rủi ro tín dụng và một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh huyện tháp mười

Trước tình hình kinh tế như vậy và thấy được tầm quan trọng của hoạt động tài chính mà chất lượng tín dụng luôn gắn liền với rủi ro tín dụng là vấn đề cần quan tâm nhất để đảm bảo vị thế

ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

NGUYỄN THỊ KIM CƯƠNG

ĐỀ TÀI

RỦI RO TÍN DỤNG VÀ MỘT SỐ BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH

HUYỆN THÁP MƯỜI Chuyên ngành: Kế toán doanh nghiệp KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

Long xuyên, tháng 05 năm 2009

ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

ĐỀ TÀI

RỦI RO TÍN DỤNG VÀ MỘT SỐ BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH

HUYỆN THÁP MƯỜI

Chuyên ngành: KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP

Sinh viên thực hiện: NGUYỄN THỊ KIM CƯƠNG

Lớp DH6KT2 – MSSV: DKT052171

Giảng viên hướng dẫn: Ts NGUYỄN TRI KHIÊM

Long Xuyên, tháng 05 năm 2009

CÔNG TRÌNH ĐƯỢC HOÀN THÀNH TẠI KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG

Người hướng dẫn:

Ts Nguyễn Tri Khiêm

Người chấm, nhận xét 1: (Họ tên, học hàm, học vị và chữ ký)

Người chấm, nhận xét 2: (Họ tên, học hàm, học vị và chữ ký)

Luận văn được bảo vệ tại hội đồng chấm bảo vệ Luận văn

Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh ngày……tháng 06 năm 2009

LỜI CẢM ƠN

ŠŠŠŠ ŠŠŠŠ

Người đầu tiên tôi nghĩ đến và luôn luôn tôn trọng trong suốt cuộc đời chính là Cha mẹ, bởi họ là người sinh tôi ra nuôi dưỡng và tạo điều kiện cho tôi được đến với trường lớp học tập, được gặp thầy cô và bạn bè.

Qua 4 năm học tập và rèn luyện dưới giảng đường Đại học, kết hợp với thời gian thực tập tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Tháp Mười Tôi đã học và tích lũy được nhiều kiến thức quí báu cho mình Khóa luận tốt nghiệp này được hoàn thành là sự kết hợp giữa lý thuyết đã học và thực

tế trong thời gian thực tập

Và để có kiến thức hoàn thành khóa luận tốt nghiệp là nhờ sự giảng dạy tận tình của quí thầy cô Trường Đại Học An Giang, sự hướng dẫn tận tâm của thầy Nguyễn Tri Khiêm và sự giúp đỡ nhiệt tình của các anh chị cán bộ viên chức trong Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Tháp Mười

Xin chân thành cảm ơn:

- Quý thầy cô Khoa Kinh Tế - Quản Trị Kinh Doanh Trường Đại Học An Giang

- Thầy Nguyễn Tri Khiêm

- Ban lãnh đạo Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Tháp Mười:

+ Ông: Võ Văn Quốc (Giám đốc)

+ Ông: Vũ Quang Vinh (Phó giám đốc)

+ Ông: Tô Ngọc Sỹ (Trưởng phòng tín dụng)

+ Ông: Bùi Văn Nhệ (Phó phòng tín dụng)

Cùng tất cả anh chị Cán bộ tín dụng và cán bộ nhân viên các phòng ban trong Ngân hàng đã tạo điều kiện cho tôi tiếp nhận môi trường thực tiễn và cung cấp đầy đủ các số liệu cho tôi hoàn thành Khóa luận tốt nghiệp

Sau cùng xin kính chúc quý thầy cô Trường Đại Học An Giang cùng các anh chị trong Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Tháp Mười dồi dào sức khỏe và luôn thành công trong công tác

Chân thành cảm ơn !!!!

Sinh viên thực hiện

Nguyễn Thị Kim Cương

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN

ED › ED

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

Long Xuyên, ngày ……… tháng …… năm 2009

Ký tên

Phần Tóm Tắt

ŠŠŠŠ ŠŠŠŠ

Ngày nay, với sự hỗ trợ tích cực của mạng thông tin toàn cầu và sự biến độ tiến bộ nhanh chóng của khoa học kỹ thuật, các hoạt động kinh doanh đã trở nên đa dạng và hiệu quả hơn Tuy nhiên, những rủi ro cũng theo đó phát sinh nhiều hơn và phức tạp hơn nhất là trong lĩnh vực hoạt động tín dụng ngân hàng Điều này đòi hỏi nhà quản trị ngân hàng phải nhận biết các loại rủi ro mà Ngân hàng phải đối mặt trong tương lai để đưa ra những biện pháp thích hợp

Nước ta với hơn 75% dân số sống bằng nghề sản xuất nông nghiệp Do đó để cải thiện đời sống của người dân rút ngắn khoảng cách giữa nông thôn và thành thị, Đảng và Nhà nước đã có những chính sách khuyến khích phát triển nông nghiệp kinh tế địa phương của từng vùng, một trong những chính sách quan trọng nhất là sự đáp ứng nhu cầu vốn của người dân để sản xuất của ngành ngân hàng, đặc biệt là NHNo & PTNT Việt Nam nói chung và Agribank Tháp Mười nói riêng

Để hiểu rõ vấn đề này nên tôi chọn đề tài nghiên cứu là: “Rủi ro tín dụng và một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện Tháp Mười” Đề tài tập trung nghiên cứu:

+ Đánh giá tình hình hoạt động tín dụng tại NHNo & PTNT huyện Tháp Mười qua 3

ra những giải pháp xử lý rủi ro phù hợp cho từng trường hợp cụ thể Đảm bảo cho Ngân hàng hoạt động tốt hơn, nâng cao hiệu quả kinh doanh và thực hiện đúng phương châm

“Agribank mang phồn thịnh đến với khách hàng”

Y Z

Trang

PHẦN MỘT: PHẦN MỞ ĐẦU

1 Lý do chọn đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu 1

3 Phương pháp nghiên cứu 2

4 Phạm vi nghiên cứu 2

5 Ý nghĩa nghiên cứu 2

PHẦN HAI: PHẦN NỘI DUNG CHƯƠNG 1: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI-CÁC RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3

1.1 Khái niệm về NHTM 3

1.2 Chức năng của NHTM 3

1.2.1 Định chế tài chính trung gian 3

1.2.2 Trung gian thanh toán và quản lí các phương tiện thanh toán 3

1.2.3 Cung ứng dịch vụ ngân hàng 4

1.3 Những vấn đề cơ bản về tín dụng 4

1.3.1 Khái niệm tín dụng 4

1.3.2 Chức năng tín dụng 5

1.3.2.1 Chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ: 5

1.3.2.2 Chức năng tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội: 6

1.3.2.3 Chức năng phản ánh và kiểm soát các hoạt động kinh tế: 6

1.3.3 Vai trò của tín dụng 6

1.3.3.1 Tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất lưu thông hàng hóa phát triển 6

1.3.3.2 Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ, giá cả 7

1.3.3.3 Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm và ổn định trật tự xã hội 7

1.3.3.4 Tín dụng góp phần phát triển các mối quan hệ quốc tế 7

1.4 Các nguyên tắc tín dụng 8

1.5 Các vấn đề về rủi ro trong hoạt động ngân hàng 9

1.5.1 Rủi ro ngân hàng 9

1.5.2 Phân loại rủi ro 9

1.5.2.1 Rủi ro môi trường 9

1.5.2.2 Rủi ro đặc thù 11

1.6 Rủi ro tín dụng trong hoạt động tín dụng của ngân hàng 11

1.6.1 Rủi ro tín dụng 11

1.6.2 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng 12

1.6.2.1 Rủi ro xuất phát từ rủi ro trong sản xuất kinh doanh của khách hàng 12

1.6.2.2 Rủi ro do đánh giá thiếu thông tin, chủ quan trong khâu thẩm định của cán bộ NH 12

1.6.2.3 Rủi ro do môi trường hoạt động kinh doanh của Ngân hàng 12

1.6.2.4 Rủi ro do hệ thống pháp lý chưa đầy đủ, đồng bộ và thiếu chặt chẽ 13

1.6.2.5 Rủi ro do sự cạnh tranh giữa các NHTM trên cùng địa bàn 13

1.6.2.6 Rủi ro do những khó khăn trong việc xử lý tài sản thế chấp 14

1.6.3 Những thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra 14

1.6.4 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 15

1.6.4.2 Nhận diện rủi ro qua các dấu hiệu cảnh báo và xác định các vấn đề 15

1.6.5 Các chỉ tiêu để đánh giá hoạt động tín dụng 17

1.6.5.1 Doanh số cho vay 17

1.6.5 2 Doanh số thu nợ 17

1.6.5.3 Dư nợ 17

1.6.5.4 Nợ quá hạn 17

1.6.5.5 Tỷ lệ dư nợ trên nguồn vốn huy động: (DN/NVHD) 17

1.6.5.6 Tỷ số nợ quá hạn trên tổng dư nợ 17

1.6.5.7 Tỷ số hệ số thu nợ 17

1.6.5.8 Nợ xấu trên tổng dư nợ 18

CHƯƠNG 2: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN THÁP MƯỜI 19

2.1 Tổng quan về Agribank Tháp Mười 19

2.1.1 Tình hình kinh tế – xã hội địa phương 19

2.1.1.1 Vị trí địa lí - điều kiện tự nhiên 19

2.1.1.3 Tình hình kinh tế – xã hội 19

2.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển của Agribank Tháp Mười 19

2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức 21

2.1.2.2 Nội dung hoạt động 23

2.1.3 Chức năng và nhiệm vụ 24

2.1.3.1 Chức năng 24

2.1.3.2 Nhiệm vụ 24

2.1.4 Các hoạt động kinh doanh chính 24

2.1.4.1 Huy động vốn 24

2.1.4.2 Hoạt động tín dụng 24

2.1.4.3 Các dịch vụ khác 24

2.1.5 Thuận lợi và khó khăn của Agribank Tháp Mười 25

2.1.5.1 Thuận lợi 25

2.1.5.2 Khó khăn 25

2.1.5.3 Phương hướng triển khai hoạt động năm 2009 26

2.2 Một số vấn đề về hoạt động tín dụng tại Agribank Tháp Mười 27

2.2.1 Nguyên tắc vay vốn 27

2.2.2 Điều kiện và thủ tục vay vốn 27

2.2.3 Đối tượng cho vay 28

2.2.4 Phương thức cho vay 28

2.2.5 Thời hạn cho vay 30

2.2.6 Mức cho vay 30

2.2.7 Lãi suất cho vay 30

2.2.8 Trả nợ gốc và lãi 30

2.2.9 Gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ 31

2.2.10 Đảm bảo tín dụng 31

2.3 Quy trình tín dụng tại Agribank Tháp Mười 32

2.3.1 Tiếp nhận và hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn 33

2.3.2 Thẩm định hồ sơ pháp lý, tài chính, hồ sơ vay, hồ sơ đảm bảo, khả năng trả nợ của phương án (Phân tích tín dụng) 33

2.3.3 Quyết định tín dụng và ký hợp đồng tín dụng 34

2.3.4 Giải ngân, theo dõi, và giám sát sử dụng vốn vay 35

2.3.5 Thu nợ, lãi, phí và xử lý phát sinh 35

2.4 Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm 36

2.4.1 Tình hình sử dụng vốn 36

2.4.2 Kết quả kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm 39

CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK THÁP MƯỜI 41

3.1 Tình hình huy động vốn tại Agribank Tháp Mười 41

3.2 Thực trạng tín dụng tại Agribank Tháp Mười 45

3.2.1 Doanh số cho vay theo thời gian 46

3.2.2 Doanh số thu nợ theo thời gian 48

3.2.3 Dư nợ theo thời gian 50

3.3 Tình hình hoạt động tín dụng theo ngành kinh tế 52

3.3.1 Doanh số cho vay theo ngành kinh tế 52

3.3.2 Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế 54

3.3.3 Dư nợ theo ngành kinh tế 56

3.4 Thực trạng rủi ro tín dụng tại Agribank Tháp Mười 58

3.4.1 Phân tích tình hình nợ quá hạn 58

3.4.1.1 Nợ quá hạn theo thời gian 58

3.4.1.2 Nợ quá hạn theo ngành kinh tế 60

3.4.2 Tình hình nợ xấu tại Ngân hàng 61

3.4.3 Phân tích các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng tại Agribank Tháp Mười 62

3.4.3.1 Tỷ số nợ quá hạn trên tổng dư nợ 62

3.4.3.2 Tỷ lệ thu nợ 62

3.4.3.3 Hệ số rủi ro tín dụng 63

3.4.3.4 Tỷ trọng nợ xấu / tổng dư nợ cho vay 63

3.5 Một số nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn và ảnh hưởng của nó tại Agribank Tháp Mười 64

3.5.1 Nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn tại Ngân hàng 64

35.1.1 Nguyên nhân chủ quan 64

3.5.1.2 Nguyên nhân khách quan 66

3.5.2 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng tại Agribank Tháp Mười 66

