Xây dựng quy trình áp dụng Basel II vào quản trị rủi ro trong hệ thống Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam

TR NG B GIÁO D C VÀ ÀO T O I H C KINH T THÀNH PH H CHÍ MINH TR N TH SAN XÂY D NG QUY TRÌNH ÁP D NG BASEL II VÀO QU N TR R I RO TRONG H TH NG NGÂN HÀNG U T VÀ PHÁT TRI N VI T NAM Chuyên ngành: Kinh t - Tài chính- Ngân hàng Mã s : 60.31.12 LU N V N TH C S KINH T Thành ph H Chí Minh - 2010 TR NG B GIÁO D C VÀ ÀO T O I H C KINH T THÀNH PH H CHÍ MINH TR N TH SAN XÂY D NG QUY TRÌNH ÁP D NG BASEL II VÀO QU N TR R I RO TRONG H TH NG NGÂN HÀNG U T VÀ PHÁT TRI N VI T NAM Chuyên ngành: Kinh t -Tài chính-Ngân hàng Mã s : 60.31.12 LU N V N TH C S KINH T NG IH NG D N KHOA H C: PGS.TS NGUY N TH LIÊN HOA Thành ph H Chí Minh - 2010 L I CAM OAN Tôi xin cam oan ây cơng trình nghiên c u khoa h c c a riêng tơi, khơng chép cơng trình c a ng i khác Các s li u, thông tin c l y t ngu n thông tin h p pháp, xác trung th c Tơi ch u hồn tồn trách nhi m n u có b t k s gian d i tài nghiên c u TP H Chí Minh, ngày 24 tháng 12 n m 2010 Tác gi Tr n Th San M CL C Trang PH BÌA M CL C DANH M C B NG, DANH M C HÌNH DANH M C CÁC T VI T T T CH QU N TR R I RO TRONG HO T NG NG C A CÁC NGÂN HÀNG TH M I VÀ HI P 1.1 R i ro v n NG C BASEL II qu n tr r i ro ho t ng c a ngân hàng th ng m i .4 1.1.1 Nh n di n r i ro 1.1.2 S c n thi t c a qu n tr r i ro ho t 1.1.3 Kh ng ho ng kinh t toàn c u v n 1.1.4 Nh ng nguyên nhân d n ng ngân hàng .8 qu n tr r i ro c a ngân hàng .9 n r i ro 10 1.1.5 Các công c qu n tr r i ro 11 1.2 Nh ng quy nh c a Basel II công tác qu n tr r i ro c a ngân hàng th ng m i 16 1.2.1 R i ro tín d ng 17 1.2.2 R i ro ho t ng 20 1.2.3 R i ro th tr ng 20 K t lu n Ch ng 22 CH NG TH C TR NG QU N TR R I RO T I NGÂN HÀNG UT 2.1 Gi i thi u v ngân hàng 2.2 Các ho t 2.3 nh h VÀ PHÁT TRI N VI T NAM ( BIDV) u t Phát tri n Vi t Nam 23 ng kinh doanh t i BIDV 23 ng phát tri n th i gian t i 24 2.2 ánh giá hi u qu kinh doanh 2009 c a BIDV theo chu n m c qu c t 25 2.2.1 Quy mô v n ch s h u 25 2.2.2 Quy mô tài s n ho t ng tín d ng 27 2.2.3 Kh n ng sinh l i .29 2.2.4 Kh n ng kho n huy 2.2.5 Ho t ng v n 29 ng d ch v 31 2.3 ánh giá r i ro công c qu n tr r i ro t i BIDV 32 2.3.1 R i ro tín d ng 32 2.3.2 R i ro ho t ng 37 2.3.3 R i ro th tr ng 39 2.4 ánh giá nh ng i u ki n th c hi n Basel II t i BIDV 44 2.4.1 Xây d ng mơ hình x p h ng tín d ng n i b 44 2.4.2 Phân lo i n , trích l p s d ng d phòng 2.4.3 mb o ngu n v n x lý r i ro tín d ng 44 trì t l an tồn v n t i thi u 44 2.4.4 Xây d ng mơ hình t ch c m i 45 2.4.5 t o ngu n nhân l c 45 2.4.6 Th c hi n chu n m c k toán qu c t 46 2.5 Kinh nghi m áp d ng Ba sel II t i qu c gia th gi i .46 K t lu n Ch ng 48 CH NG XÂY D NG QUY TRÌNH ÁP D NG BASEL II VÀO NGÂN HÀNG UT VÀ PHÁT TRI N VI T NAM 3.1 Xây d ng quy trình qu n tr r i ro t i BIDV 49 3.2 Gi i pháp th c thi 52 3.2.1 Hồn thi n h th ng thơng tin 52 3.2.2 Phát tri n h t ng công ngh thông tin 53 3.2.3 m b o v n an toàn cho NH 53 3.2.4 Hoàn thi n h th ng ki m tra n i b 54 3.2.5 y m nh công tác qu n lý nhân l c t o cán b 54 3.3 Ki n ngh NHNN 55 3.3.1 Nâng cao ch t l ng thơng tin tín d ng 55 3.3.2 Nâng cao hi u qu công tác tra ki m soát, giám sát NH 55 3.3.3 Hoàn thi n h th ng v n b n pháp lu t 56 3.3.4 y nhanh ti n trình c ph n hóa NHTM Nhà n K t lu n Ch c 57 ng 58 K t lu n 59 H n ch c a tài 59 Danh m c tài li u tham kh o 60 Danh m c B ng: - B ng 2.1: Quy mô v n ch s h u 25 - B ng 2.2: C c u d n theo lo i hình nghi p v 27 - B ng 2.3: Ch t l - B ng 2.4: K t qu ho t - B ng 2.5: Các ch s v kho n 30 - B