Giải pháp mở rộng và phát triển tài trợ xuất nhập khẩu tại chi nhánh Ngân hàng đầu tư và phát triển TP. Hồ Chí Minh

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH PHẠM THỊ TÚ QUYÊN GIẢI PHÁP MỞ RỘNG VÀ PHÁT TRIỂN TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN TP. HỒ CHÍ MINH LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2010 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH PHẠM THỊ TÚ QUYÊN GIẢI PHÁP MỞ RỘNG VÀ PHÁT TRIỂN TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN TP. HỒ CHÍ MINH Chuyên ngành : KINH TẾ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS. ĐỖ QUANG TRỊ TP H Ồ CHÍ MINH – NĂM 20 1 0 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam ñoan ñây là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực. Tôi sẽ chịu trách nhiệm về nội dung tôi ñã trình bày trong luận văn này. Học viên ký tên Phạm Thị Tú Quyên MỤC LỤC Trang DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU 1 1.1. Hoạt ñộng tài trợ XNK của NHTM 1 1.2. Các hình thức tài trợ xuất khẩu 2 1.2.1. Căn cứ vào phương thức thanh toán 2 1.2.2. Cho vay trên cơ sở hối phiếu 7 1.2.3. Căn cứ vào thời hạn cho vay 9 1.2.4. Căn cứ vào mức ñộ tín nhiệm ñối với khách hàng 10 1.2.5. Một số hình thức tài trợ XNK khác 10 1.2.6. Bảo lãnh và tái bảo lãnh 12 1.3. Vai trò của các hình thức tài trợ XNK 13 1.3.1. Đối với ngân hàng thương mại 14 1.3.2. Đối với doanh nghiệp 15 1.3.3. Đối với nền kinh tế ñất nước 16 1.4. Các rủi ro và biện pháp ngăn ngừa rủi ro trong hoạt ñộng tài trợ XNK 16 1.4.1 Đặc thù trong hoạt ñộng ngoại thương 17 1.4.2 Những rủi ro ñặc thù trong hoạt ñộng tài trợ XNK 17 1.5. Giới thiệu một số hình thức tài trợ ngoại thương của quốc gia khác 19 1.5.1. Thái Lan 19 1.5.2. Trung Quốc 20 1.5.3. Hàn Quốc 21 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XNK TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN TP. HỒ CHÍ MINH 24 2.1. Giới thiệu về Chi nhánh ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP. Hồ Chí Minh 24 2.2. Thực trạng hoạt ñộng tài trợ XNK tại Chi nhánh ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP. Hồ Chí Minh 25 2.2.1. Hoạt ñộng tài trợ vốn nói chung 25 2.2.2. Hoạt ñộng tài trợ xuất khẩu 29 2.2.3 Hoạt ñộng tài trợ nhập khẩu 31 2.2.4 Phân tích về hoạt ñộng tài trợ XNK tại BIDV HCMC 32 2.2.5. Các biện pháp phòng ngừa rủi ro ñang áp dụng tại BIDV HCMC 41 2.3. ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XNK TẠI BIDV HCMC 47 2.3.1. Mặt ñược 47 2.3.2 Tồn tại 47 2.3.3.Những nguyên nhân chủ yếu ảnh hưởng ñến hoạt ñộng tài trợ XNK của BIDV HCMC 50 CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP NHẰM MỞ RỘNG VÀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN TP HỒ CHÍ MINH 57 3.1. Định hướng hoạt ñộng tài trợ XNK của BIDV 57 3.2. Giải pháp nhằm hoàn thiện và phát triển tài trợ XNK của BIDV HCMC trong giai ñoạn hiện nay 57 3.2.1. Đối với Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP Hồ Chí Minh 57 3.2.2 Đối với Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam 75 3.2.3. Giải pháp vĩ mô ñối với Chính phủ và Ngân NNNN 76 