3.6 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank Tháp Mười 66

CHƯƠNG 4: MỘT SỐ BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK THÁP MƯỜI 69

4.1 Nghiêm chỉnh chấp hành những quy định của Ngân hàng Nhà nước: 69

4.2 Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý và có hiệu quả .69

4.3 Hoàn thiện nghiệp vụ cho vay: 70

4.4 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định 71

4.5 Thực hiện bảo hiểm tiền vay 72

4.6 Thực hiện công tác quản lý và xử lý nợ: 72

4.7 Đa dạng hóa khách hàng, loại hình cho vay: 73

4.8 Xây dựng một hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả 74

CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 75

5.1 Kết Luận 75

5.2 Kiến nghị 75

5.2.1 Đối Với Ngân hàng: 76

5.2.2 Đối với Chính quyền địa phương 76

DANH MỤC BIỂU BẢNG

ŠŠŠŠ ŠŠŠŠ

Bảng 2.1 : Kết quả Hoạt động kinh doanh 3 năm 2006 – 2008 36

Bảng 2.2 : Phân tích doanh lợi tiêu thụ của Ngân hàng 40

Bảng 3.1: Tình hình huy động vốn qua 3 năm 42

Bảng 3.2: Phân tích tình hình hoạt động tín dụng tại Agribank Tháp Mười: 45

Bảng 3.3 : Doanh số cho vay theo thời gian qua 47

Bảng 3.4 : Doanh số thu nợ theo thời gian 49

Bảng 3.5 : Dư nợ theo thời gian 50

Bảng 3.6: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế 52

Bảng 3.7 : Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế 54

Bảng 3.8 : Dư nợ theo ngành kinh tế 56

Bảng 3.9: Nợ quá hạn theo thời gian 58

Bảng 3.10: Nợ quá hạn theo ngành kinh tế 60

Bảng 3.11: Phân tích tình hình nợ xấu tại Ngân hàng 61

Bảng 3.12: Nợ quá hạn/ tổng dư nợ 62

Bảng 3.13: Tỷ lệ thu nợ 62

Bảng 3.14: Hệ số rủi ro tín dụng 63

Bảng 3.15: Tỷ trọng nợ xấu / tổng dư nợ cho vay 63

DANH MỤC BIỂU ĐỒ ŠŠŠŠ ŠŠŠŠ Biểu đồ

Trang Biểu đồ 2.1: : Kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm 37

Biểu đồ 2.2: Kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm 39

Biểu đồ 3.1: Tình hình huy động vốn qua 3 năm 43

Biểu đồ 3.2 : Tình hình hoạt động tín dụng tại Agribank Tháp Mười 46

Biểu đồ 3.3 : Doanh số cho vay theo thời gian 47

Biểu đồ 3.4 : Doanh số thu nợ theo thời gian 49

Biểu đồ 3.5 : Dư nợ theo thời gian 51

Biểu đồ 3.6 : Doanh số cho vay theo ngành kinh tế 53

Biểu đồ 3.7 : Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế 55

Biểu đồ 3.8 : Dư nợ theo ngành kinh tế 57

Biểu đồ 3.9: Nợ quá hạn theo thời gian 59

Biểu đồ 3.10: Nợ quá hạn theo ngành kinh tế 60

DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Chức năng trung gian tín dụng 3

Sơ đồ 1.2: Khái niệm tín dụng 4

Sơ đồ 2.1 : Cơ cấu tổ chức của Agribank Tháp Mười 21

Sơ đồ 2.2: Quy trình xét duyệt tín dụng trực tiếp tại Agribank Tháp Mười 32

DIỄN GIẢI VIẾT TẮT

∗∗∗∗∗@@∗∗∗∗∗

Trong luận văn có sử dụng các cụm từ viết tắt sau:

Agribank: Agriculture Bank

DSTN : Doanh số thu nợ

DSCV : Doanh số cho vay

HDTD: Hợp đồng tín dụng

NN – LN: Nông nghiệp-Lâm nghiệp

NHTM: Ngân hàng thương mại

NHNo & PTNT: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn NHNN: Ngân hàng Nhà nước

NHNoVN: Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam

TN – DV: Thương nghiệp-dịch vụ

UBND: Ủy Ban Nhân Dân

PHẦN MỘT: PHẦN MỞ ĐẦU

1 Lý do chọn đề tài

Những thách thức trong quá trình hội nhập là không nhỏ, đặc biệt trong giai đoạn hiện nay khi nền kinh tế nước ta đang có những biến động bất lợi, lạm phát tăng cao, tăng trưởng suy giảm, hoạt động tài chính ngân hàng luôn là tâm điểm của nền kinh tế và xã hội Các ngân hàng nước ngoài với sự vượt trội về nguồn nhân lực, công nghệ, năng lực tài chính và kinh nghiệm sẽ là thách thức trong cạnh tranh của các NHTM trong nước, điều đó đặt ra cho nhà quản lý ngân hàng cần có những chiến lược về phát triển nguồn nhân lực, nâng cao năng lực tài chính phù hợp với từng giai đoạn phát triển, tận dụng tối đa lợi thế so sánh để phát triển

Ngân hàng là một loại hình kinh doanh đặc biệt, kinh doanh tiền tệ Trong hoạt động của ngân hàng thì hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động tạo ra giá trị cho ngân hàng, là nghiệp vụ chủ yếu của hệ thống Ngân hàng thương mại ở nước ta, nó mang về lợi nhuận nhiều nhất cho ngân hàng Hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng như những ngành nghề khác, cũng ẩn chứa nhiều rủi ro, như rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng, Đặc biệt là rủi ro tín dụng, đây là loại rủi ro có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Rủi ro tín dụng cao quá mức sẽ hủy hoại giá trị của ngân hàng và có thể dẫn đến phá sản Do đó, đứng trước những thời cơ, thách thức khi Việt Nam chính thức là thành viên của WTO và khẳng định vị thế của NHTM sau cuộc khủng hoảng tài chính hiện nay thì vấn đề nâng cao khả năng cạnh tranh của các NHTM Việt Nam với các NHTM nước ngoài, mà trước mắt là nâng cao chất lượng tín dụng bằng cách giảm thiểu rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng đã trở nên cấp thiết đối với hệ thống NHTM Việt Nam

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) hơn

20 năm xây dựng và trưởng thành bằng những giải pháp mang tính đột phá và cách làm mới đã tạo thế và lực nâng Agribank lên tầm cao mới Những tháng đầu năm

2008, trong bối cảnh kinh tế có nhiều diễn biến phức tạp, lạm phát tăng cao, biến động giá vàng, giá ngoại tệ, cạnh tranh gay gắt giữa các NHTM đặc biệt là cạnh tranh về lãi suất huy động vốn ảnh hưởng trực tiếp đến đầu vào của các NHTM, song Agribank vẫn tiếp tục phát triển ổn định, sử dụng nguồn vốn được đảm bảo

Trước tình hình kinh tế như vậy và thấy được tầm quan trọng của hoạt động tài chính mà chất lượng tín dụng luôn gắn liền với rủi ro tín dụng là vấn đề cần quan tâm nhất để đảm bảo vị thế thương hiệu của mình nên tôi quyết định nghiên cứu đề

tài: “Rủi ro tín dụng và một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông

nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Huyện Tháp Mười”

2 Mục tiêu nghiên cứu

Mục tiêu nghiên cứu của đề tài tập trung vào:

+ Đánh giá tình hình hoạt động tín dụng tại NHNo & PTNT huyện Tháp Mười

3 Phương pháp nghiên cứu

) Phương pháp thu thập số liệu:

- Thu thập số liệu trực tiếp, tham khảo các chỉ thị, văn bản và quyết định tại NHNo & PTNT huyện Tháp Mười

- Tham khảo các tài liệu có liên quan qua sách, trên báo chí, internet,…

- Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng: doanh số cho vay, doanh số thu nợ,

dư nợ, nợ quá hạn, tỷ số nợ quá hạn trên tổng dư nợ, hệ số thu nợ, tỷ lệ dư nợ trên nguồn vốn huy động, nợ xấu trên tổng dư nợ, hệ số rủi ro tín dụng

) Phương pháp xử lý số liệu: Sử dụng phương pháp phân tích, thống kê, quy nạp để làm rõ vấn đề cần nghiên cứu

2006, 2007, 2008

5 Ý nghĩa nghiên cứu

Kết hợp giữa kiến thức lý thuyết đã học ở nhà trường cung cấp về hoạt động tín dụng và thực tiễn trong quá trình thực tập tại NHNo & PTNT huyện Tháp Mười, giúp tôi hiểu rõ hơn vấn đề về rủi ro tín dụng trên thực tế và nâng cao hơn vốn kiến thức đã học ở nhà trường

Về mặt Ngân hàng, có thể thấy được tầm quan trọng của việc quản lý rủi ro tín dụng để có các biện pháp nghiệp vụ cần thiết nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng có thể xảy ra tại Ngân hàng Đảm bảo cho Ngân hàng hoạt động tốt hơn, nâng cao hiệu quả kinh doanh và thực hiện đúng phương châm “Agribank mang phồn thịnh đến với khách hàng”

PHẦN HAI: NỘI DUNG

CHƯƠNG 1: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI-CÁC RỦI RO TRONG

HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm về NHTM

Nghị định của Chính phủ số 49/2000/NĐ-CP ngày 12/09/2000 định nghĩa:

“Ngân hàng thương mại là ngân hàng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng

và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận, góp phần thực hiện các mục tiêu kinh tế của Nhà nước”

1.2 Chức năng của NHTM

1.2.1 Định chế tài chính trung gian

Đây là chức năng đặc trưng và cơ bản nhất của ngân hàng thương mại và có

ý nghĩa đặc biệt quan trọng trong việc thúc đẩy nền kinh tế hàng hóa phát triển

Chức năng trung gian tín dụng được minh họa qua sơ đồ sau:

Sơ đồ 1.1: Chức năng trung gian tín dụng

Thu nhận

Ngân Hàng Thương Mại

- Huy động các nguồn vốn nhàn rỗi của các tổ chức kinh tế, cá nhân, các tầng lớp dân cư trong nền kinh tế,… ngân hàng đã sử dụng nó thành nguồn vốn kinh doanh, vốn đầu tư cho các ngành kinh tế và nhu cầu tiêu dùng của xã hội

- Nhờ nguồn vốn tín dụng lớn và luân chuyển liên tục đã góp phần làm cho vốn tiết kiệm luân chuyển nhanh hơn, hiệu quả sử dụng vốn lớn hơn

1.2.2 Trung gian thanh toán và quản lí các phương tiện thanh toán

NHTM là người thủ quỹ của khách hàng, bảo quản các khoản ký thác và thực hiện các dịch vụ thánh toán theo sự ủy nhiệm của khách hàng Trong khi làm trung gian thanh toán ngân hàng tạo ra những công cụ lưu thông tín dụng và độc quyền quản lí các công cụ đó như séc, thẻ thánh toán,… Nhờ thực hiện chức năng này, cho phép làm giảm bớt khối lượng tiền mặt lưu hành, tăng khối lượng thanh toán bằng chuyển khoản Điều này, làm giảm bớt nhiều chi phí cho xã hội về chi phí lưu thông

1.2.3 Cung ứng dịch vụ ngân hàng

Trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng và ngân quỹ, Ngân hàng có những điều kiện thuận lợi về kho quỹ, có hệ thống mạng lưới rộng khắp, có quan hệ rộng với nhiều công ty, doanh nghiệp Qua đó ngân hàng có thể làm tư vấn tài chính, đầu tư, giữ hộ giấy tờ chứng khoán, làm đại lí phát hành cổ phiếu, trái phiếu cho các doanh nghiệp… để nhận hoa hồng và dịch vụ phí

1.3 Những vấn đề cơ bản về tín dụng

1.3.1 Khái niệm tín dụng

Tín dụng là quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể trong đó một bên (người cho vay) chuyển giao tiền, tài sản hay dịch vụ cho bên kia (người đi vay) được sử dụng trong một thời gian nhất định đồng thời bên đi vay cam kết hoàn trả lại theo thời gian

đã thỏa thuận kèm theo một khoản lợi tức nào đó

Tín dụng được biểu hiện theo sơ đồ:

Sơ đồ 1.2: Khái niệm tín dụng

đi vay Hoàn trả vốn và lãi vay khi đến hạn

Cho vay vốn có thời hạn

Thế chấp, cầm cố bảo lãnh, tín chấp

Tín dụng có quá trình tồn tại và phát triển lâu dài qua nhiều hình thái kinh

tế-xã hội, với nhiều hình thức khác nhau, nhưng nó luôn mang tính chất quan trọng như:

+ Tín dụng là sự chuyển giao quyền sử dụng một số tiền (hiện kim) hoặc tài sản (hiện vật) từ chủ thể này sang chủ thể khác, chứ không làm thay đổi quyền sở hữu chúng

+ Tín dụng bao giờ cũng có giới hạn và phải được “hoàn trả”

+ Giá trị của tín dụng không những được bảo tồn mà còn được nâng cao nhờ lợi tức tín dụng

Dựa vào chủ thể của quan hệ tín dụng trong nền kinh tế – xã hội tồn tại các hình thức tín dụng sau đây:

• Tín dụng thương mại

Tín dụng thương mại là quan hệ tín dụng giữa các công ty, xí nghiệp, các tổ chức kinh tế với nhau được thực hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hóa cho nhau

Đối tượng của tín dụng thương mại là hàng hóa Chủ thể trong quan hệ tín dụng này là các doanh nghiệp trực tiếp tham gia vào quá trình sản xuất và lưu thông hàng hóa

Đối với người bán, tín dụng thương mại giúp họ đẩy nhanh quá trình tiêu thụ hàng hóa, chiếm lĩnh thị trường giúp giảm bớt các chi phí lưu kho, bảo quản…

Đối với người mua, tín dụng thương mại giúp họ có được hàng để sản xuất kinh doanh, đảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh được tiến hành liên tục, đồng thời giúp các doanh nghiệp tiêu thụ được hàng hóa trong khai thác vốn phục vụ sản xuất, giảm khối lượng tiền mặt trong lưu thông, giảm chi phí xã hội

• Tín dụng nhà nước

Tín dụng nhà nước là quan hệ tín dụng giữa nhà nước với các chủ thể trong

và ngoài nước bằng việc vay nợ của chính phủ dưới các hình thức phát hành (trái phiếu) các giấy tờ có giá, ký hiệp định vay nợ với các chính phủ và các tổ chức tài chính tiền tệ trên thế giới theo nguyên tắc hoàn trả có thời hạn và có lãi

Nguồn vốn huy động bằng tín dụng nhà nước đưa vào ngân sách nhà nước bằng hoạt động của ngân sách nhà nước số vốn đó được sử dụng cho mục đích chi tiêu và đầu tư phát triển theo nhu cầu của nhà nước

• Tín dụng ngân hàng:

Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa các xí nghiệp, tổ chức kinh tế và

cá nhân được thực hiện dưới hình thức ngân hàng đứng ra huy động vốn bằng tiền và cho vay đối với các đối tượng nói trên

Tín dụng ngân hàng là một tổ chức tài chính trung gian, quan hệ tín dụng của ngân hàng được thể hiện ở vốn tiền tệ nghĩa là ngân hàng huy động vốn và cho vay bằng tiền Do vậy trong quan hệ tín dụng với các chủ thể kinh tế, các cá nhân thì ngân hàng vừa là người đi vay, vừa là người cho vay; ngân hàng huy động vốn về quỹ của mình, tạm thời khoản vốn này chưa sử dụng trong nền kinh tế quốc dân để từ

đó hình thành nguồn vốn cho vay và tổ chức cho vay lại đối với pháp nhân chủ thể có nhu cầu vốn để đáp ứng cho nhu cầu sản xuất kinh doanh

Huy động vốn và cho vay vốn của ngân hàng được thể hiện dưới hình thức tiền tệ bao gồm tiền mặt và tiền chuyển khoản Chính vì vậy, mà tín dụng ngân hàng

là hình thức linh hoạt nhất, phổ biến đáp ứng nhu cầu cho mọi đối tượng trong nền kinh tế

1.3.2 Chức năng tín dụng

1.3.2.1 Chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ:

Đây là chức năng cơ bản nhất của tín dụng, nhờ chức năng này của tín dụng mà các nguồn vốn tiền tệ trong xã hội được điều hòa từ nơi “thừa” sang nơi “thiếu” để sử dụng nhằm phát triển kinh tế

Tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ là 2 mặt hợp thành chức năng cốt lõi của tín dụng:

- Ở mặt tập trung vốn tiền tệ: nhờ sự hoạt động của hệ thống tín dụng mà các nguồn tiền nhàn rỗi được tập trung lại, bao gồm tiền nhàn rỗi của dân chúng, vốn bằng tiền của các doanh nghiệp, vốn bằng tiền của các tổ chức đoàn thể, xã hội,

- Ở mặt phân phối lại vốn tiền tệ: Đây là mặt cơ bản của chức năng này-đó là

sự chuyển hóa để sử dụng các nguồn vốn đã tập trung được để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng trong toàn xã hội

Cả 2 mặt tập trung và phân phối lại vốn đều được thực hiện theo nguyên tắc hoàn trả vì vậy tín dụng có ưu thế rõ rệt, nó kích thích tập trung vốn, nó thúc đẩy việc

sử dụng vốn có hiệu quả

Nhờ chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ của tín dụng, mà phần lớn nguồn tiền trong xã hội từ chỗ là tiền “nhàn rỗi” một cách tương đối đã được huy động và sử dụng cho các nhu cầu của sản xuất và đời sống, làm cho hiệu quả sử dụng vốn trong toàn xã hội tăng lên

1.3.2.2 Chức năng tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội:

Hoạt động tín dụng tạo điều kiện cho sự ra đời của các công cụ lưu thông tín dụng thương phiếu, kỳ phiếu, các loại séc, cho phép thay thế một số lượng lớn tiền mặt lưu hành nhờ đó làm giảm bớt các chi phí có liên quan như in tiền, đúc tiền, vận chuyển, kiểm đếm, bảo quản tiền,…

Với hoạt động của tín dụng ngân hàng đã mở ra một khả năng lớn trong việc

mở tài khoản, mở thẻ ATM và giao dịch thanh toán qua ngân hàng dưới các hình thức chuyển khoản hoặc bù trừ cho nhau

Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của tín dụng thì hệ thống thanh toán qua ngân hàng ngày càng mở rộng vừa cho phép giải quyết nhanh chóng các mối quan hệ kinh tế vừa thúc đẩy quá trình ấy, tạo điều kiện cho nền kinh tế -xã hội phát triển Nhờ hoạt động tín dụng mà các nguồn vốn đang nằm trong phạm vi toàn xã hội

1.3.2.3 Chức năng phản ánh và kiểm soát các hoạt động kinh tế:

Đây là chức năng phát sinh, hệ quả của 2 chức năng trên Hoạt động của tín dụng phần lớn là sự vận động gắn liền với sự vận động của vật tư, hàng hóa, chi phí trong các xí nghiệp, các tổ chức kinh tế, vì vậy qua đó tín dụng không những là tấm gương phản ánh hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, mà còn thông qua đó thực hiện việc kiểm soát các hoạt động đó nhằm ngăn chặn các hiện tượng tiêu cực, lãng phí, vi phạm pháp luật,… trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

Để thỏa mãn kịp thời nhu cầu đó, phần lớn là do hệ thống ngân hàng cung ứng vốn tín dụng để đáp ứng kể cả trong điều kiện có sự phát triển của tín dụng thương mại, nếu không có sự hỗ trợ đắc lực của tín dụng ngân hàng thì tín dụng thương mại cũng không thể phát huy thế mạnh của nó được, sự chiết khấu thường xuyên và sẵn sàng bán chịu hàng hóa cho người khác

- Tín dụng ngân hàng là chỗ dựa để các nhà doanh nghiệp nâng cao hiệu quả

sử dụng vốn

Nhờ có tín dụng ngân hàng mà các nhà doanh nghiệp có thể giữ cho mình một khoản vốn tự có tối thiểu cần thiết Khi nhu cầu sản xuất kinh doanh tăng lên các doanh nghiệp dựa vào tín dụng ngân hàng để thỏa mãn cơ hội sản xuất kinh doanh Ngược lại, khi nhu cầu sản xuất kinh doanh suy giảm họ sẽ gởi tiền vào ngân hàng để sinh lợi hoặc mua các công cụ tài chính sinh lợi khác Khi cần vốn họ có thể chiết khấu hoặc vay ngân hàng bằng cách cầm cố các công cụ tài chính đó

Như vậy, tín dụng ngân hàng sẽ giúp cho nhà doanh nghiệp có thể sử dụng vốn tự có của mình một cách có hiệu quả hơn mà không cần tập trung nguồn vốn tự

Ngày nay ở các nước kinh tế phát triển, hệ thống ngân hàng đang phát triển mạnh với hoạt động của thị trường tiền tệ, tín dụng đa dạng và rất nhạy cảm Do đó, việc điều tiết khối lượng tín dụng cung ứng chủ yếu sử dụng các công cụ tác động vĩ

mô như: lãi suất tái chiết khấu, dự trữ tối thiểu bắt buộc, thị trường mở,… còn các biện pháp trực tiếp chỉ được coi là biện pháp bổ sung ít được sử dụng

1.3.3.2 Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ, giá cả

Trong khi thực hiện chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ, tín dụng

đã góp phần làm giảm khối lượng tiền tệ lưu hành trong nền kinh tế, đặc biệt là tiền mặt trong tay các tầng lớp dân cư, làm giảm áp lực lạm phát, nhờ vậy góp phần làm

ổn định tiền tệ Mặt khác, do cung ứng vốn tín dụng cho nền kinh tế, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp hoàn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh… làm cho sản xuất ngày càng phát triển, sản phẩm hàng hóa dịch vụ làm ra ngày càng nhiều, đáp ứng được nhu cầu ngày càng tăng của xã hội, chính nhờ đó mà tín dụng góp phần làm ổn định thị trường giá cả trong nước

1.3.3.3 Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm và ổn định trật tự xã hội

Do tín dụng có tác dụng thúc đẩy nền kinh tế phát triển, sản xuất hàng hóa và dịch vụ ngày càng tăng, có thể thỏa mãn nhu cầu đời sống của người lao động Mặt khác, do vốn tín dụng cung ứng đã tạo ra khả năng trong việc khai thác các tiềm năng sẵn có trong xã hội về tài nguyên thiên nhiên, về lao động, đất, rừng,… do đó có thể thu hút nhiều lực lượng lao động của xã hội, để tạo ra lực lượng sản xuất mới, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế

1.3.3.4 Tín dụng góp phần phát triển các mối quan hệ quốc tế

Tín dụng còn có vai trò quan trọng để mở rộng và phát triển các mối quan hệ kinh tế đối ngoại và mở rộng giao lưu quốc tế Sự phát triển của tín dụng không những ở trong phạm vi một nước, mà còn mở rộng ra trên phạm vi quốc tế Nhờ đó,

nó thúc đẩy, mở rộng và phát triển các mối quan hệ kinh tế đối ngoại, nhằm giúp đỡ

và giải quyết các nhu cầu lẫn nhau trong quá trình phát triển đi lên của mỗi nước, làm cho các nước có điều kiện xích lại gần nhau hơn và cùng nhau phát triển

Tóm lại: Trong nền kinh tế thị trường, tín dụng ngân hàng trở thành công cụ điều tiết nền kinh tế rất hữu hiệu của Nhà nước Ngân hàng thương mại cung cấp vốn tín dụng cho các doanh nghiệp đầu tư xây dựng cơ bản, mua sắm máy móc thiết bị, cải tiến kỹ thuật, mở rộng sản xuất, bù đắp các khoản chi phí sản xuất kinh doanh …

từ đó góp phần thúc đẩy sản xuất phát triển

Tín dụng ngân hàng nâng cao khả năng cạnh tranh của các doanh nghiệp: cạnh tranh là quy luật tất yếu của nền kinh tế thị trường Đối với các doanh nghiệp lớn có nhiều ưu thế trong sản xuất kinh doanh thường được ưu tiên cấp vốn tín dụng, thậm chí có những ưu đãi hơn hẳn doanh nghiệp vừa và nhỏ kém ưu thế Do có những nguồn vốn tín dụng dồi dào tạo điều kiện cho các doanh nghiệp lớn mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, tăng cường áp dụng khoa học kỹ thuật hiện đại nên càng đứng vững trong cạnh tranh với các doanh nghiệp khác

Tín dụng ngân hàng tăng cường cũng cố chế độ hạch toán kinh tế với các doanh nghiệp khi vay vốn ngân hàng phải hoàn trả cả vốn và lãi, từ đó kích thích các doanh nghiệp phải quan tâm đến hiệu quả sử dụng vốn

Vậy tín dụng ngân hàng là mắt xích không thể thiếu cho sự hoạt động của bộ máy kinh tế - xã hội Chính mối quan hệ hữu cơ giữa tín dụng ngân hàng và các bộ phận khác của nền kinh tế đã tạo cho ngân hàng một vị trí vô cùng quan trọng, một trách nhiệm hết sức nặng nề Bởi vì sự thành công hay thất bại của một ngân hàng nào đó không chỉ ảnh hưởng tới một ngân hàng mà nó còn tác động dây chuyền đến toàn bộ nền kinh tế quốc dân, vì thế một ngân hàng nào đó gặp rủi ro trong kinh doanh dẫn đến làm ăn thua lỗ, sụp đỗ thì hậu quả của nó không lường hết được

1 4 Các nguyên tắc tín dụng

- Sử dụng vốn vay phải đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng

và có hiệu quả kinh tế Nguyên tắc này đảm bảo cho việc thực hiện vốn vay đúng mục đích với khoản tiền vay mà ngân hàng phát ra phải có mục đích cụ thể gắn liền với phương án sản xuất đã đề ra, gắn liền với cơ cấu sản xuất của địa phương, người vay không được sử dụng vốn theo mục đích khác Do vậy, về phía ngân hàng trước khi cho vay cần tìm hiểu rõ mục đích vay vốn của khách hàng, đây là cơ sở để ngân hàng kiểm tra khách hàng vay trong suốt quá trình sử dụng vốn vay và có ảnh hưởng rất lớn đến khả năng thu hồi nợ sau này

Bên cạnh đó việc khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn đồng thời khách hàng cũng đảm bảo khả năng hoàn trả nợ cho ngân hàng Từ đó nâng cao uy tín của khách hàng đối với ngân hàng và củng cố quan hệ vay vốn giữa khách hàng và ngân hàng sau này

- Phải hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng Nguyên tắc này thể hiện ý nghĩa nếu khách hàng trả được nợ đúng hạn thì điều này chứng tỏ họ sản xuất kinh doanh có hiệu quả, đảm bảo cho ngân hàng hoạt động và phát triển, vì ngân hàng chỉ là tổ chức tín dụng trung gian đi vay để cho vay Đại đa số nguồn vốn mà ngân hàng sử dụng để cho vay là vốn huy động từ khách hàng gửi tiền, do đó sau khi cho vay trong một thời hạn nhất định khách hàng vay tiền phải hoàn trả lại cho ngân hàng để ngân hàng hoàn trả lại cho khách hàng gửi

tiền Hơn nữa bản chất của quan hệ tín dụng là quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn vay nên sau một thời gian nhất định vốn vay phải được hoàn trả,

Tóm lại việc xác định mức độ rủi ro tối ưu trong hoạt động kinh doanh ngân hàng mang tính quyết định sống còn đối với ngân hàng Một nhà quản trị ngân hàng giỏi là người xác định tương đối chính xác mức rủi ro tối ưu để ngân hàng có thể nhận được một khoản lợi nhuận cao nhất khi chấp nhận tỷ lệ rủi ro đó

1.5.2 Phân loại rủi ro

Hoạt động kinh doanh ngân hàng trong nền kinh tế thị trường chủ yếu là hoạt động tín dụng, đó là rủi ro gắn liền với hoạt động chính của ngân hàng, ngân hàngcho vay bao giờ cũng có rủi ro và xảy ra mất mát Thông thường có các rủi ro sau:

1.5.2.1 Rủi ro môi trường

Môi trường kinh doanh luôn chứa đựng nhiều rủi ro và luôn tồn tại trong và ngoài tổ chức Có 2 loại rủi ro môi trường: rủi ro môi trường vĩ mô và rủi ro môi trường cạnh tranh

- Rủi ro môi trường vĩ mô: Môi trường vĩ mô là môi trường rất khó kiểm soát nên chúng thường được gọi là “rủi ro không kiểm soát được” Nhất là trong hoạt động ngân hàng là môi trường chứa đựng muôn vàn rủi ro, tuy nhiên trên thực tế ta

có thể kiểm soát chúng ở mức độ hạn chế trên cơ sở dự báo

Các rủi ro môi trường vĩ mô mà ngân hàng thường gặp là:

+ Rủi ro tự nhiên hay nói cách khác là rủi ro do tác động của môi trường tự nhiên xảy ra mà con người không thể can thiệp như: lũ lụt, hạn hán, hỏa hoạn, động đất,

+ Rủi ro về luật pháp do những thay đổi bất ngờ trong lĩnh vực kinh tế - xã hội tác động đến công tác tín dụng, những thay đổi này có thể xảy đến quyền sở hữu,

cơ cấu vốn, đến chế độ, luật lệ gây bất lợi cho ngân hàng và sự kiểm soát của các định chế tài chính Đây là rủi ro có thể gây thiệt hại lớn cho nền kinh tế do thiếu các quy định hay luật lệ cần thiết

+ Rủi ro do nền kinh tế đem lại liên quan đến sự vận động của nền kinh tế và chu kỳ kinh doanh: suy thoái kinh tế, lạm phát, thất nghiệp hay khủng hoảng tài chính Ảnh hưởng của yếu tố này đến ngân hàng thường rất lớn

- Rủi ro môi trường cạnh tranh luôn tồn tại và biến động dưới sự tác động của khách hàng và các đối thủ cạnh tranh từ nhiều phía, các rủi ro thường gặp là:

+ Rủi ro thanh khoản: Rủi ro này xảy ra khi những người gởi tiền đồng thời

có nhu cầu rút tiền gởi ở ngân hàng ra lập tức Các rủi ro như lãi suất, tỷ giá, tín dụng

… có thể đe dọa đến khả năng thanh toán cuối cùng của ngân hàng, nhưng rủi ro thanh khoản chỉ là một vấn đề thông thường xảy ra hàng ngày đối với hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, trong một số trường hợp đặc biệt ngân hàng có thể đối mặt với rủi ro thanh khoản, ví dụ như: người dân mất lòng tin vào ngân hàng hoặc nhu cầu rút tiền có tính chất thời vụ mà ngân hàng không dự tính trước được đòi hỏi ngân hàng phải chi trả tức thời một khoản tiền lớn hơn bình thường Trong bối cảnh đó, hầu hết các ngân hàng đều phải đối phó với tình huống tương tư thì chi phí để huy động vốn bổ sung tăng lên một cách đáng kể do lượng vốn cung ứng trên thị trường giảm Hậu quả là, ngân hàng phải bán bớt một số tài sản có độ thanh khoản cao để đáp ứng nhu cầu rút tiền của người gởi Điều này khiến cho ngân hàng gặp phải rủi

ro nghiêm trọng và buộc phải bán đốc, bán tháo tài sản tức thời, ngay cả số tài sản khó chuyển nhượng với giá rẻ mạc và ngân hàng không có đủ thời gian để tìm người mua cũng như điều kiện thương lượng về giá cả Do bán khẩn cấp một số tài sản với giá thấp khiến cho khả năng thanh toán cuối cùng của ngân hàng bị đe dọa Trong trường hợp rủi ro thanh khoản càng nghiêm trọng thì ngân hàng đang từ chỗ phải đối phó với rủi ro thanh khoản đến chỗ phải đối phó với rủi ro phá sản

+ Rủi ro lãi suất: Rủi ro này xảy ra dưới sự biến động không cùng chiều một cách bất lợi giữa lãi suất trên thị trường và lãi suất trong hợp đồng tín dụng, làm thu hẹp khoản chênh lệch giữa lãi suất cho vay và lãi suất tiền gởi Từ đó làm cho lợi nhuận của ngân hàng bị thu hẹp hay triệt tiêu

Rủi ro lãi suất phụ thuộc vào tỷ lệ lạm phát của nền kinh tế vì khi tỷ lệ lạm phát của nền kinh tế tăng, chênh lệch lãi suất đầu ra và lãi suất trong hợp đồng thì lợi nhuận sẽ giảm hoặc âm

+ Rủi ro tín dụng: Rủi ro xảy ra khi bên khách hàng vay vốn không thực hiện theo đúng thời hạn và điều kiện của hợp đồng tín dụng từ đó xảy ra hậu quả là bên cho vay không thu được nợ dẫn đến thua lỗ về tài chính Mức độ rủi ro phụ thuộc vào cơ cấu khoản cho vay Rủi ro tín dụng loại này sẽ được hạn chế nhờ vào tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh và hợp đồng, thủ tục thận trọng khi cho vay

+ Rủi ro tỷ giá: Rủi ro này xảy ra khi có biến động tỷ giá giữa đồng bản tệ

và đồng ngoại tệ một cách bất lợi làm cho lợi nhuận bị thu hẹp Nó xuất hiện khi các ngân hàng tham gia vào thị trường hối đoái, mua bán, cho vay, hay đi mua ngoại tệ Ngân hàng gặp rủi ro hối đoái khi có sự biến động về tỷ giá và có tình thế ngoại hối trường hoặc tình thế ngoại hối đoản của ngoại tệ

Tình thế ngoại hối xuất hiện đối với một ngân hàng khi tài sản có của một ngoại tệ không cân bằng với tài sản nợ của ngoại tệ đó, khi tài sản có lớn hơn tài sản

nợ thì sẽ xuất hiện tình thế trường ngoại hối, nếu ngoại hối đó lên giá thì ngân hàng

sẽ có lãi qua đánh giá lại, ngược lại ngân hàng sẽ lỗ hay gặp rủi ro hối đoái khi ngoại hối đó xuống giá Ngược lại khi tài sản có nhỏ hơn tài sản nợ của một ngoại tệ sẽ xuất hiện tình thế đoản ngoại tệ, ngân hàng sẽ lỗ khi ngoại tệ đó lên giá và có lãi khi ngoại tệ đó xuống giá Ở loại rủi ro này NHTM có thể hạn chế được nó bằng cách đo

lường và giới hạn mức tình thế ngoại hối của mỗi loại ngoại tệ vào lúc kết thúc mỗi ngày giao dịch.

1.5.2.2 Rủi ro đặc thù

Mỗi một ngành nghề kinh doanh đều có những đặc thù riêng do chính ngành nghề đó tạo ra và tính rủi ro trong ngành kinh doanh ngân hàng cũng luôn gắn liền như thế nó luôn mang những đặc trưng riêng mà ta thường gặp đó là:

+ Rủi ro quản lý:rủi ro này xuất phát từ bộ phận quản lý của ngân hàng về khả năng điều hành hay về đạo đức nghề nghiệp

+ Rủi ro cung cấp các dịch vụ tài chính hay chính là rủi ro kinh doanh, bao gồm: rủi ro về hoạt đông, rủi ro về sản phẩm, rủi ro về công nghệ, rủi ro đòn cân nợ, rủi ro do thiếu nổ lực nghiên cứu và phát triển

Rủi ro công nghệ: rủi ro này phát sinh khi những khoản đầu tư cho phát triển công nghệ không tạo ra được khoản tiết kiệm chi phí như đã tính khi mở rộng quy

mô hoạt động Tính không hiệu quả trong đầu tư công nghệ của ngân hàng phát sinh trong trường hợp: dung lượng đầu tư quá lớn dẫn đến công nghệ không hiệu quả, hoặc quy mộ hoạt động không được mở rộng, mà dù đã đầu tư công nghệ mới Rủi ro

về công nghệ có thể gây hậu quả là khả năng cạnh tranh của ngân hàng giảm xuống đáng kể và nguyên nhân tiềm ẩn của sự phá sản ngân hàng trong tương lai Ngược lại lợi ích từ việc đầu tư công nghệ là tạo cho ngân hàng một sức bật quan trọng trong cuộc cạnh tranh dữ dội trên thương trường và đồng thời cho phép ngân hàng phát triển sản phẩm mới, tiên tiến, hiện đại giúp cho ngân hàng phát triển bền vững

Bên cạnh đó rủi ro hoạt động xuất hiện do công tác đào tạo nhân viên không tốt, không đủ năng lực, kinh nghiệm để đánh giá xem xét các khoản cho vay không đúng đắn dẫn đến nhiều phức tạp phát sinh trong quan hệ tín dụng Rủi ro hoạt động cũng có mối liên hệ chặt chẽ với rủi ro công nghệ và có thể phát sinh bất kỳ lúc nào nếu hệ thống công nghệ bị trục trặc hoặc là hệ thống hỗ trợ bên trong ngừng hoạt động

+ Rủi ro thích ứng vốn: nó thể hiện ngân hàng có quy mô nhỏ thường ít an toàn hơn ngân hàng có vốn lớn

+ Rủi ro tài sản thế chấp: tài sản thế chấp không đủ giá trị để bù đắp thiệt

hại cho ngân hàng

1.6 Rủi ro tín dụng trong hoạt động tín dụng của ngân hàng

1.6.1 Rủi ro tín dụng

A.Saunders và H.Lange định nghĩa: “Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng khi ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng, nghĩa là khả năng các luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay của ngân hàng không thể được thực hiện đầy

đủ về cả số lượng và thời gian” Timothy Ư.Koch cho rằng: “Rủi ro tín dụng là sự thay đổi tiềm ẩn của thu nhập thuần và thị giá của vốn xuất phát từ việc vốn vay không được thanh toán hay thanh toán trễ hạn”

Rủi ro tín dụng là kết quả của việc ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng và ngân hàng nhận được giấy nợ do con nợ phát hành với sự cam kết sẽ thanh toán cả gốc và lãi đầy đủ và đúng hạn cho ngân hàng Do đó, tại thời điểm cấp tín dụng và chấp nhận giấy chứng nhận nợ nghĩa là ngân hàng đã thừa nhận khả năng thanh toán

đầy đủ và đúng hạn của khách hàng với một xác suất cao, còn xác suất mất khả năng thanh toán của khách hàng là thấp hơn nhiều

Biểu hiện của rủi ro tín dụng khi phát sinh trong trường hợp một ngân hàng không thu được đầy đủ cả gốc và lãi của khoản vay, hoặc là việc thanh toán nợ gốc

và lãi không đúng kỳ hạn Nếu tất cả các khoản đầu tư của ngân hàng được thanh toán đủ và đúng hạn thì ngân hàng không chịu bất cứ một rủi ro nào Trong trường hợp người vay tiền bị phá sản, thì việc thu hồi gốc và lãi tín dụng đầy đủ là không chắc chắn, do đó ngân hàng có thể gặp rủi ro tín dụng

1.6.2 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng

1.6.2.1 Rủi ro xuất phát từ rủi ro trong sản xuất kinh doanh của khách hàng

- Rủi ro do thiếu thông tin về thị trường, giá cả kể cả đầu ra dẫn đến sản phẩm hàng hóa sản xuất ra sản phẩm ra không tiêu thụ được hoặc tiêu thụ chậm Đây chính

là rủi ro do nguyên nhân chủ quan của khách hàng

- Rủi ro do không có kinh nghiệm, tay nghề phù hợp với quy mô sản xuất, công nghệ sản xuất dẫn đến chi phí sản xuất cao, thu nhập không đủ trang trải chi phí làm mất cân đối thu chi

- Rủi ro do thiên tai, dịch bệnh,… Đây là nguyên nhân thường xảy ra đối với những hộ sản xuất nông nghiệp, ngư nghiệp… như bão, lũ lụt, hạn hán, dịch bệnh phá hoại mùa màng Đây là nguyên nhân khách quan mà chúng ta không thể nào lường trước được

1.6.2.2 Rủi ro do đánh giá thiếu thông tin, chủ quan trong khâu thẩm định của cán bộ NH

Trong quá trình thẩm định cho vay, cán bộ tín dụng và cán bộ thẩm định là những người trực tiếp tiếp xúc với khách hàng phải thực hiện đúng qui trình thẩm định, kiểm tra trước khi cho vay để có những đánh giá chính xác, trung thực và khách quan về mọi phương diện để làm cơ sở quyết định cho vay hay không cho vay Đây chính là yếu tố chủ quan của cán bộ tín dụng và cán bộ thẩm định

Nếu trong quá trình thẩm định, thu thập đấy đủ các thông tin kể cả từ người vay, và những người khác thông qua công tác thẩm định trực tiếp hoặc gián tiếp Song song với công tác xác định giá trị tài sản đảm bảo, khả năng tài chính, năng lực trình độ để thực hiện dự án… một cách chính xác thì khi cho vay mới đảm bảo độ an toàn cao, ngược lại sẽ bị mất vốn

Chính vì vậy cán bộ tín dụng và cán bộ thẩm định phải là những người có đầy

đủ trình độ nghiệp vụ chuyên môn có tinh thần trách nhiệm cao có đạo đức nghề nghiệp để thực thi nhiệm vụ đáp ứng yêu cầu đòi hỏi của cơ chế thị trường

1.6.2.3 Rủi ro do môi trường hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Trong những năm gần đây, thiên tai dịch bệnh tán phá mùa màng gây tổn thất lớn trên diện rộng Sự khắc phục mang tính lâu dài và lần lượt đối với nông dân gây bất lợi trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Nợ quá hạn khó đòi phát sinh và lũy

kế tăng dần, nợ xử lý rủi ro thu hồi thấpcần sự đôn đốc thu hồi nợ của người quản lý ngân hàng, nếu khắc phục được như vậy thì mới tạo thuận lợi môi trường kinh doanh

của ngân hàng cũng như điều kiện cho nhân dân giảm bớt khó khăn, từng bước tạo thế và lực để đẩy lùi rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Việc mở rộng mạng lưới phòng giao dịch liên xã vùng sâu, nhằm đáp ứng được nhu cầu huy động và cho vay được dễ dàng, công tác thẩm định – giám sát cho vay, bà con nông dân đến giao dịch ngân hàng được thuận lợi, giảm bớt chi phí đi lại nhằm làm cho ý thức người dân ngày càng cao trong việc quan hệ tín dụng

1.6.2.4 Rủi ro do hệ thống pháp lý chưa đầy đủ, đồng bộ và thiếu chặt chẽ

Hoạt động của hệ thống ngân hàng nước ta trong những năm qua đã có những bước tiến bộ hơn trước song vẫn còn tồn tại nhiều vướng mắc do một số văn bản quy phạm về pháp luật chưa hoàn chỉnh gây khó khăn cho ngân hàng khi không biết làm như thế nào để xử lý vấn đề cho đúng, không bị vi phạm pháp luật Như vậy, rủi ro tín dụng có thể xảy ra bất cứ lúc nào do không nắm vững các quy định của pháp luật

là điều dễ hiểu

Cụ thể ở Nghị định 165/CP về giao dịch bảo đảm và bảo đảm tiền vay vẫn còn nhiều vướng mắc trong triển khai thực hiện như :

¾ “Sở tài nguyên môi trường hoặc UBND Xã, Phường nơi có đất đăng

ký giao dịch đảm bảo đối với quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất” Mà trường hợp theo QĐ 300-NHNo đề cập đến các đối tượng sau: “Việc thế chấp cầm cố tài sản

mà pháp luật quy định đăng ký quyền sở hữu và tài sản đảm bảo thực hiện nhiều nghĩa vụ” Cho nên đối với quyền sở hữu nhà khi thực hiện đảm bảo tiền vay tại Huyện chưa có cơ quan đăng ký giao dịch bảo đảm, xóa đăng ký giao dịch bảo đảm

¾ “Sau khi xử lý tài sản đảm bảo tiền vay, nếu khách hàng vay hoặc bên bảo lãnh vẫn chưa thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ, thì khách hàng vay hoặc bên bảo lãnh có trách nhiệm tiếp tục thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết” Thực tế khi phát sinh rủi ro khách hàng không trả nợ đúng hạn và Tổ chức tín dụng thực hiện phát mãi tài sản thì hộ vay không còn đủ điều kiện sản xuất kinh doanh làm sao tiếp tục trả được, buộc phải phát sinh món nợ khó đòi “treo” không khả năng thu hồi

1.6.2.5 Rủi ro do sự cạnh tranh giữa các NHTM trên cùng địa bàn

Tăng trưởng tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng và giữ thị phần tín dụng

là việc thường xuyên quan tâm của các NHTM Trong nền kinh tế thị trường các Tổ chức tín dụng luôn tìm kiếm những dự án có hiệu quả khả thi để đầu tư tín dụng, nguồn vốn cho vay ở các Tổ chức tín dụng luôn dồi dào, việc tìm kiếm đầu ra ngày càng khó khăn hơn Việc cạnh tranh gay gắt giữa các NHTM ngày càng quyết liệt, việc sử dụng lãi suất cho vay chênh lệch nhau cũng được áp dụng

Thủ tục hồ sơ cho vay NHNo huyện Tháp Mười còn rườm rà so với Tổ chức tín dụng khác, đó cũng là nguyên nhân thua thiệt khách hàng Tuy nhiên việc cho vay không đảm bảo tài sản đối với các đối tượng sản xuất nông–lâm–ngư–diêm nghiệp

có mức vay từ 30 triệu đồng trở xuống chỉ sử dụng sổ vay vốn có thể sử dụng nhiều lần đã khắc phục được phần nào khó khăn về thủ tục vay vốn cho khách hàng cũng như ngân hàng, tuy nhiên đó cũng chỉ là những món vay nhỏ lẻ, không nâng cao hiệu quả cạnh tranh Cần có giải pháp và bước đi thích hợp trong chiến lược cạnh tranh hợp lý và có hiệu quả giữ vững được khách hàng và tạo được sự phát triển cho chính mình

1.6.2.6 Rủi ro do những khó khăn trong việc xử lý tài sản thế chấp

Theo nguyên tắc khi khách hàng không còn khả năng thanh toán vốn vay thì ngân hàng thực hiện một số biện pháp nhằm hỗ trợ khách hàng vay vượt qua những khó khăn như: gia hạn – điều chỉnh, giãn nợ, khoanh nợ (nếu có) tạo cơ hội khôi phục sản xuất kinh doanh, tuy nhiên nếu khách hàng không trả được nợ thì ngân hàng buộc phải phát mãi tài sản thế chấp để thu hồi nợ Nhưng trong thực tế việc xử

lý tài sản thế chấp còn gặp nhiều khó khăn, vướng mắc gây không ít cho Ngân hàng Việc phối hợp với các cơ ngành trong Huyện như: Địa chính, công an, tòa án, viện kiểm soát… rất phức tạp về trình tự thực hiện, kéo dài thời gian, khởi kiện thường phải mất 1,5 đến 2 năm hoặc có thể kéo dài hơn nữa mà khoản nợ khó có thể thu hồi do:

+ Khách hàng có thể bỏ trốn trước khi tòa xử hoặc chờ công an bắt khách hàng sau đó mới xét xử

+ Nếu đưa ra trung tâm bán đấu giá tài sản, vắng mặt khách hàng, chỉ có ngân hàng và Trung tâm bán đấu giá, mặc dù tính pháp lý đầy đủ nhưng tâm lý gây ngán ngại cho người mua trong việc bàn giao tài sản và trước bạ cho người đứng mua tài sản

1.6.3 Những thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra

™ Đối với Ngân hàng:

- Về mặt tài chính: do không thu được nợ nên làm cho ngân hàng tăng chi phí hoạt động do phải trích lập quỹ dự phòng cao, tăng chi phí cho công tác thu hồi nợ Doanh thu giảm trong khi vẫn chi trả lãi tiền gửi gây mất cân đối thu–chi trong nghiệp vụ Nợ quá hạn chính là hậu quả của ngân hàng phải gánh chịu, không thu được nợ vòng quay vốn tín dụng không thực hiện được Ngân hàng không khả năng bảo đảm vốn lưu động, làm cho ngân hàng mất khả năng chi trả hạn chế vai trò phục

vụ lẫn chức năng kinh doanh của tín dụng ngân hàng

- Về mặt xã hội: rủi ro tín dụng dẫn đến khả năng thanh khoản làm giảm uy tín của ngân hàng; mất lòng tin của người dân, tâm lí không ổn định dẫn đến việc khách hàng đến ngân hàng rút tiền ồ ạt gây khó khăn cho hệ thống ngân hàng dẫn đến việc khủng hoảng tài chính hoặc phá sản của ngân hàng

Trong hoạt động sản xuất kinh doanh, khi có rủi ro xảy ra thì trước hết người sản xuất phải gánh chịu hậu quả, dù cho mức độ thiệt hại xảy ra nhiều hay ít thì nó cũng ảnh hưởng đến khách hàng Vì chính khách hàng là người trực tiếp vay vốn ngân hàng để thực hiện sản xuất kinh doanh

™ Đối với nền kinh tế-xã hội:

Khi các định chế tài chính trung gian này yếu đi hoặc bị phá sản sẽ làm nguồn vốn cung ứng cho nền kinh tế bị gián đoạn, làm ảnh hưởng đến sự phát triển kinh tế –

xã hội của địa phương và của toàn xã hội, mà đây là một trong những yếu tố hàng đầu để phát triển đất nước Các thua lỗ của ngân hàng nếu xảy ra nghiêm trọng có thể làm cổ đông mất vốn đầu tư, hay những người đi gửi tiền mất đi những khoản tiền tiết kiệm mà suốt đời mới có được

Tình trạng tài chính xấu của một ngân hàng sẽ tạo ra sự nghi ngại của khách hàng đến các ngân hàng khác, kéo theo phản ứng dây chuyền và phá vỡ tính ổn định của thị trường tài chính, bởi đó là yếu tố tâm lý chung của hầu hết mọi người

1.6.4 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng

1.6.4.1 Phát hiện sớm các dấu hiệu

™ Nhóm dấu hiệu báo trước từ rủi ro về ngành nghề kinh doanh-đặc điểm phân tích ngành nghề kinh doanh gồm: lượng hàng bán trước đây và lợi nhuận; chính sách của Chính phủ, chu kỳ của ngành nghề kinh doanh

™ Nhóm dấu hiệu báo trước từ rủi ro trong kinh doanh (rủi ro về cơ cấu, chiến lược và hoạt động):

- Kế hoạch, chiến lược và sự không đồng nhất trong việc lập kế hoạch

- Cơ cấu lại quy mô lớn, mở rộng và thu hẹp công ty (doanh nghiệp)

- Những thay đổi của nhu cầu thị trường bị ảnh hưởng bởi công nghệ hay các quy chế hoặc việc xóa bỏ quy chế

- Những điều chỉnh của luật pháp có ảnh hưởng đến tính cạnh tranh

- Hệ thống phân phối không hiệu quả trong điều kiện thị trường biến động

™ Nhóm dấu hiệu báo trước thông qua thông tin tài chính gồm: Báo cáo không đầy đủ thông tin tài chính, trì hoãn việc chuẩn bị các báo cáo tài chính; kiểm soát tài chính yếu kém và không thống nhất trong báo cáo hay những giải thích về sự chậm trễ của khách hàng thường là những dấu hiệu báo trước về bản thân khách hàng

™ Nhóm dấu hiệu báo trước thông qua thông tin bên ngoài

- Thông tin về thị trường và ngành nghề kinh doanh không đầy đủ

- Ngành nghề kinh doanh đang gặp khó khăn

- Thông tin từ các ngân hàng khác cho thấy tình hình kinh doanh không ổn định; chú ý đến thông tin ở ngoài xã hội

1.6.4.2 Nhận diện rủi ro qua các dấu hiệu cảnh báo và xác định các vấn

đề

Sau khi khoản vay phát sinh và được phân loại, nhân viên tín dụng luôn phải theo dõi, giám sát khoản vay để nhận diện rủi ro thông qua các dấu hiệu cảnh báo sau:

™ Nhóm dấu hiệu phát sinh rủi ro từ phía khách hàng

- Trì hoãn hoặc gây khó khăn, trở ngại cho ngân hàng trong quá trình kiểm tra theo định kỳ (hoặc đột xuất) tình hình sử dụng vốn vay, tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng mà không có sự giải thích thuyết phục

- Có dấu hiệu thực hiện không đầy đủ các qui định trong quá trình quan hệ tín dụng qua quá trình khảo sát, thẩm định dự án sai dẫn đến việc đầu tư dự án không hiệu quả

- Đề nghị gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn nợ nhiều lần không rõ lý do hoặc thiếu các căn cứ thuyết phục mang tính khách quan về việc gia hạn hay điều chỉnh kỳ hạn

nợ

- Chậm thanh toán các khoản lãi khi đến hạn, thanh toán các khoản nợ gốc không đầy đủ, đúng hạn Xuất hiện nợ quá hạn do khách hàng không có khả năng hoàn trả hoặc khách hàng không muốn trả nợ

- Tài sản đảm bảo không đủ tiêu chuẩn, giá trị tài sản đảm bảo sút so với định giá khi cho vay Có dấu hiệu tài sản đảm bảo đã cho người khác thuê, bán hay trao đổi hoặc đã biến mất, không còn tồn tại

- Có dấu hiệu khách hàng, trông chờ vào các khoản thu nhập bất thường từ hoạt động sản xuất kinh doanh chính hoặc từ hoạt động được đề xuất trong phương

án vay vốn để đáp ứng các nghĩa vụ thanh toán

- Có dấu hiệu tìm kiếm các nguồn vốn lưu động từ nhiều nguồn khác, đặc biệt

là từ đối thủ cạnh tranh của ngân hàng

- Có sự chênh lệch lớn giữa doanh thu hay dòng tiền thực tế so với mức dự kiến khi khách hàng đề nghị cấp tín dụng

- Những khoản thay đổi bất lợi trong cơ cấu vốn, tỷ lệ thanh khoản hay mức

độ hoạt động của khách hàng Sự xuất hiện ngày càng nhiều các khoản chi phí bất hợp lý

- Xuất hiện bất đồng và mâu thuẫn trong quản trị điều hành, tranh chấp trong quá trình quản lý

- Thiên tai, hỏa hoạn, dịch bệnh xảy ra

™ Nhóm dấu hiệu xuất phát từ chính sách tín dụng của ngân hàng

- Sự đánh giá và phân loại không chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng

- Cấp tín dụng dựa trên cam kết không chắn chắc và thiếu tính đảm bảo của khách hàng về việc duy trì một khoản tiền gửi lớn hay các lợi ích do khách hàng đem lại từ khoản tín dụng được cấp

- Tốc độ tăng trưởng tín dụng quá nhanh, vượt quá khả năng và năng lực kiểm soát cũng như nguồn vốn của ngân hàng

- Soạn thảo các điều kiện ràng buộc trong hợp đồng tín dụng không rõ ràng, không xác định rõ lịch hoàn trả đối với từng khoản vay, cố ý thỏa hiệp các nguyên tắc tín dụng với khách hàng mặc dù biết có rủi ro tiềm ẩn

- Chính sách tín dụng quá lỏng lẻo hay quá cứng nhắc để kẻ hở cho khách hàng lợi dụng Cung cấp tín dụng với khối lượng lớn cho các khách hàng không thuộc phân đoạn thị trường tối ưu của ngân hàng

- Hồ sơ tín dụng không đầy đủ, thiếu sự tuân thủ hay tuân thủ không đầy đủ các quy định hiện hành về phê duyệt tín dụng

- Có khuynh hướng cạnh tranh thoái quá, giảm thấp lãi suất cho vay, phí dịch

vụ hay thực hiện chiến lược “giữ chân” khách hàng bằng các khoản tín dụng mới để

họ không quan hệ với các tổ chức tín dụng khác mặc dù biết rõ các khoản tín dụng mới cấp sẽ ẩn chứa nguy cơ rủi ro cao

1.6.5 Các chỉ tiêu để đánh giá hoạt động tín dụng

1.6.5.1 Doanh số cho vay

Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng đã cho vay trong một khoảng thời gian nào đó, không kể món cho vay đó đã thu hồi về hay chưa Doanh số cho vay thường được xác định theo tháng, quí, năm

1.6.5.5 Tỷ lệ dư nợ trên nguồn vốn huy động: (DN/NVHD)

Dư nợ DN/NVHD = x 100%

Nguồn vốn huy động

Chỉ tiêu này cho biết dư nợ chiếm bao nhiêu phần trăm trong nguồn vốn huy động của ngân hàng, chỉ tiêu này càng cao thì mức độ huy động của ngân hàng càng

mở rộng, nhưng nguồn vốn huy động chưa có hiệu quả

1.6.5.6 Tỷ số nợ quá hạn trên tổng dư nợ

1.6.5.7 Tỷ số hệ số thu nợ

Doanh số thu nợ

Hệ số thu nợ = x 100%

Doanh số cho vay

Hệ số thu nợ thể hiện khả năng thu hồi nợ từ việc cho khách hàng vay Hệ số thu nợ cao cho thấy khả năng thu nợ của ngân hàng tốt, rủi ro tín dụng thấp

1.6.5.8 Nợ xấu trên tổng dư nợ

CHƯƠNG 2: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN THÁP MƯỜI

2.1 Tổng quan về Agribank Tháp Mười

2.1.1 Tình hình kinh tế – xã hội địa phương

2.1.1.1 Vị trí địa lí - điều kiện tự nhiên

Huyện Tháp Mười với diện tích tự nhiên là 51.920 ha, trong đó có 39.468 ha đất sản xuất nông nghiệp và 5.299 ha đất làm nông nghiệp, dân số 122.229 người, với tổng số 25.130 hộ phân bổ trên 13 xã, thị trấn với mật độ trung bình 236 người/ 1km2 Với cơ sở hạ tầng còn nhiều hạn chế, trường học, bệnh viện đang từng bước được xây dựng và phát triển để phục vụ nhu cầu của người dân ngày một tốt hơn Hiện nay lưu thông từ huyện đến các trung tâm xã chủ yếu bằng phương tiện xe hai bánh, đường lộ nông thôn liên xã ấp đang từng bước được xây dựng

Với vị trí địa lí hàng năm phải chịu 6 tháng mùa nắng và 6 tháng mùa mưa cho nên tình hình sản xuất và sinh hoạt của nhân dân trong huyện gặp không ít khó khăn, nhất là ở các xã vùng sâu vùng xa chưa có đê bao chống lũ

2.1.1.3 Tình hình kinh tế – xã hội

- Tình hình kinh tế – xã hội năm 2008 tiếp tục ổn định và phát triển theo hướng tích cực, tổng sản phẩm quốc dân (GDP) tăng 6.48%, giá trị sản xuất nông – lâm nghiệp, thủy sản tăng 6,35%, thương mại dịch vụ tăng 6%, công nghiệp xây dựng tăng 9%

- Với diện tích thế mạnh của huyện là sản xuất nông nghiệp chủ yếu là cây lúa, kinh tế hàng hóa chưa phát triển Sản lượng lương thực ổn định ở mức bình quân 380.000 tấn/ năm, bình quân đầu người trên 3.000kg/người/năm

- Những năm gần đây thời tiết không thuận lợi mưa lũ kéo dài, nắng hạn kéo dài, dịch bệnh liên miên, gây thiệt hại không ít cho người dân (dịch cúm gia cầm, dịch bệnh rầy nâu…) nhưng với chủ trương đường lối chính sách của Đảng và Nhà Nước cùng với sự can thiệp kịp thời của ban lãnh đạo Huyện đã giúp cho huyện nhà đạt được những thành tựu đáng kể: sản xuất nông nghiệp tăng nhanh, cơ sở hạ tầng được xây dựng; trong đó xã Trường Xuân đang từng bước xây dựng cơ sở hạ tầng để tạo đà đến năm 2009 trở thành thị trấn của huyện Tháp Mười, Xã Mỹ Quý là xã thí điểm mô hình xã văn hóa đầu tiên của huyện

2.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển của Agribank Tháp Mười

’ Quá trình hình thành và phát triển:

NHNo & PTNT Việt Nam với tên giao dịch là Agribank (VBARD) là một trong 4 NHTM quốc doanh lớn nhất Việt Nam NHNoVN trước đây là chi nhánh trực thuộc nhà nước Từ khi có pháp lệnh đưa hệ thống NHVN trở thành Ngân hàng

2 cấp, theo quyết định của Chủ tịch hội đồng Bộ trưởng, NHNoVN được hình thành với số vốn pháp định là 2.200 tỉ đồng Việt Nam

Agribank Tháp Mười là một trong 11 chi nhánh của NHNo & PTNT tỉnh Đồng Tháp, trực thuộc NHNoViệt Nam có trụ sở đặt tại: Khóm 3, thị trấn Mỹ An, huyện Tháp Mười, tỉnh Đồng Tháp

Agribank Tháp Mười được thành lập từ đầu năm 1981 với tên gọi là chi nhánh NHNN huyện Tháp Mười Đến tháng 3 năm 1988 đổi tên thành NHNo huyện Tháp Mười Năm 1990 là năm đánh dấu mốc quan trọng trong quá trình đổi mới của Ngân hàng đó là pháp lệnh Ngân hàng ra đời đã khẳng định là Ngân hàng 2 cấp, ngày 14/11/1990 chủ tịch hội đồng Bộ trưởng (nay là thủ tướng Chính phủ) ký quyết định

số 400/CT thành lập NHNo thay thế Ngân hàng Phát triển nông nghiệp theo quyết định số 280/QĐ–NHNN là một Ngân hàng chủ đạo, chủ lực trong thị trường tài chính nông thôn

Agribank Tháp Mười ngoài chức năng của một NHTM còn được xác định thêm nhiệm vụ đầu tư phát triển đối với khu vực nông thôn thông qua việc mở rộng đầu tư vốn trung và dài hạn để xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật cho sản xuất nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy hải sản… góp phần thực hiện thành công sự nghiệp công nghiệp hóa – hiện đại hóa nông nghiệp nông thôn

Huyện Tháp Mười với tiềm năng to lớn về diện tích, giao thông nông thôn, kênh rạch thủy lợi được nhà nước tạo điều kiện trong chiến lược phát triển kinh tế xã hội địa phương, đa dạng hóa cây trồng vật nuôi, thực hiện chuyển dịch cơ cấu kinh

tế, tăng cường cơ cấu ngành nghề–lao động nhằm thực hiện từng bước nâng cao đời sống nhân dân Trước tình hình đó muốn phát triển kinh tế địa phương một cách an toàn hiệu quả trước hết phải nói về vốn, làm thế nào để có nguồn vốn đáp ứng nhu cầu phát triển nông nghiệp nông thôn là vấn đề quan tâm hàng đầu của các ngành các cấp và NHNo & PTNT huyện đóng vai trò quan trọng trong việc điều hòa nguồn vốn của nông thôn ngày nay

Từ năm 1991 Agribank Tháp Mười chính thức đầu tư trực tiếp đến hộ nông dân, với số vốn ban đầu ít ỏi, nguồn vốn huy động không đáng là bao, cơ sở vật chất thiếu thốn nghèo nàn, với sự chỉ đạo Ngân hàng cấp trên, sự hổ trợ cấp ủy chính quyền địa phương và sự hỗ trợ không ngừng Agribank Tháp Mười từng bước hoàn thiện và phát triển

Trong những năm gần đây lũ lụt xảy ra liên tục ảnh hưởng đến đời sống và sản xuất của người dân địa phương Agribank Tháp Mười vẫn kiên trì bám trụ với nông dân, thực hiện nhiều biện pháp để người dân khôi phục sản xuất vượt qua khó khăn, nhất là giá cả nông sản bấp bênh, thiên tai dịch bệnh Cùng với nguồn vốn ủy thác của chính phủ, Ngân hàng đã góp phần vào các công trình thủy lợi nội đồng, xây dựng đê bao khép kín, cơ sở hạ tầng điện đường trường trạm, cầu lộ giao thông nông thôn tạo điều kiện phát triển kinh tế xã hội, nâng cao đời sống người dân trong huyện Đồng thời góp phần xóa đói giảm nghèo thực hiện chuyển đổi bức tranh kinh

tế theo chiều hướng khởi sắc

Đội ngũ cán bộ ngân hàng cũng tăng đáng kể cả về số lượng lẫn chất lượng Ngân hàng thường xuyên tổ chức cho cán bộ công nhân viên tham gia các khóa tập huấn, đào tạo để nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ phù hợp với sự phát triển chung của ngân hàng

Định hướng chung của Ngân hàng đến 2010 là Agribank phải thực sự trở thành lực lượng chủ đạo và chủ lực trong vai trò cấp tín dụng cho đầu tư phát triển nông

thôn; mở rộng hoạt động một cách vững chắc, an toàn, có quy mô vốn tự có cao, áp dụng công nghệ trong các dịch vụ của Ngân hàng Với những cố gắng và nỗ lực của mình, ban lãnh đạo Agribank Tháp Mười quyết tâm thực hiện đúng mục tiêu đưa Agribank trở thành tập đoàn tài chính vững mạnh trên thị trường trong nước, từng bước vương ra khu vực và thế giới

2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức

Sơ đồ 2.1 : Cơ cấu tổ chức của Agribank Tháp Mười

Trực thuộc Hội sở (1)

(2)

(1) (3)

’ Chức năng Ban giám đốc:

- Ban giám đốc: bao gồm 1 Giám đốc và 1 Phó giám đốc trực tiếp quản lí các phòng ban trong Ngân hàng và phòng giao dịch xã Phú Điền

- Ban Giám Đốc có trách nhiệm chỉ đạo điều hành nghiệp vụ kinh doanh theo quyền hạn của chi nhánh, chịu trách nhiệm quyết định cho vay và thực hiện các công việc:

+ Xem xét nội dung thẩm định do phòng tín dụng trình lên để quyết định cho vay hay không cho vay và chịu trách nhiệm về quyết định của mình

+ Ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo lãnh tiền vay, các hồ sơ do Ngân hàng

và khách hàng cùng lập

+ Quyết định các biện pháp xử lý nợ, cho gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ, chuyển nợ quá hạn, thực hiện các chế tài tín dụng đối với khách hàng

+ Được quyền quyết định tổ chức, bổ nhiệm, khen thưởng, kỷ luật hoặc nâng lương cho cán bộ công nhân viên trong đơn vị

’ Chức năng các phòng ban:

a) Phòng tổ chức – hành chính:

Lập kế hoạch đầu tư xây dựng cơ bản, mua sắm trang thiết bị, công cụ lao động

và tổ chức thực hiện theo quy định

Thực hiện công tác văn thư, hành chính và quản trị

Làm tham mưu cho ban giám đốc để bố trí sắp xếp nhân sự các phòng ban Ngoài ra còn có chức năng chăm lo đời sống sức khỏe cho cán bộ- công nhân viên nhằm đảm bảo an toàn cho các hoạt động Ngân hàng như: chịu trách nhiệm bố trí sắp xếp cán bộ nhân viên trực ban bảo đảm an ninh Ngân hàng

b) Phòng tín dụng:

Thực hiện các nghiệp vụ về tín dụng, tổ chức thực hiện việc kiểm soát các quy trình nghiệp vụ liên quan Thu hồi các khoản nợ đến hạn, nợ quá hạn, các khoản bảo lãnh trả thay, đề xuất các biện pháp ngăn ngừa và xử lý nợ quá hạn Bên cạnh còn thực hiện các báo cáo thống kê về nghiệp vụ tín dụng theo quy định của Ngân hàng

) Trưởng phòng tín dụng chịu trách nhiệm về các công việc:

• Phân công Cán bộ tín dụng phụ trách địa bàn, kiểm tra đôn đốc Cán

bộ tín dụng thực hiện đầy đủ qui chế cho vay và hướng dẫn của Ngân hàng

• Kiểm soát nội dung thẩm định của Cán bộ tín dụng, tiến hành tái thẩm định hồ sơ vay vốn, gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ và trình lên Ban Giám Đốc

• Kiểm tra việc sử dụng vốn của khách hàng, tài sản bảo đảm nợ

• Nhận hồ sơ và thẩm định các trường hợp khách hàng đề nghị gia hạn

nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn và đề xuất biện pháp xử lý khi cần thiết

• Lưu trữ hồ sơ theo qui định

+ Lập báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hàng năm

+ Lập và quyết toán kế hoạch kinh doanh của quý, năm gửi Ngân hàng cấp trên

c) Phòng huy động vốn

Thực hiện các nghiệp vụ huy động vốn dưới nhiều hình thức: kỳ phiếu ngân hàng, trái phiếu ngân hàng, sổ tiết kiệm,… của cá nhân và các tổ chức kinh tế

Là nguồn cung cấp vốn chủ yếu đáp ứng nhu cầu về vốn cho hoạt động ngân hàng

d) Phòng kế toán - ngân quỹ:

- Kiểm tra danh mục hồ sơ pháp lý, hồ sơ vay vốn

- Hướng dẫn khách hàng mở tài khoản tiền vay

- Làm thủ tục giải ngân, thu nợ theo quyết định của giám đốc

- Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê và nghiệp vụ thanh toán theo quyết định của NHNo và PTNT VN

- Làm dịch vụ chi tiền mặt, dịch vụ ký gửi tài sản, quản lí an toàn kho quỹ, bảo quản kho thế chấp

- Tiến hành sao kê hợp đồng tín dụng, sổ vay vốn, sao kê nợ đến hạn, quá hạn cung cấp cho tín dụng theo qui định hiện hành về chế độ kế toán

- Lưu giữ hồ sơ theo qui định

e) Phòng giao dịch xã Phú Điền

Thực hiện các nghiệp vụ tương tự với chi nhánh nhưng phải thông qua sự chỉ đạo của Chi nhánh

f) Kiểm tra, Kiểm soát nội bộ

- Thực hiện việc kiểm tra, kiểm soát nội bộ các hoạt động của Chi nhánh và các đơn vị trực thuộc Chi nhánh theo đúng pháp luật, theo điều lệ của NHNo & PTNT Việt Nam, theo quy chế về tổ chức và hoạt động của hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ trong NHNo & PTNT Việt Nam tỉnh Đồng Tháp

- Theo dõi, phúc tra Chi nhánh và các đơn vị trực thuộc Chi nhánh trong việc sữa chữa những vi phạm, kiến nghị các đoàn thanh tra, kiểm tra nội bộ

- Báo cáo kết quả công tác kiểm tra nội bộ định kỳ hoặc đột xuất theo đúng quy định của NHNo & PTNT Việt Nam

- Phối hợp với các đoàn thanh tra, kiểm tra của Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước và của Hội sở chính trong việc thanh tra, kiểm tra tại Chi nhánh và các đơn vị trực thuộc Chi nhánh

- Thực hiện các nhiệm vụ khác theo quy định của NHNo & PTNT Việt Nam

2.1.2.2 Nội dung hoạt động

Agribank Tháp Mười được xác định ngay từ đầu là một chi nhánh đóng trên địa bàn huyện vùng sâu của tỉnh Vấn đề nông nghiệp nông thôn và nông dân là một vấn đề chiến lược hàng đầu luôn luôn được Đảng và Nhà nước quan tâm Do đó NHNo huyện Tháp Mười luôn luôn xác định cho mình nhiệm vụ chiến lược với phương châm: “đi vay để cho vay” phục vụ phát triển kinh tế xã hội ở địa phương Chức năng và nhiệm vụ của chi nhánh:

hộ nông dân sản xuất nông nghiệp, xóa đói giảm nghèo ở địa phương được quan tâm nhất vì góp phần giúp người dân có vốn để đầu tư phát triển kinh tế, đời sống

- Thông qua công tác huy động vốn và cho vay để tổ chức thanh toán trong nền kinh tế quốc dân

- Tổ chức hạch toán kinh tế, nhận khoán tài chính, đảm bảo thực hiện kinh doanh có lãi và đảm bảo đời sống cán bộ công nhân viên trong Ngân hàng

2.1.3.2 Nhiệm vụ

- Hoạt động kinh doanh của Agribank Tháp Mười cần phải phục vụ kịp thời chủ trương chuyển đổi cơ cấu cây trồng vật nuôi của huyện Vì vậy, Ngân hàng phải tăng cường huy động vốn để cho vay

- Không ngừng đổi mới công nghệ Ngân hàng; đảm bảo kinh doanh có lãi, nâng cao thu nhập cho cán bộ – công nhân viên Ngân hàng

- Thực hiện chủ trương đào tạo và đào tạo lại cán bộ, nhằm đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ mới trong cơ chế thị trường hiện nay

2.1.4 Các hoạt động kinh doanh chính

2.1.4.1 Huy động vốn

- Nhận tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán của tất cả các đơn vị tổ chức kinh tế, dân cư trong và ngoài tỉnh bằng tiền Việt Nam đồng và ngoại tệ

- Phát hành các giấy tờ có giá như kỳ phiếu, trái phiếu

2.1.4.2 Hoạt động tín dụng

- Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn đáp ứng các yêu cầu vốn cho sản xuất và kinh doanh, dịch vụ và đời sống, thực hiện đầu tư vốn cho các dự án, phương án phát triển sản xuất

- Chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố các loại chứng từ có giá

2.1.4.3 Các dịch vụ khác

- Cung cấp các phương tiện thanh toán, chuyển tiền nhanh và thường

- Thực hiện các dịch vụ thu chi hộ, làm đại lý

- Thực hiện dịch vụ bảo lãnh, thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng…

2.1.5 Thuận lợi và khó khăn của Agribank Tháp Mười

- Năng lực quản lý và điều hành của ban lãnh đạo chi nhánh, tiếp nhận và triển khai kịp thời những quy định của NHNo cấp trên để hoàn thiện nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng được chủ động linh hoạt mức lãi suất cho vay nhưng theo sự kiểm soát của NHNo tỉnh, để có thể giữ vững thị phần và cạnh tranh với các chi nhánh ngân hàng khác

- Ứng dụng phần mềm hiện đại IPCAPS từ Ngân hàng cấp trên cài đặt để

nhập và lưu hồ sơ của khách hàng, phần mềm còn giúp lãnh đạo của Ngân hàng quản

lý cán bộ, nhân viên thuận lợi, giúp cho Ngân hàng cấp trên quản lý tốt các chi nhánh

- Phần lớn cán bộ viên chức Ngân hàng đã đổi mới phong cách giao dịch và

đã nhận thức được sự cạnh tranh gay gắt giữa các Ngân hàng trên cùng địa bàn Từng bước tự rèn luyện nâng cao chất lượng trong thực hiện chức năng, nhiệm vụ được phân công

- Sự kết hợp hài hòa giữa các phòng ban trong Ngân hàng đã hình thành đồng

bộ và thống nhất từ chi bộ – công đoàn – Đoàn thanh niên tạo nên sự phối hợp nhịp nhàng trong công tác tổ chức và lãnh đạo

- Các chế độ quy chế của ngành được thực hiện tốt, hoạt động thi đua của các chi bộ và công đoàn luôn được duy trì tốt từ đó góp phần lãnh đạo, giáo dục động viên về chính trị, tư tưởng kịp thời cho từng Cán bộ công nhân viên, đội ngũ cán bộ được đào tạo thường xuyên, nâng cao được trình độ chuyên môn

- Phòng trào thi đua được phát động liên tục, tất cả Cán bộ công nhân viên đều hăng hái và nhiệt tình hưởng ứng, từ đó các nhiệm vụ công tác và chỉ tiêu kế hoạch của đơn vị đều được hoàn thành tốt

Những thuận lợi trên đã góp phần không nhỏ, giúp cho Agribank Tháp Mười luôn hoạt động có hiệu quả và đứng vững trên thị trường

động và lãi suất cho vay,… ngày càng gay gắt, chênh lệch lãi suất huy động và cho vay ngày càng thấp ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng

- Sự biến động giá cả trên thị trường cũng như sức cạnh tranh của sản phẩm nông nghiệp trên thị trường còn thấp đã ảnh hưởng lớn việc tiêu thụ sản phẩm nông sản Một khi vào mùa vụ rộ, các doanh nghiệp không mua hết nguyên liệu, người sản xuất phải tự tìm cách tiêu thụ, giá cả bị ép giá tùy tiện, làm cho tình hình sản xuất nông nghiệp gặp khó khăn, không đủ bù đắp chi phí, thiệt hại đến thu nhập của người sản xuất, hạn chế đến khả năng trả nợ vay Ngân hàng

- Những biến động về thời tiết, thiên tai dịch bệnh (dịch cúm gia cầm, dịch gầy nâu trên cây lúa, cây trồng…) gây bất lợi cho việc sản xuất kinh doanh của người dân làm họ mất khả năng thanh toán nợ đối với Ngân hàng

- Người chế biến và tiêu thụ sản phẩm chưa gắn kết với người sản xuất, chưa

có sự hỗ trợ hoặc cam kết lâu dài với người sản xuất nguyên liệu nông sản

- Việc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất ở một số địa phương còn nhiều trùng lắp, quản lí lỏng lẻo gây khó khăn trong công tác thẩm định cho vay và

xử lý tài sản thế chấp

2.1.5.3 Phương hướng triển khai hoạt động năm 2009

Bước sang năm 2009, Agribank Tháp Mười cố gắng phấn đấu hoàn thành chỉ tiêu kế hoạch năm 2009 của NHNo & PTNT tỉnh Đồng Tháp giao trên cơ sở định hướng chiến lược kinh doanh của Ngân hàng huyện phù hợp với yêu cầu phát triển kinh tế – xã hội tại địa phương

- Tập trung mọi nguồn vốn nhàn rỗi trong tầng lớp dân cư Áp dụng các hình thức huy động vốn đa dạng, lãi suất phù hợp thực sự thu hút khách hàng

- Nắm rõ các chủ trương mục tiêu phát triển kinh tế của huyện để có kế hoạch đầu tư chuyển dịch cơ cấu sản xuất của từng xã, thị trấn Mở rộng địa bàn hoạt động tới các xã trong huyện, đa dạng hóa các đối tượng cho vay để phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt mọi khách hàng: cho vay chăn nuôi, cho vay tiêu dùng, kinh doanh, sản xuất, cho vay xuất khẩu lao động Đồng thời mở rộng các hình thức thế chấp, cầm cố tài sản theo qui định

- Đối với khách hàng có quan hệ tín dụng thường xuyên tín nhiệm, khách hàng

uy tín tiếp tục phục vụ kịp thời và đầy đủ nhu cầu vốn cần thiết và hợp lí của từng khách hàng, chủ động nắm bắt kịp thời tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, nhu cầu vốn để đầu tư vốn có hiệu quả thiết thực cho từng khách hàng, có chính sách ưu đãi về thời gian, phương thức trả lãi để giữ vững khách hàng với mức

dư nợ ổn định

- Tiếp tục tập trung chấn chỉnh các hoạt động, nghiệp vụ của chi nhánh đặc biệt

là nghiệp vụ tín dụng để nâng cao hiệu quả kinh doanh, an toàn nguồn vốn nhất là vốn tín dụng, không ngừng chỉnh sửa bổ sung những kiến nghị của thanh tra NHNo Tỉnh và không để sai sót xảy ra

- Tăng cường công tác sắp xếp tuyển dụng, bồi dưỡng hợp lí cán bộ, nhất là công tác thẩm định dự án luôn đổi mới phương pháp làm việc, và công nghệ ngân hàng Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát Triển khai công tác thi đua khen

thưởng trong cán bộ công nhân viên để tạo phong trào thi đua hoàn thành tốt nhiệm

vụ đã đề ra

- Thực hiện tiết kiệm chi tiêu, khơi tăng nguồn thu phấn đấu đạt chỉ tiêu lợi nhuận năm 2009, đảm bảo đủ chi lương theo hệ số cho cán bộ trong chi nhánh

- Những chỉ tiêu chủ yếu năm 2009:

+ Vốn huy động đến cuối năm 2009 tăng trưởng 25% so với đầu năm

+ Tổng dư nợ cho vay đến cuối năm 280 tỷ đồng với tốc độ tăng trưởng 17% + Tỉ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ đạt tỉ lệ dưới 1%

- Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng Nguyên tắc này đảm bảo cho việc thực hiện vốn vay đúng mục đích với khoản tiền vay mà Ngân hàng phát ra phải có mục đích cụ thể gắn liền với phương án sản xuất đã đề ra, gắn liền với cơ cấu sản xuất của địa phương, người vay không được sử dụng vốn theo mục đích khác Đây là cơ sở để Ngân hàng kiểm tra khách hàng vay trong suốt quá trình sử dụng vốn vay

- Phải hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng Nếu khách hàng trả được nợ đúng hạn thì điều này chứng tỏ họ sản xuất kinh doanh có hiệu quả, đảm bảo cho Ngân hàng hoạt động và phát triển, vì Ngân hàng chỉ là tổ chức tín dụng trung gian đi vay để cho vay

2.2.2 Điều kiện và thủ tục vay vốn

™ Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật

- Pháp nhân: phải có đủ điều kiện được công nhận là pháp nhân và năng lực pháp luật dân sự của pháp nhân theo điều 94 và 96 Bộ Luật Dân Sự và các quy định khác của pháp luật

- Doanh nghiệp tư nhân: phải được thành lập và hoạt động theo Luật Doanh nghiệp

- Hộ gia đình và cá nhân:

+ Thường trú tại địa bàn huyện Tháp Mười Trường hợp hộ chỉ đăng ký tạm thời thì phải có xác nhận hộ khẩu của nơi thường trú và có xác nhận của UBND xã, nơi đến cho phép hoạt động sản xuất kinh doanh

+ Đại diện cho hộ gia đình để giao dịch với Ngân hàng là chủ hộ hoặc người đại diện có đủ năng lực hành vi dân sự theo Điều 16, 19, 20, 119 Bộ Luật dân

sự

+ Đối với hộ nông dân (nông-lâm-ngư nghiệp) phải được cơ quan có thẩm quyền cho thuê, giao quyền sử dụng đất, mặt nước

+ Đối với hộ gia đình có cá nhân kinh doanh phải được cơ quan có thẩm quyền cấp Giấy phép kinh doanh

+ Đối với hộ làm kinh tế gia đình và hộ khác được UBND xã, phường xác nhận cho phép sản xuất kinh doanh hoặc làm kinh tế gia đình

- Tổ hợp tác: Có hợp đồng hợp tác theo điều 111 Bộ Luật dân sự; đại diện tổ hợp tác phải có năng lực dân sự và năng lực hành vi dân sự

™ Có mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

Không vi phạm pháp luật, phù hợp với chương trình phát triển kinh tế-xã hội của địa phương; phù hợp với điều lệ, kế hoạch kinh doanh, giấy phép kinh doanh; phù hợp với mục đích được giao, thuê, khoán quyền sử dụng đất

™ Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết: phải có nguồn thu ổn định để trả nợ ngân hàng Khách hàng vay vốn phải có vốn tự có tham gia vào dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống phải có hiệu quả

- Đối với cho vay ngắn hạn: khách hàng phải có vốn tự có tối thiểu 10% trong tổng nhu cầu vốn

- Đối với cho vay trung, dài hạn: khách hàng phải có vốn tự có tối thiểu 15% trong tổng nhu cầu vốn

™ Có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi và

có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi

™ Có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba

để bảo đảm cho khoản vay

2.2.3 Đối tượng cho vay

Ngân hàng cho vay tất cả các nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ

và các nhu cầu tài chính của khách hàng mà pháp luật không cấm

2.2.4 Phương thức cho vay

Tổ chức tín dụng thỏa thuận với khách hàng vay việc áp dụng các phương thức cho vay

- Cho vay từng lần: mỗi lần cho vay vốn khách hàng và tổ chức tín dụng làm thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng

- Cho vay theo hạn mức tín dụng: tổ chức tín dụng và khách hàng xác định và thỏa sssthuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một thời hạn nhất định hoặc theo chu kỳ sản xuất kinh doanh

- Cho vay theo dự án đầu tư: tổ chức tín dụng cho khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư và phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ, các dự án phục

vụ đời sống

- Cho vay hợp vốn: một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho vay đối với một dự

án vay vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng, trong đó có một tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các tổ chức tín dụng khác

- Cho vay trả góp: khi vay vốn tổ chức tín dụng và khách hàng xác định thỏa thuận số lãi tiền vay phải trả, cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay, tài sản mua bằng vốn vay chỉ thuộc sở hữu của bên vay khi trả đủ nợ gốc và lãi

- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: tổ chúc tín dụng cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định Tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận thời hạn hiệu lực của hạn mức tín dụng, mức phí trả cho hạn mức tín dụng

- Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: tổ chức tín dụng chấp nhận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ và rút tiền mặt tại các máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của tổ chức tín dụng

- Cho vay theo hạn mức thấu chi: là việc cho vay mà tổ chức tín dụng thỏa thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán

- Các phương thức cho vay khác phù hợp qui định của nhà nước

) Đối với Agribank Tháp Mười thường áp dụng 2 phương thức cho vay:

- Cho vay từng lần: Phương thức cho vay từng lần áp dụng đối với khách hàng có nhu cầu vay vốn từng lần Mỗi lần vay vốn khách hàng và Ngân hàng lập thủ tục vay vốn theo qui định và ký hợp đồng tín dụng

- Cho vay theo hạn mức tín dụng: Phương thức cho vay này áp dụng với khách hàng vay vốn ngắn hạn, có nhu cầu vay vốn thường xuyên, kinh doanh ổn định

+ Sau khi Ngân hàng nhận đủ hồ sơ của khách hàng tiến hành xác định hạn mức tín dụng

+ Ngân hàng tiến hành giải ngân trong phạm vi hạn mức tín dụng, thời gian hiệu lực của hợp đồng tín dụng, mỗi lần rút vốn vay khách hàng và Ngân hàng lập giấy nhận nợ kèm theo các chứng từ phù hợp với mục đích sử dụng vốn vay trong hợp đồng tín dụng và xác định lãi suất cho vay theo từng giấy nhận nợ hoặc ghi vào hợp đồng tín dụng

+ Ngân hàng xác định thời hạn cho vay phù hợp với chu kỳ sản xuất, kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng, nguồn vốn của Ngân hàng nhưng tối đa không quá 12 tháng hoặc thời hạn cho vay trên từng giấy nhận nợ của hạn mức tín dụng

- Ngoài ra, Agribank Tháp Mười còn áp dụng các hình thức cho vay sau:

+ Cho vay hộ nông dân thông qua tổ vay vốn: khi tổ viên có nhu cầu vay vốn gửi cho tổ trưởng giấy đề nghị vay vốn và các giấy tờ khác theo qui định của NHNo;

Tổ trưởng nhận hồ sơ của tổ viên, tổ chức họp bình xét tổ viên có đủ điều kiện vay vốn đề nghị Ngân hàng xét duyệt cho vay, từng thành viên ký hợp đồng tín dụng trực tiếp với NHNo nơi cho vay