Quản trị rủi ro trong hoạt động tài trợ ngoại thương của ngân hàng TMCP ngoại thương việt nam chi nhánh đà nẵng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG LÊ MẠNH BẢO QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ NGOẠI THƯƠNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM... Vì vậy, tôi quyết định chọn đề tài “

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG

LÊ MẠNH BẢO

QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ NGOẠI THƯƠNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM

Công trình được hoàn thành tại ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG

Người hướng dẫn khoa học: TS Nguyễn Thị Thu Hương

Phản biện 1: TS Nguyễn Thanh Liêm

Phản biện 2: PGS.TS Đỗ Ngọc Mỹ

Luận văn đã được bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Quản trị Kinh doanh họp tại Đại học

Đà Nẵng vào ngày 28 tháng 3 năm 2014

Có thể tìm hiểu luận văn tại:

- Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng

- Thư viện Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Các doanh nghiệp nói chung và các doanh nghiệp xuất nhập khẩu nói riêng luôn luôn cần sự hỗ trợ về mặt nguồn vốn cũng như các hỗ trợ khác để thực hiện các giao dịch quốc tế an toàn Các nghiệp vụ tài trợ quốc tế của ngân hàng ra đời để đáp ứng các yêu cầu đó doanh nghiệp Tuy nhiên, hoạt động ngoại thương và tài trợ ngoại thương vốn chứa đựng rất nhiều rủi ro, do đó, yêu cầu quản trị rủi ro trong hoạt động tài trợ ngoại thương là có ý nghĩa cấp bách Đối với Ngân hàng TMCP ngoại Thương Đà Nẵng, hoạt động tài trợ ngoại thương là một trong những hoạt động chủ yếu và mang lại lợi ích cho ngân hàng Khi xẩy ra rủi ro trong hoạt động này thì

nó sẽ gây tổn thất lớn cho ngân hàng Do đó, việc thực hiện quản trị rủi ro trong hoạt động này tại ngân hàng hiệu quả sẽ mang ý nghĩa thực tiễn lớn cho chi nhánh Vì vậy, tôi quyết định chọn đề tài

“Quản trị rủi ro trong hoạt động tài trợ ngoại thương tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, chi nhánh Đà nẵng” làm

đề tài luận văn thạc sỹ của mình

2 Mục tiêu nghiên cứu

- Hệ thống hoá các vấn đề lý luận liên quan đến quản trị rủi ro

& rủi ro trong hoạt động tài trợ ngoại thương của ngân hàng thương mại;

- Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro trong hoạt động tài trợ ngoại thương (nhập khẩu) tại ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng;

- Đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro trong hoạt động tài trợ ngoại thương (nhập khẩu) của chi nhánh

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: Quản trị rủi ro trong hoạt động tài trợ ngoại thương (nhập khẩu) tại ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng

Phạm vi nghiên cứu: Đề tài được giới hạn trong phạm vi nghiên cứu về quản trị rủi ro trong hoạt động tài trợ nhập khẩu của chi nhánh trong thời gian từ 2011 đến hết năm 2013

4 Phương pháp nghiên cứu

- Phương pháp luận biện chứng nhằm đánh giá vấn đề trên cơ

sở khoa học, khách quan, theo trình tự thời gian để đánh giá quá trình vận động của vấn đề một cách toàn diện

- Phương pháp thống kê số liệu: Thống kê các số liệu và trình bày thành bảng biểu để phục vụ cho việc phân tích

- Phương pháp phân tích tổng hợp: Phân tích theo logic các vấn đề nghiên cứu dựa trên các dữ liệu thứ cấp

- Phương pháp so sánh đối chiếu: Đối chiếu các hoạt động của ngân hàng với lý thuyết về quản trị rủi ro nhằm chỉ ra các điểm hợp

lý và chưa hợp lý trong tiến trình thực hiện

5 Bố cục đề tài

Ngoài phần Mở đầu, Mục lục, Kết luận, Tài liệu tham khảo, đề tài gồm: 3 chương, 10 tiết