ng 2.6: C c u thu ho t - B ng 2.7: Cán cân toán c a Vi t Nam (2007-2009) 42 ng tín d ng c a BIDV 28 ng kinh doanh 29 ng d ch v 31 Danh M c Hình: - Hình 1.1: Phân lo i r i ro kinh doanh ngân hàng .7 - Hình 2.1: V n ch s h u 26 - Hình 2.2: Ti n g i kho n ph i tr khách hàng 30 - Hình 2.3: Thu d ch v ròng 32 - Hình 2.4: T giá USD/VND 2008 – 2009 42 - Hình 3.1: Quy trình tín d ng c a BIDV 50 Ph l c 1: - B ng PL 1.1: L trình hi p c Basel - B ng PL 1.2: Tóm t t i m khác bi t gi a Basel I Basel II - B ng PL 1.3: Các nhân t i u ch nh Ph l c 2: - B ng PL 2.1: Tr - B ng PL 2.2: Tr - B ng PL 2.3: H - B ng PL 2.4: H ng s r i ro qu c gia ng s r i ro công ty s r i ro c a ECAI i v i ngân hàng s chuy n i r i ro i v i kho n m c ngo i b ng Ph l c 3: - B B B B ng PL 3.1: Gía tr LGD t i thi u i v i t tr ng m b o ho t ng ng PL 3.2: nh y c m v tr ng s r i ro có tính n k h n ng PL 3.3: H s r i ro t ng ng v i t ng c p ng PL 3.4: Thay i nhu c u v n: ph ng pháp chu n IRB c b n Ph l c 4: - B ng PL 4.1: H s - i v i t ng l nh v c ho t B ng PL 4.2: Ch s tài cho t ng nghi p v ng c a ngân hàng - B ng PL 4.3: H s r i ro t ng ng v i t ng l nh v c ho t ng Ph l c 5: - B ng PL5.1: So sánh s khác gi a Basel I v i Basel II Thông t 13 DANH M C CÁC T VI T T T NHTM NHNN Ngân hàng th ng m i Ngân hàng Nhà n c TCTD H QT WTO BIS IRB AMA BIA MDBs PSE T ch c tín d ng H i ng qu n tr T ch c th ng m i th gi i Ngân hàng toán qu c t Ph ng pháp ti p c n n i b Ph ng pháp o l ng nâng cao Ph ng pháp ch s c b n Ngân hàng phát tri n a n ng Các doanh nghi p nhà n c SME ECAI BIDV Doanh nghi p v a nh T ch c x p h ng tín d ng bên Ngân hàng u T Phát Tri n Vi t Nam MBS Ch ng khoán CDO Gi y n OECD BIS T ch c h p tác Kinh t Phát tri n Ngân hàng Thanh toán qu c t IMF ECB Qu ti n t qu c t Ngân hàng Trung CCF H s chuy n PD LGD Xác su t v n Thi t h i v n CRE RRE EAD B t ng s n th ng m i B t ng s n c trú Giá tr thi t h i v n M Kì áo h n hi u d ng UL Thi t h i không mong EL Các thi t h i bi t tr BRW Tr ng s R i ro Tiêu chu n RWA Tài s n có r i ro PF Tài tr d án OF Tàitr theo tiêu dùng CF IPRE HVCRE Tài tr hàng hóa Tài tr b t ng s n t o thu nh p Tài tr b t ng s n th ng m i không n MRC V n ho t m b o b ng tài s n th ch p m b o b ng tài s n ng châu Âu i i c ng t i thi u hi n t i nh Ph n m Lý ch n u tài M c tiêu xây d ng m t n n kinh t có kh n ng h i nh p toàn c u tr thành m t xu th t t y u c a th i i, ã ang di n m nh m nhi u l nh v c khác Trong b i c nh chung ó, vi c ngân hàng th ng m i Vi t Nam s ph i thách th c nh th nào, t n d ng c h i b ng cách i m t v i nh ng có th bi n thách th c thành c h i, bi n nh ng khó kh n thành l i th c a b n thân, mu n th tồn b thành viên h th ng ngân hàng th ng m i Vi t Nam ph i ch ng nh n th c tham gia vào trình h i nh p tham gia t t h n vào sân ch i chung qu c t , nâng cao n ng l c c nh tranh trình h i nh p, h th ng ngân hàng th m ts i u c qu c t , lu t pháp qu c t , t ng m i Vi t Nam c n ph i tuân th theo ó có c s so sánh, ánh giá x p h ng gi a ngân hàng Vi t Nam v i ngân hàng n c ngoài, v i h th ng ngân hàng c a qu c gia khác th gi i M t nh ng i u tâm hi p c qu c t c nhà qu n tr ngân hàng c qu c t v an tồn v n ho t thơng d ng v i tên g i Hi p c Basel Ra c a h th ng ngân hàng n c Hi p c ó Riêng c c ánh giá giám sát ho t ng i m i m t s n i dung h n so v i phiên i v i Vi t Nam, vi c ng d ng hi p công tác giám sát qu n tr ngân hàng v n nhi u v l i vi c l a ch n m t s tiêu chí c Basel ng m c, nên v n ch m i d ng n gi n phiên b n th nh t ch a ti p c n nhi u v i phiên b n hai c bi t c hi n ã có phiên b n m i v i tên g i The New Basel Capital Accord, c p nh t, b n th nh t tr ng ngân hàng – i cách ây h n 20 n m, hi p r t nhi u qu c gia th gi i áp d ng làm chu n m c c bi t quan v n d ng v n i u th c t c ng gây khó kh n nhi u cho q trình h i nh p l nh v c ngân hàng c a Vi t Nam Ngân hàng m i qu c doanh u T Phát Tri n Vi t Nam m t nh ng ngân hàng th c thành l p 1957 Tr v i ngân hàng th c nh ng thách th c mang l i t h i nh p ng m i nói chung mà v n ch ng l i r i ro c a b n thân ngân hàng, Ngân hàng i c t y u ó kh n ng qu n tr u T Phát Tri n Vi t Nam c ng ang d n ti n t i áp d ng nh ng tiêu chu n quy t c c a Hi p tinh th n c a Basel I, d ng c Basel, nh ng i hình th c áp d ng nh ng tiêu chu n c a v n b n pháp lu t PH L C 3: PH C s lý thuy t c a ph ro (mơ hình ASRF) NG PHÁP X P H NG N I B IRBPPP ng pháp IRB d a mơ hình gi nh m t nhân t r i i v i r i ro tín d ng Trong ó, kh n ng khơng tr c n vay c a khách hàng có th s khác bi t gi a giá tr tài s n giá tr danh ngh a c a kho n n vay Giá tr tài s n c a doanh nghi p s m t bi n thay m t ph n tác ng c a bi n c ng u nhiên Kh n ng v n s xu t hi n m t giá tr tài s n c a ng Ph i theo th i gian, ch u i i vay th p so v i kho n n ng pháp c n c vào c tính c a ngân hàng v thành t r i ro bao g m: - Xác su t v n (PD – Probability of defaut): o l d ng t ng ng m t kho ng th i gian, th ng kh n ng x y r i ro tín ng m t n m - Thi t h i v n ( LGD – loss given default): Nh ng thi t h i c s vi c v n c a khách hàng, thông th ng c mô t b ng m t t l ph n tr m giá tr danh ngh a nguyên th y c a kho n n Các ngân hàng ph i kho n n ph i thu c tính ph n LGD cho i v i m i doanh nghi p, c quan ph ngân hàng khác Trong ph ng pháp IRB c b n i v i kho n n ph i thu cơng ty, c quan ph ngân hàng khơng có tài s n giá tr LGD 45%, n u kho n n ph i thu ph ch nh 75% ng s n th i u ki n c a t hi p n 524 n m 2006 pháp chu n v i giá tr LGD t i thi u mô t b ng 1.9 d c v n d ng nh ph LGD* = LGD x (E*/E) Trong ó: c tính t tr ng ng i ây: th tính theo công th c: i v i giao d ch tr c m b o khác th a Giá tr LGD hi u d ng LGD * áp d ng cho giao d ch có tài s n -LGD giá tr nh m b o kho n ph i thu, b t ng s n c trú (RRE) tài s n c t kho n 509 c ch i v i t ch c s i v i kho n n ph i thu có tài s n ng m i (CRE), b t mb os i v i m b o (45%) m b o có - E giá tr hi n hành c a tài s n có r i ro ( ví d nh cho vay b ng ti n m t hay cho vay ch ng khoán) - E* giá tr ho t ng sau gi m thi u r i ro b ng ph B NG PL 3.1: GIÁ TR LGD T I THI U M B O CÁCHO T mb o LGD t i thi u I V I T TR NG NG CHÍNH M c Lo i tài s n ng pháp chu n M c mb ot i thi u yêu c u ho t iv i mb o yêu c u v ng (C*) i v i LGD t y (C**) Tài s n tài 0% 0% Ch a quy Kho n ph i thu 35% 0% 125% CRE/RRE 35% 30% 140% Kho n c m c khác 40% 30% nh 140% tiêu chu n Ngu n: Basel II – S th ng nh t qu c t v Còn ph qu tác ol ng pháp IRB nâng cao vi c ng gi m thi u r i ro ho t ng tiêu chu n v n c tính LGD có th ph n ánh hi u ng b o lãnh s n ph m tín d ng phái sinh thông qua i u ch nh xác su t v n PD ho c thi t h i v n LGD LGD ph i c tính theo t l ph n tr m ph n thi t h i v n so v i giá tr c a tài s n có r i ro v n (EAD) - Giá tr thi t h i v n (EAD – exposure at defaut): o l lý ( write – off) d phòng nh ph c bi t Các công c h s r i ro ng pháp chu n v i m t vài tr ng ph n n ch x c áp d ng gi ng ng h p ngo i l Giá tr ròng b ng cân i k toán so sánh kho n vay v i ti n g i có lo i ti n kì áo h n hồn tồn kh p v i s b ng cân c xem xét gi ng nh ph ng pháp chu n Các kho n m c ngồi i k tốn ngo i tr cam k t giao d ch h i ch ng khốn phái sinh s c tính tốn b ng cách nhân v i h s CCF Có hai cách ph ng pháp c b n ph Theo ph ph ng pháp nâng cao ng pháp c b n lo i cơng c h s CCF áp d ng s gi ng ng pháp chu n h p c tính h s CCFs này, ó i v i h n m c tín d ng áp d ng CCF 75%, v i m t s tr c bi t nh h n m c có th h y ngang vơ i u ki n ho c t ng ng h y áo h n có th áp d ng CCF 0% Theo ph ph ng pháp nâng cao, ngân hàng t ng pháp c b n Riêng khoán phái sinh liên quan m c tín d ng t ng c tính giá tr CCF 100% i v i cam k t giao d ch h i oái, lãi su t, v n ch ng n hàng hóa IRB có quy ng tùy thu c vào giá tr th c hi n t nh riêng theo cách tính h n ng lai chi phí giao d ch v i kì h n khác - Kì áo h n hi u d ng (M – effective maturity): Khi ngân hàng s d ng ph ng pháp IRB c b n kì áo h n hi u d ng s 2.5 n m tr giao d ch repo v i kì áo h n m i ch tháng C quan giám sát qu c gia có th l a ch n m c yêu c u ph m vi quy n h n c a ( cao) i v i nh ng ngân hàng s d ng IRB c b n nâng tính tốn kì áo h n c a kho n vay theo công th c d M không i ây Tuy nhiên, c l n h n n m N u ngân hàng s d ng IRB nâng cao, M c n c theo công th c N u mu n áp d ng cho tr m b o r ng kho n vay ph i thu i v i ho t c tính tốn cho t ng công ng h p ngo i l c bi t ph i ng c a doanh nghi p n có quy mơ nh có kì áo h n hi u d ng trung bình 2.5 n m gi ng nh ph c ng pháp IRB c b n i v i công c ph thu c vào dòng ngân l u, M t c tính theo cơng th c : t × CFt M = (1) t CFt V i CFt ngân l u hàng n m ( n g c, ti n lãi phí) theo h p h n t N u ngân hàng khơng tính ng ph i tr kì c M theo cơng th c s s d ng cách c tính M, ó M b ng v i th i gian áo h n l i ( theo n m) mà ng i n i vay ch p nh n tốn tồn b theo ngh a v h p th ng vay ( n g c, ti n lãi phí) Thơng ng, ó th i gian áo h n danh ngh a c a kho n vay ho c cơng c Ngồi ra, ph ng pháo IRB c ng h theo i u kho n t 326 327 ng d n quy nh riêng cho kho n m c bán l n 338, giao d ch v n, kho n ph i thu theo i u kho n t n 373 Ph ng pháp IRB s d a vi c o l (unexpected losses) thi t h i bi t tr d phòng r i ro Hàm s h s r i ro c ( EL – expected losses) c xem xét riêng m c G t i u kho n 374 8% x tài s n có r i ro t h s r i ro t K k c làm gi m b t nh h Ph h nh h ng ng n tr ng s r i nh y c m r i ro ã t ng lên Tuy nhiên, vi c tính nc i v i vi c cho vay dài h n a công th c thay th cho vi c tính ng pháp BIS ng c a k c tính b ng cách l y ng ng áo h n s làm t ng thêm tính ph c t p làm n n chí Do v y, hi p ng c a ng bán l c quan ng cho vay (SL), EL áo h n m t thành ph n r i ro tín d ng mà s ro, c n c vào m c tiêu c a c n 385 M i ngân hàng c n c v i giá tr ho t i v i khách hàng doanh nghi p, ngân hàng khác, ho t i v i ho t thi t l p c ch i UL Ph n thi t h i có th nh n bi t tr tính t ng ph n thi t h i có th nh n bi t tr ph EL = LD x LGD i UL c s d ng làm c s tính tốn nhu c u v n c n thi t cho t tr ng thi t h i không mong EL s ng nh ng thi t h i không mong nc k áo h n, mà n gi n c a c ch lên v n a vào Tr ng s R i ro Tiêu chu n (BRW) cho vi c tính n nh áo h n lên r i ro tín d ng tr ng s v n Ch c n ng ph thu c vào xác su t v n PD Các tiêu chu n r i ro c p n tr ng h p c th c a m t tài s n có k h n n m, v i xác su t v n khác m t LGD 50% Ba i m di n th hi n nh y c a tr ng s r i ro B NG PL 3.2: i v i xác su t v n hàng n m nh y c m v tr ng s r i ro có tính PD (%) 0.03 0.7 20 BRW (%) 14 100 625 n k h n: i i v i PD = 0.7, BRW 100% tr ng s r i ro t i a, v i PD = 20% 625%.Giá tr m c tr n (Cap) cho m i k tr ng tr ng s v i s thay chu n hóa mà thay i t 20% c áo h n m i xác su t v n Nét i PD nh y c m h n tr ng s ph n chúng ngh s d ng k h n ph t n m pháp “c b n” nh ng r i ro ã i u ch nh c ng pháp n 150% cho m i k h n dài h n n m Nh ng tr ng s t ng v i t l h n v i xác su t v n cho Hi p t m c a i v i vi c s d ng k i v i k h n hi u d ng t m c tr n i v i m i tài s n cho ph ng áo h n hi u d ng Các tr ng s c áp d ng ph ng pháp “nâng cao” Ngoài ra, v i ph ng pháp IRB ngân hàng c ng ph i phân h ng tài s n s sách c a theo nhi u lo i khác nhau, v i nh ng tính ch t t ng nhóm kho n vay ph i thu n c thù tùy theo i v i ch th nh : doanh nghi p, quy n nhà c, ngân hàng, nhân, danh m c bán l v n M i h ng m c tài s n theo phân lo i c a IRB s bao g m nhân t c b n: - Y u t r i ro: c tính bi n s r i ro c a ngân hàng ho c c quan giám sát - Hàm s v h s r i ro: ph thành tài s n có r i ro t ng ti n giúp thành t r i ro t n i v i m t ngân hàng ng pháp IRB C u trúc c b n c a ph ng pháp IRB PD LGD Hàm s r i ro theo EAD M i ó tính tốn nhu c u v n - Yêu c u t i thi u: chu n m c t i thi u ph i mu n áp d ng ph c chuy n quy nh v giám sát H s r i ro Nh nói trên, IRB, m t ph y ban ã cho phép ngân hàng có hai s l a ch n áp d ng ng pháp IRB c b n hai ph IRB c b n, theo quy ng pháp IRB nâng cao N u s d ng nh chung, ngân hàng t c tính PD d a c tính c a c quan giám sát v thành t r i ro khác N u s d ng IRB nâng cao, ngân hàng s ph i t a c tính cho t t c thành t r i ro bao g m PD, LGD EAD, ng th i t tính tốn bi n s th i gian áo h n c a kho n vay (M), nh ng ph i tuân theo chu n m c t i thi u i v i c hai ph ng pháp c b n nâng cao, ngân hàng ph i luôn s d ng hàm s h s r i ro theo quy nh c th c a hi p c o b ng s th p phân ho c t l ph n tr m, EAD ví d nh EUR, USD) ngo i tr có nh ng quy nh c ol ng b ng c bi t khác c PD LGD n v ti n t ( c ghi Ph ng pháp IRB c b n: Ph ng pháp IRB “c b n” cho phép ngân hàng áp ng chu n m c giám sát thi t th c a vào ánh giá c a v PD v i n Nh ng c tính v nh ng nhân t r i ro t ng thêm nh thi t h i x y b gánh ch u b i ngân hàng c s v n LGD EAD, s theo nh ng c c tính m b o b i m t hình th c c m c c chu n hóa Kh n ng b r i ro không c công nh n s nh n c LGD c nh ph thu c vào vi c giao d ch giao d ch hay giao d ch ph Các yêu c u t i thi u cho ph ng pháp IRB c b n liên quan v i ho t y ý ngh a v r i ro tín d ng ng x p h ng n i b , tính tồn di n c a h th ng x p h ng, tiêu chí c a h th ng x p h ng s t Có nhi u ph m t n s khác bi t ng t ng pháp ngu n d li u mà ngân hàng có th s d ng c tính v PD v i t ng m c i m n i b c a Ba ph k th p ng pháp l n là: s d ng d li u d a kinh nghi m v n c a ngân hàng; phác th o d li u bên nh nh ng d li u “ECA”; s d ng mơ hình th ng kê v phá s n Do v y, m t ngân hàng có th s d ng ph ng pháp c b n nh phác th o ra, theo m t cách t t, vi c ánh giá riêng c a v x p h ng theo xác su t v n , bao g m c vi c s d ng d li u bên Ph ng pháp nâng cao: S khác bi t u tiên so v i ph ng pháp “c b n” vi c ngân hàng ánh giá thành ph n r i ro ó c ng v i thông s LGD mô t s ph c h i S th hi n sau c a mơ hình r i ro tín d ng quy t nh r ng v n có nh y c m cao i v i nhân t r i ro Nói chung, ngân hàng ã th c hi n thang x p h ng m t th i gian, nh ng h thi u d li u r i ro v s ph c h i Vi c x lý k áo h n c ng khác ph ng pháp “c b n”, nh t cho m i tài s n BRW ph thu c vào k c p áo h n ph M c tr n 625% s áp d ng nh m c ph t k h n n m ph thu c vào xác su t v n hàng n m nh ph h ng b hàm BRW c a DP k tài s n v i nh h ng pháp “nâng cao” nh h ng k h n ng pháp “c b n”, c ng v i s áo h n ph thu c vào k ây m t ph n ng toàn di n h n n m t chu n m c áo h n hi u d ng c a i v i nhu c u làm cho v n nh y c m h n ng k h n Nó phá v m t th a thu n gi a “s nh y c m r i ro” yêu c u th c t v vi c tránh t l v n quy nh n ng i v i cam k t dài h n mà s làm n n lòng ngân hàng vi c tham gia vào giao d ch nh v y Nh ã ghi chú, mơ hình r i ro tín d ng n m b t nh ng nh h ng k h n thông qua vi c ánh giá l i c s v t ch t theo lo i r i ro cu i c a h kho ng th i gian k c nh n m Quy trình ánh giá l i theo kho ng th i gian ph thu c vào áo h n b i chi t kh u dịng ti n t ng lai t kho n vay v i su t chi t kh u ã i u ch nh r i ro Tuy nhiên, m i quan h ph thu c vào r i ro su t sinh l i cao h n c a tài s n so v i su t sinh l i òi h i c a th tr m i quan h n gi n gi a r i ro tín d ng k ng Do v y, s áo h n Có l , hàm BRW bao g m nh ng óng góp v d li u th c nghi m c a hành vi theo th i gian v t n su t v n kh nh ng quan h gi a v n k Tuy nhiên, áo h n t mô hình y ban ã ch m d t vi c cho phép ngân hàng tính yêu c u v n c a h d a mô hình r i ro tín d ng cho danh m c c a Các lý hi n thi u tin c y c a thơng tin v y, c ng v i khó kh n vi c xác nh u vào c òi h i b i mơ hình nh tin c y c a c tính v v n c a mơ hình Tuy nhiên, b ng cách vi c hình thành d li u r i ro cho ba n m t i, Hi p c M i chu n b cho vi c th c hi n sau Do khó kh n c a vi c ánh giá ý ngh a c a nh ng ph y ban a m t vài h nh n m nh r ng nhu c u hi n vi c ki m k t ng tr ng pháp v yêu c u v n, ng d n th n tr ng nh m t sàn v v n c n có i v i ngân hàng d nh c ng th ng thi t l p m c ng kinh t Trong dài h n, oán yêu c u quy y ban nh theo th c m v n t ng thêm c a h y ban khuy n khích ngân hàng xem xét cơng lao c a vi c xây d ng nh ng xem xét c ng th ng m t cách tr c ti p vào khuôn kh x p h ng n i b c a h Ghi chú: Ph n ánh giá h s r i ro thành t r i ro khác PD ã ph n thi t h i không mong c bi t tr c s d ng gi c, h s r i ro ch dùng có th i, nh ng ngân hàng c ng ph i t x c tính ánh giá i UL th a mãn nhu c u v n t i thi u M c dù vi c tính tốn nhu c u v n t i thi u ch nh m bù không mong nh chu n v c EL d a c s t bù p cho thi t h i p thi t h i bi t tr c ng t , bao g m sách giá, d phịng x lý lo i b hoàn toàn H s r i ro kho n vay ph i thu liên quan ho t n doanh nghi p, t ch c ph ng ngân hàng: *H s t ng quan: 0.12 × (1-EXP(-50 × PD) (R) = 0.24 × (1- (1-EXP(-50 × PD) + 1-EXP (-50) 1-EXP (-50) * i u ch nh kì h n áo h n (b) = (0.11852 – 0.05478 × ln(PD))2 *Yêu c u v n (K) K = (LGD × N[(1 – R) -0.5× G(PD) + (R/1-R )0.5 × G(0.999)] – PD × LGD×(1 –1.5 × b) -1× (1+ M – 2.5) × b) *Tài s n có r i ro (RWA – Risk – weight assets) = K × 12.5 × EAD Yêu c u v n (K) i v i r i ro v n ph i b ng ho c l n h n s khác bi t gi a giá tr LGD ph n tài s n có r i ro Theo ph c tính c a ngân hàng i v i r i ro nh n bi t tr c T ng s i v i kh n ng v n k t qu c a K, 12.5 EAD ng pháp IRB, i v i kho n tín d ng dành cho doanh nghi p, ngân hàng ph i tách riêng nhóm doanh nghi p v a nh (SMEs – theo quy nh c a Basel có doanh thu nh h n 50 tri u EUR) kh i nhóm doanh nghi p l n nói chung Khi ó s thêm ph n i u ch nh quy mô c a doanh nghi p công th c xác nh h s r i ro cho nh ng kho n vay v i doanh nghi p Trong ó S t ng doanh thu h ng n m tính b ng tri u EUR v i giá tr c a S là: tri u EUR Ngh a là, s có h s t S 50 tri u EUR ng quan: 0.12 × (1-EXP(-50 × PD) (R) = 0.24 × (1- (1-EXP(-50 × PD) 1-EXP (-50) Riêng S-5 - 0.04 × (1 - + 1-EXP (-50) i v i kho n cho vay ) 45 c bi t nh tài tr d án PF – Project Finance, tài tr theo tiêu dùng OF – Object finance, tài tr hàng hóa CF – Commodities Finance, tài tr b t ng s n t o thu nh p IPRE – Income producing real eastate, tài tr b t s n th ng m i không n có nh ng quy nh HVCRE – High volatility commercial real estate IRB nh riêng t ó tính toán kho n m c s chia thành c p c h s r i ro t B NG PL 3.3: H S T BBB tr lên 70% R I RO T Good BB+ ng ng Trong ó, ánh giá: m nh (strong), t t (good), th a mãn yêu c u (satisfactory), y u (weak), v n (defaut) Strong ng NG NG V I T NG C P Satisfactory n BB 90% Weak Default BB- B Không áp d ng n B+ 115% Ngu n: Basel II – S th ng nh t qu c t v Nhu c u v n t i thi u theo ph ng pháp IRB: nC 250% ol 0% ng tiêu chu n v n B NG PL 3.4: Thay i nhu c u v n: Ph ng pháp chu n IRB c b n Nhóm Ph ng Ph Nhóm ng pháp Ph ng Ph ng pháp pháp chu n IRB c b n pháp chu n IRB c b n R i ro tín d ng 0% -7% -6% -27% R i ro ho t 10% 10% 7% 7% 10% 3% 1% -19% ng R i ro t ng th Ngu n: Basel II – S th ng nh t qu c t v B ng mô t s thay i v i hai nhóm ngân hàng khác nhau, m i ngân hàng tính ph n chi phí v n danh m c u ro tín d ng s d ng ph c tính ng tiêu chu n v n i v i nhu c u v n theo chu n m c c a Basel II t hi n t i theo c hai ph i ol ng pháp Nh ng s li u rõ ràng cho th y nhu c u v n ng pháp IRB c b n s th p h n nhi u so v i ph i phó v i r i ng pháp chu n PH L C 4: CÁC PH NG PHÁP TÍNH NHU C U V N CHO R I RO HO T Ph ng pháp ch s c b n BIA Các ngân hàng s d ng ph ho t NG ng pháp ph i trì m c v n ng b ng m c trung bình qua n m tr i phó v i r i ro c ó v i m t t l ph n tr m c nh ( ) l i nhu n g p hàng n m Cơng th c tính h s v n KBIA nh sau: n KBIA GIn × = n KBIA : Yêu c u v n tính theo ph ng BIA GI: l i nhu n g p hàng n m ( > 0), qua n m tr c ó n : S l n n m có l i nhu n g p > = 15% y ban quy L i nhu n g p c nh liên quan n quy mô ngành công nghi p nh ngh a ph n thu nh p ròng t lãi vay c ng v i thu nh p rịng ngồi lãi Ph ng pháp chu n Áp d ng theo ph ng pháp chu n, ho t ng ngân hàng c chia làm nhóm nghi p v bao g m: tài tr doanh nghi p, bán hàng giao d ch, nghi p v ngân hàng bán l , nghi p ngân hàng th ng m i, d ch v toán, d ch v i lý, qu n tr tfi s n mơi gi i Trong m i nhóm, l i nhu n g p m t ch s ph bi n coi nh m t th nh v y c ng c n c xác nh m c b ng cách nhân l i nhu n v i m t h s di n cho m i quan h v r i ro ho t t c o cho ho t ng Yêu c u v n ng c tính tốn ng ng v i t ng nhóm H s Beta m c a ngành công nghi p gi a thi t h i t r i ro ho t ng i i v i t ng nhóm nghi p v t ng th l i nhu n g p c a nhóm ó C n ý r ng ph ng pháp chu n, l i nhu n g p c o cho t ng lo i nghi p v ch không ph i theo t ng lo i t ch c T ng yêu c u v n c tính theo ph ng pháp c ng gi n n yêu c u v n trung bình t ng n m m t cho m i lo i nghi p v m i n m T ng v n yêu c u có th mơ t nh sau: n m 1-3 max [ (GI1-8 × 1-8), 0] KTSA = Trong ó: KTSA yêu c u v n theo ph ng pháp chu n GI1-8 l i nhu n g p n m cho tr c, nh ngh a gi ng nh ph ng pháp BIA i v i t ng nhóm nghi p v s nhóm 1-8 t l ph n tr m c t ng m c nh l i nhu n ròng y ban Basel a liên quan nm c i v i m i nhóm nghi p v Giá tr c a v n yêu c u cho c cho b ng sau: B NG PL 4.1: H S I V I T NG L NH V C HO T NG C A NGÂN HÀNG Nghi p v H s bê ta ( ) Tài tr doanh nghi p 18% Giao d ch bán hàng 18% Ngân hàng bán l Nghi p v ngân hàng th ng m i 12% 15% D ch v toán 18% D ch v 15% Qu n tr tài s n 12% Môi gi i 12% i lý Ngu n: Basel II – S th ng nh t qu c t v H s ho t ph ng pháp chu n c ng có th ol ng tiêu chu n v n c tính tốn d a 20% t ng yêu c u v n ng t i thi u hi n t i (MRC – Minimum regulatory capital) t m u c a ngân hàng ( i di n cho t ng v n t ng ho t i phó v i r i ro ho t ng ) tr ng s c a t ng nghi p v ng ngân hàng, chia cho t ng c a ch s tài i di n cho nghi p v , nh công th c sau: = [(20% t ng MRC hi n t i × ( tr ng s nghi p v )] / ( Ch s tài c a t ng nghi p v t m u ngân hàng) B NG PL 4.2: CH S TÀI CHÍNH CHO T NG NGHI P V Nghi p v Ch s tài Tài tr doanh nghi p L i nhu n g p Giao d ch bán hàng L i nhu n g p Ngân hàng bán l Bình quân tài s n h ng n m Nghi p v ngân hàng th ng m i Bình quân tài s n h ng n m D ch v toán Doanh s toán h ng n m Môi gi i L i nhu n g p Qu n tr tài s n T ng ngu n qu qu n lý Ngu n: Basel II – S th ng nh t qu c t v ol Trong ó ch s tài c a t ng nghi p v ng tiêu chu n v n c xu t b ng 1.14; H s r i ro liên quan cho t ng nhóm nghi p v nh sau: B NG PL 4.3: H S R I RO T NG L NH V C HO T NG V I T NG NG H s r i ro (%) Nghi p v Tài tr doanh nghi p – 12 Giao d ch bán hàng 15 – 23 Ngân hàng bán l 17 – 25 Nghi p v ngân hàng th ng m i D ch v toán 13 – 20 12 – 18 Môi gi i 6–9 Qu n tr tài s n - 12 T ng c ng Ngu n: Basel II – S th ng nh t qu c t v 80 - 120 ol ng tiêu chu n v n Ph ng pháp nâng cao: S l a ch n hi n ho t i nh t cho ng s d ng ph tính d a h th ng n i b n ngày tính tốn nhu c u v n ng pháp AMA Theo ph ánh giá r i ro ho t i phó v i r i ro ng pháp này, yêu c u v n c ng c b n c a ngân hàng H th ng không ch th ng kê thi t h i bên bên ngồi th c t mà cịn phân tích theo trình t th i gian y u t liên quan n môi tr ng kinh doanh c ng mơi tr ng ki m sốt n i b c a ngân hàng H n th n a, ph ph ng pháp AMA t n chu n m c có th so sánh t ng ng v i ng pháp IRB nâng cao v yêu c u th ng kê c ng nh c s d li u mà yêu c u v n d a vào th th i gian theo phát tri n ph t ng n m tin c y 99.9% Các ngân hàng ng pháp riêng c a S t gi i thích t i cho c t n hi n ch a có m t ngân hàng có th tr thành ng c viên cho vi c xây d ng mơ hình chu n ánh gi r i ro ho t ng Thêm vào ó, vi c m t ngân hàng mu n s d ng AMA c n ph i quan giám sát ch qu n ng ý tr nên thông d ng h n so v i ph c s h tr c a c quan ã làm cho ph ng pháp chu n cc ng pháp PH LUC 5: SO SÁNH S KHÁC NHAU GI A BASEL I V I BASEL II VÀ THÔNG T BASEL I H s an toàn v n CAR ch 13 BASEL II H t p trung vào m t lo i r i ro s THƠNG T an tồn v n CAR H s c tính tốn theo r i ro 13 an tồn v n CAR c tính cho r i ro tín r i ro tín d ng, sau chính: r i ro tín d ng, r i ro d ng r i ro th tr ó có b sung thêm r i ro ho t th tr ng nh ng không rõ tr ng ng r i ro th ng r t V n t có bao g m: V n V n t c p 1, v n c p 2, v n c p c p 1, v n c p 2, v n c p Ph có bao g m: V n V n t ro c nh nh h s r i i v i t ng kho n m c tài s n Có ol r i ro ng tính tốn h s i v i tài s n Có t ch c c l p ho c x p ro c h ng tín nhi m n i b Có ph ng pháp ch n s d ng: ph chu n, ph có m t ph h ng n i b ng pháp o ng nh t cho t t c tr ng h p ng pháp tính tài s n Có x p h ng tín nhi m c a r i ro quy xem xét r i ro tín d ng: ch l c p 1, v n c p ng pháp tính tài s n Có B sung thêm ph n ánh giá Ph r i ro quy có bao g m: V n ph nh s r i i v i t ng kho n m c tài s n Có l a Ch có m t ph ng pháp l b n ng pháp o ng nh t cho t t c ng pháp x p tr c nh h ng h p nh h s r i ro c ó quy nh i ng pháp x p h ng n i v i t ng kho n m c tài s n b nâng cao Có ... LO I R I RO TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG R i ro tham ô R i ro qu n lý R i ro c thù R i ro cung c p d ch v tài R i ro òn cân n R i ro thích ng v n R i ro kinh doanh tín d ng ngân hàng R i ro v t ch... TR R I RO TRONG HO T HÀNG TH 1.1 R i ro v n NG C A CÁC NGÂN NG M I VÀ HI P qu n tr r i ro ho t C BASEL II ng c a ngân hàng th ng m i 1.1.1 Nh n di n r i ro B n ch t t nhiên c a ho t ng ngân hàng... c a ngân hàng th ng m i Hi p c Basel II Ch ng : Th c tr ng qu n tr r i ro t i Ngân Hàng u T Phát Tri n Vi t Nam Ch ng 3: Xây d ng l trình áp d ng Basel II vào Ngân Hàng u T Phát Tri n Vi t Nam