Hi n nay ho t đ ng tín d ng là m t trong nh ng ho t đ ng đem l i ngu n thu nh p ch y u cho ngân hàng. N m 2010, th tr ng v n còn xu t hi n khó kh n cùng ch tr ng kh ng ch t ng tr ng tín d ng c a Ngân hàng Nhà n c không quá 25% bu c các ngân hàng ph i h n ch cho vay xu ng m c cho phép. đ i phó v i nh ng bi n đ ng c a môi tr ng kinh doanh, v n đ qu n lý r i ro đ c đ t lên hàng đ u. gi m thi u r i ro tín d ng, BIDV đã th c hi n m t s công c qu n tr r i ro sau:
- Ban hành S tay tín d ng quy đnh v chính sách tín d ng, quy trình cho vay và qu n lý tín d ng, chính sách khách hàng, đnh giá ti n vay, b o đ m ti n vay....m c đích nh m chu n hóa vi c tuân th các quy trình nghi p v , nâng cao ch t l ng tín d ng đ ng đ u trong h th ng.
- Chuy n đ i mô hình t ch c : v i m c tiêu hi n đ i hóa mô hình ho t đ ng theo thông l và chu n m c qu c t , t tháng 9/2008 BIDV đã th c hi n chuy n đ i mô hình t ch c theo đ án TA2 – đ án chuy n đ i mô hình t ch c BIDV giai đo n 2007-2010 đ c xây d ng trên c s khuy n ngh c a các chuyên gia t v n thu c Các ch ng trình liên k t k thu t nh m h tr tái c c u BIDV giai đo n 2 – chuy n t mô hình phân tán theo chi u ngang (theo các m ng nghi p v tín d ng, huy đ ng v n, d ch v ) sang mô
33
hình t p trung theo chi u d c, phù h p v i c c u t ch c c a m t đ nh ch tài chính hi n đ i, h ng vào khách hàng và h ng vào s n ph m.Theo mô hình m i m ng nghi p v tín d ng bao g m ba kh i:
Kh i ngân hàng bán buôn: ch u trách nhi m duy trì và phát tri n quan h v i các khách hàng doanh nghi p l n, các đ nh ch tài chính, các doanh nghi p v a và nh . Kh i ngân hàng bán buôn không có th m quy n phê duy t b t k m t kho n tín d ng nào, m i đ xu t ph i thông qua Kh i qu n lý r i ro – là n i rà soát, phê duy t các đ xu t tín d ng c a Kh i ngân hàng bán buôn
Kh i ngân hàng bán l : ph trách các s n ph m tín d ng và d ch v cho các khách hàng cá nhân và h gia đình
Kh i qu n lý r i ro: ch u trách nhi m ki m soát t t c các r i ro tín d ng và các r i ro khác c a ngân hàng, đ xu t bi n pháp nâng cao ch t l ng tín d ng, đánh giá r i ro ti m n đ i v i danh m c tín d ng, phân lo i n và trích l p d phòng r i ro, đ nh giá tài s n đ m b o n vay theo quy đnh và x lý n x u.
Kh i tác nghi p : là n i hoàn t t các giao d ch sau khi đã đ c c p có th m quy n phê duy t, có nhi m v ki m tra tính đ y đ , h p l và các đi u ki n c a h s gi i ngân cho vay, b o lãnh và tr c ti p th c hi n h ch toán k toán.
u đi m c a mô hình TA2 là kh c ph c h n ch c a mô hình tr c khi chuy n đ i, đó là ch c n ng qu n lý r i ro đ c thi t k n m trong các quy trình nghi p v , qu n lý r i ro s là n i phê duy t tr c khi nghi p v kinh doanh th c s ti n hành ch không ph i đ ng ngoài quy trình th c hi n ch c n ng giám sát sau khi nghi p v đã th c s phát sinh, mô hình m i v n hành theo nguyên t c không có nhân viên nào v a đàm phán v i khách hàng l i v a có trách nhi m chi tr . ây là s b o v r t c b n và mang tính n n t ng đ i v i ngân hàng, s luôn luôn có hai ng i báo cáo cho hai kh i khác nhau đ cùng th c hi n m t kho n thanh toán. Kh i ngân hàng bán buôn và bán l ho t đ ng trên nguyên t c c b n là giao d ch, th ng l ng v i khách hàng nh ng không th nh p d li u vào tài kho n mà ch có th tham kh o thông tin v các tài kho n đó. Còn các Kh i qu n lý r i ro, Kh i tác nghi p ho t đ ng trên nguyên t c c b n là không liên h v i khách hàng và có nhiêm v nh p d li u vào tài kho n (tr ti n, nh n ti n và chuy n ti n), h tr v r i ro, tác nghi p và tài chính.
34
M c đích : phân lo i n , trích l p d phòng và ph c v qu n lý ch t l ng tín d ng, k t qu x p lo i khách hàng là m t trong nh ng c n c ra quy t đnh c p tín d ng và th c hi n chính sách khách hàng, góp ph n giúp cho công tác qu n tr kinh doanh c a ngân hàng v ng vàng khi h i nh p kinh t qu c t .
Ph ng pháp x p h ng: h th ng x p h ng tín d ng n i b c a BIDV s d ng ph ng pháp ch m đi m các nhóm ch tiêu tài chính và phi tài chính c a t ng khách hàng; k t h p v i ph ng pháp chuyên gia và ph ng pháp th ng kê đ x p h ng khách hàng. Trong m i nhóm ch tiêu tài chính ho c phi tài chính s bao g m nhi u ch tiêu nh . S l ng các ch tiêu nh ; thang đi m và tr ng s c a m i ch tiêu s khác nhau đ i v i m i lo i khách hàng hay ngành kinh t khác nhau. BIDV xây d ng 3 h th ng ch m đi m khác nhau cho 3 lo i khách hàng chính là: t ch c tín d ng, t ch c kinh t và cá nhân.
C n c vào t ng s đi m đ t đ c, khách hàng s đ c phân lo i vào m t trong các m c x p h ng sau: STT M c x p h ng Ý ngh a 1 AAA Là khách hàng đ c bi t t t, ho t đ ng kinh doanh có hi u qu r t cao và liên t c t ng tr ng m nh; ti m l c tài chính đ c bi t m nh đáp ng đ c t t m i ngh a v tr n ; Cho vay đ i v i khách hàng này có kh n ng thu h i đ y đ c n g c và lãi đúng h n.
2 AA
Là khách hàng r t t t, ho t đ ng kinh doanh có hi u qu cao và t ng tr ng v ng ch c; tình hình tài chính t t đ m b o th c hi n đ y đ các ngh a v tài chính đã cam k t. Cho vay đ i v i khách hàng này có kh n ng thu h i đ y đ c n g c và lãi đúng h n.
3 A
Là khách hàng t t, ho t đ ng kinh doanh luôn t ng tr ng và có hi u qu ; tình hình tài chính n đ nh, kh n ng tr n đ m b o. Cho vay đ i v i khách hàng này có kh n ng thu h i đ y đ c n g c và lãi đúng h n
4 BBB
khách hàng t ng đ i t t, ho t đ ng kinh doanh có hi u qu nh ng nh y c m v i các thay đ i v đi u ki n ngo i c nh; tình hình tài chính n đnh; Cho vay
35 đ i v i khách hàng này có kh n ng thu h i đ y đ c n g c và lãi nh ng có d u hi u khách hàng suy gi m kh n ng tr n . 5 BB Là khách hàng bình th ng, ho t đ ng kinh doanh có hi u qu tuy nhiên hi u qu không cao và r t nh y c m v i các đi u ki n ngo i c nh. Khách hàng này có m t s y u đi m v tài chính; v kh n ng qu n lý. Cho vay đ i v i khách hàng này có kh n ng thu h i đ y đ c n g c và lãi nh ng có d u hi u khách hàng suy gi m kh n ng tr n .
6 B
Là khách hàng c n chú ý, ho t đ ng kinh doanh h u nh không có hi u qu , n ng l c tài chính suy gi m, trình đ qu n lý còn nhi u b t c p; D n vay c a các khách hàng này có kh n ng t n th t m t ph n n g c và lãi.
7 CCC
Là khách hàng y u, ho t đ ng kinh doanh c m ch ng, n ng l c qu n tr không t t, tài chính m t cân đ i và ch u tác đ ng l n khi có các thay đ i v môi tr ng kinh doanh. D n vay c a các khách hàng này có kh n ng t n th t m t ph n n g c và lãi. 8 CC Là khách hàng y u kém, ho t đ ng kinh doanh c m ch ng, không th c hi n đúng các cam k t v tr n ; D n vay c a các khách hàng này có kh n ng t n th t m t ph n n g c và lãi. 9 C
Là khách hàng r t y u, kinh doanh thua l và r t ít có kh n ng ph c h i. D n vay c a các khách hàng này có kh n ng t n th t r t cao.
10 D
Là khách hàng đ c bi t y u kém, kinh doanh thua l kéo dài và không còn kh n ng khôi ph c. D n vay c a các khách hàng này không còn kh n ng thu h i, m t v n.
36
Nguyên t c ch m đi m: các tr ng h p khách hàng luôn tr n đúng h n cho ngân hàng nh ng có tình hình tài chính y u kém s không đ c x p nhóm h ng t t nh t.
- Phân lo i n , trích l p d phòng r i ro theo quy đnh c a Ngân hàng Nhà n c:
Hi n nay, các t ch c tín d ng đang th c hi n phân lo i n , trích l p và s d ng d phòng đ x lý r i ro tín d ng theo quy t đ nh 493/2005/Q -NHNN. Qua các đ t kh o sát m t s ngân hàng đ c đánh giá qu n lý t t, đã xây d ng h th ng x p h ng tín d ng n i b nh ng theo đánh giá c a nh ng cán b chuyên môn c a V các ngân hàng thì các ngân hàng đó v n ch a đ di u ki n và c s th c hi n vi c phân lo i n theo đi u 7 (phân lo i n theo ph ng pháp đnh tính ), vi c phân lo i này s làm t ng m c trích d phòng r i ro c a ngân hàng nh ng giúp ch t l ng tín d ng đ t theo chu n m c qu c t . BIDV đã c n c trên h th ng x p h ng tín d ng n i b c a mình đ trình Ngân hàng nhà n c chính sách d phòng r i ro và đã đ c ch p thu n phân lo i n theo đi u 7.
Các nhóm n :
Nhóm 1 (N đ tiêu chu n) bao g m: Các kho n n đ c Ngân hàng đánh giá là có kh n ng thu h i đ y đ c n g c và lãi đúng h n.
Nhóm 2 (N c n chú ý) bao g m: Các kho n n đ c Ngân hàng đánh giá là có kh n ng thu h i đ y đ c n g c và lãi nh ng có d u hi u khách hàng suy gi m kh n ng tr n .
Nhóm 3 (N d i tiêu chu n) bao g m: Các kho n n đ c Ngân hàng đánh giá là không có kh n ng thu h i n g c và lãi khi đ n h n. Các kho n n này đ c Ngân hàng đánh giá là có kh n ng t n th t m t ph n n g c và lãi.
Nhóm 4 (N nghi ng ) bao g m: Các kho n n đ c Ngân hàng đánh giá là kh n ng t n th t cao.
Nhóm 5 (N có kh n ng m t v n) bao g m: Các kho n n đ c Ngân hàng đánh giá là không còn kh n ng thu h i, m t v n.
C n c vào k t qu c a H th ng X p h ng Tín d ng N i b , các kho n n c a khách hàng s đ c phân lo i vào các nhóm n t ng ng nh sau:
T l trích l p d phòng c th đ i v i các nhóm n nh sau: Nhóm 1: 0%
Nhóm 2: 5%
37 Nhóm 4: 50% Nhóm 5: 100% X p h ng khách hàng theo H th ng X p h ng Tín d ng N i b Phân lo i Nhóm n AAA AA A N nhóm 1 BBB BB N nhóm 2 B CCC CC N nhóm 3 C N nhóm 4 D N nhóm 5 Ghi chú: “N x u” (NPL) là các kho n n thu c các nhóm 3, 4 và 5. - Áp d ng chính sách c p tín d ng đ i v i khách hàng doanh nghi p:
Tùy theo x p h ng khách hàng mà BIDV s có chính sách tín d ng khác nhau c th đ i v i cho vay đ u t d án: BIDV đáp ng t i đa 85% t ng m c đ u t c a d án và khách hàng tham gia t i thi u 15% t ng m c đ u t c a d án. V tài s n b o đ m khách hàng đ c BIDV xem xét cho vay, b o lãnh khi đáp ng t l tài s n b o đ m t i thi u 20% đ n 100%
Qua các bi n pháp trên, ho t đ ng tín d ng c a BIDV đ c đi u hành ch đ ng, linh ho t, k p th i đ m b o ho t đ ng tín d ng v a t ng tr ng c v quy mô l n ch t l ng, góp ph n bình n th tr ng ti n t , n đnh kinh t v mô đ ng th i phù h p v i di n bi n th tr ng.
38
R i ro ho t đ ng hay còn g i là r i ro tác nghi pvà đ c hi u là r i ro phát sinh do y u t con ng i (c u th , gian l n), s y u kém trong h th ng công ngh , thông tin, s s h , y u kém trong các quy đnh nghi p v ; ho c t nh ng y u t bên ngoài.
Các nguyên nhân d n đ n r i ro ho t đ ng trong ho t đ ng c a các ngân hàng có th đ c khái quát nh sau:
Do cán b ngân hàng th c hi n các nghi p v , nhi m v không đ c y quy n ho c phê duy t v t quá th m quy n cho phép và không tuân th theo quy đnh,quy trình nghi p v c a ngân hàng và các v n b n pháp lu t hi n hành.
Không tuân th các quy đnh/ quy trình c a h th ng h tr
Không ch p hành n i quy c quan, h p đ ng lao đ ng và các v n b n pháp lu t đ i v i ng i lao đ ng n i công s nh : an toàn lao đ ng, th c hành ti t ki m, ch ng lãng phí, phòng ch ng tham nh ng.
Có hành vi l a đ o ho c hành đ ng ph m t i, câu k t v i đ i t ng bên ngoài nh m tr c l i cá nhân gây thi t h i cho ngân hàng. Ngoài ra quy trình nghi p v còn nhi u b t c p, ch a hoàn ch nh, t o k h cho k x u l i d ng
R i ro t h th ng công ngh thông tin: Do d li u không đ y đ ho c h th ng b o m t thông tin khách hàng không an toàn, do thi t k h th ng không phù h p, gián đo n h th ng x lý và ph n m m ch ng trình h tr cài đ t trong h th ng l i th i, ho c h ng hóc ho c không ho t đ ng. Ví d máy ATM t đ ng th c hi n, do v y, đã có nhi u tr ng h p khách hàng đ c tr ti n nhi u h n bút toán ghi n ho c ng c l i..
Vi c ch đ o, h ng d n và h tr k p th i, ch a hi u qu ho c ch ng chéo gây khó kh n, ách t c cho b ph n nghi p v . Do c ch , quy ch v công tác h tr ch a phù h p, ch a đáp ng yêu c u h tr cho nghi p v .
BIDV đã nh n th c đ c đây là lo i r i ro x y ra khá th ng xuyên trong ho t đ ng c a ngân hàng nên đã thành l p Ban qu n lý r i ro tác nghi p và th tr ng nh m ng n