6 Tổng quan tài liệu nghiên cứu

Luận văn sử dụng một số kết quả của các nghiên cứu dưới đây

để làm nền tảng lý luận và minh chứng cho những nhận định được trình bày trong luận văn Cụ thể như sau:

Luận văn của tác giả Nguyễn Lưu Nam (2013), Quản trị rủi ro

trong hoạt động tài trợ ngoại thương tại ngân hàng TMCP Đại dương – CN Quy Nhơn - Tỉnh Bình Định – Luận văn Thạc sỹ Quản

trị kinh doanh – Đại học Đà Nẵng

Trong đề tài này, tác giả đã trình bày đầy đủ lý thuyết về tài trợ ngoại thương , quản trị rủi ro, cũng như sử dụng các phương pháp phân tích tổng hợp, mô tả - giải thích để đánh giá hoạt động quản trị rủi ro của Ngân hàng TMCP Đại Dương chi nhánh Quy Nhơn Tuy nhiên, do việc chọn ngân hàng để nghiên cứu là TMCP Đại Dương –

CN Quy Nhơn là một ngân hàng mới, các lĩnh vực hoạt động còn hạn chế nên đề tài chưa thể đánh giá hết các rủi ro trong hoạt động tài trợ ngoại thương

Luận văn của tác giả Trần Minh Hoàng (2012), Quản trị rủi ro

tín dụng trong tài trợ xuất nhập khẩu tại ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Buôn Mê Thuật – Luận văn Thạc sỹ Quản trị kinh doanh –

Đại học Đà Nẵng

Trong đề tài, tác giả đã nêu ra được các rủi trong hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu và phân tích quy trình này trong quản trị rủi ro tại ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Buôn Mê Thuật

Luận văn của tác giả Nguyễn Thị Anh Đào (2012), Hạn chế

rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương

Đà Nẵng, - Luận văn Thạc sĩ Quản trị Kinh doanh chuyên ngành

ngân hàng – Đại học Đà Nẵng

Đề tài này cũng đã tổng hợp được các lý thuyết về rủi ro Tuy nhiên, nó tập trung chủ yếu vào mặt hạn chế rủi ro – là một phần của quản trị rủi ro mà chưa quan tâm đến các mục tiêu chính của hoạt động ngân hàng – mục tiêu lợi nhuận

Để hoàn thành đề tài này, tôi cũng đã tham khảo và trích dẫn một số tài liệu về quản trị rủi ro và tài liệu chuyên ngành ngân hàng quản trị các loại rủi ro cơ bản: Rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động, tài liệu về thanh tra, kiểm soát trên cơ sở rủi ro

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO

VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ NGOẠI THƯƠNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 QUẢN TRỊ RỦI RO

1.1.1 Các khái niệm

a Khái niệm rủi ro

Các khái niệm rủi ro phổ biến

- Rủi ro được định nghĩa là những sự kiện xảy ra có thể làm cho mất mát tài sản hay làm phát sinh một khoản nợ

- Rủi ro là khả năng những sự kiện chưa chắc chắn trong tương lai sẽ làm cho chủ thể không đạt được những mục tiêu dài hạn

và mục tiêu hoạt động ngắn hạn, cũng như chi phí cơ hội của việc làm mất những cơ hội thị trường

1.1.2 Quy trình quản trị rủi ro

Quy trình quản trị rủi ro gồm các bước nhận dạng rủi ro, ước lượng rủi ro, kiểm soát rủi ro và tài trợ rủi ro

Nhận dạng rủi ro: Là quá trình xác định liên tục và có hệ thống các rủi ro và nguồn gốc rủi ro mà doanh nghiệp có thể gặp phải Ước lượng rủi ro: Là quá trình thu thập thông tin, phân tích và

xử lý thông tin để từ đó tính toán một cách tương đối xác suất xảy ra các loại rủi ro cũng như giá trị rủi ro ước tính

Kiểm soát rủi ro: Là quá trình nhận thức và lựa chọn biện pháp tiếp nhận rủi ro cho phù hợp

Tài trợ rủi ro: Là các biện pháp tạo nguồn dự phòng để bù đắp những tổn thất mất mát

Bốn bước này ảnh hưởng chặt chẽ lẫn nhau, bước sau sử dụng kết quả của các bước trước và cơ sở để thực hiện các bước tiếp theo một cách hợp lý Và nhằm đảm bảo việc thực hiện tiến trình quản trị rủi ro đúng như yêu cầu, toàn bộ quy trình quản trị rủi ro được giám sát bởi hệ thống kiểm toán nội bộ và kiểm soát nội bộ

1.2 RỦI RO TRONG TÀI TRỢ NGOẠI THƯƠNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2.1 Tài trợ ngoại thương

a Khái niệm tài trợ ngoại thương

Tài trợ ngoại thương của ngân hàng thương mại là hình thức cung ứng vốn cho các doanh nghiệp trong hoạt động ngoại thương nhằm mục đích sinh lợi

b Phân loại tài trợ ngoại thương

Căn cứ vào chủ thể tài trợ: Tài trợ xuất khẩu, tài trợ nhập

1.2.2 Rủi ro trong tài trợ ngoại thương

Rủi ro chính trong tài trợ ngoại thương bao gồm: rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động, rủi ro thanh khoản, rủi ro thị trường

1.3 TÀI TRỢ NHẬP KHẨU VÀ RỦI RO TRONG TÀI TRỢ NHẬP KHẨU

Như đã trình bày trong phạm vi nghiên cứu, đề tài chỉ tập trung nghiên cứu quản trị rủi ro trong tài trợ nhập khẩu bởi vì tài trợ nhập khẩu thường chiếm tỉ trọng lớn trong tài trợ ngoại thương của ngân hàng thương mại và phần lớn các rủi ro trong tài trợ ngoại thương xảy ra trong hoạt động tài trợ nhập khẩu

1.3.1 Tài trợ nhập khẩu

a Khái niệm tài trợ nhập khẩu

Tài trợ nhập khẩu là một bộ phận trong hoạt động tài trợ ngoại thương của các ngân hàng thương mại Tài trợ nhập khẩu nhằm hỗ trợ về tài chính cùng với thủ tục giấy tờ liên quan để doanh nghiệp nhập khẩu có thể thực hiện tốt nghĩa vụ của mình trong hợp đồng nhập khẩu hàng hóa

b Các hình thức tài trợ nhập khẩu thường gặp

- Tài trợ nhập khẩu theo Thư tín dụng (L/C):Thư tín dụng là

một cam kết thanh toán có điều kiện bằng văn bản của một tổ chức tài chính đối với người thụ hưởng với điều kiện người thụ hưởng phải xuất trình bộ chứng từ phù hợp với tất cả các điều khoản được quy định trong L/C và phụ hợp với các quy ước quốc tế được trích dẫn Các hình thức tài trợ bằng L/C bao gồmài trợ nhập khẩu theo L/C trả chậm có điều khoản cho phép thanh toán trả ngay, phát hành L/C không hủy ngang, phát hành L/C không hủy ngang, có xác nhận; L/C chuyển nhượng; L/C giáp lưng

- Chiết khấu thương phiếu

Chiết khấu thương phiếu là loại hình tài trợ ngân hàng dưới hình thức mua lại thương phiếu trước khi nó đến hạn thanh toán, tức

là ngân hàng mua lại khoản nợ phải đòi Giá trị mua lại của thương phiếu là mệnh giá trừ đi lãi suất chiết khấu và các loại phí, hoa hồng

mà ngân hàng được hưởng

Có hai hình thức chiết khấu là chiết khấu miễn truy đòi và chiết khấu được phép truy đòi

- Cho vay nhập khẩu đảm bảo bằng lô hàng nhập: Ngân hàng

tài trợ ngắn hạn cho Doanh nghiệp để thanh toán chi phí nhập khẩu hàng hóa theo các phương thức thư tín dụng trả ngay, nhờ thu kèm

chứng từ, chuyển tiền đi bằng điện trả sau

- Tài trợ nhập khẩu bằng vốn vay nước ngoài theo hợp đồng khung: Khách hàng sẽ nhận được nhiều ưu đãi về lãi suất, thời hạn

và hạn mức cho vay từ các điều khoản trong các hợp đồng khung nhằm kích thích nhập khẩu

- Bao thanh toán nhập khẩu: Bao thanh toán là một hình thức

cấp tín dụng cho bên bán hàng thông qua việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa đã được bên bán hàng và

bên mua hàng thỏa thuận tại hợp đồng mua bán

c Các đặc điểm của hoạt động tài trợ nhập khẩu của ngân hàng thương mại

- Người được tài trợ là các nhà kinh doanh xuất nhập khẩu trong quá trình kinh doanh

- Được thực hiện dưới hình thức đầu tư cung ứng vốn hoặc bảo lãnh cho doanh nghiệp trong kinh doanh ngoại thương

- Số vốn mà ngân hàng cung ứng cho doanh nghiệp thường

không phải là toàn bộ trị giá của thương vụ

- Thời hạn tài trợ chủ yếu là ngắn hạn và trung hạn Tài trợ dài hạn chiếm tỷ trọng rất thấp

- Tài trợ bằng ngoại tệ chiếm tỉ lệ cao

- Thường gắn liền với dịch vụ thanh toán quốc tế mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng của mình

1.3.2 Rủi ro trong tài trợ nhập khẩu

- Rủi ro tín dụng: Rủi ro xẩy ra khi doanh nghiệp không thực

hiện hoặc không có khả năng thực hiện được nghĩa vụ liên quan đến

việc tài trợ nhập khẩu

- Rủi ro hoạt động: Là rủi ro do các quy trình nội bộ của ngân

hàng quy định không đầy đủ hoặc có sai sót do con người, do các hệ thống hoặc do các yếu tố bên ngoài

- Rủi ro thanh khoản: là rủi ro do ngân hàng thương mại

không có khả năng thực hiện nghĩa vụ khi đến hạn hoặc có khả năng thực hiện nghĩa vụ khi đến hạn nhưng phải chịu tổn thất lớn để thực hiện nghĩa vụ đó

- Rủi ro thị trường (Bao gồm rủi ro lãi suất, rủi ro tỉ giá, rủi ro

giá): là rủi ro do biến động bất lợi của lãi suất cho vay, chiết khấu; tỉ giá ngoại hối

1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro trong tài trợ nhập khẩu

a Môi trường kinh tế

Chất lượng khoản tài trợ nhập khẩu chịu tác động rất lớn của môi trường kinh tế và thể hiện rõ nhất ở các sự biến động của các tốc

độ tăng trưởng, lãi suất, tỷ giá hối đoái

b Môi trường pháp lý

Ngoài rủi ro pháp lý trong quản lý doanh nghiệp, trong tranh chấp tài sản đảm bảo, trong các quan hệ tranh chấp dân sự các ngân hàng còn chịu rủi ro chung với doanh nghiệp khi xảy ra các tranh chấp thương mại trong quan hệ kinh doanh nhập khẩu và rủi ro trong chính sách về các ngành hàng nhập khẩu của chính phủ Do vậy, khi ngân hàng tài trợ cho các doanh nghiệp này, ngân hàng cũng phải chịu nhiều rủi ro về pháp lý hơn

c Các nhân tố từ phía khách hàng

Rủi ro trong tài trợ nhập khẩu chịu ảnh hưởng từ phía các doanh nghiệp nhập khẩu: các yếu tố năng lực tài chính, khả năng đàm phán và hiểu biết về luật trong thương mại quốc tế, phương án sản xuất kinh doanh, điều kiện về tài sản đảm bảo

d Các nhân tố bên trong ngân hàng

Trong chương, đề tài tập trung tiếp cận và hệ thống hóa các vấn đề khái niệm và quy trình quản trị rủi ro, cũng như đã nêu những vấn đề khái quát về tài trợ nhập khẩu và rủi ro trong tài trợ nhập khẩu, những nhân tố ảnh hưởng tới rủi ro trong tài trợ nhập khẩu tạo tiền đề cho việc tìm hiểu, nghiên cứu chương 2

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO

TRONG TÀI TRỢ NGOẠI THƯƠNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG ĐÀ NẴNG 2.1 TỔNG QUAN VỀ VIETCOMBANK ĐÀ NẴNG

2.1.1 Khái quát chung về Vietcombank Đà Nẵng

Vietcombank Đà Nẵng được chuyển đổi từ Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Đà Nẵng theo quyết định số 520/QĐ.NHNT-TCCB-ĐT ngày 05/6/2008 của Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Vietcombank Đà Nẵng

là đơn vị hạch toán phụ thuộc, có con dấu và bảng cân đối kế toán riêng

2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ của Vietcombank Đà Nẵng

2.1.3 Cơ cấu tổ chức của Vietcombank Đà Nẵng

Cơ cấu tổ chức của Vietcombank Đà Nẵng gồm: Ban giám

đốc (1 Giám đốc và 3 phó Giám đốc); Dưới Ban Giám đốc có 11 phòng và 01 tổ và 8 phòng giao dịch: Khách hàng doanh nghiệp, Khách hàng thể nhân, Quản lý nợ, Kế toán, Vốn, Ngân Quỹ, Kinh doanh dịch vụ, Thanh toán thẻ, Thanh toán xuất nhập khẩu, Hành chính nhân sự, Kiểm tra giám sát tuân thủ, Tổ Tin học, phòng giao dịch Sơn Trà, Hải Châu, Hòa Khánh, Hùng Vương, Thanh Khê, Ngũ Hành Sơn, Hòa Thuận, Cẩm Lệ

2.1.4 Tình hình kinh doanh của Vietcombank Đà Nẵng

a Các dịch vụ kinh doanh chủ yếu của Vietcombank Đà Nẵng

Tỷ lệ nợ xấu của Vietcombank đảm bảo mức cho phép của Ngân hàng Nhà nước (dưới 3%) và thấp hơn nhiều so với tỷ lệ nợ xấu toàn địa bàn

- Kinh doanh ngoại hối và thanh toán quốc tế

Ngân hàng cung cấp các dịch vụ đa dạng về ngoại hối bao gồm: các dịch vụ trao đổi ngoại tệ, các dịch vụ chuyển tiền, cũng như các dịch vụ thanh toán quốc tế khác

- Hoạt động thanh toán thẻ.: Hoạt động kinh doanh thanh toán

thẻ là một trong những lĩnh vực mà ngân hàng tập trung phát triển

Trong năm 2013, doanh số thẻ tín dụng quốc tế thu được là tương đương 179.000 triệu đồng, thu về 10.229 triệu đồng tiền phí các loại.

b Khách hàng của Vietcombank Đà Nẵng

Khách hàng đa dạng và đông đảo gồm các nhóm khách hàng sau: Các ngân hàng thương mại trên địa bàn; Các doanh nghiệp xuất nhập khẩu; Cá nhân, các doanh nghiệp nhỏ và vừa

c Kết quả hoạt động kinh doanh

Năm 2012, lợi nhuận Vietcombank Đà Nẵng đạt được là 165.818 triệu đồng, tăng 26.601 triệu đồng, tốc độ tăng 19,1% so với năm 2011 Năm 2013, lợi nhuận đạt được 134.299 triệu đồng, lợi nhuận giảm so với năm 2012 là 31.259 triệu đồng

2.2 TÀI TRỢ NGOẠI THƯƠNG TẠI VIETCOMBANK ĐÀ NẴNG

2.2.1 Các sản phẩm tài trợ ngoại thương của Vietcombank

Vietcombank Đà Nẵng cung cấp đa dạng các dịch vụ tài trợ ngoại thương, bao gồm:

Tài trợ vốn lưu động ;

Chiết khấu bộ chứng từ nhờ thu kèm chứng u;

Chiết khấu bộ chứng từ L/C;

Bao thanh toán

2.2.2 Khách hàng sử dụng dịch vụ tài trợ ngoại thương của Vietcombank Đà Nẵng

Khách hàng sử dụng tài trợ nhập khẩu của Vietcombank Đà Nẵng khá đa dạng bao gồm: Các công ty trong lĩnh vực nông lâm ngư nghiệp, thương mại và dịch vụ, xây dựng, cơ khí, dệt may