DANH MỤC NHỮNG TỪ VIẾT TẮT XK : Xuất khẩu NK : Nhập khẩu XNK : Xuất nhập khẩu GDP : Tổng sản phẩm quốc nội CCS : Hoán đổi tiền tệ chéo IRS : Hóan đổi lãi suất một đồng tiền TCKT : Tổ chức kinh tế NHTM : Ngân hàng thương mại NHNN : Ngân hàng nhà nư ớc BIDV : Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam BIDV HCMC : Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP. Hồ Chí Minh DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ STT Tên Bảng biểu Trang DANH MỤC BẢNG 1 Bảng 2.1: Tình hình nguồn vốn huy ñộng giai ñoạn 2007 - 2009 25 2 Bảng 2.2: Tỷ lệ tăng/ giảm nguồn vốn huy ñộng 25 3 Bảng 2.3: Tình hình dư nợ của BIDV HCMC giai ñoạn 2007- 2009 27 4 Bảng 2.4: Tăng/giảm dư nợ vay của BIDV HCMC giai ñoạn 2007- 2009 27 5 Bảng 2.5: Kết quả hoạt ñộng kinh doanh của BIDV HCMC giai ñoạn 2007- 2009 28 6 Bảng 2.6: Dư nợ tài trợ XNK so với dư nợ vay của BIDV HCMC 32 7 Bảng 2.7: Dư nợ tài trợ XNK so với dư nợ vay doanh nghiệp 32 8 Bảng 2.8: Dư nợ tài trợ XNK phân theo loại hình tài trợ 33 9 Bảng 2.9: Dư nợ tài trợ xuất khẩu phân theo mặt hàng tài trợ 35 10 Bảng 2.10: Dư nợ tài trợ nhập khẩu phân theo mặt hàng tài trợ 38 11 Bảng 2.11: Tình hình nợ quá hạn tài trợ xuất nhập khẩu 40 12 Bảng 2.12: Tình hình nợ xấu tài trợ xuất nhập khẩu 40 13 Bảng 2.13:Kết quả giao dịch phái sinh trong hoạt ñộng tài trợ XNK 45 DANH MỤC HÌNH 14 Hình 2.1 : Dư nợ tài trợ XNK phân theo loại hình tài trợ 34 15 Hình 2.2: Dư nợ tài trợ xuất khẩu phân theo mặt hàng tài trợ 36 16 Hình 2.3 : Dư nợ tài trợ nhập khẩu phân theo mặt hàng tài trợ 38 LỜI NÓI ĐẦU 1. Lý do chọn ñề tài Hoạt ñộng thương mại quốc tế là xu hướng chung của các quốc gia, mang tính tất yếu khách quan. Trong thời gian qua hoạt ñộng xuất nhập khẩu của nước ta ngày càng phát triển. Tài trợ xuất nhập khẩu cho doanh nghiệp có vai trò quan trọng trong hoạt ñộng kinh doanh của Ngân hàng thương mại, không những ñem lại hiệu quả kinh doanh từ lãi vay mà còn thu ñược các phí dịch vụ từ hoạt ñộng thanh toán quốc tế, mua bán ngoại tệ. Thời gian qua Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP. Hồ Chí Minh ñã quan tâm ñến việc phát triển hoạt ñộng tài trợ xuất nhập khẩu và bước ñầu thu ñược những thành quả nhất ñịnh. Tuy nhiên bên cạnh những thành quả ñã ñược, Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP. Hồ Chí Minh cũng gặp phải không ít khó khăn hạn chế cần phải khắc phục. Đây cũng là lý do tác giả lựa chọn ñề tài “Giải pháp mở rộng và phát triển tài trợ xuất nhập khẩu tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP. Hồ Chí Minh” làm ñề tài nghiên cứu. 2. Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu của việc nghiên cứu là nhằm tìm ra những hạn chế tồn tại làm ảnh hưởng, kiềm hãm sự phát triển của hoạt ñộng tài trợ xuất nhập khẩu tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP.Hồ Chí Minh, xác ñịnh những nguyên nhân chính tạo ra những hạn chế ñó ñể từ ñó ñề ra giải pháp kiến nghị phù hợp giúp cho hoạt ñộng tài trợ xuất nhập khẩu của Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP. Hồ Chí Minh phát triển thuận lợi và hiệu quả hơn. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của luận văn là hoạt ñộng tài trợ xuất nhập khẩu tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP. Hồ Chí Minh. Luận văn nghiên cứu những nhân tố ảnh hưởng chủ yếu ñến khả năng phát triển của việc tài trợ hoạt ñộng xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu ở Việt Nam. Trên cơ sở ñó, xác ñịnh mối tương quan giữa các nhân tố quan trọng chủ yếu với hiệu quả phát triển của hoạt ñộng ngân hàng cũng như của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu. Dữ liệu sử dụng trong luận văn ñược trích dẫn từ các báo cáo tổng hợp và tình hình hoạt ñộng kinh doanh thực tế của Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP. Hồ Chí Minh 4. Phương pháp nghiên cứu Các phương pháp ñược sử dụng chủ yếu trong việc thực hiện luận văn là: phương pháp lý thuyết kết hợp với thực tiễn, phương pháp thống kê - phân tích - tổng hợp, phương pháp so sánh. 5. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của ñề tài nghiên cứu Hoạt ñộng tài trợ xuất nhập khẩu là một hoạt ñộng quan trọng của ngân hàng thương mại, vì vậy việc hệ thống hoá các vấn ñề lý luận và khảo sát thực tiễn hoạt ñộng tài trợ xuất nhập khẩu của một ngân hàng thương mại ñặc thù không chỉ có ý nghĩa quan trọng trong việc nâng cao chất lượng hoạt ñộng tài trợ xuất nhập khẩu tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP. Hồ Chí Minh mà còn có ý nghĩa quan trọng trong việc nâng cao chất lượng hoạt ñộng này tại các ngân hàng thương mại cũng như có giá trị tham khảo tốt cho các nhà hoạch ñịnh chính sách, các nhà quản lý nhằm nâng cao nâng cao chất lượng trong hoạt ñộng của hệ thống các ngân hàng thương mại. Do hạn chế về thời gian, trình ñộ và kinh nghiệm, ñề tài không thể ñi sâu tìm hiểu, khảo sát và phân tích hết các khía cạnh có liên quan ñến quyền chọn. Mong rằng ñề tài này sẽ tiếp tục ñược nghiên cứu, khảo sát, kiểm chứng ñầy ñủ hơn và trên cơ sở ñó có thể củng cố hoặc bổ sung thêm các giải pháp, ñề xuất nhằm ñạt ñược hiệu quã thiết thực và bền vững hơn. 6. Kết cấu nội dung luận văn Ngoài lời nói ñầu và kết luận, nội dung chính của luận văn bao gồm 03 chương: Chương 1 : Những vần ñề cơ bản về tài trợ xuất nhập khẩu Chương 2 : Thực trạng hoạt ñộng tài trợ xuất nhập khẩu tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP.Hồ Chí Minh Chương 3 : Các giải pháp nhằm mở rộng và phát triển hoạt ñộng tài trợ xuất nhập khẩu tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP. Hồ Chí Minh. 1 CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU 1.1. Hoạt ñộng tài trợ xuất nhập khẩu của Ngân hàng thương mại Trong ñiều kiện nền kinh tế thị trường, xuất nhập khẩu trở thành vấn ñề quan trọng. Thị trường thương mại thế giới mở rộng không ngừng, nhu cầu về thị trường tiêu thụ hàng hóa, thị trường ñầu tư ñang trở thành nhu cầu cấp bách của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu. Do khả năng tài chính có hạn mà các doanh nghiệp xuất nhập khẩu không phải lúc nào cũng có ñủ tiền ñể thanh toán hàng nhập khẩu hoặc có ñủ vốn thu mua chế biến hàng xuất khẩu, từ ñó nảy sinh quan hệ vay mượn và sự giúp ñỡ tài trợ của ngân hàng. Quan hệ giao thương quốc tế ñặt ra những vấn ñề tế nhị, ñôi khi phức tạp, nên những nghiệp vụ thương mại ñòi hỏi sự tham gia của ngân hàng. Ngân hàng ñem lại cho các nhà hoạt ñộng ngoại thương sự hiểu biết về kỹ thuật và chỗ dựa tài chính trong lĩnh vực quan trọng này. Có thể nói sự ra ñời của tài trợ xuất nhập khẩu là một yêu cầu tất yếu khách quan, gắn liền với các quan hệ mua bán ngoại thương giữa các nước với nhau. Tài trợ xuất nhập khẩu tại các ngân hàng thương mại dựa vào 3 nguyên tắc cơ bản: - Tiền vay phải ñược hoàn trả ñúng hạn cả vốn lẫn lãi; - Vốn vay phải ñược sử dụng ñúng mục ñích; - Vốn vay phải có tài sản tương ñương làm ñảm bảo. Cùng với sự phát triển của ngoại thương và hệ thống ngân hàng, hoạt ñộng tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng phát triển ngày càng ña dạng và phong phú: - Hình thức ñơn giản ñầu tiên là ngân hàng cho vay trực tiếp ñối với các ñơn vị nhập khẩu như cho vay ñể bổ sung vốn lưu ñộng thu mua chế biến sản xuất hàng xuất khẩu theo các hợp ñồng ñã ñược ký kết, cho vay ñể thanh toán các nguyên liệu, hàng hóa, vật tự nhập từ nước ngoài; - Từ hình thức cho vay ngắn hạn là chủ yếu, ngân hàng ñã mở rộng cho vay trung và dài hạn ñể tài trợ cho hoạt ñộng sản xuất kinh doanh xuất nhập khẩu. Ngân hàng cho vay ñể mua sắm máy móc thiết bị, cải tiến công nghệ, ứng dụng các [...]... tri n 24 CHƯƠNG 2: TH C TR NG HO T Đ NG TÀI TR NGÂN HÀNG Đ U TƯ VÀ PHÁT TRI N H XNK T I CHI NHÁNH CHÍ MINH 2.1 Gi i thi u v Chi nhánh ngân hàng Đ u tư và Phát tri n H Chí Minh Ngân hàng Đ u tư và Phát tri n Vi t Nam ñư c thành l p theo quy t ñ nh 177/TTg ngày 26/04/1957 c a Th tư ng Chính ph Ngân hàng Đ u tư và phát tri n Vi t Nam là m t trong b n ngân hàng thương m i nhà nư c l n nh t Vi t Nam ñư... trưng nh t c a nghi p v chi t kh u thương phi u là ngân hàng s kh u tr ti n lãi ngay khi chi t kh u và ch chuy n cho khách hàng s ti n còn l i Các ngân hàng s xác ñ nh kh i lư ng tín d ng c p ra (giá tr chi t kh u) căn c vào m nh giá c a h i phi u ñư c áp d ng làm ñ i tư ng chi t kh u tr ñi l i t c chi t kh u và l phí nh thu mà ngân hàng chi t kh u hư ng Phương th c tính ti n chi t kh u xác ñ nh như... c t ch c ho t ñ ng theo mô hình t ng công ty nhà nư c Chi nhánh ngân hàng Đ u tư và Phát tri n H Chí Minh (BIDV HCMC)là m t ñơn v thành viên (Chi nhánh c p I) c a Ngân hàng Đ u tư và Phát tri n Vi t Nam, là m t ngân hàng qu c doanh ho t ñ ng truy n th ng trong lĩnh v c ñ u tư xây d ng c a th i kỳ bao c p chuy n sang ho t ñ ng kinh doanh c a m t ngân hàng thương m i qu c doanh trong th i kỳ ñ i m i... ñem b ch ng t chi t kh u t i m t ngân hàng khác ñ ñáp ng nhu c u v n c a mình - Đ i v i ngân hàng b o lãnh: v i b t c ngân hàng nào, khi ti n hành b o lãnh, nghĩa là ñã ñư c s tín nhi m, ñư c s tin tư ng v uy tín c a bên xu t kh u, bên nh p kh u Khi b o lãnh cho khách hàng, ngân hàng ch cho vay tr u tư ng, nghĩa là ngân hàng không b ra m t kho n v n nào c , mà ch l y uy tín, danh d c a ngân hàng ra... kh u trình Có 2 hình th c chi