2 Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp Nam chú trong triển khai nghiệp vụ Ngân hàng bán lẻ, lấy phát triển dịch vụ và đem lại tiện ích cho khách hàng làm nền tảng; hoạt động theo mô hình giao dịch một cửa với quy trình nghịêp vụ Ngân hàng hiện đại và công nghệ tiên tiến; theo đúng dự án hiện đại hoá Ngân hàng Việt Nam hiện nay. Việc thành lập chi nhánh NHĐT&PT Đông Đô phù hợp với tiến trình thực hiện chương trình cơ cấu lại, gắn liền với đổi mới toàn diện và phát triển vững chắc với nhịp độ tăng trưởng cao, phát huy truyền thống phục vụ đầu tư phát triển; đa dạng hoá khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế, phát triển và nâng cao chất lượng sản phẩm và dịch vụ Ngân hàng, nâng cao hiệu quả an toàn hệ thống theo đòi hỏi của cơ chế thị trường và lộ trình hội nhập, làm nòng cốt cho việc xây dựng tập đoàn tài chính đa năng, vững mạnh, hội nhập quốc tế. Phòng giao dịch số II với mục tiêu ban đầu là huy động vốn được thành lập năm 2002, các dịch vụ hầu như chưa hề tiếp cận. Sau hơn một năm thành lập đến nay Chi nhánh đã bắt kịp với sự phát triển của thị trường. Trụ sở chính đặt trên đường Láng Hạ vắt đường Láng và Đê La Thành, tiếp giáp với đường Giảng Võ cùng với 08 điểm giao dịch đặt trên toàn thành phố rất thuận tiện để cung cấp các sản phẩm Ngân hàng tới từng người dân. Về cơ sở vật chất kỹ thuật trang thiết bị, ngay từ khi còn là PGDII đã được TW chọn là một trong những điểm giao dịch triển khai chương trình HĐH đầu tiên, đây là chương trình có nhiều tiện ích online trên cả nước rất thuận tiện cho công tác thanh toán trên toàn quốc, chuyển tiền trong nước và quốc tế. Được sự thành công như hiện nay phải kể đến sự lãnh đạo của Ban Giám Đốc, đội ngũ cán bộ, nhân viên trong Chi nhánh, với tuổi đời trung bình không quá 27 kinh nghiệm còn thiếu, vừa làm vừa học hỏi bước đầu gặp không ít khó khăn nhưng cả thầy và trò đều cùng nhau nỗ lực vượt qua. D¬ng Thanh HuÖ Líp : Kinh tÕ ®Çu t 48B 3 Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp Sơ đồ 1.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của chi nhánh 1.1.2. Hoạt động kinh doanh và kết quả đạt được giai đoạn 2004-2009. Thành tựu nổi bật trong 5 năm hoạt động của Chi nhánh D¬ng Thanh HuÖ Líp : Kinh tÕ ®Çu t 48B 4 Phó giám đốc 1 Giám đốc chi nhánh Phó giám đốc 2 Phòng dịch vụ khách hàng Phòng thanh toán quốc tế Phòng quan hệ khách hàng 1, 2 Tổ Ngân quỹ Phòng Kế hoạch tổng hợp Phòng quản lý rủi ro Tổ điện toán Phòng Tài chính - Kế toán Phòng Tổ chức hành chính Tổ kiểm tra kiểm toán nội bộ Khối trực tiếp kinh doanh Phòng GD1, GD2, GD3 Khối hỗ trợ kinh doanh Khối Quản lý nội bộ Phòng quản trị tín dụng Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp Tăng trưởng nhanh về quy mô hoạt động cả về số lượng và chất lượng, tổng tài sản của Chi nhánh đến 31/12/2008 đạt 3.132 tỷ VNĐ, tăng gấp gần 5 lần so với thời điểm thành lập, số lượng khách hàng có giao dịch với chi nhánh tăng gấp 10 lần so với thời điểm thành lập. Tạo dựng được vai trò, thương hiệu của một NHTMQD trên thị trường tài chính Việt Nam, mở rộng thị phần hoạt động trên tất cả các lĩnh vực: huy động, tín dụng, bảo lãnh, dịch vụ… được nhiều Tổng công ty, Tập đoàn lớn chọn làm đối tác cung cấp dịch vụ. Mô hình tổ chức dần hoàn thiện, tính chuyên môn hoá sâu, cao trong hoạt động tác nghiệp, gồm 10 phòng, 1 tổ, 4 Phòng GD và 4 QTK, mạng lưới hoạt động mở rộng, … đội ngũ cán bộ không ngừng lớn mạnh và phát triển về mọi mặt, tận tâm với nghề… Sau 5 năm hoạt động tổng số tiền nộp ngân sách 44 tỷ đồng, năm 2007 được nhận bằng khen của Thủ tướng Chính phủ vì có thành tích xuất sắc liên tục trong 3 năm 2005 – 2007, tham gia tích cực các phong trào thi đua góp phần thực hiện thắng lợi các nhiệm vụ kinh tế - xã hội ngành ngân hàng. Đảm bảo đời sống cho 150 cán bộ nhân viên, với mức thu nhập bình quân ở mức cao của các Chi nhánh trên địa bàn Hà nội. Bảng 1.1: Bảng tổng kết một số chỉ tiêu chính giai đoạn 2004 – 2009 Chỉ tiêu TH 2004 TH 2005 TH 2006 TH 2007 TH 2008 30/6/09 1.Tổng tài sản (tỷ đồng) 992 1.586 2.444 2.935 3.132 3.718 2.Chênh lệch thu chi (tỷ đồng) 0.73 16.68 41.19 77.16 89.53 35,3 3.Huy động vốn cuối kỳ tỷđồng) 818 1,421 2,341 2,789 2,924 3.566 4.Dư nợ tín dụng(tỷ đồng) 330 795 1,460 2,257 2,355 2.644 5.Tỷ lệ nợ xấu (%) - - - 0.12 9.70 7,5 6. Thu dịch vụ ròng (tỷ đồng) 1.0 4.6 9.0 17.9 30.0 12,93 7.Quỹ Dự phòng rủi ro (tỷđồng) - 6,5 17,5 49,5 70.0 70 8.Số lao động cuối kỳ (người) 89 113 130 143 146 146 Nguồn: Báo cáo tình hình hoạt động 5 năm 2004-2009 * Hiệu quả kinh doanh Chênh lệch thu chi tăng dần qua các năm, đến năm 2008 chi nhánh xếp thứ 19 trong toàn khối các chi nhánh, hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ được giao. D¬ng Thanh HuÖ Líp : Kinh tÕ ®Çu t 48B 5 Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp Lợi nhuận bình quân đầu người sau thuế năm sau cao hơn năm trước, đến năm 2008 đạt 340 triệu đồng đứng nhóm II theo quy định phân phối lợi nhuận kinh doanh của BIDV. Tỷ lệ lợi nhuận sau thuế/tổng tài sản bình quân (ROA) cũng tăng dần hàng năm, đến cuối năm 2008 đạt 1,64% cao hơn của toàn ngành. * Công tác huy động vốn Ngay từ khi thành lập, chi nhánh luôn xác định công tác huy động vốn là một trong các mục tiêu trọng yếu quyết định đến hoạt động kinh doanh của chi nhánh, là nền móng để xây dựng một Ngân hàng vững chắc không chỉ tại chi nhánh mà còn chung cho cả BIDV. Trong 5 năm qua chi nhánh luôn là 1 trong 10 chi nhánh có tốc độ tăng trưởng huy động vốn cao, và nằm trong tốp các chi nhánh dẫn đầu có số dư huy động lớn khi TW triển khai các sản phẩm huy động mới Đến 30/6/2009 tổng nguồn huy động đạt 3.566 tỷ đồng tăng gần gấp 5 lần so với thời điểm thành lập. Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn trung bình qua các năm đạt khoảng 36%. Tổng nguồn vốn / tổng dư nợ qua các năm luôn lớn hơn 1, hoạt động huy động vốn của Chi nhánh không những đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn tại Chi nhánh mà còn góp phần cân đối vốn cho toàn hệ thống. * Công tác tín dụng Hoạt động tín dụng luôn tăng trưởng trong phạm vi kiểm soát, chủ động linh hoạt và kịp thời theo những chỉ đạo của Hội sở chính về công tác tín dụng, gắn tăng trưởng với kiểm soát chất lượng, đảm bảo an toàn và phát triển các dịch vụ; xác định rõ được ngành nghề, lĩnh vực đầu tư, cho vay tạo ra cơ cấu hợp lý, vững chắc trong hoạt động. Với xuất phát điểm thấp, tổng dư nợ khi mới bắt đầu thành lập là 26 tỷ đồng, nhận bàn giao từ Sở giao dịch chuyển cho chi nhánh là 245 tỷ đồng (quy đổi). Nhận thức được tình hình khó khăn, BLĐ và cán bộ tín dụng đã xác định đối tượng khách hàng tiềm năng, xây dựng chiến lược tiếp thị, tích cực tìm kiếm khách hàng có nhu cầu vay vốn có nền tài chính tốt, các dự án hiệu quả … để đẩy mạnh dư nợ tín dụng. Đến 30/6/2009 dư nợ tín dụng đạt 2.644 tỷ đồng, tốc độ tăng trưởng tín dụng qua các năm đạt trung bình 59% . Cơ cấu tín dụng qua các năm Bảng 1.2: Bảng cơ cấu tín dụng qua các năm D¬ng Thanh HuÖ Líp : Kinh tÕ ®Çu t 48B 6 Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp Đơn vị:% Chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 30/6/09 Dư nợ ngắn hạn /TDN 66 76 53 56 49 52 Dư nợ TDH/TDN 34 24 47 44 51 48 Dư nợ VND/TDN 88 85 78 76 70 75 Dư nợ ngoại tệ/TDN 12 15 22 24 30 25 Dư nợ có TSDB/TDN 70 47 54 57 62 72 Dư nợ NQD/TDN 31 47 77 65 75 84 Nguồn:Báo cáo tình hình hoạt động 5 năm 2004-2009. Chất lượng tín dụng Nợ quá hạn, nợ xấu trong những năm đầu 2004 – 2007 rất thấp, nhưng đến năm 2008 -đầu 2009 tăng đột biến do năm 2008 Chi nhánh xẩy ra vụ việc, mặt khác do ảnh hưởng tình trạng suy thoái kinh tế toàn cầu nói chung, kinh tế Việt Nam nói riêng nên dẫn đến tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu chi nhánh tăng cao, đến 30/06/2009 nợ xấu chi nhánh là: 7,5% tổng dư nợ(từ nhóm III), ngoài dư nợ vụ án 169,5 tỷ đồng, nợ xấu tập trung chủ yếu vào một số công ty sau : Cty CP Sữa Việt Mỹ, Cty CP Traenc và Cty CP C&G, TNHH In ngày nay, Cty CP Chi Hiện tại chi nhánh đang tích cực triển khai các biện pháp để thu hồi. Nợ nhóm II năm 2008 là :19,2% tổng dư nợ, 6 tháng đầu năm 2009 là 17.8%. * Thu dịch vụ Hoạt động dịch vụ được đa dạng hoá, phục vụ đa dạng đối tượng khách hàng, vận dụng các công nghệ hiện đại, tiên tiến, đồng thời liên kết với các tổng công ty là khách hàng của BIDV để phát triển thêm các sản phẩm dịch vụ mới như: nhắn tin BSMS, gạch nợ Viettel, thanh toán thẻ qua POS, đại lý chứng khoán, Vntopup, Banknet, thanh toán thẻ quốc tế (VISA, Master), Western Union, Thanh toán kiều hối , doanh thu từ dịch vụ ngày càng chiếm tỷ trọng lớn trong lợi nhuận của chi nhánh, cơ cấu nguồn thu dịch vụ ngày càng đa dạng, chất lượng dịch vụ luôn được khách hàng đánh giá cao về phong cách chuyên nghiệp, xử lý nhanh chóng, chính xác, an toàn với một đội ngũ cán bộ nhân viên chuyên nghiệp, năng động tạo hình ảnh một ngân hàng hiện đại Nguồn thu dịch vụ chủ yếu vẫn từ các sản phẩm dịch vụ truyền thống như: bảo lãnh, kinh doanh ngoại tê, thanh toán trong nước và quốc tế. Tuy nhiên, nguồn thu từ các dịch vụ khác đã tăng đáng kể chiếm 3,4 % tổng thu dịch vụ, tăng nhiều D¬ng Thanh HuÖ Líp : Kinh tÕ ®Çu t 48B 7 Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp lần so với thời điểm năm 2004 (tỷ trọng nguồn thu từ các sản dịch vụ khác năm 2004 mới chỉ chiếm: 0,2% tổng thu dịch vụ), * Công tác phát triển khách hàng: Số lượng khách hàng doanh nghiệp mở tài khoản tại chi nhánh đến 30/6/2009 đạt 1147 doanh nghiệp. Số lượng khách hàng cá nhân mở tài khoản thanh toán đến 30/6/2009 đạt 24024 cá nhân và có đến 22188 cá nhân sử dụng thẻ ATM Số lượng doanh nghiệp sử dụng dịch vụ thanh toán lương tự động tại chi nhánh đến 30/6/2009 đạt : 127 đơn vị , trong đó có 90 đơn vị hưởng lương từ NSNN với 10.983 tài khoản. 1.2. Thực trạng công tác phân tích và đánh giá rủi ro dự án khi thẩm định dự án cho vay tại chi nhánh. 1.2.1. Khái quát về các dự án vay vốn tại chi nhánh và các rủi ro liên quan. Trong thời gian hơn 5 năm kể từ khi bắt đầu thành lập đến nay hoạt động cho vay tại chi nhánh luôn tăng trưởng, tổng quy mô vốn cho vay của chi nhánh tăng qua các năm, như bảng dưới đây : Bảng 1.3: Số lượng và quy mô dự án vay vốn tại chi nhánh 2004-2009 Đơn vị : dự án, tỷ đồng. Nguồn : Báo cáo hoạt động 5 năm 2004-2009 – Phòng tín dụng. Năm 2004 chi nhánh mới thành lập nên số lượng dự án và quy mô vốn cho vay còn hạn chế là 3 dự án với tổng quy mô vốn 70 tỷ đồng, số lượng dự án cho vay tăng lên 7, 8 dự án trong các năm sau, đồng thời quy mô vốn vay cũng tăng lên. Trong năm 2008, do ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế, đầu tư giảm nên số lượng dự án vay vốn là 5 dự án, quy mô vốn vay là 900 tỷ đồng; năm 2009 có 7 dự án; tuy nhiên đó lại là những dự án lớn nên tổng quy mô vốn cấp tín dụng của chi nhánh tăng cao 1980 tỷ đồng. D¬ng Thanh HuÖ Líp : Kinh tÕ ®Çu t 48B Năm Dự án thẩm định Số lượng dự án Quy mô vốn Dự áncho vay Số dự án Quy mô vốn 2004 3 70 3 70 2005 7 750 7 750 2006 8 1300 8 1100 2007 8 1200 8 1200 2008 5 900 5 900 2009 7 2080 7 1980 8 Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp Có thể thấy số lượng dự án xin vay bằng số lượng dự án được xét duyệt cho vay qua các năm. Hầu hết các dự án xin vay vốn đều được xét duyệt bởi vì ngân hàng có hệ thống sàng lọc khách hàng trước khi xét duyệt hồ sơ vay vốn và quyết định có quan hệ tín dụng với các chủ dự án này. Tuy nhiên quy mô vốn xét duyệt cho vay không phải luôn bằng đề nghị vay của khách hàng. Năm 2006 tổng vốn xin vay là 1300 tỷ đồng nhưng được xét duyệt là 1100 tỷ đồng; năm 2009 tổng vốn đề nghị vay là 2080 tỷ đồng nhưng được xét duyệt chỉ là 1980 tỷ đồng. Quy mô vốn cho vay nhỏ hơn nhu cầu vay của khách hàng cho thấy ngân hàng rất thận trọng trong hoạt động của mình. Đồng thời chất lượng công tác cho vay cũng được cải thiện rõ rệt bởi vì ngân hàng luôn kiểm soát, chủ động linh hoạt và kịp thời theo những biến động của nền kinh tế, hạn chế tối đa những rủi ro có thể xảy ra. Chi nhánh luôn theo những chỉ đạo của Hội sở chính về công tác tín dụng, gắn tăng trưởng với kiểm soát chất lượng, đảm bảo an toàn và phát triển các dịch vụ; xác định rõ được ngành nghề, lĩnh vực đầu tư, cho vay tạo ra cơ cấu hợp lý, vững chắc trong hoạt động. Các dự án trung và dài hạn xin vay vốn ngân hàng có thể xếp vào 2 loại chủ yếu là: dự án đầu tư mở rộng quy mô, nâng cao năng lực sản xuất và dự án đầu tư xây dựng mới các cơ sở sản xuất kinh doanh. Đối với mỗi loại dự án này có thể xảy ra các loại rủi ro khác nhau. Dự án vay vốn chi nhánh chủ yếu là đầu tư mở rộng tăng năng lực sản xuất. Số lượng các dự án đầu tư xây dựng cơ sở sản xuất kinh doanh mới ít hơn số lượng các dự án đầu tư mở rộng tăng năng lực sản xuất kinh doanh. Điều này cũng tác động nhiều đến công tác quản lý rủi ro dự án của ngân hàng bởi vì dự án đầu tư xây dựng cơ sở sản xuất kinh doanh mới đối diện nhiều rủi ro hơn. Với các dự án mở rộng tăng năng lực sản xuất, ngân hàng có thể chấm điểm tín dụng khách hàng dựa trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng. Nếu xem xét lịch sử hoạt động của khách hàng, tình hình tài chính của khách hàng, hoạt động sản xuất kinh doanh hiện tại là tốt, ngành nghề kinh doanh của khách hàng có triển vọng thì khi ra quyết định cho vay dự án đó, ngân hàng sẽ giảm thiểu được các rủi ro về phía khách hàng, tức là khả năng doanh nghiệp không có khả năng trả nợ được hạn chế. Dự án mở rộng tăng năng lực sản xuất kinh doanh chủ yếu là về ngành cung cấp dịch vụ ví dụ như 2 dự án mở rộng tăng năng lực vận chuyển của công ty TNHH Sao Sài Gòn hay dự án thay thế phương tiện kinh doanh dịch vụ vận tải Mai Linh, … Đặc điểm của ngành dịch vụ là chỉ đầu tư vào phương tiện, máy móc là D¬ng Thanh HuÖ Líp : Kinh tÕ ®Çu t 48B 9 Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp chính, quay vòng vốn nhanh, không phải đầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng vì vậy các kết quả đầu tư phát huy tác dụng nhanh. Dự án đầu tư xây dựng cơ sở sản xuất kinh doanh mới gặp nhiều rủi ro hơn, cả rủi ro từ phía khách hàng và rủi ro phát sinh từ dự án. Hầu hết các dự án xây dựng mới xin vay vốn của chi nhánh đều là dự án đầu tiên nên ngân hàng chưa đánh giá được các rủi ro về tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Ngân hàng chỉ có thể dựa vào lịch sử hoạt động kinh doanh, tình hình tài chính của các công ty thành viên tham gia vào dự án đó khi ra quyết định cho vay. Trong đó các thành viên của những dự án này đều là những công ty lớn, đã kinh doanh những ngành nghề hợp pháp và được khuyến khích, ngành nghề có triển vọng nên rủi ro về năng lực điều hành tổ chức quản lý cũng có thể không đáng lo ngại. Tuy nhiên trong nhiều trường hợp có thể các thành viên sáng lập là các công ty lớn nhưng khi họ tham gia cùng một dự án lại có nhiều vấn đề, việc phân tích định tính về mô hình tổ chức bố trí lao động không lường trước được hết tình huống có thể dễ dẫn đến các rủi ro về thi công xây dựng. Các dự án xây dựng mới xin vay vốn tại chi nhánh hầu hết thuộc lĩnh vực thủy điện, xi măng, hay các dự án đầu tư sản xuất vật liệu xây dựng. Đặc điểm của các dự án này là có quy mô vốn đầu tư lớn. Điều đó gây khó khăn cho cả ngân hàng và chủ đầu tư trong việc kiểm soát, quản lý sử dụng vốn đúng tiến độ. Về phía chủ đầu tư sẽ khó khăn trong phân bổ vốn cho các hạng mục để đảm bảo tránh lãng phí thất thoát vốn. Về phía ngân hàng phải giải ngân vốn sao cho phục vụ đúng tiến độ dự án. Nếu có bất kỳ một rủi ro nào như vốn giải ngân chậm, không kiểm soát được tiến độ và mục đích sử dụng vốn thì trước hết ảnh hưởng hiệu quả dự án, ảnh hưởng lợi nhuận cho chủ đầu tư, sau đó ngân hàng là người tiếp theo chịu hậu quả. Các dự án xin vay vốn trên có thời gian vay vốn dài (hầu hết các dự án có thời hạn vay vốn dài: dự án thủy điện Hương Điền và Hùng Lợi là 10 năm, dự án sản xuất cọc bê tông dự ứng lực cường độ cao Fecon là 7 năm, nhà máy xi măng Thái Nguyên 10 năm, …). Các dự án lại diễn ra trong các điều kiện các yếu tố về tài chính, thị trường giá cả, điều kiện tự nhiên biến đổi khó lường, thời gian càng dài thì độ sai lệch của các yếu tố đó so với tính toán càng cao. Lạm phát, tỷ giá hay nhiều yếu tố khác sẽ tác động mạnh đến dự án. Tất cả những rủi ro đó đều một cách trực tiếp hay gián tiếp tác động đến các chỉ tiêu tính toán hiệu quả dự án, từ dó ảnh hưởng đến khả năng trả nợ ngân hàng. D¬ng Thanh HuÖ Líp : Kinh tÕ ®Çu t 48B 10 [...]... khách hàng đó trong dự án này Khi đánh giá rủi ro dự án, ngân hàng trước hết xem xét rủi ro của khách hàng vay dự án đó nhằm đảm bảo độ tín nhiệm của họ Rủi ro từ phía khách hàng là thấp nếu thỏa mãn yêu cầu về các nội dung trên Khi đó ngân hàng chỉ cần đánh giá rủi ro từ phía dự án để ra quyết định cuối cùng 1.2.5.2 Đánh giá rủi ro dự án đầu tư Một dự án đầu tư từ khi chuẩn bị đến thực hiện đầu tư và. .. trí của thẩm định rủi ro trong thẩm định dự án vay vốn Thẩm định khía cạnh pháp lý Thẩm định khía cạnh thị trường Thẩm định khía cạnh kỹ thuật Thẩm định khía cạnh tài chính Thẩm định khía cạnh KT-XH Tổng hợp đánh giá rủi ro D¬ng Thanh HuÖ Líp : Kinh tÕ ®Çu t 48B 15 Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp Tổng hợp và đánh giá rủi ro dự án được thực hiện sau khi cán bộ phòng quan hệ khách hàng phân tích và thẩm định các... cho vay vì hầu hết các dự án loại này có khối lượng vay lớn (tổng vốn cho vay các dự án này chiếm khoảng 32% tổng vốn cho vay trung dài hạn của chi nhánh) Cán bộ rủi ro cần xác định, đánh giá chính xác các rủi ro trên để kiểm soát, giảm thiểu tác động xấu đến tiến độ dự án • Rủi ro tài chính: Rủi ro về tài chính bao gồm rủi ro thiếu vốn đầu tư; rủi ro về khả năng trả nợ của dự án + Rủi ro thiếu vốn đầu. .. kỹ dự án, và nội dung quan trọng là phải đánh giá được các rủi ro bất trắc có thể xảy ra đối với dự án để xác định tính khả thi vững chắc của dự án mà đưa ra quyết định phòng chống rủi ro (nếu cho vay) hoặc khước từ dự án Ngân hàng đầu tư phát triển nói chung, chi nhánh Đông Đô nói riêng luôn quan tâm đến công tác quản trị rủi ro trong thẩm định dự án vì nó có vai trò quan trọng đối với sự phát triển. .. giá rủi ro dự án Một dự án có thể xảy ra rất nhiều rủi ro, các rủi ro cũng xuất phát từ nhiều nguyên nhân, từ nhiều đối tư ng khác nhau Để đánh giá toàn diện rủi ro, nội dung đánh giá rủi ro cần phải xem xét đến tất cả các khía cạnh, các nguyên nhân dẫn đến rủi ro đó, có thể rủi ro xuất phát trực tiếp từ dự án, cũng có thể rủi ro là xuất phát từ khách hàng vay dự án đó Sau đây là nội dung chi tiết đánh. .. lượng và tiến độ giải ngân thì dự án mới có thể được thực hiện đúng tiến độ Loại rủi ro này chỉ xảy ra chủ yếu với các dự án xây dựng cần khối lượng vốn lớn và nhiều công việc phát sinh mà ít hơn đối với dự án mở rộng năng lực sản xuất Xác suất xảy ra rủi ro thiếu vốn đối với các dự án vay vốn tại chi nhánh Đông Đô là thấp bởi vì trong quá trình thẩm định và đánh giá rủi ro cán bộ ngân hàng rất chú trọng... tích đánh giá thấy doanh nghiệp không có triển vọng phát triển thì ngân hàng sẽ gặp rủi ro cao khi quyết định cho khách hàng đó vay vốn đầu tư vào dự án d Quan hệ với các tổ chức tín dụng Để đánh giá rủi ro từ phía khách hàng vay vốn cho dự án, ngân hàng không chỉ quan tâm đến năng lực pháp lý, tình hình sản xuất kinh doanh, hay triển vọng tư ng lai của khách hàng mà còn xem xét cả quan hệ của khách hàng. .. tín dụng Trên cơ sở các nội dung thẩm định ngân hàng sẽ phát hiện được các rủi ro có liên quan Trình tự các nội dung thực hiện thẩm định rủi ro như sau: - Đánh giá rủi ro về khách hàng - Đánh giá rủi ro dự án - Đánh giá về tài sản đảm bảo Để đảm bảo đánh giá kỹ càng toàn diện, tránh thiếu sót, với mỗi loại rủi ro trên cần phải có những phương pháp nhận diện hợp lý, ngân hàng có thể sử dụng các dữ liệu... công tác đánh giá rủi ro trong hoạt động cho vay theo dự án của ngân hàng là thật sự cần thiết, đóng vai trò quan trọng đối với hoạt động cho vay của ngân hàng 1.2.3 Quy trình đánh giá rủi ro dự án Đối với chủ đầu tư, quản lý rủi ro dự án nhằm giảm thiểu tối đa các yếu tố ảnh hưởng bất lợi đối với mục tiêu của dự án và tăng tối đa khả năng xảy ra các sự kiện có tác động tốt đến dự án Đối với ngân hàng, ... doanh thu hàng năm của dự án Nếu các dự án này gặp rủi ro sẽ tác động lớn đến hoạt động cho vay của ngân hàng vì vốn đầu tư cho các dự án này là rất lớn • Rủi ro xây dựng, hoàn tất: Đây là loại rủi ro khi hoàn tất dự án không đúng thời hạn, không phù hợp với các thông số và tiêu chuẩn thực hiện Các rủi ro có thể xảy ra: + Chi phí xây dựng vượt quá dự toán: Thời gian xây dựng dự án là dài, trong thời . TÁC ĐÁNH GIÁ RỦI RO DỰ ÁN KHI THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN ĐÔNG ĐÔ 1.1. Giới thiệu chung về ngân hàng đầu tư và phát triển Đông. nhằm nâng cao chất lượng công tác đánh giá rủi ro dự án khi thẩm định dự án vay vốn tại ngân hàng Đầu tư và Phát triển Đông Đô. Em xin gửi lời cảm ơn tới Thạc