t kh u: + Chi t kh u mi n truy ñòi (chi t kh u ñóng): ngân hàng mua l i b ch ng t xu t kh u hoàn h o c a ngư i xu t kh u Giá mua s th p hơn giá tr b ch ng t , do ngân hàng tính tr l i phí chi t kh u và th i gian c n thi t trung bình ñ ñòi ti n ngư i nh p kh u nư c ngoài Chi t kh u mi n truy ñòi có nghĩa là ngư i xu t kh u bán h n b ch ng t cho ngân hàng, nh n ti n và không... c v ngân hàng + Chi t kh u ñư c phép truy ñòi (chi t kh u m ): ngân hàng th c hi n vi c cho vay trên cơ s ngư i xu t kh u xu t trình b ch ng t hoàn h o Th i gian cho vay ñư c tính b ng th i gian c n thi t trung bình ñ ñòi ti n ngư i nh p kh u nư c ngoài Khi ñó, trách nhi m ngư i xu t kh u v n còn cho ñ n khi ngân hàng ñòi ñư c ti n t ngư i nh p kh u Khi chi t kh u ñư c tính dư i hình th c lãi chi t... năng t ng h p, trong ñó l y ph c v ñ u tư phát tri n làm ñ ng l c phát tri n Liên t c trong nhi u năm li n, Chi nhánh ngân hàng Đ u tư và Phát tri n H Chí Minh là ñơn v ñ t m c tăng trư ng cao trong ho t ñ ng kinh doanh và là chi nhánh tiên phong trong m i lĩnh v c trong h th ng BIDV Đ a ch c a BIDV HCMC: 134 Nguy n Công Tr , Phư ng Nguy n Thái Bình, Qu n 1, TP H Chí Minh Trong nh ng năm g n ñây, BIDV... vay c a ngân hàng Các doanh nghi p mu n ñư c vay v n c a ngân hàng ph i có v t tư, tài s n c m c , th ch p, b o lãnh c a ngư i th ba ñ i v i kho n cho vay Nh ng tài s n này là cơ s ñ m b o cho ngân hàng có kh năng thu h i v n cho vay trong trư ng h p doanh nghi p không tr ñư c n Có nhi u lo i b o ñ m cho m t kho n vay ngân hàng, tuy nhiên có 3 yêu c u ñ i v i b t c lo i b o ñ m nào ñ ñư c ngân hàng... hình th c khách hàng chuy n quy n s h u thương phi u chưa ñáo h n cho ngân hàng ñ nh n m t s ti n b ng m nh giá c a thương phi u tr ñi lãi chi t kh u và hoa h ng phí chi t kh u Th c ch t c a hình th c này là ngân hàng ti n hành mua l i các h i phi u thương m i ñang trong th i kỳ chưa ñ n h n thanh toán Thông qua lo i hình tài tr này, ngân hàng cung ng m t kho n v n cho các nhà xu t kh u ñ h có ñi u ki... ch p nh n ngân hàng có th c p tín d ng cho nhà xu t kh u ñ ti p t c s n xu t, nghĩa là s n sàng ch p nh p chi t kh u các h i chi u c a L/C này Đ i v i L/C tr ch m cũng ñư c s d ng như m t phương ti n ñi vay Nhà xu t kh u có th nh n ñư c ti n dư i d ng tín d ng chuy n như ng toàn b quy n th hư ng L/C cho ngân hàng vay v n, ñ c bi t thu n l i hơn khi ñó là m t L/C tr ch m có xác nh n – Cho vay chi t kh . TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN TP. HỒ CHÍ MINH 24 2.1. Giới thiệu về Chi nhánh ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP. Hồ Chí Minh 24 2.2. Thực trạng hoạt ñộng tài trợ XNK tại Chi. kinh tế NHTM : Ngân hàng thương mại NHNN : Ngân hàng nhà nư ớc BIDV : Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam BIDV HCMC : Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP. Hồ Chí Minh DANH MỤC. tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP. Hồ Chí Minh Chương 3 : Các giải pháp nhằm mở rộng và phát triển hoạt ñộng tài trợ xuất nhập khẩu tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP.